保险公司绩效管理
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保险公司绩效管理范文第1篇
关键词:平衡记分卡保险公司绩效评价指标体系指标体系价值链
平衡记分卡(BalancedScorecard,简称BSC)是哈佛大学教授RobertS·Kaplan和复兴方案咨询公司总裁DavidP·Norton于1992年提出的一套企业绩效评价体系,在管理会计研究领域引起了广泛关注。BSC是一系列财务绩效衡量指标与非财务绩效衡量指标的综合体,包括财务、客户、内部运营和学习发展四方面内容。
平衡记分卡相关内容简介
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平衡记分卡财务方面的指标与传统的财务衡量指标类似,一般包括收入、成本和利润等方面。但是两者又有所不同,由图1可知,平衡记分卡的财务方面指标不是孤立的,它与企业的发展战略紧密联系,集中体现企业的战略目标及实现情况,是企业追求的结果,是另外三个非财务方面的最终目标和衡量标准。非财务指标不是对财务指标的取代,而是对财务指标的补充。如表1所示,客户方面是指企业从客户角度出发评价企业经营效果,主要包括客户满意度、市场份额等内容。将客户方面纳入平衡记分卡绩效管理体系,有助于企业以客户的需求为出发点,制定相应的市场战略和战术,进而产生满意的财务绩效。内部运营方面是指企业从内部业务角度评价企业运营状况。内部业务是形成企业竞争能力的内因,是企业改善经营业绩的重点。顾客满意、实现股东价值都要以内部经营过程为基础。学习发展方面是从企业的学习发展角度评价企业竞争能力的。学习发展是以上三个方面的驱动因素和成功基础,此方面的衡量主要以员工为基础,主要标准有:员工掌握技能的能力和获取战略信息的能力等。平衡记分卡全面考虑了所有的利益相关者,其最大的特点在于其平衡性,主要表现在以下方面:
财务与非财务的平衡。在平衡记分卡中,既包括了财务指标,如营业收入、利润、投资报酬率等指标,又包括了非财务指标,如客户保持率、合格品率、雇员满意度等指标。
结果与动因的平衡。在平衡记分卡中,既包括了结果指标,又包括了动因指标。如客户满意度指标能促使企业扩大销售,从而提高企业的利润。在这里,利润作为一种结果指标,而客户满意度作为它的动因指标。
长期与短期的平衡。在平衡记分卡中,既包括了短期指标,如成本、利润等指标,又包括了长期指标,如客户满意度、雇员满意度、雇员培训次数等指标。
外部与内部的平衡。在平衡记分卡中,既包括了外部评价指标,又包括了内部评价指标。例如,客户满意度指标是通过对客户的调查而得到的,反映了外部人员对企业的整体评价,是外部评价指标。而合格品率、雇员培训次数、雇员满意度等指标则是企业内部对企业的整体评价,是内部评价指标。
客观与主观的平衡。在平衡记分卡中,既包括了客观评价指标,又包括了主观评价指标。如利润、投资报酬率、合格品率、雇员培训次数等指标均是依据数据计算出来的,是一种客观指标。而客户满意度、雇员满意度等指标则是主观判断的结果,是一种主观指标。
运用平衡记分卡构建保险公司绩效评价体系
平衡记分卡在保险业中应用的可行性分析
改革开放以来,我国保险业已初具规模,并初步形成了以国有商业保险公司为主,中外保险公司并存的竞争新格局。按WTO协议约定,5年过渡期后,我国保险市场将完全开放,与外资企业处于平等的竞争地位,竞争日益激烈。为提高我国保险业的核心竞争力,除了完善现有的市场体系外,还应加强监管、调整产业政策等外部环境因素,也应在调整产品结构、管理服务水平等内部业绩动因上进一步提高,所以必须运用更加完善的绩效评价体系进行评价反馈。
保险业是特殊的行业。保险是一种平均分担经济损失补偿的活动和转移风险的机制,保险产品是在未来给予经济补偿或给付的承诺,是一种典型的无形产品;保险费率的厘订涉及对未来损失分布的正确预测;保险合同的解读需要一定的金融与法律知识,而这些将导致保险消费者的信息劣势。由于信息不对称问题的突出及保险产品无形化的特征,消费者对于保险产品的选择会产生一定的困惑。除了需求动机外,影响消费者投保行为的主要因素是保险公司的形象和服务,这要求保险公司将无形的服务有形化,所以有人认为买保险就是买服务。从上述保险业具有的独特之处来看,单一的财务评价方法侧重评价过去,过于重视短期财务结果,缺乏预测性,不能揭示业绩改善的关键动因,无法反映保险业竞争最重要的产品质量、售后服务、顾客和员工满意度等决定性因素。而平衡记分卡不仅包含传统的财务目标,还引入了三个基本非财务目标,突破了传统业绩评价的局限性,能够真实反映出保险公司的实际经营能力和管理水平。
本文通过引入平衡记分卡绩效评价体系,并结合保险业特点,运用平衡记分卡为国内保险业构建绩效评价指标体系。
保险公司平衡记分卡绩效评价体系
由表1可知,保险公司平衡记分卡指标体系是从平衡记分卡最基本的四个方面出发而建立的。首先,根据四个方面的特点建立各自的战略目标,根据所确定的战略目标分析其关键成功因素。从关键成功因素出发,分析反映和影响关键成功因素的关键业绩指标。但是这些关键业绩指标都是滞后指标,还要进一步分析影响这些业绩指标实现的因素驱动指标,即领先指标。
保险业是一个信息密集型、注重衡量的行业,其特点是从做出某一决定到取得相应成果之间要有很长一段时间。例如,评估风险和决定费率是保险业务的核心,但是直到理赔提出和解决之后,这些工作的效率才能显现出来。如果平衡记分卡只包括滞后指标,将无法为管理层希望早日获得成功指标提供信息;也不能促使企业把注意力放在未来成功的驱动因素上,也就无法指导员工的工作,更不能实现未来的成功业绩。所以,领先指标和滞后指标的结合对于激励和衡量保险公司业绩是至关重要的。其中财务方面的领先指标空缺,并不代表没有领先指标,而实际上,三个非财务指标整体构成了财务方面的领先指标。
表1的指标体系只是针对一般保险公司而建立的,在对具体的保险公司建立指标时,应根据公司的特点和战略目标建立适合该公司的平衡记分卡业绩评价体系。另外,平衡记分卡中的四个方面及其指标也不是一成不变的,可以根据公司战略及其企业特点适当增减。企业在实施过程中应不断地调整和改进平衡记分卡的内容和指标,这样才能适应实际情况,保证企业沿着既定的战略目标发展。
保险公司绩效管理范文第2篇
【关键词】绩效管理；人寿保险；平衡计分卡
现代人力资源管理坚持以人为本和“需要即人才”的观念，要求企业筹集或使用的人力资源的目标、行为、素质与企业的发展需要相适应。如何吸引人才，如何让更多的人才为自家公司服务，成为当今研究的热题。有效的绩效管理有助于企业与员工实现双赢，完善企业绩效管理成为吸引人才的一种重要手段。
保险业是我国经济体制改革以来发展最快的行业之一，2011年，中国保险市场实现保费收入1.43万亿元人民币，保险公司总资产达到5.9万亿元，其中，作为最主要市场主体的保险公司发挥着举足轻重的作用。目前，传统的保险公司绩效评价仍然依赖单一的财务评价体系，只能为保险公司提供有限的财务信息，不能真实反映其实际经营能力和管理水平，难以满足其战略性发展的需要。
一、绩效管理的概念与现代保险业的现状
绩效管理的概念随着人力资源的发展而逐步发展起来，借鉴现代企业成功管理经验，运用控制论、信息论、系统论原理，激励单位和个人发挥最大工作效能的新型管理机制。Peterson和Tracy（1979）在《人力资源系统管理》一书中进行了详细阐述。他们认为人力资源管理或工业关系在一个确定的企业都包含这样一些活动：招聘、甄选、绩效评估、薪酬和员工（含管理人员）开发以及劳资谈判。国内外涉及的方法和理论包括平衡计分卡、关键绩效指标和目标管理等绩效管理工具。
现代保险业起源于西方。海上保险是保险业最早的险种，也是近代保险业开始形成的标志。19世纪70-80年代，为了缓和第二次产业革命后日益尖锐的社会矛盾，西方各国相继制定了社会保险制度，初步建立了社会保险体系，二战后又进而发展为“从摇篮到坟墓”式的社会保障制度。我国的保险业起步较晚，但发展迅速，友邦是把台湾地区的国泰人寿模式移植到了中国大陆。这种模式在台湾地区是成功的，但在中国内地，这套模式竟然把整个保险行销给格式化了，也使得保险行为更加粗放，更加短期化。中国保险业要得到健康稳健的发展，销售体制的创新已经刻不容缓。
二、A人寿上海分公司的发展与个险绩效管理问题
（一）A人寿上海分公司简介
A人寿保险公司，成立于2006年12月，由中国京安信用担保有限公司、天津港（集团）有限公司、天津市高速公路投资建设发展公司等六家大中型企业发起，是经中国保险监督管理委员会批准设立的全国性综合人寿保险公司。A人寿保险公司主营业务包含人寿保险、健康保险和意外伤害保险等人身保险业务以及上述业务的再保险业务，同时开展国家法律法规允许的保险资金运用业务。A人寿上海分公司于2012年3月拿到上海保监颁发的营业牌照，已经正式开业。根据中国保险统计信息系统数据汇总，截至6月底，2012年上海市寿险公司原保险保费收入317.74亿元，同比增长8.79%，人寿保险公司共计45家。
（二）A人寿上海分公司绩效管理存在的问题
在产品、服务同质化的今天，如何才能在市场竞争中占得一席之地，需要管理者准确及时的把握市场。个险渠道作为保险公司的传统渠道，更是需要不断的去分析、研究市场动态。
目前A人寿上海分公司的个险渠道采用的绩效提奖管理办法已经严重与市场脱节，绩效引导方向已经偏离了上海市场的需求。通过对上海保险市场的分析，“撒大网捕鱼”个人业务渠道的“红海战术”已经不能够在市场上占夺先机。而是需要企业通过创新实现进步，带给消费者更多的体验和享受，使得消费者愿意接受的保险公司的产品。这也就需要绩效管理体系的优化，来引导销售员走向以个人为盈利点的“蓝海战术”中去。并且从A人寿上海分公司考核的过程和内容来看，未能从真正意义上建立绩效考核体系，考核结果也仅仅作为存档材料存入个人档案中。由于缺乏有效的沟通，营销人员对待考核工作积极性不高，处于应付状态。很多外国保险公司及大中型中外合资保险公司都已经引进kpi绩效管理、平衡积分卡管理、目标管理等，而并非简单的绩效提奖管理办法。使得绩效考核对战略层面进行指引，提高公司的管理能力、盈利能力、社会影响力、成为管理一流、服务一流的行业内具有较大影响的保险公司。
三、建立基于平衡计分卡的A人寿上海分公司绩效管理体系
通过对市场的研究，用平衡计分卡建立了一套适合A人寿上海分公司发展的绩效管理体系。从财务角度、客户角度、内部流程角度、学习和创新角度等综合指标分析业务员的能力，综合判断业务人员价值。（1）财务角度可以显示企业的战略及其实施和执行是否对改善企业盈利做出贡献。财务目标通常与获利能力有关，其衡量指标有营业收入、资本报酬率、经济增加值等，也可能是销售额的迅速提高或创造现金流量。（2）客户角度通常包括客户满意度、客户保持率、客户获得率、客户盈利率，以及在目标市场中所占的份额。客户层面使业务单位的管理者能够阐明客户和市场战略，从而创造出出色的财务回报。（3）从内部流程角度看，管理者要确认组织擅长的关键的内部流程，这些流程帮助业务单位提供价值主张，以吸引和留住目标细分市场的客户，并满足股东对卓越财务回报的期望。再次，学习和创新角度确立了企业要创造长期的成长和改善就必须建立的基础框架，确立了目前和未来成功的关键因素等等。
如何实施渠道的绩效考核呢？制定考核周期，对业务人员经行培训，建立培训体系。主管和员工对绩效管理有很多的误解和抵触情绪，如果不消除的话，则实施绩效管理存在相当大的难度和阻力，通过绩效管理培训，使员工对绩效管理存在相当大的难度和阻力，通过绩效管理培训，使员工对绩效管理有一个全面正确的理解，并意识到实施绩效管理不但对组织有利而且对个人也有益，主动积极地支持配合实施绩效管理。首先确定培训主题，考核主体确定以后，人力资源部要制定完善的考核者培训制度，提供提高绩效的途径和绩效考核方法的培训，让员工了解绩效指标，并采取行动提高工作绩效。改进理念：绩效的改进，是管理方提出改进的要求和方向，员工通过他们的工作给予实施。为达到此目的，管理层必须向员工明确传达改革的必要性信息，帮助员工理解公司的战略目标，确定或与员工协商确定他们的工作领域的关键因素，并营造一种让员工参与重大决策的环境。团队理念：提高绩效和制定关键绩效指标的最有效的途径，是建立起自我管理、自我规范的团队机制。允许团队在公司总体战略框架下，根据其特殊需要，不断完善关键绩效指标。其次，确定考核周期。比如月度考核、季度考核、半年度考核、年底考核等。再次，对员工进行绩效评估及其反馈。根据绩效指标考核的年度结果使用简单排序法，建立绩效曲线。并结合当前职位的能力要求以及公司整体的发展需求，绩效委员会对员工的优势、劣势能力进行分析。将高于平均绩效曲线的指标作为优势，将低于平均绩效曲线的指标作为劣势并加以记录。绩效管理委员会通过绩效考核结果的分析，得出对个人、团队的基本结论。该结论必须有效的反馈给被评估的对象，反馈过程必须是双向的沟通过程。通过沟通才能有效的传达组织的战略意图。面谈是一个较好的方式。评估面谈给公司领导层一个与下属讨论其工作业绩并挖掘其工作中可提高和发展的领域的机会。另外，通过面谈也能使公司更全面地了解员工的态度和感受，从而促进双方的交流。最后，确定绩效工资。绩效工资由部门绩效和个人业绩决定，按季度考评发放。每年年末设年终奖励，根据全年绩效考评情况发放。按照逐级考评的原则对各部门进行季度、半年度考评，确定各部门绩效工资；各部门对本部门员工进行考评，确定员工的个人绩效工资。
总之，要真正做好绩效管理工作，在绩效体系设计与组织实施的过程中，必须要有系统的眼光和思维，同时又要敢于迈进步伐，在实施绩效管理的过程中适时推动组织的变革前进，把公司推进为一个具有现代意识观念、行为模式以及能力结构的成长型企业。保证业务人员更好的对市场、对需求做出更准确的判断。
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保险公司绩效管理范文第3篇
随着社会水平和经济的不断发展，人们对保险的要求也越来越高。社会多元化的格局正在逐渐形成，这对于保险公司来说，既是一种机遇，也是一种挑战，这种多元化的社会格局也给财产保险带来了一定的问题。可以看到，现今的财产保险行业，大多数仍然使用传统的经营模式，经济理论、产品更新频率和细节方面的工作已经基本无法跟上社会发展的脚部和人们的需求。所以说，财产保险行业应该进行制度上的改革，各种收入和费用的情况要进行明确的记录，做好各种细节方面的工作，适应现在的新形势的发展需求。
【关键词】
新形势；财产保险；变革
0 引言
对财产以及和其有关的保险业务，就是财产保险，其中包括了责任、信用、财产损失保险等等。财产保险公司要追求的最终目标，就是利益的最大化，但是，由于种种原因，现在的财产保险公司利益空间正在逐渐变小，适时的制度改革是很有必要的。要不断的进行产品开发，从细节和宏观两个方面进行管理，降低成本提高效益，对员工进行培训，提高他们的知识水平和工作素质，让员工自觉养成效益观念，在新形势下更好的进行财产保险工作。
1 财产保险的基本原则和问题
一般财产保险业务要遵循一定的原则，例如投保人要遵守最大诚信的原则，如果违背了这一原则，财产保险公司有义务解除保险合同，这种情况下，即使发生事故，财产公司也没有责任进行赔偿。进行家庭财产投保时，要确保“占有权”、“所有权”和“合同利益”三个方面，遵守“全面赔偿”和“实际赔偿”两个原则。新形势下，我国的财产保险事业有一定的问题存在：
在会计制度方面存在问题。中介进行财产保险销售时，将会有一些业务资费的产生。很多财产保险公司，对于产生的中介费用没有足够的重视，由此产生了很多的问题。由于不对中介费用进行考虑，保险公司在结算销售费用和收入时会发现两者不平衡，但是很难发现不平衡出现的原因。这种情况下，公司的收入和支出情况无法得到明确的反映。随着计算机和网络的飞速发展，很多的保险公司也普及了网络服务，另一个方面也是为了减少风险的发生，提高了工作效率，但是保险公司会把会计部门等部门进行分离，以便进行专门的工作。但是，保险公司内部没有形成完善的职能制度，部门范围界定不清晰，进行成本核算时就会出现很多问题。在财产保险公司的工作中，赔偿产生的费用一般是作为一个特定的部分入账的，赔款过程结束后，在转换为另一个特定部分，这种方式中间产生的时间差会造成一些人为的差错。所以说，财产保险公司要加强会计部门的管理，完善各种资金的核算制度，将资金进行科学的分类和管理。
传统的财产保险经营方式根深蒂固，很多的保险公司险种老旧过时，没有跟随社会的进步而进行更新，这种情况下，消费者的利益很难得到保证。纵观现今的保险业务，可以发现，仍然存在有业务、无费率或者违反现今法律法规的保险业务的存在。保险公司固守老旧的经营方式，不积极的进行革新，经营思路和方法陈旧，这使得保险事业缺乏活力。经济的飞速发展带动着财产保险业务的发展，传统的经营方法受到了冲击，管理方法和模式的改革也是迫在眉睫的问题。所以，财产保险公司要进行充分的考虑，决定适合自己公司发展的保险业务，随着这种制度的发展，每个公司将会拥有自己的“拳头产品”，公司的专业性也会逐渐增强，在激烈的竞争环境下更好的生存。在进行财产保险业务办理时，一般都是业务员凭借经验进行业务的推荐，在新形势下，这种方式必将被摒弃。财产保险公司要根据情况、环境等等因素，来灵活改变，给客户推荐适合他们的产品，俗话说：最贵的并不是最好的，适合自己的才是最好的。这种制度的改革能给财产保险公司带来长足发展，前景更加广阔。
2 新形势下财产保险工作的建议
财产保险公司要积极的贯彻国家的最新思想方针，结合自己的实际工作和国家政策，积极进行思想实际上的改革，用科学发展观来指导财产保险业务的前进，解决出现的种种问题。财产保险公司的各个部门要做好配合工作，一栋楼是由很多块砖组成的，所以，各个部门的共同努力是很重要的。领导部门要做好工作，推动公司业务的发展。财产保险公司的业务人员也要进行学习，努力提高自己的知识水平和工作素养，用真诚、谨慎的态度来面对客户，建立自己的工作责任心，增强自己的业务能力。
要做好财产保险业务的绩效管理，能够有效的体现公司潜力和竞争力。在这个方面上，财产保险公司的经营方式和债务情况都有一定影响。国家经济制度的改革也使得保险业务多元化局面逐渐形成，激烈的竞争也要求保险公司越来越高的盈利水平。要科学合理的衡量财产保险公司的经营水平，及时的改正不足和发展优点，就要做好绩效管理。传统的经营方式，盈利水平较低，财产保险公司应该综合发展，提高绩效水平。通过科学的绩效管理，能够发现公司经营方面的不足之处，这就是公司要改进的目标。绩效管理结果还能够作为一个标准，在这个标准的基础上，公司能够开发各种新型的保险业务，积极的进行业务方面的创新，增加公司的利润。财产保险公司也要采取趋势，进行外部环境的改善，例如增加外界的资金投入和资源放宽等等。在公司内部的管理上，建立完善的内部制度，培养每个员工的经济效益意识，整合可以利用的资源，提高财产保险公司的效益水平。一般财产保险公司在各个地区都有业务部门，这些部门进行业务报告的时候，要重点报告这个地区业务种类分布情况，弱化成本和资源的耗费情况的报告，只有这样，财产保险公司才能了解地区业务量和业务水平。
3 结束语
社会不断的发展，人民的经济水平和生活质量不断的提高，对财产保险方面的需求也与日俱增，对于财产保险公司，面对新形势，要不断的发挥优点，改正不足，科学的进行公司内部管理，积极的完善相关制度。财产保险公司在各个方面的变革，能够有效的保证消费者的利益，提高员工的工作效率，增加公司经济效益，公司的竞争力和潜力也在无形中得到了增强。
【参考文献】
[1]郑功成.财产保险.北京：中国金融，2013
保险公司绩效管理范文第4篇
关键词：平衡计分卡；绩效管理；保险；评价
目前内资保险业仍存在着管理水平不高、创新意识不强、资本金不足、专业人才匮乏等问题。为提高我国保险企业的核心竞争力，除了完善市场体系、加强监管、调整产业政策等外部环境因素外，还应在深化体制改革、调整产品结构、提高管理服务水平、规避风险等内部业绩动因上进一步提高，故必须运用完善的绩效评价体系、科学的绩效评价工具进行评价反馈。传统的财务评价方法侧重评价过去，重视短期财务结果，缺乏预测性，不能揭示业绩改善的关键动因，无法反映保险业竞争最重要的产品创新、售后服务、顾客和员工满意度等决定性因素。平衡计分卡不仅包含传统的财务目标，还引入了3个基本非财务目标，强调战略目标的实现，突破传统业绩评价的局限性，能真实反映保险公司的实际经营能力和管理水平。
一、平衡计分卡简介
平衡计分卡是将企业的战略目标分解到财务、客户、内部流程以及学习与成长4个方面，每个方面又都讨论出与战略实现密切相关的关键业绩指标，通过对这些关键业绩指标的衡量来保证战略最终实现的一种操作性管理工具。
平衡计分卡的4个方面有着明显的因果关系，具体体现为：通过员工的“学习与成长”来改善“内部业务流程”，通过“内部业务流程”的改善，带来“客户满意度”的提高，通过“客户满意度”的提高，最终实现“企业利润最大或股东价值最大化”的财务目标。
平衡计分卡将企业战略具体化，创造企业竞争优势，帮助企业在错综复杂的经济环境中增进长期效益，是战略管理制度中的一环，而不是一般的绩效评估制度。平衡计分卡能够达成的功能包括：澄清战略意图并树立对战略的共识；将战略传达至组织的每一个角落，加强各部门间的沟通，行动上相互配合；加强目标的设立，增进个人目标与公司目标的关联性，使部门和个人的目标与公司的战略配合一致；将战略目标与长期指标、年度预算相衔接，将公司战略与资源分配相互关联；判别和校准战略行动计划，将奖惩与绩效衡量紧密结合；进行定期和系统化的战略检讨；取得反馈以便学习和持续改进。本文重点阐述平衡计分卡的业绩评价功能。
二、平衡计分卡业绩评价功能的应用
一般地，平衡计分卡所具有的4个维度可以涵盖一个企业的主要关键指标或因素，保险公司也不例外，但保险公司所处行业的特点，使得保险公司必然要受到中国政府的严格监管，保险监管将对保险公司的发展产生极其重要的影响，因此有必要将“保险监管”也纳入平衡计分卡的设计体系，成为第5个关键维度。
（一）指标设计
按照上述平衡计分卡的设计思想，结合保险公司经营的实际特点，我们将保险公司的平衡计分卡设计为5个维度，即财务 、客户、内部运营、学习及成长、保险监管，同时对各个维度进行指标细化，从5个维度出发，共建立18个具体指标。
1、财务指标。（1）增加保费收入。收入是正常经营的源泉，没有收入就谈不上利润，谈不上永续经营的动力。（2）减少费用支出。由于保险行业条款透明、费率限制，因此需要保险公司实施低成本扩张的竞争策略。（3）提高投资收益。在一定程度上讲，保险公司经营的是货币资产，总资产中，可运用的货币资金占了较大的比重，保险公司只有努力提高资金运用的能力，加大投资收益的额度，才能防止利差损，扩大利差益。（4）提高净利润。保险公司必须要有优良的业绩，提高净利润不仅仅是公司永续经营的需要，更是吸引投资者的重要影响因素。
2、客户指标。（1）客户满意度。保险公司所面对的市场是买方市场，若要受到保险消费群体的青睐，保险公司必须要提高服务水平，提高客户的满意度。（2）新增客户率。保险公司要实现长期的可持续发展，不能满足于现状，要放眼未来，细分目标市场，努力挖掘市场资源，提高增加新客户的能力。（3）客户留存率。大多数寿险保单虽然缴费持续期较长，但是客户仍然有“用脚投票”的权利，同时客户的保险需求具有多样性，为原有的客户服务好，可以给公司带来新的保险服务机会。（4）客户对公司的认知度。对于中国这样的人口大国，保险公司所面对的保险市场需求还十分巨大，保险公司还需要不断地宣传公司，宣传公司的保险产品，提高客户对公司的认知度。
3、内部运营指标。（1）服务品质。国内保险业竞争日益激烈，在保险监管机构的监管下，各保险公司费率的制订及条款的组合都非常相似，要想在竞争中胜出，提高后台服务品质非常重要。（2）操作差错率。保险公司提供优良服务的前提之一是减少操作的差错率，服务操作中的差错让客户无法享受到准确、及时的服务，服务差错是引起客户不满最直接的原因之一，也会为公司服务的质量造成不良的影响。（3）管理和支持销售创新。在管理和支持销售方面，创新代表着不断改进公司内部运营方面存在的不足，同时代表着为客户提供优质服务的同时，保证服务的多样化，满足不同的需求。
4、学习及成长指标。（1）业务能力。业务能力的高低会产生不同的工作效率，用业务能力指标来衡量员工的专业素质，目的是激励员工在各自的工作岗位上，不断地提高工作效率。（2）培训。培训是提高公司员工业务能力的手段之一，也是缩短公司员工知识储备结构与不断变化的保险市场所要求差距的有效方法之一。保险公司必须要重视员工的培训频率及培训效果。（3）员工满意度。人是有需求的，按照马斯洛的需求理论，需求是有不同层次的，保险公司的员工也不例外，为公司员工创造良好的工作环境，提供个人发展的空间和舞台，有利于提高员工的满意度，员工有满意感、有成就感就会提高其对公司的忠诚度，有利于公司的长久发展。（4）员工激励政策。激励政策包括物质奖励、精神鼓励、晋升机会，良好的激励政策可以对实现保险公司长期的或者是短期的发展目标，起到事半功倍的作用。
5、保险监管指标。（1）偿付能力。按照《保险法》的规定，经营保险公司必须要具备所规定的最低偿付能力，偿付能力指标是政府监管保险公司的最重要的指标之一。保险公司追求偿付能力的提高，具备法定的偿付能力是保险公司存在的前提，偿付能力来源于留存收益，来源于增资扩股。（2）内涵价值。内涵价值是对人寿保险价值和盈利性的另一种衡量。内涵价值是基于一组关于未来经验的假设，以精算方法估算的保险公司的经济价值。不仅有利于政府保险监管部门评估保险公司的存在价值，也同时为投资者的投资决策提供有益的信息参考。（3）风险管控。“保险”顾名思义就是对风险做出保障，风险管控对保险公司尤为重要，保险公司无论从自身需要出发，还是满足政府监管的要求，都有必要追求风险管控能力的提高。
（二）权重安排
平衡计分卡5个方面及其对应指标具有不同的内涵，它们的重要性在估计上就存在不确定性。本文在确定保险公司平衡计分卡5个方面及其指标的权重时，使用Thomas L.Saaty提出的权系数层次分析模型，首先通过调查，对各个方面及各个指标的重要性进行两两比较，然后以九级分制对各个指标进行赋值，最后计算出各个指标的权重。
1、调查内容包括以下6个方面：（1）影响公司战略目标实现的5个方面内容：财务、客户、内部运营、学习及成长、保险监管。（2）财务方面要做的4项工作：增加保费收入、提高投资收益、减少费用支出、提高净利润。（3）有关客户方面的4项内容：客户满意度、新增客户率、客户留存率、客户对公司的认知度。（4）内部运营3个方面的内容：服务品质、操作差错率、管理和支持销售创新。（5）学习及成长方面的4项内容；业务能力、培训、员工满意度、员工激励政策。（6）保险监管的3项内容；偿付能力、内涵价值、风险管控能力。
2、对调查结果进行赋值，计算5个方面及其指标的权重。根据Thomas L.Saaty提出的权系数层次分析模型，采用九级分制（即计算标度类型为1-9）对收集的成对比较调查结果进行赋值，赋值及计算过程如下：设a和b为两个指标，将它们的重要程度之比记作a/b并给以数值（见表1）：
对调查内容的调查结果进行整理统计，将每一位调查对象的成对比较结果各用一个矩阵描述出来，矩阵一般模式如下：
计算出各个矩阵对应元素的几何平均值，得到加工后新的矩阵，再计算出新矩阵的特征向量并标准化，最后得到权重向量，其对应元素值为各指标的权重。
（三）业绩评价计分
设定5个维度及指标的权重后，我们可以利用保险公司的有关数据对各项指标进行计分并汇总，衡量保险公司某年度的经营业绩，也可以纵向比较保险公司的综合状况，以找出工作中的薄弱环节，从而确定今后的工作重点和方向。确定各指标的分值方法如下：
第一，收集历史数据。有些数据如财务数据根据公司的年报就可获得，而有些数据如学习及成长指标的数据需要通过问卷调查的方法，将定性的指标量化。
第二，采用统计计量的方法加工数据，以使数据标准化。由于数据计量单位的不同，我们需要采用以下公式以统一量纲，使数据具有可比性：
yi=（xi-x）/s
公式中，xi为评价指标的当期实际值，x为该指标的平均值，s为该指标样本的标准差。
第三，统一指标的方向。有些指标越大越好，如提高净利润；有些指标越小越好，如操作差错率。我们将越小越好的指标得分都乘以－1以保持指标的同方向。
第四，计算指标得分。将小指标标准化的结果乘以权重得到该指标的分值，加总小指标得到维度的分值，加总维度的分值得到综合业绩得分。
三、发挥平衡计分卡的业绩评价功能还应注意的问题
平衡计分卡作为战略管理的一个执行工具，不是仅仅用于像上面那样对公司层面的业绩做出评价的，如果要充分发挥平衡计分卡在保险公司中的作用，还需要注意做好以下几方面的工作：
将战略目标及绩效指标进行层层分解，与部门、个人目标挂钩，制定部门和个人的平衡计分卡。
建立健全考核体系，根据平衡计分卡的完成情况进行奖惩，通过严格的奖惩措施实现评价员工的业绩和能力的目的，从而提高整个公司的绩效水平。
平衡计分卡目标和绩效评价指标确定后，系统科学的绩效评价体系就基本建成了，但是平衡计分卡的指标不是一成不变的，应根据保险公司的具体情况进行适当增减，以适应实际情况，保证公司沿着既定的战略目标发展。
参考文献：
1、赵国杰,赵红梅.平衡记分卡在保险公司中的应用[J].河北工业大学学报,2004(6).
2、秦杨勇.平衡记分卡与绩效管理[M].中国经济出版社,2005.
保险公司绩效管理范文第5篇
关键词：EVA；绩效评价；保险公司
1 EVA的概念和原理
EVA是Economic Value Added的缩写，中文翻译为经济增加值或经济利润，EVA的核心思想是一个公司只有在其资本收益超过为获得该收益所投入资本的全部成本时，才能为股东带来价值。
EVA的计算公式为：
EVA=投入资本×（投入资本收益率-加权平均资本成本）
或者：EVA=税后净营业利润-（投入资本×加权平均资本成本）
EVA计算关系式看似很简单，但其组成要素需要经过一系列的调整过程才能达到EVA计算的要求，以更准确的反映企业的经济价值。EVA不仅仅是一种有效的公司业绩度量指标，而且把市场价值的管理、薪酬激励机制的设计、预算管理、战略规划等有机结合在一起，把股东、管理者、员工的意志和行为最大限度地统一起来。
2 EVA与传统业绩评价指标体系相比的优势
2.1 EVA考虑了权益资本成本，避免高估企业利润，能够真实反映股东财富的增加。只有企业的收益超过企业的所有资本的成本，才能说明经营者为企业增加了价值，为股东创造了财富。如果企业的收益低于企业的所有资本的成本，则说明企业实质发生亏损，企业股东的财富受到侵蚀。EVA与基于利润的企业业绩评价指标的最大区别在于它将权益资本成本也计入了成本，反映了企业在每个会计年度所创造或损失的股东财富数量，从而能够更准确地评价企业经营绩效。
2.2 EVA能有效协调经营者与股东的关系，使两者利益最大化趋同。EVA由于将股东投入资本成本作为考核经营者经营绩效的重要因素，使得经营者必须站在股东的角度去衡量重大项目投资，必须使每一项重要经营决策符合股东利益，必须以股东的思考方式去行动。比如，公司需要新建一栋办公楼,在原有以利润为导向的评价系统下，公司经营层决策时肯定会倾向于使用“免费”的股东投入资金，而不会去负债投资。而采用EVA考核后，股东投入资金的成本要考虑在经营者的绩效评定中，不再“免费”。
这就迫使经营者要在负债资金成本与股东资金成本间进行比较，选择成本较低方案。这不仅保证了股东资金的最低回报，进而保证了股东权益，同时也会在一定程度上遏制公司经营者的盲目投资冲动。
2.3 注重企业的可持续发展。EVA的计算过程中对部分会计报表科目的处理方法进行调整，把费用化的科目进行了资本化的调整，避免企业管理人员采取短期化行为，注重企业的可持续发展。
3 在保险公司绩效评价中应用EVA时应注意的问题
3.1 培养价值至上的公司文化和经营理念。国内保险行业在近几年的高速发展中，大部分公司已习惯于将市场份额、保费规模等传统目标作为公司经营的重点，但随着粗放经营所带来的风险扩大以及保险公司公开上市后面临股东对公司价值增长的关注，调整业务结构、增加公司效益正成为整个保险行业的共识。这就为公司采取EVA绩效考核，进而真实客观的反映经营成果和公司价值变化等提供了良好的外部环境。但也同时对保险公司内部提出了更高的要求，管理者要在公司中实施有效的宣导培训计划，使价值创造的观念深入每个员工的内心，并努力形成一种价值导向的企业文化和经营理念。
3.2 计算EVA时调整的项目需要结合保险公司的业务特点。由于各企业所涉及的经济业务不同，以及某项会计事项所表现的重要程度不同，所以每个企业在实际调整时可能涉及的项目是不同的。一般需要进行调整的项目为：研发费用、市场营销费用、培训支出等资本化费用，坏帐准备和投资风险准备等会计准备，营业外支出，经营租赁费、战略性投资（投资项目、在建工程、收购）等等。对于保险公司而言，产品和系统的研究开发费用、趸交产品的首期销售费用以及培训费用等重要费用开支项目在EVA计算时，要由费用化调整为资本化处理，一方面有效避免了会计利润考核指标中的缺陷，合理反映经营者的经营绩效，另一方面，从制度上、考核上鼓励保险公司经营者采取长期稳健的经营举措。
3.3 EVA评价体系要和其他业绩评价指标相结合。EVA虽然弥补了单纯利润考核的缺陷，但作为财务考核指标，其同样具有一定的局限性。即无法对对企业价值创造过程中的商誉、无形资产、人力资本等非财务因素予以充分的确认，计量和报告，也无法兼顾到有助于培植企业长期核心竞争能力的非财务指标。在技术、市场和竞争环境存在巨大不确定性的情况下，公司为了能够了解那些会对公司产生影响的因素，更应该倾向于采用多样化的指标，而非采用单一的评价机制。尤其对于保险公司，其经营业务的长期性、内部流程优化的关键性以及客户服务水平的重要性等都要求EVA评价指标和其他绩效评价指标结合在一起，尽可能从多方位、更加完善地考核保险公司业绩。
总之，在保险公司实施基于EVA的新的绩效评价体系，有利于我国保险业将价值创造作为首要目标，有利于保险公司加强经营绩效管理，使资源配置更加有效，有利于对经营者正确激励，真正提高股东利益。但在具体应用过程中，必须考虑到保险公司的特点，并且要和其他非财务指标结合使用。
