绩效审计办法

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绩效审计办法范文第1篇

1、主要以教材为主，看教材时，先把教材看完一节就做一节的练习，看完一章后，通过看小结对整一章的内容进行总复习；

2、掌握重点的知识，对于没有要求的部分可以少花时间或放弃，重点掌握要求的内容，大胆放弃老师不做要求的内容；

3、复习自然离不开大量的练习，熟悉公式然后才能熟练任用。结合课后习题要清楚每一道题用了哪些公式。没有用到公式的要死抓定义定理。

（来源：文章屋网 ）

绩效审计办法范文第2篇

高校建设工程内部审计（以下简称内审）是为了规范高校基建工程、修缮工程及其他工程项目的内部审计工作，提高审计质量，控制工程建设资金，保证工程造价的真实性和合法性，维护学校的合法利益。然而在内审中还存在一些问题，这些问题必须及时的解决，才能真正发挥建设工程审计的作用。

2 高校建设工程审计和内部审计

高校建设工程审计是指省教育厅和省属高校内部审计机构依据有关法律法规和制度规范，对建设项目各阶段业务管理活动的合法性、适当性、有效性进行的确认和评价活动[1]。内部审计是高校内设的审计部门及审计人员，对本校工程项目的造价的真实性、合法性及效益性所进行的审查和监督，并发表审计意见，出具工程项目造价审计报告。

3 内部审计的基本原则

高校内审应遵循以下原则和方法：

①事前审计、事中审计和事后审计相结合，对工程项目实行全方位的审计监督；②技术经济审查与审计控制、审计评价相结合；③控制工程造价与促进工程管理相结合；④加强与建设工程管理部门、工程监理等机构的协调与沟通；⑤工程审计以内部审计为主、社会审计为辅；⑥从事工程项目审计的审计人员，应符合国家有关部门规定的条件，并取得相应的资格。

4 内审的主要内容

建设工程内部审计内容涉及前期准备阶段、施工建设阶段、竣工结算阶段以及竣工决算的审计，旨在全面监控工程项目从建设到投产的整个运作过程，确保建设单位、施工单位和监理单位按流程操作，避免工程纠纷。

4.1 工程项目前期工作审计 工程项目前期工作审计主要包括：参与前期论证、设计阶段审计、招投标阶段审计、工程合同审计。在工程前期论证阶段，重点审查工程经济、技术等方面的可行性、投资估算的完整性和准确性；审批手续是否齐全，各单位是否具备可靠的资质；项目资金是否合规合法，以及资金是否落实。在工程设计环节，参考工程设计合同，审核合同中规定的工程内容、各项费用的标准和金额。其次，对设计概算进行审核，看其审批手续是否齐全，投资规模是否超计划或者工程设计是否超标准。在工程招投标阶段，应对工程招投标程序进行审查，综合审查招标文件以及评标办法、竞标单位的资质、标底，并全面监督整个招投标活动。督促招标单位与中标单位在规定的时间内签订合同。在工程合同审计阶段，审查合同订立的形式、方式是否符合规定，审查签订程序是否符合规定，合同主体、内容是否合法。

4.2 工程项目实施过程审计 在实施阶段过程审计的内容包括隐蔽工程现场和设计变更的核查，并审查合同履行、材料价格、设备价格、工程索赔、竣工结算等。隐蔽工程现场核查，参与工程项目基础实物工程量的收方，审查隐蔽工程资料是否真实、准确、完整。在设计变更审查阶段，审查处理流程是否合规，变更手续是否齐全；工程变更的内容和数量的真实性；变更价款是否准确、真实。审查合同时，审查是否按合同条款执行。工程索赔审点看索赔是否准确合理，是否具有时效性。审查材料和设备的价格时，审计人员应参与询价与核定工作。在工程价款结算阶段，对工程进度款及预付款和工程监理情况，进行跟踪审计。

4.3 工程项目竣工结算审计 在工程竣工结算阶段，主要审核竣工资料是否齐全，是否按照合同条件要求，工程量计算是否准确，量价分离的项目取费是否符合相关规定。审核材料与设备的价格的合规性，重点看税金、费用和利润是否符合规定。合同价款变更计算是否真实、准确。材料价差是否正确、核定工程的实际造价。

4.4 工程项目竣工决算审计 程项目竣工后，学校财务处应及时编制竣工决算、高校财务决算审计的主要内容有决算资料的真实性、完整性、合理性[2]。工程项目设计概算的执行情况，投资计划的完成情况。资金的来源、运用、结余情况。成本、费用的开支情况。资产、负债及处理情况、会计核算、财务制度执行情况等。

5 高校内审中存在的问题

5.1 建筑工程审计人员综合素质偏低 近几年，随着学校的发展迅速发展，工程审计的重要性越来越突出，也给内审人员提出了更高的要求。而面对此情形，出现了以下问题。①人员配备跟不上，导致许多工作无法开展。②内审人员专业知识普遍低下，现有的专业技术知识不能够满足建筑工程审计活动的需求，不能全方位的实现全过程跟踪审计。③内审人员公平、公正的意识有待提高，内审人员乃是高校内部职工，面对审核的同等部门，有时存在不公平、不公正现象，这样给建设单位造成损失。

5.2 建筑审计资料缺乏真实性、完整性、程序性 建筑工程审计资料除合同和招投标文件以外，还包括施工建设阶段的图纸会审记录、各项交底记录、工程设计变更、签证、工程竣工图、竣工结算书、竣工验收报告等。资料作假或缺失的现象在施工单位中比较常见，甚至连合同签订都不规范，手续不完备，合同条款不齐全，设计变更、费用变更、工程签证单不齐，程序不合法，没有按照国家规定的时间进行，使得建筑工程审计工作难以顺利高效开展。

5.3 缺乏全程跟踪审计、弱化工程前期审计 在国内，高校普遍将工程审计片面的等同于竣工结算审计。实际上，审计工作贯穿工程建设全过程。现在凸显的问题是，大多数单位不重视前期设计及施工环节，以致无法做好施工全过程控制及信息反馈，严重影响了造价的控制。建筑工程审计工作内容复杂，需要持之以恒的去做，上述问题的出现最终会导致审计工作无法全面落实。

5.4 各部门的协调工作不到位 高校基建工作，涉及到基建、财务、审计等多个部门，尤其在建筑工程施工阶段，涉及到设计、施工、建设、监理、审计各方，诸多部门导致在工程施工过程中，各部门不能很好的协调统一，不能有效地发挥审计工作的职能，导致施工期间审计不能发挥作用。最终审计出现漏洞，严重影响审计工作质量，造成建设单位的损失及国有资产的损失。

6 加强高校内审的解决办法

6.1 加强审计人员素质培养 从事内审工作的人员需要具备各种法律法规、经济、工程财务、工程估价、项目管理、造价、施工工艺、图纸识图等多种素质，还应具有较高的政治素质以及职业道德素养，因此单位应定期加强对审计人员进行专业知识培训，强化岗位培训，确保其能够及时、准确、完整的学习到国内外先进的审计知识，进行相关后续继续教育。

6.2 实现多部门协作，促进审计工作高效 高校基建工作，涉及到多个部门。应注意各个部门的工作衔接，保证审计工作的很好展开，同时应鼓励和号召相关部门人员参与到审计工作中，实行“节点自责完结制”，按照各责任单位职责分工及工作标准，各自职责各自完结，否则下节点责任单位或审计部门将按规定监督考核上节点责任单位工作完成情况，做到职责清晰，追责执行到位，各部门横向协调，纵向贯通，杜绝部门之间互相扯皮。

6.3 实现全过程跟踪审计 全过程审计跟踪是对工程竣工验收不及时、工程物资（废旧及剩余）退库不齐全、工程签证及青苗补偿手续不规范、工程资料归档不完整等问题，分管领导每月组织财务、审计、物资、项目管理等部门召开工程审计问题分析会，深入剖析形成问题根源，查找形成问题的原因，并形成会议纪要，由办公室下发工程审计问题督办通知单，督促责任单位限期查找并整改。

6.4 实现审计工作的信息化、现代化 随着现代化技术手段的不断发展，内审人员应掌握工程造价软件、工程项目管理软件等作为审计的一种工具，这样不仅降低了人工投入成本，而且大大提升了行业工作效率。这就需要我国现行建筑工程单位将各种审计软件运用于工作中，实现审计工作的现代化、信息化，高效化，为促进我国建筑工程单位的进一步发展与壮大打下坚实的基础[3]。

绩效审计办法范文第3篇

(冀职改字【2003】3号)

第一章 总 则

第一条 为进一步规范专业技术职务任职资格申报推荐工作，加强管理，提高质量，确保有序进行，根据有关规定，结合我省实际，特制定本办法。

第二条 专业技术职务任职资格申报推荐工作，要坚持实事求是、突出实绩、注重水平、公开公正、竞争择优的原则。

第三条 各级人事职改部门负责综合管理、监督指导专业技术职务任职资格的申报推荐工作并组织实施。

第二章 申报推荐范围及条件

第四条 申报推荐范围包括全省国有、集体企事业单位和非公有制经济组织从事专业技术工作的人员。

第五条 申报推荐专业技术职务任职资格的资本条件是：

（一）遵守中华人民共和国宪法和法律；

（二）具有良好的职业道德和敬业精神；

（三）具备履行相应职责的实际工作能力和业务知识；

（四）符合国家和省制定的有关政策规定；

（五）身体健康，能坚持正常工作。

第六条 专业技术人员有下列情形之一者，不得申报推荐：

（一）受司法、党政纪律处分未满两年或正在接受纪检、监察或司法部门审查的人员；

（二）出国进修或脱产学习一年以上，至今未回单位工作的人员；

（三）病休一年以上，至今尚不能坚持正常工作的人员；

（四）凡无故不参加专业技术人员年度考核或在规定任职年限内考核确定为基本合格等次及其以下的人员；

（五）其它政策另有规定的人员。

第三章 申报推荐程序

第七条 申报推荐工作一般应遵循以下程序：

（一）建立组织

单位成立专业技术职务任职资格申报推荐考核小组，负责制定本单位申报推荐工作的实施方案 ，处理实施过程中出现的有关问题，并负责申报人员的考核。考核小组由单位领导、部门负责人和业务骨干组成，一般不少于五人，单位人事（组织）部门负责申报推荐工作的具体实施。

（二）填报《专业技术职务任职资格申报推荐量化表》

依据省规定的申报评审资格条件，申报人员逐项填写《专业技术职务任职资格推荐量化表》，所填内容要客观、真实。

（三）公开述职

考核小组组织申报晋升人员进行个人述职。申报人员要实事求是地简述任职以来履行岗位职责情况，重点是在本岗位上所取得的工作实绩。

（四）考核答辩

考核小组组织一定数量相关专业的技术骨干对申报人员进行考核并组织答辩。

（五）考核评议

考核小组依据申报人员填写的《专业技术职务任职资格申报推荐量化表》中有关内容，对申报人员进行考核评议。

（六）量化赋分

考核小组依据申报人员的考核答辩、考核评议情况以及提供的相关材料对申报人员进行综合量化赋分。

（七）综合排序

考核小组依据申报人员量化赋分情况对申报人员进行综合排序。

（八）确定人选

单位领导依据考核小组提供的申报人员考核情况和有关政策规定，本着公开、公正、合理、择优的原则，集体研究确定上报人选。

第四章 申报推荐结果公示

第八条 各基层单位要公开申报推荐全过程，严格按照冀职改办字【2001】125号《河北省申报专业技术职务任职资格公示暂行办法》的有关规定进行公示，接受群众监督。

（一）公示内容

1、 有关职称工作的政策规定及《专业技术职务任职资格申报推荐量化表》，对控制申报数额的系列要公示申报数额情况；

2、 申报人员的学历、资历、论文(论著)、获奖证书、工作总结及外语、计算机考试合格证书等材料； 3、 量化赋分和综合排序结果；

4、 经单位集体研究确定的申报人员名单。

（二）公示要求

1、 公示时间一般为五DD十天；

2、 公示地点要方便群众，便于查阅、监督；

3、 设置意见箱和监督电话并指定专人负责做好来访接待及情况汇总等工作；

4、 公示单位要在《专业技术职务任职资格评审表》中“基层单位意见”栏中如实填写

公示结果。

（三）公示结果的使用

凡申报晋升各级专业技术职务任职资格的人员，申报材料不经公示的，一律不准参评。公示期间，对群众反映的问题，经核实，申报者的申报材料系伪造、剽窃他人等弄虚作假行为的，两年内不允许申报晋升专业技术职务任职资格。

第五章 组卷及材料报送

第九条 各单位经公示确定申报人员后，要组织申报人员提供有关材料并严格按照以下要求进行组卷：

（一）申报材料内容及组卷顺序

1、 人事部统一印制的《专业技术职务任职资格评审表》（一式三份）；

2、 《专业技术职务任职资格申报推荐量化表》；

3、 有效期内的《全国职称外语（古汉语）等级考试合格证书》和《全国或河北省职称计算机应用能力考试合格证书》或免试表（原件及复印件二份，分别贴在评审表内）；

4、 现任专业技术职务《资格考试合格人员登记表》或《专业技术职务任职资格评审表》（原件）；

5、 任现职以来《专业技术人员考核登记表》（原件）；

6、 离退休人员延退手续；

7、 现任专业技术职务任职资格证书；

8、 最高学历证书；

9、 各种奖励证书；

10、任现职以来发表出版有代表性论文（论著）（论文、著作属于合著的应提供本人完成字数或完成工作量的证明材料）；

11、任现职以来专业技术工作总结（一般不少于1500字）；

12、其他有关材料。

（二）申报材料要求

1、上述申报材料除《专业技术职务任职资格评审表》、《专业技术职务任职资格申报推荐量化表》及外语、计算机合格证书外，其他材料按上述顺序装订成册，内容填写要准确，字迹要工整，装订要规范。

2、申报材料每人限装一袋，并填好《申报高、中级专业技术职务任职资格评审材料一览表》贴在申报材料卷封面上。

3、申报评审材料中所需提供的复印件一律要由所在单位审档人签字、盖章。

4、各单位在报卷时要一同提交《申报高、中级专业技术职务任职资格人员花名册》。

（三）申报材料报送

依据河北省专业技术职务任职资格申报评审条件的规定，申报材料经逐级审查后，被确定申报晋升人员的评审材料由各级人事部门分别报送相关评委会评审。

1、申报晋升高级专业技术职务任职资格人员的申报材料，经省直各部门和各市职改办初审后，报送省职改办复审，对确定参评人员的评审材料送相应的评委会评审。

2、申报晋升中级专业技术职务任职资格人员的申报材料，由省直各部门和各市职改办审查后，对确定参评人员的评审材料送相应评委会评审。

3、申报晋升初级专业技术职务任职资格人员的申报材料，分别由省直各部门及各县（市、区）职改办审查，对确定参评人员的评审材料送相应评委会评审。

4、驻冀中直单位申报晋升中、初级专业技术职务任职资格的人员，按属地管理，申报人员所在单位需持上一级人事（组织）部门出据委托评审函，送当地市职改办审查后，送相应评委会评审；申报晋升高级专业技术职务任职资格的人员，申报人员所在单位需持省部级人事（组织）部门的委托评审函，报省职改办进行资格审查后，送相应评委会评审。

5、省直各部门和各市及驻冀中直单位按省职改办规定的时间、地点由人事职改部门派专人将申报晋升人员的评审材料一次报送，逾期不予受理。

第六章 附 则

绩效审计办法范文第4篇

关键词 滋阴益肾 清热疏肝法 特发性血小板减少性紫癜激素减撤

特发性血小板减少性紫癜(ITP)是一种免疫介导的以外周血小板破坏增多而引发的疾病。以皮肤、黏膜或内脏出血为主要临床表现，约占出血性疾病的30%。80%成年ITP患者均为慢性过程，起病隐匿，病因不明。治疗上，西医常用糖皮质激素、各类免疫抑制剂、脾脏切除、大剂量丙种球蛋白、促血小板生长因子等治疗，少数难治性患者甚至需动用联合化疗或造血干细胞移植等方法治疗。然而，激素依赖的问题越来越受人们的关注。为此，在给予西医常规治疗的同时加用中药滋阴益肾，清热疏肝治疗，取得了较好的治疗效果的同时也明显减轻了患者的激素依赖性，减少了激素治疗的不良反应。现报告如下。

资料与方法

慢性型ITP患者80例，依其就诊先后顺序，采用随机数字表法将其随机分为两组，每组40例。治疗组40例，男14例，女26例，病程3.1～9.2年，平均3.5年。对照组40例，男16例，女24例，病程3.0～8.8年，平均3.4年。经统计学分析，两组的性别、病程、临床症状、血小板计数及骨髓巨核细胞等方面无显著差异(P＞0.05)，具有可比性。

病例诊断标准及排除标准：⑴诊断标准：均符合张之南主编《血液病诊断及疗效标准》(第2版)ITP诊断和分型标准［1］。所有病例除符合诊断标准外，还符合以下条件：前期经正规泼尼松治疗，治疗效果达到良效标准(血小板＞50×109/L)［2］，且泼尼松已减量30mg/日。⑵排除标准：如有下列情况之一不纳入该研究：①有高血压病、糖尿病、冠心病等口服糖皮质激素治疗的禁忌症者；②依从性差，不愿服用中药；③存在心、肺、肝、肾、脑等重要脏器功能不良，影响疗效观察；④合并严重的脑出血，导致神志昏迷，无法从事研究。同时符合上述诊断标准及排除标准方可纳入本研究。

治疗方法：对照组继续口服泼尼松，30mg/日，每周减量2.5mg，8周后减至10mg，维持治疗。治疗组在对照组基础上加服滋阴益肾，疏肝清热的中药汤剂。处方：熟地20g，首乌20g，山茱萸10g，白芍15，旱莲草15g，鸡血藤30g，巴戟天10g，鸡内金10g，白术12g，茯苓12g，石斛20g，柴胡15g，女贞子10g，黄精15g，黄芩6g。水煎，日1剂。观察12周后判断疗效。

疗效判断标准［2］：①显效：血小板数恢复正常，无出血症状，持续3个月以上；②良效：血小板回升至50×109/L，或较原水平上升＞30×109/L，无或基本无出血症状，持续＞2个月；③进步：血小板上升，出血症状改善，持续＞2周；④无效：血小板计数及出血症状无改善或恶化。激素减撤反跳判断：观察期间不能继续维持显效、良效、进步，导致激素减撤时间延长(或不能继续减撤)判为反跳。反跳率=(1-该组未出现反跳的人数/该组总人数)×100%。

统计学处理：采用SPSS统计学软件进行数据处理。

结 果

总体疗效比较：治疗组总有效率95%，对照组总有效率80.0%。经统计学处理，两者有显著性差异(P＜0.05)。见表1。

治疗组与对照组比较：见表2。

讨 论

试验证明，补肾中药与激素合用，可减轻或消除长期应用皮质激素所致的脑垂体前叶的形态改变。滋阴中药有减轻或防止长期应用皮质激素所引起的肾上腺皮质萎缩的作用。温阳药有类似激素的作用，但无激素的不良反应，它可能是在改善HPA轴功能的基础上而发挥作用［3］。在从肾论治减轻激素不良反应的同时肝亦起到重要的作用。肝藏血，具有调节血量的功能。人体在应激状态下，肝脏对血液的调节作用可保证心脑肾等重要脏器精微物质的灌流。而且肝脏对内分泌具有促进作用。推测神经递质、激素的释放等神经内分泌活动均与肝脏功能有关［4］。

因此，确立滋阴益肾，清热疏肝的治疗方法。方中取熟地、首乌、黄精，补阴益肾，填精养血；石斛滋阴除热、旱莲草、女贞子既能滋阴清热，又有凉血止血之功；白芍、柴胡和黄芩相伍疏肝清热凉血，鸡血藤为补中寓行，补血行血；巴戟天补肾助阳、山茱萸既能补精，又可助阳，二药温而不燥，于大剂滋阴药中无伤阴化火之弊，使阳得阴助而生化无穷，阴得阳升而泉源不竭；再佐以白术、茯苓和鸡内金运脾消食，防诸药滋腻碍脾。诸药同用，切中患者激素减撤时之病机，共奏滋阴益肾、清热疏肝之功。

中药防治激素不良反应由来已久，本次临床观察采用随机对照的方法，发现治疗组的总体有效率明显高于对照组，且治疗组治疗后反跳率明显低于对照组，进一步明确应用滋阴益肾、清热疏肝可以稳定ITP患者激素减撤时血小板数，减少反跳复发，疗效确切，值得临床推广应用。

参考文献

1 张之南.血液病诊断及疗效标准［M］.北京:科学出版社,1998:279-284.

2 薛志忠,周永明,何伟,等.生血灵治疗原发性血小板减少性紫癜止血机制探讨［J］.上海中医药杂志,1999,(10):19-20.

绩效审计办法范文第5篇

八菱科技考核办法一、本办法的高级管理人员及核心人员包括公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总工程师等高级管理人员及公司重要岗位的管理、技术人员公司重要岗位的管理、技术人员由公司总经理提出，并经薪酬与考核委员会审认定。

二、公司高级管理人员的薪酬由基本年薪和绩效奖金两部分组成，基本年薪标准由薪酬与考核委员会拟订，并提交董事会审批;公司重要岗位的管理、技术人员的薪酬由岗位工资和绩效奖金两部分组成，岗位工资标准由总经理根据公司相关薪酬管理办法制定并考核;绩效奖金考核及发放办法由薪酬与考核委员会拟订，并提交董事会审批。

三、公司高级管理人员的基本年薪标准及考核办法：

职务基本年薪标准(万元)

总经理40-60

副总经理26-45

财务总监24-40

董事会秘书24-40

总工程师24-40

总经理基本年薪标准由董事长依据总经理的聘任条件和计划完成的年度经营任务在上述范围内确定，其他高级管理人员基本年薪标准由总经理依据聘任条件和岗位任务在上述范围内确定。公司高级管理人员担任以上双重职务的，只按最高职务计算基本年薪，基本年薪按月以货币形式平均预发标准的 80%。若公司

20xx 年度完成的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(经审计)到 20xx 年度的 100%以上(含 100%)，则按确定的基本年薪标准全额发放;若公司 20xx 年度完成的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(经审计)低于 20xx 年度的 100%以下，则按上述基本年薪标准的 80%发放。 20xx 年

四、绩效奖金的考核及发放办法：

1、若公司 20xx 年度完成的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(经审计)低于 20xx 年度的 100%以下(含 100%)，则取消绩效奖金;

2、若公司 20xx 年度完成的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(经审计)达到 20xx 年度的 100%以上，则按实际完成的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 3%的比例计提绩效奖金;

3、若公司 20xx 年度完成的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(经审计)超过 20xx 年度的 120%以上(不含 120%)，则对超额部分的净利润按 5%的比例计提绩效奖金;

4、高级管理人员及核心人员绩效奖金具体的奖励办法由总经理依据各人的职务、岗位职责、工作绩效等拟定奖励标准和奖励金额，总经理的绩效奖金由董事长依据公司实际完成的经营业绩和总经理的工作绩效而确定。高级管理人员及核心人员绩效奖金经薪酬与考核委员会审核后，提交董事会审批。

5、高管及核心人员在年度绩效奖金发放时在任不足一年的， 或者发放期间内职务发生变动的，离任及接任者以任免通知的时间为准，按其实际任职时间长短计算绩效奖金(以月为计算单位，不足一个月的按天计发)。对未经公司批准而擅自离职的和因违反公司相关规定而被公司辞退、降职或调整职务的高管及核心人员，则取消绩效奖金。