资金管理方法

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资金管理方法范文第1篇

关键词:邮政企业资金管理问题方法

时代的发展使得企业在经营过程中面临的市场环境发生了巨大的变化，网络技术以及计算机技术的快速发展使得企业的财务管理体系正在向信息化的方向转变。对于邮政企业来说，市场的不断发展以及竞争的进一步加剧对于企业的资金管理工作提出了更高的要求，如何解决好企业资金管理中存在的问题，进一步提升资金管理的水平从而促进企业的进一步发展是当前邮政企业在发展过程中面临的一个重要问题。

一、当前邮政企业在资金管理工作中存在的问题分析

(一)资金预算制度以及管理制度不健全

目前国内的邮政企业很多还没有建立起一整套健全的资金预算管理制度，即便是一些企业制定了相关的制度，在实际经营的过程中也没有按照相关的制度来执行，致使制度形同虚设，得不到有效的落实。同时邮政企业的财务管理制度还不是很完善，对于资金的收支缺乏有效的规划和控制，在实际使用资金的过程中进场出现使用不合理等混乱的局面，致使企业资金管理水平低下，制约了企业的进一步发展。

(二)企业发展注重投入，轻视效益

当前在邮政企业的发展过程中，在企业自身可支配资金数量极为有限的情况下，企业往往会因各种原因而注重企业建设档次高、规模大的项目，对于项目的实际收益没有进行全面的考虑。比如在进行邮政网点的建设过程中，邮政企业在没有对所在区域的经济发展状况、人口数量以及业务规模进行全面考虑的情况下就要求建设规模大、档次高的邮政网点，这种不合理的投资方式不仅会造成邮政资源的闲置与浪费，同时还会降低邮政企业的投资效益。

(三)资金流转不畅，调度困难

对于邮政企业来说，由于行业自身的特点不存在着产品占用企业资金的状况，但是由于邮政企业的固定投入以不动产为主，固定资产的投入比重过大同样会带来资金流转不畅的情况；此外，目前邮政企业资金管理存在着层层管理、层层留用的状况，导致了各个单位应当上交的资金不能及时到账，使得邮政企业在进行资金管理和资金调度的工作时难度大大增加。

(四)资金管理不善，流失严重

企业在发展的过程中追求经济利益的最大化本来是无可厚非的，但是一些邮政企业在发展的过程中，为了片面追求高额的经济利益，忽略了与之相伴的高风险，致使在企业发展的过程中出现了对外投资的决策失误，导致了企业资金的大量流失。此外，在进行企业财务管理工作的过程中，由于会计制度方面存在的缺陷引发的一些经济犯罪同样也会引起邮政企业资金的大量流失情况的发生。

二、提高邮政企业资金管理水平的具体措施分析

(一)进一步健全完善资金预算和管理制度

在邮政企业发展的过程中，要进一步建立健全资金预算制度，将企业在生产运营中的各个环节纳入到企业的预算管理工作中来，充分重视资金预算管理工作在促进企业资金合理配置、提高资金使用效率等方面发挥的重要作用，对于无预算的资金支出进行严格的限制；同时还要进一步推动企业财务管理制度的完善，将资金管理工作中的各个漏洞及时解决，提高企业财务管理的科学性和有效性，进而提高企业财务管理的整体水平。

(二)规范企业的投资管理，提高资金使用效率

针对当前邮政企业在发展过程中中规模、轻效益的现状，要对企业的投资行为进行进一步的规范，在进行投资的过程中对于项目自身的投入、收益等进行全方位的考量，优先选择投资效益好、市场规模大、收益高的项目进行投资，同时在进行投资的过程中要充分考虑到项目所在地的经济发展水平、人口数量等多方面的因素来确定投资项目的规模，避免造成邮政资源的浪费以及配置的不合理等现象的出现。

(三)推动资金循环机制的建立

为了提高邮政企业资金使用的效率，防止资金循环的中断，要加强对于资金的统一管理，将各个单位应上交的资金进行有效地管理，杜绝以各种理由推迟资金上交情况的出现。同时还要做好资金的分配管理工作，对企业各个部门之间的资金进行动态的监管，对于一些无预算支出要进行严格的控制，使企业的资金能够更多的利用到企业的运营以及发展过程中，提高资金的使用效率，防止资金的浪费。

(四)进一步完善资金管理制度

进一步完善邮政企业的资金管理制度可以提升资金的使用效率，在资金管理工作中，要确保各项收支数据的准确性和真实性，防止虚假会计信息的出现；其次，还要进一步推进企业内部审计制度的实施，加强对于邮政企业在资金管理以及重大决策过程中的监督力度，防止虚假财务信息的出现，进而改善邮政企业资金流失严重的状况；最后要对邮政企业的资产进行定期的清查，以便相关的部门对于企业资产的实际状况能有一个清晰的认识，及时解决掉资产闲置浪费、侵占流失等问题，提升资金管理的水平。

三、结束语

资金管理工作是企业管理工作中一个极为重要的部分，邮政企业在发展的过程中，要及时发现并解决好资金管理工作中存在的问题，进一步完善资金管理的制度，提升资金的使用效率，从而进一步促进邮政企业的健康发展。

参考文献:

[1]陈菲.邮政企业资金管理对策探析[J].邮政研究,2011,01:26-27

[2]徐立疆.邮政企业资金管理存在的问题及其对策[J].现代经济信息,2011,08:73

[3]霍东建,张丽然.浅析邮政资金运营[J].邮政研究,2002,02:5-6

[4]常乐.论如何搞好邮政通信企业的财务管理工作[J].邮政研究,1999,04:5-7

资金管理方法范文第2篇

[关键词]建筑施工企业 流动资金 管理措施

固定资金、流动资金一起构成建筑施工企业资金的组成要素，而流动资金是其中的主要成分，是确保施工生产活动能否正常运行的经济屏障，对经济核算的施行起到重要的作用。而对流动资金进行科学、有效的管理，不仅能够对资金的利用效果作详细的对比分析，而且能够依据分析结果制定有效的后期流动资金使用计划，保障施工生产任务的顺利完成。这样的管理既能确保科学、节约的利用好有限的流动资金，又能提高企业资金周转速度，对建筑施工企业又好又快发展具有极大的益处。

一、流动资金

所谓的建筑施工企业流动资金，即指在实行施工生产活动过程中所投入的、具有流动性的资金，它以不同的形式存在，在不同阶段发挥着不可替代的作用。如今，建筑施工企业会把所有的流动资金以遵循流动资金的管理方式作两种类别区分，即定额流动资金、非定额流动资金。这样的分类可以方便对流动资金进行合理的管理，能够促进建筑施工企业的发展。

1.定额流动资金。定额流动资金是指建筑施工企业投入到生产活动的流动资产项目中的定额费用，而流动资金的数额是依据生产的任务量、材料物资的耗费量、供应的条件、企业费用的划分、企业经营管理水平等来划分定额的流动资金，以此来确保施工生产活动的顺利开展。建筑施工企业的定额流动资金主要用于购买生产活动所需的材料（如主要材料、周转材料、结构件的其他材料等）与工具（如机械配件、工具用具、劳保用品、辅产品等）。此外，定额流动资金还包括应收工程款及备用金等其他项目支出。

2.非定额流动资金。非定额流动资金，即指那些不能够明确数额的流动资金（包括现金、银行存款、应收款等）。在施工生产过程中非定额流动资金不是必要的资金条件，一般可以不必投入到运转资金中，可作短暂的停留，所以对于其的定额可以不需要进行确切的核定。由于非定额流动资金没有对其定额作具体的核定，所以一般采用非现金结算与货币管理的方式来对其进行管理与监督。

二、流动资金的定额核定原则

对于流动资金的定额核定，需要建筑施工企业对流动资产进行彻底的统查，其最后的定额核定结果是企业进行流动资金计划管理的关键步骤，同时国家主要依据此核定结果来进行资金的合理分配。

1.做到生产发展和资金需要的统一协调。在进行流动资金的核定过程中，需要各建筑施工企业应做到生产发展和资金需要的统一协调，使资金供给在满足施工生产顺利运行的同时还能节省资金的使用。

2.从客观实际出发，制订简洁有效的核定计划。核定计划的制订需要从各个建筑施工企业的客观实际情况出发，根据不同的项目、不同的材料供应条件来设计相应的方法去解决问题。其中，需要着重考虑供应条件材料的属性，材料独特的施工生产为了避免因为资金缺乏导致生产中止，需要对其核定多数的流动资金定额，同理反之。

3.各部门相互配合，严格按照施工生产任务核定流动资金。当建筑施工企业在进行核资时，需要各部门（如材料供应、生产技术、财务会计等）相互配合，为协调企业对以往流动资金的分析研究，各部门应提供一切需要的资料，总结经验，从而制订更加合理的核定计划。此外，核定流动资金需要严格按照施工生产任务来分配，使工程成本、材料供应等能够与生产任务相匹配，以保证流动资金发挥最大效用。关于建筑施工企业的流动资金管理需要和企业经营管理相协调，核定出具体的资金定额并将其上报给上级，然后严格按照计划去实行。

三、流动资金管理方法与措施

1.储备资金管理。材料供应部门是建筑施工企业的重要部门，掌管着企业生产材料的采购及供应。因此，储备资金的管理权便由材料供应部门负责，它具有物资与资金的双重管理权，需要企业重视对其资金的有效管理。

（1）正确制订材料采购计划。制订材料采购计划是建筑施工企业一项重要的工作环节，与供应合同、组织货源、采购资金支出有密切关联。因此需要考虑诸多因素，如企业已明确的施工生产计划、材料耗费额数、计划储备定额等，同时还要考虑年初的库存量及货源情况才能保证制订计划的正确性。

（2）严格按照计划组织货源。对已制订的材料采购计划需要企业各部门严格执行，货源组织需按计划进行，对采购资金合理规划，明确采购任务，以保障施工生产的需求。

（3）加强仓库管理。企业部门应加强仓库管理，及时清仓查库，将积压物资有效的利用到实处，使有限的储备资金尽可能的满足计划定额外的储备材料，以确保施工生产的顺利进行。

2.生产资金管理。建筑施工企业的生产资金主要由施工生产部门管理，其中包括还没有完成的施工资金和辅助生产产品资金。

（1）应对施工生产及施工面积有明确的制订计划，进而有效的完成施工战线。

（2）注重施工的组织管理，将施工前准备工作做到位，以保障施工速度，提前完成施工数额。

（3）合理制订辅助产品的生产计划，以减少生产周期，加快对产品的验收入库时间。

3.结算资金管理。应收工程款、备用金、其他应收款（非定额流动资金）是结算资金的构成部分，主要由财务部门来统一管理。

（1）财务部门在月初都要和预算、统计部门完成“工程价预结算账单”的制作，对已完成的工作量进行统计，并向建设单位收取工程价款。

（2）应实时办理已竣工项目工程的相关手续，及时应收工程尾款，保障资金周转的灵活性。

（3）应定期核对备用金，限定对差旅费的报销时间，使公款发挥更有效的作用。

（4）依据规定对其他应收款进行及时的结算与应收，对逾期欠款实行银行查询并对其进行催收。

参考文献：

资金管理方法范文第3篇

关键词：资金管理 重要性 方法 对策

资金是企业的生产经营、筹资投资和利润分配的纽带，从起点到终点，贯穿于企业经营活动的全过程。资金流量指标已经成为企业信誉评价、发展潜力、价值评估的重要指标，资金管理是企业财务管理的灵魂。为此，进一步加强企业资金管理，在企业内部构建完善的资金链条，实现资金良性循环，提高资金运营效益，是企业在竞争中立于不败之地和实现可持续发展的重要保证。

然而，随着以计算机网络技术为核心的金融信息化技术的广泛应用，财务信息化水平的不断提高，传统的资金管理方法已不适应现代财务管理的要求。

一、存在的主要问题

1.资金管理的监督不利，存在较大经营风险隐患。

目前，一些企业中母公司对子公司、总公司对分公司、公司管理层对各资金运作环境普遍存在着监控不利的现象，擅自转移、挪用资金等问题屡屡发生。另外，相当多的企业在重大投资问题上还没有形成有效的决策约束机制，资金的流向与控制脱节，监督机制不健全，使经营风险大大增加。

2.资金管理的方式粗放，造成企业战略决策失误

企业多头账户的现象比较普遍，投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，损失严重。企业的高层决策者难以作出快速、正确的决策，制约了企业的发展。

3.资金管理的成本较高，资源浪费严重

企业内部资金管理界面混乱，表现为部分子公司资金出现缺口，另一些子公司资金占用不尽合理，资金沉淀严重，周转缓慢， 企业信用和盈利能力降低，造成不必要的资源浪费。

4.资金管理信息化程度有待提高，资金管控不力

信息传递渠道不畅，财务、资金结算、投资、融资等信息集中不起来，致使集团公司决策者难以及时、准确、全面掌握资金信息，无法实施有效的管理、监督和控制；缺乏准确的现金流量预算，无法做到事前计划、事中控制和事后分析。

上述问题在企业资金管理工作中确实存在，思考和解决这些问题的对策和方法，提高企业资金管理能力和水平，是摆在我们面前的一个重要课题，也是财务工作者义不容辞的神圣使命。

二、如何完善资金管理的方法与对策

1.加强资金集中管理

全面的资金集中管理，可以充分发挥资金集中优势，有利于提升企业财务管理水平，增强企业竞争力。通过构建完善的资金结算核心制度，强化资金集中管理效率，可避免企业内部发生多头开户或者“账外账”现象，保障资金管理的统一性、完整性、安全性；在企业内部构建资金集中结算中心，集中管理并监控内部资金流向，加强对资金流量的分析，合理控制现金支出，保障企业的支付能力及偿债能力；同时实行全面预算管理方法，对事前资金、事中资金的流动进行严格控制，实现资金周转的有序性。

资金收支两条线管理

2.采用资金收支两条线管理模式

资金收支两条线管理就是将企业所有收入支出业务全部纳入收支两条线管理范畴，每个资金管理单位原则上只设立一个收入专户和一个支出专户。遵循“预算先行、收支监控”原则，加强对资金运行全过程的监督与管理，把握收支两条线，可有效提高资金使用效率；首先，实现资金的统筹规划，提高资金调配的合理性，加强预算管理，减少浪费等不必要的开支；其次，定期组织开展检查及审计工作，包括资金收支渠道、资金收支安全性等，避免相关业务部门私设“小金库”及“账外账”；再有，及时发现资金收支管理工作中存在的问题和偏差，杜绝发生乱开支、乱投资现象，改善资金失控问题，确保企业资金运行的科学、合理。

3.防范资金运营风险

强化企业资金管理的风险意识，主要对原本分散的资金，进行系统性监督与控制，有效规避各种风险；通过客观分析风险的成因、风险的大小、风险的危害等，避免发生资金风险；企业的应收账款实际上就是对无效资金的占用，应严格控制这部分款项在收入中所占的比例，确保企业拥有足够的可循环资金，增强企业资金周转效率，提高应收账款的资金管理作用；另外，企业在制定资金支出方法与决策过程中，也要考虑到市场环境、政策的变化，认清当前经济发展趋势，避免投资的盲目性，规避资金风险。

4.运用现代网络技术，完善资金信息化管理

完善资金信息化管理是提高管控能力，促进管理理念、管理方法、管理手段的持续创新，实现资金各项收支业务的标准化、程序化、自动化、制度化、在线审批和决策支持，实现费用项目统一、管控流程统一、费用标准统一和数据结构统一等。资金信息化管理平台是对目前资金管理的各个方面进行了有效的组合，在原来的基础上新增了许多功能，使资金管理向业务领域延伸，资金管理进一步完善和优化。当前，计算机与网络技术的应用，支持财务管理软件在资金管理中的作用，形成全新的管理思想和管理方法，是实现资金集中管理及有效监督的重要途径；结合企业信息化发展的水平，采用ERP系统，进一步优化业务流程，为资金管理搭建了优质的平台，提高资金管理效率和质量。

5.采取措施，强化内部监控力度

提高企业内部资金管理的监控力度，加强对资金管理工作的监管，可主要采取的方法有：一是推行会计委派制。对于集团企业来说，可以针对下属企业采取会计委派制形式，加强对财务事项的监督力度，提高会计信息的真实性，避免发生资产流失现象；随着实行该制度，可更好地强化事前监督与事中监督相结合，实现企业内部财务政策运行的统一性；二是把资金管理工作纳入到企业内部控制体系当中，促进资金管理的程序化、规范化，实行统一管理、分级负责的流程管理体制。同时建立内部控制运行评价机制，以强化内部控制激励约束机制，保障内部控制体系长期有效运行。

6.抓好资金安全，引导资金流畅通高效

资金安全无小事，严格执行科学规范的资金管理规定，规范运作，防止资金流失。在做好内部资金管理的同时，每年根据企业实情，与银行修订资金安全协议，一方面不断提高上门收款率，另一方面加速资金流通，不过度占用库存，又保供充足，使货款在企业内部不沉淀，同时精准使用每天的透支额度，以最大限度减少占用短负资金，减少利息支出。

总之，随着市场经济的不断发展和完善及现代计算机网络技术的不断应用和推广，企业资金管理工作面临新的机遇和挑战。原有的资金管理思维模式已不适应现代企业发展的客观需求，这就促使当代财务工作者重新思索资金管理的新思路，积极用超前的、符合科学发展观要求的和财务发展规律的观念，来思考、谋划财务各项工作，提高企业宏观性、综合性管理能力，实现参谋决策和多向协调，构建完善、适宜的资金管理模式，创新观念与方法，更好地发挥资金管理在企业发展中的积极作用。

参考文献

[1]范晓蓉.关于企业加强流动资金管理的理论思考[J].会计之友，2006（29）.

[2]裴岩.论企业资金管理中的问题及加强措施[J].商情，2011（31）.

[3]杨明鑫.浅谈企业资金管理的内控体系的完善途径[J].财经界，2012（8）

[4]程文婧.企业资金管理与风险防范探讨[J].投资与合作，2011（12）

资金管理方法范文第4篇

摘要：在社会主义市场经济体制逐步完善和信息经济时代不断发展的新形势下，营运资金的安全对企业的发展起着重要作用，本文分析了新形势下企业强化营运资金管理工作中存在的问题，并探讨了相应的有效方法。

关键词 ：新形势；营运资金管理；企业；有效方法

引言

营运资金(营运资本)是指企业在某时点内的流动资产和流动负债的净额，包括了现金、存货、应收账款以及有价证券等占用资金，关乎整个企业的正常运营。营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，是对企业流动资产和流动负债的管理，安全的营运资金管理能保障企业获取持续稳定的经济效益，降低财务风险，可以说营运资金管理与企业资金的流动性、收益性和企业的可持续发展都息息相关。因此，如何强化营运资金管理，发挥营运资金管理在企业管理中的作用，是当前企业开展管理工作面临的重要课题。

一、新形势下企业强化营运资金管理存在的问题

（一）营运资金短缺

营运资金是进行营运资金管理工作的基础，是企业维持正常经营的基础。不过，目前国内的企业尤其是中小企业普遍存在营运资金短缺的问题，企业在营运资金短缺的情况下，面临着巨大的营运资金管理风险。

（二）营运资金管理意识薄弱

经济效益是企业最直接、最重要的生产目的，这使得企业管理者普遍存在重生产、轻管理的思想。国内的一些企业管理者不仅在意识上，还在资金、人力等资源上都放在扩大生产规模、创新科技和提高经济效益上，反而忽视了在管理手段上的创新和管理思想的宣传。同时，一些企业还缺乏营运资金管理方法，导致企业营运资金管理出现混乱的现象，更有甚者，一些企业还未设置合理的财务管理机构，财务工作人员队伍也不健全。

（三）营运资金管理模式落后

在社会主义市场经济逐步完善和信息经济时代不断发展的新形势下，一些企业的资金管理模式上仍然保留了传统的粗放型管理模式，未根据新形势企业财务管理现在的分析和研究建立科学的财务管理模式。这种陈旧、落后的管理模式，很难适应市场经济和信息经济的发展，阻碍了企业经济的稳定持续发展。

（四）货币资金管理效率偏低

货币资金管理效率偏低是企业营运资金管理的重要问题之一，对企业的资金流动带来极为不利的影响。一旦企业对货币资金缺乏有效的管理，就会无法准备把握企业货币资金的实际流动量和需求量。一些企业如果货币资金占用量过少的话，就无法保障企业的日常生产运营资金周转；一些企业因缺乏现金储备，在增加资金需求量时存在一定的困难；一些企业因无法增加货币资金的投入，就会给企业日常生产经营活动带来不利的影响。

二、探讨新形势下企业强化营运资金管理的有效方法

（一）提高企业盈利水平，增加运营资金

企业的盈利水平关系企业运营资金的多少，对企业的正常运作起着重要作用。在新形势下，企业提高盈利水平主要依靠提高产品在市场上的竞争力来实现。一方面企业的产品成本要低，以价格在市场竞争中获胜；另一方面是质量好，以品牌在市场竞争中获胜。同时，企业资金周转速度也是提高企业盈利水平的重要手段，是企业增加经济效益的重要动力，在企业产品的盈利水平不变的情况下，如果企业的流动资金周转速度增加一倍的话，企业的经济效益仍然会有所增长。

（二）建立科学的营运资金管理模式

1.优化资金结构。企业的资金分配在各个构成中比例不一，使得企业在流动资金的整体变现能力存在一定的差异，造成了企业流动资金的置存损失。为此，企业必须对流动负债资金、长期负债结构进行优化调整，以此来满足企业流动资金波动性的需要。

2.建立财务结算中心。建立财务结算中心是强化企业营运资金管理的重要手段，财务结算中心在企业资本的扩张、收购和兼并等方面都有较强的实用性，能有效提高企业的整体资金利用率。

3.设置财务监督部门。财务监督部门的设置主要是针对企业财会工作人员和资金流向情况两方面，能防止一些财会人员因工作疏忽给企业带来的经济损失，确保企业资金的合理使用。

（三）建立完善的企业营运资金风险控制机制

针对企业在营运资金管理工作中存在的一些风险问题，企业必须建立完善的企业营运资金风险控制机制，进而强化企业营运资金管理，主要包括了企业资金授权、审批制度和内部资金集中管理调拨控制两个重要制度。企业资金的授权和审批制度建立上，企业必须根据自身的发展情况，结合宏观的市场经济环境建立资金分级的授权和审批标准，在对资金的管理使用上必须根据审定后的资金额度和范围。同时，企业还应该监督财会工作人员对企业资金使用情况和管理现状进行跟踪，并及时反馈，以更好的保证资金安全高效的使用。在企业内部之间集中管理调拨控制上，企业要根据各级部门的实际资金需求筹集资金，并通过优化企业资本结构来降低融资的成本，进而更加合理的分配给各级部门。同时对各级部门的资金使用情况及时记录、控制和监督，以控制企业营运管理中的风险。

（四）强化货币资金管理

企业的营运资金从原始的货币状态转为实物形态，再由销售转为货币形态。可见，货币资金是企业营运资金的关键组成部分，货币资金管理是企业营运资金管理的重点，企业必须强化货币资金管理。在强化货币资金管理工作中，企业应该按职能分割、相互制约的原则建立健全的现金盘点制度、货币资金收支管理制度和核对银行账款制度；企业还应该在内部黑设置财务、出纳和会计等工作岗位，明确各岗位的职责，做到责任到人。强化企业货币资金管理工作具体体现在三方面。

首先，企业可以使用货币资金持有量模型，在认真分析企业生产经营需要的基础上，确定企业最佳的现金持有量，避免企业出现资金闲置的现象。其次，企业要转变传统的还款方式，降低利息费用支出，主要可以通过集中资金的方式来偿还一些因资金成本较高带来的企业负债。最后，企业要提高货币资金的利用率，可以通过延迟付款和加速收款的两种方式来实现，同时企业要利用货币资金的浮游量来实现企业现金流入和流出的有效同步。

三、结语

总之，企业可以通过提高企业盈利水平，增加运营资金，建立完善的企业营运资金风险控制机制，强化货币资金管理，建立科学的营运资金管理模式等方法，强化企业营运资金管理，促进企业健康持续的发展。

参考文献：

[1]董利群.企业的资金风险管理分析及控制对策[J].财经界(学术版)，2011，23(11)：19-20.

[2]李争光，李萍，施鲁莎.企业营运资金管理绩效评价指标体系研究[J].商业会计，2011，09(12):25-26.

资金管理方法范文第5篇

关键词：

房地产开发；资金管理；风险控制；企业管理

中图分类号：F83

文献标识码：A

文章编号：16723198（2013）17009502

1引言

房地产开发企业具有土地取得较难、开发期限较长、资金投入巨大、对资金回收要求紧迫等特点，房地产开发企业较其他行业存在更严重的资金断裂危险。因此，研究房地产开发企业的运作特点、资金管理、风险控制、国家政策走向具有重要的现实意义，这将为房地产开发企业避免经营失败提供有效的参考思路，也为行业健康发展与经济稳定起到促进作用。

2加强项目开发周期管理，按计划完成建设进度

房地产项目开发从取得土地使用权、设计、施工，到建

成销售收回投资，周期较长，一般在三至五年左右，鉴于开发周期长的特点，必须对开发周期实行过程控制管理。企业在实现销售前，资金都是投入期，不仅要投入开发成本，还有资金融资成本，以及人员费用、售前广告推介费用等，无论开发过程哪个环节出问题，都可能影响与改变企业资金计划，影响资金调度，进而影响整个公司的资金周转。

项目开发进度的把控在房地产开发过程中处于非常重要的环节，它是公司整个资金回笼计划的关键环节，必须严格按项目开发进度管理，按原定计划完成相应的工程进度，做好资金配比计划。这样就能有效减少资金积压和资金调度不灵，也就减少了在建设阶段资金短缺的风险。

3合理控制融资时点及融资总量，既安全又充分地发挥财务杠杆的作用

几乎所有的房地产开发企业，都有资金缺口，都须对外融资，究其原因：一是房地产开发资金占用量巨大，小则十几亿，多则几百亿；二是为了充分利用财务杠杆，中国在相当长的一段时间内，房地产行业的利润仍然大大高于社会平均利润，也远高于资金成本，通过一定量的适度负债，发挥财务杠杆的积极作用，可获得较可观的资金回报。

然而，房地产开发企业融资的总量较大，利息总额较大，资产负债率偏高。如若未能及时回收投入资金，融资利息将成为企业沉重负担，高额利息不仅蚕食了企业利润，也加重了资金压力。这就要求房地产企业在融资时，一定要根据开发规模、开发进度、企业自有资金总量、资金回笼周期等维度来详细计算融资的方式与融资的总量，以及融资的时点，同时要注意负债适度，不能因为很难融到资，就过多地负债，造成资金浪费及资金成本的增加。在这里，要特别强调融资的时点，融资并不是早借早好，要按“总体规划、提前准备、按需实借”原则进行，即融资的时点是根据项目开发进度及资金配比的总体规划，测算出的借款时点，做好融资的相关商务活动与准备，按需要实际提款。遵循这一原则，不但减少了资金成本，提高资金使用效率，而且可以减少财务风险，提高财务管理质量。

4注重客户价值服务，减少滞销风险

4.1强化内部预售环节管理、及时取得预售许可

根据《中华人民共和国城市房地产管理法》的相关规定，房地产开发企业必须满足下列条件才能进行商品房预售：（1）已交付全部土地使用权出让金，取得土地使用权书；（2）持有建设工程规划许可证；（3）按提供的预售商品房计算，投入开发建设的资金达到工程建设总投资25%以上，并已经确定施工进度和竣工交付日期；（4）向县级以上人民政府有关管理部门办理预售登记，取得商品房预售许可证明。预售许可是一个销售关键节点，《商品房预售许可证》是房地产企业回笼资金的开始，取得了预售许可，即意味着投资回收进入了实现阶段。企业从证书管理、影响满意销售条件的资料准备管理、证书类文件办理时限要求管理，到《商品房预售许可证》的取得管理都须指定相关人员跟踪负责，及时汇报各环节进度情况，统筹排售期，并建立严格的责任考核制度，确保不拖延预售开始日期。

4.2策划项目营销方案，做好客户价值服务工作

为客户着想，就是为自己着想。现在房地产开发公司的竞争，除了注重产品质量外，要把客户价值服务放在非常重要的位置上。而良好的客户价值服务工作，与优秀的项目营销方案策划是分不开的，立足于客户需要的项目营销方案策划是实现销售的有效途径，客户价值服务是实现销售的卖点。房地产开发企业应以实现客户价值服务作为核心竞争力，从而推动项目的销售，甚至是公司品牌形象的建立与宣传。客户价值服务就是从客户角度出发，解决客户为什么要买我们公司的产品以及为什么要买我们这个项目的房子这两个问题，要解决好客户这两个问题，企业要从房子保值、生活配套措施、交通环境、周边商业升值潜力等价值元素为客户着想，这可追溯至房地产开发企业在项目选址时就应为客户认真负责研究这些价值元素，这样的产品才能成为大众追逐的对象，使企业产品不仅成为人们居住的场所，也能成为需求者争先投资的标的物。

5洞察政策与行业的未来走向，预先采取稳健发展的策略

房地产行业不属高科技行业，也不属于新兴产业，它是一项传统行业，只是随着改革开放、住房制度改革、城市化城镇化进程中而壮大起来，其中也因为我国城镇土地开发利用政策及城市化促进了这个古老行业以一种新的方式重新焕发出活力，之所以说是一种新的方式，是区分于我国改革开放前房产主要以自给自足的模式存在。房产主要有两种功能：居住功能和投资功能，中国房产以前主要是居住，而近几年来，投资功能有超过居住功能的势头，究其原因，敝人认为是老百姓缺乏有效的投资渠道，最后选择了不动产作为增值保值的途径。

一直以来，房地产行业都被当作高利润回报甚至暴利行业，很多不从事房地产开发的商品流通企业、生产制造企业纷纷加入房地产行业，从我国房产发展历史及现西方主要国家房产市场的情况看，房地产行业不应成为高回报的行业，这可能也要检讨我们的土地开发利用政策。

近十年来，特别是2006年以来，中国房价上涨速度过快，开发存量速度增加，部分城市出现楼盘卖不出去、楼盘空置现象，而近几年来，甚至出现开发商因资金链断裂跑路及二三线城市空城现象更加剧了房地产行业可能存在的泡沫危险，房产的投资与投机突显出来，行业风险在加大。

从人口角度分析，随着我国22-32岁年龄段人口的减少，结婚年龄段购房刚性需求相应减少，且目前房产供应量及房价不平衡，未来十年我国商品房的开发速度会明显慢于前十年，房地产行业从快速发展期进入了平稳发展期，行业利润率也呈下降趋势，不断接近社会平均利润。因此，非房地产企业不应盲目地跟进房地产行业，房地产企业也不应盲目地扩张。

由于有目共睹的房价急剧上升原因，政府从2009年底不断出台了控制房价的各项措施，虽未能快速降低房价，但对控制房价继续上升有了明显改观，同时交易量显著减少，使房地产市场从过快的发展阶段实际上走入了逐渐稳步健康的发展阶段。在房价高位现状及国家严控政策下，房产的投资功能正在弱化，居住功能得到加强，在此趋势指导下，房地产开发企业须进一步控制风险，战线不宜拉得过长，应适当收缩战线，以便快速应对风险；另一方面，企业在各城市开发部署时，应根据不同城市的人口结构、就业情况、城市成长情况、城市产业特点因地制宜，制定差异化的城市开发计划，减少存量压力，缩短开发周期，加快周转，及时回收资金，以减少政府可能出台新的更严厉控制政策的不利影响，保持企业适当规模发展，提前应对政策与行业风险，保持企业健康发展。

6结语

资金管理与资金风险是每个企业管理的重点，而对于房地产开发企业来说，资金风险更是关系经营成败的重中之重，资金管理不到位，资金风险控制措施不当，都会给企业带来致命的打击，使前期开发投入的资金付之东流，一切回报成为泡影，所以，房地产开发企业管理中资金管理与资金风险控制紧绷之弦一刻不能松。

参考文献