企业资金问题
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企业资金问题范文第1篇
目前，资金短缺是商业企业一个不容忽视的问题。笔者试图对商业企业资金短缺的原因加以分析并提出相应对策。
一、资金短缺的原因分析
企业在经营中出现资金短缺的原因多种多样。商业企业处于流通的中间环节，积压了大量的资金，经营中有很大的风险。商业企业资金短缺从内部因素来看，一是企业原始资金投入不足，主要靠贷款维持，再加上企业快速扩张，抽出过多的流动资金而引起资金流转困难。二是经营中由于管理不到位，造成某个环节资金周转受阻。三是企业经营发生亏损，尤其是亏损额大于企业的折旧提取额时，企业的流动资金逐渐减少，引起资金短缺。
除了企业自身的原因外，商业企业的资金短缺还与市场的季节性变化、经济的波动导致消费能力的变化、通货膨胀及同一地区竞争对手的强弱等因素有关。一是资本不足及盲目投资造成资金紧张。二是经营不善造成企业资金紧张。第一，库存商品粗放管理。商业企业的经营过程是购进商品、销售商品、实现货币积累，商品是商业企业正常经营后占用资金最大的一项资产，对于企业经营目的的实现有着举足轻重的地位。而现阶段我国企业面临两个问题：首先是不能及时、准确、科学预测进货量。如果一次进货量大，极易引起库存积压，提高了资金的使用成本，另一方面也增加了存货的管理成本，同时其毁损的可能性也会加大，承担着很大的跌价风险。其次是难以详细掌握库存商品情况，影响商品的定价决策。由于商品日渐增多，一个大型的商业企业品种多达数万种。如此庞大的数据靠手工管理，日常的核算只能估算，这就增加了用工量，浪费了大量的人力资源，而且因无法掌握详细的库存量和存储期，很难及时进行商品价格调整，致使有的商品仍处在销售的成熟期却做了削价处理，而有的商品却早已超出保本期，仍在库存积压。第二，赊销政策不当。合理运用赊销政策有助于稳定销售渠道，开拓市场。但由于赊销并不是完全意义上的销售，它会直接产生应收账款，对赊销控制不当和对应收账款的管理不严，都会影响企业流动资金的正常周转。应收账款增加不仅占用了大量资金，降低了资金周转速度，而且不可避免地产生一些坏账，导致资金彻底损失。第三，费用无预算或预算执行不力。主要表现在以下几个方面：一是进货费用无预算。科学的进货不仅要对商品的价格进行比较，还应该对进货费用严格控制。二是日常经费支出无预算。目前多数商业企业的费用管理如日常维修费、对外采购费等管理存在着诸多问题，比如采购由于缺乏控制出现舍近求远、质次价高等现象。三是重大支出无预算。目前一些重大支出项目由于事前缺乏科学预测安排，事中缺乏严格控制，事后没有严密评价审计，造成项目资金浪费、中途追加投资、事后没有明确责任等现象。四是由于管理体制不当造成资金紧张。目前多数商业企业由于管理体制的限制，实行二级核算，无法严格执行预算。核算单位之间资金不能互通有无，造成旱涝不均。
二、资金短缺处理方法
资金是企业的血液，企业一旦出现贫血必须及时加以解决。解决企业资金短缺的办法可以归纳为两种，一是从外部筹资。从外部筹资要根据企业的自身条件选择不同的方式，主要有发行新股、发行债券等。二是从内部寻找所需要的资金，如加快存货的周转，加速收回应收账款，合理利用信用资金等。要解决资金短缺问题，企业必须做好以下几项工作：优化资本结构和资产结构。合理的资本结构就是每股盈余最大的负债与权益结构。实现这一目标的途径：一是在保持现有资本结构不变的条件下，通过经营管理提高企业的整体盈利能力；二是在保持企业息税前利润不变的条件下，通过调整资本结构来实现结构优化。而资产结构管理的重点是确定一个既能维持企业正常进货周转等经营活动又能在减少或不增加风险的前提下给企业带来更多利润的流动资金水平。发展新店前不仅要考虑前期固定投入，也应关注流动资金的充足性。
企业资金问题范文第2篇
摘要：在企业的日常生产运营中，资金管理具有重要意义，涉及到企业的方方面面。因此，强化资金管理，提高资金使用效率是企业必须追求的目标。施工企业同样需要加强资金管理和控制，才能在市场经济中占据有利位置。为此，施工企业应该正视现存问题，并采取相应的措施加以解决。
关键词：施工企业；资金管理；问题；改进
中图分类号：F275 文献标志码：A文章编号：1673－291X（2011）23－0150－02
一、施工企业资金管理概述
在企业的日常经营运作中，资金处于中心地位，是一项流动性很强、值得引起高度重视的资产。对于企业而言，资金是生产经营活动的“血液”，维持着企业的正常运转。如果缺乏资金，企业的活动就会陷入困境，无法有效运转，因此也就不必奢谈创造良好的经济利益了。资金管理水平的高低不仅反映了企业财务管理状况，而且会对企业的经济效益产生直接影响，甚至关系到企业的生死存亡。在企业的会计财务工作中，资金管理是最核心、最重要的一项内容，每个企业都面临着强化资金管理、提高使用效率的问题。
改革开放之后，我国施工行业取得了长远的发展。随着市场经济的不断完善，施工建筑市场日益充斥着激烈的竞争，随之而来的是日益凸显的资金紧张状况。这严重威胁到了施工企业的发展和壮大，不利于施工企业提高自身的市场竞争力，也因此导致一些企业陷入了财务困境。众所周知，施工建筑行业是一个特殊的行业，接手的工程项目越多，则需要投入的资金财力越大，这就需要大量的工程垫资，因此屡屡出现拖欠工程款的状况，导致资金紧张的问题越发严重。因此，施工企业有必要理清目前资金管理所面临的问题，并从中寻找解决的方案。本文的目的就在于分析施工企业资金管理的现状，并提出相应的对策建议。
二、施工企业资金管理现状及问题
首先，履约保证金期限问题。在中标实务中，施工单位一般应该缴纳一定数量的履约保证金，数目大概为标价的10%，这是施工单位和客户签订合同的前提条件，如果未按时缴纳，客户会当作施工单位主动放弃订立合同的权利。因此施工单位都非常重视，如果没有特殊情况都会在规定时间内足额缴纳。问题在于履约保证金的退还期限，一般而言都要在工程竣工检验合格后才得以退还。然而，由于施工企业的施工期间较长，可能达到一两年甚至好几年，因此常常发生工程竣工而客户推三阻四的情形，这就使履约保证金的退还一拖再拖，从而影响到了施工的资金周转。
其次，未建立起先进的财务管理模式。由于历史沿革问题，很大一部分施工企业还没有建立起先进、成熟的财务管理体制，依然沿用以往的模式，主要是通过财务报表的逐级上报和口头报告来说明企业的运营、财务状况。这种财务管理模式的缺点在于，无法客观、有效地进行会计核算，无法准确、真实地编制财务报表，无法确保会计信息的完整性和真实性，如果人为加以操控，汇总起来的财务报表就难以真实地体现出分公司的运营情况，从而掩盖了突出问题。这对于企业集团的影响尤其大，因为很多施工企业虽然实行集中的财务制度，但相关措施不健全，没有建立起完善的财务信息传送、核查和控制系统，集团总部无法实时监控下属企业的财务信息。因此，管理模式落后、效率不高的矛盾比较严重。
再次，资金监控和奖惩机制不健全。在实际运作中，虽然大多数施工企业都能够按规定制定资金运用规划、成本费用支出规划，但真正加以落实的企业还只是极少数。更多的企业则是规定一套，实际操作另一套，没能根据计划加以控制，致使计划缺乏可控性，资金监控名存实亡，资金流转和实际控制脱钩。这突出地表现为缺乏事前控制。一方面想加强管理，另一方面又怕管得太严丧失灵活性，处于进退两难的境地。事后审计流于形式，只是走过场，没能根据实际情况制定切实有效的奖惩办法。在一些施工企业中，领导不清楚企业的财务现状，财务人员又不了解施工、经营情况，而且作为下属在很多情况下只能按领导的想法来出账，变成财务管理让位于会计核算，会计核算听命于领导意志。久而久之，财务管理上的监督控制机制无从着力，严重滞后，未能系统严谨地分析工程项目的资金使用计划，甚至出现用空资金的情况，这无疑大大增加了在建项目的风险。
最后，工程垫付资金太多。这几年来，随着建筑施工市场的竞争日益加剧，逐步走向“买方市场”，这造成了一些不良后果。有一部分建设单位凭借手中掌握的资源，在工程发包的过程中普遍要求施工单位垫付资金，垫资由此一跃成为施工队伍实力的象征，也成为签订合同的重要条件，有的单位垫付的资金甚至占到总资金的一半以上。从根本上来说，施工企业收入主要来自于工程款，施工企业的开支也依赖于工程款。因此定期结算工程价款对于施工企业的正常运转具有重要意义。但在现实情况下，有些施工企业没有充分意识到这一点，平日里埋头苦干，施工结束后没有及时催收账款，导致工程价款一拖再拖，在资金周转出现困难时不及时催收而是让单位垫付。除此之外，有些客户在支付工程价款时故意拖延，而已经开工的工程又不能停，因此施工企业只能继续垫支，甚至向银行借款，如此一来又加重了企业的财务负担，导致恶性循环。
三、如何改进施工企业资金管理
首先，实行全面预算管理体制。为了加强施工企业的资金管理，首先要建立健全全面预算管理制度，从而有效地对资金加以管理。（1）树立起“现金为王”的观念，从下到上一级一级地制定资金预算。严格落实各个环节的预算编制、实施、控制和考核，最可能消除资金占用的矛盾，优先保证偿还债务，从而有效地减轻企业资金使用压力。（2）建立支出责任人预算内限额审批制，也就是俗称的“一支笔”审签制度，能够有效地监控资金安全，并保证资金得到合理的利用；对超出额度的开支要加强审批管理，建立集体审查联签制，也就是说各单位安排时间，召集各部门相关人员对重大开支进行联合审查，从而增强开支的透明度，杜绝虚假开支和关系开支，最大限度地预防腐败。（3）建立严格有效的监控和奖惩机制。从本质上来说，资金管理就是要加强对流金流转各个环节的监制，因此要对施工过程、承揽任务、购置设备和投资基建等项目运用预算管理，使监督和控制动态化，从而量化开支标准。在制定资金预算时，依据营运资金的轻重缓急，划分为运营资金和非运营资金。其中，运营资金是指任务承揽、工程施工和日常管理中所需要的资金，起着确保生产运营的作用，应该严格根据企业各单位的计划进行统筹安排，优先保证供应，不得挪作他用。而非运营资金是相对而言与生产运营联系不是那么密切的资金，这部分资金应该尽量做到节俭、适度，从而有利于降低总支出。
其次，有效使用资金，确保良性循环。为了使企业获得最高的资金使用效益，应该合理调配、利用资金。例如，在筹资过程中充分利用贷款条件、汇率变动；在办理投标、中标履约等程序中尽可能采用反担保的方法，从而降低保证金的占用；在生产运营中尽可能压缩周转资金，从而提高资金使用效率；在采购机器设备时尽可能延期付款，从而减少资金负担；在工程结算和价款回收过程中时刻注意，及时做贼心虚。施工企业应该定期分析应收账款，把责任落实到人，推行奖惩责任制。如果拖欠的账款迟迟未归还，可以通过政府居中协调或通过司法程序来维护自身合法权益。总而言之，应该合理安排资金流转的每一个具体过程，并切实采取有力措施，从而促进资金在企业内部的良性循环。
再次，实行资金集中管理的制度。21世纪是一个信息技术的时代，网络技术的高速发展和广泛运用，为施工企业带来了新的机遇。施工企业可以借此成立资金结算中心，集中管理企业的资金。大家都知道，施工企业一个与众不同的地方在于地理上高度分散，从而容易造成资金也过度分散。在生产实际中，常常有这样的情况：一些项目的资金处于闲置状态，而另一些项目却“无米下炊”，以至影响了工程进度。因此，在现实情况下常常会有这样的疑问，如何聚集这些小单位、项目的资金，从而集中零散的资金以产生最大的效益，缓解资金紧张的现状？如何以集约化控制来确保资金的合理供应和使用，盘活沉淀的企业资金？这就有必要建立内部资金结算中心，以实现企业资金的集中核算、管理和控制。实行结算中心后，下属单位应该统一开设账户，从而发挥结算中心“蓄水池”的作用。除此之外，还可以与银行合作，推广“网上银行”结算方式，这有利于本系统的资金集合起来，减少跨省资金流转，减少沉淀资金。“网上银行”可以实时反映施工企业的财务动态和资金存量，从而帮助企业做出资金决策，强化资金的统一管理和调配，从而有效地降低企业的财务风险。
最后，做好相应的基础工作。（1）坚持实行银行及现金日记账，做到当日清、当月结，及时高效地进行企业和银行的账目核对工作，如果发现有账款未到，应该及时采取措施加以解决。施工企业要对银行存款的余额以及近段时间的收支情况心中有数。（2）提高财务会计人员的综合素质，一方面，要重视提高财务人员的专业素质，组织相关人员学习各项财经法律法规，定期或不定期地开展资金筹划、资金使用效益的学习探讨活动；另一方面，要重视提高财务人员的思想觉悟，使他们能够认识到自身工作的重要性。（3）健全资金管理保证制度。资金管理工作千头万绪，不只是财务部门的事，还需要其他部门的配合，财务部门只是起到了枢纽作用。只有各有关方面齐心协力，才能消除隔阂，促进资金的良性循环。因此，可以以财务制度为主体，有机结合生产、施工和采购的资金管理保证制度。
综上所述，随着市场竞争的加剧，施工企业应该切实强化资金管理，从企业的最高领导层到一线员工都应该树立起资金管理的观念，认识到资金管理对于增强企业实力、提高社会影响力和增强经济效益的重要作用。建立和健全有效的资金管理制度，努力控制资金流转的诸环节，从而有效利用沉淀资，降低资金使用风险。
参考文献：
[1] 俞文青.施工企业财务管理[M].上海：立信会计出版社，2009.
企业资金问题范文第3篇
关键词：公路施工企业；资金管理；对策与探讨
作为财务管理的核心，资本管理离不开企业生命周期各个阶段的资金支持和运作。良好的资金管理能够为企业提供生存的动力，是企业正常运作的基础。如果公路施工企业资金短缺，周转不灵，甚至资金断裂，公路施工企业就可能存在停工、窝工等现象；公路施工企业的资金运用指的是在企业运营过程中投入施工的所有财力，既包括公路建设的材料机械设备费用，也包括了企业对参建民工工资的发放、劳务费及管理人员薪酬等。探讨公路施工企业的资金管理，对提高施工企业质量、提升施工企业品牌形象有着重要意义。
1.公路施工企业资金存在的问题
1.1资金监管较薄弱
公路施工企业总部只是一个管理单位，工程项目大多数是以成立项目部的方式运行。总部派出项目管理人员，由项目经理进行负责管理。项目上资金大部分由项目部进行合理审批后付款。不利于企业总部对各项目部资金管理，容易出现资金流向与管理控制相互脱节的现象；企业总部事后通过内部审计、事后监督也只是流于形式，并没有在监督的基础上制定可行的考核办法，更没有相应的奖惩措施。
1.2资金管理不当造成项目流动资金短缺
公路施工企业的资金主要来源于企业自留金资金、银行贷款和工程计量收入。工程项目上资金前期投入主要来源于总部资金的拨款，项目工程施工运作主要是通过工程计量的形式，通过计量向建设单位申请工程款。在施工过程中，由于没有做好合理的预算，会造成材料、劳务款、机械使用费等超额支付；工程款计量等因素也会使资金存在短缺。随着我国货币政策的调整，银行信贷收紧等因素，公路施工企业从银行融资更加的困难，企业自有资金一时难以满足项目资金的需要，造成项目资金短缺。
1.3提取大量现金用于支付项目资金
高速公路工程项目主要由于远程施工现场，采购材料的种类，数量，小地点，分散消费，现金交易等，远离银行，一些销售网站没有银行网点等等。而不是通过银行转账进行支付，因为系统和资金渠道不同，资金无法及时到达。配套项目资金，会计处理方式不同，因为不同的建设项目有不同的来源资金，手续复杂严格，即“三多”质量问题不小，渠道，管理和手续落实到位速度很慢。直接影响项目进度，增加项目成本，增加施工难度。
2.加强公路建设企业资金管理措施
2.1建立健全资金管理制度
公路施工企业所面临的资金监管不当的问题，急需要建立健全资金管理制度，使企业总部与下属分公司、项目部之间做到合理的监督管理，从而提高资金的使用效率，避免造成资金的不足或浪费。健全的资金管理制度是企业对资金运用的科学划分，企业管理者应根据会计核算的信息，对企业的资金使用效率进行科学的分析，制定出合理的使用计划，并按照使用计划，划分企业不同部门的资金来源占有比重，按照权重划分资金运用的责任。另外，企业应该对资金运用报程序进行统一的规范，规范各部门的报账范围、报账时间和报账单据的基本格式。公路施工企业应利用先进的网络系统，建立大数据，使各分公司、各项目对资金使用情况透明地呈现在企业员工面前，以此形成相互监督的模式，也便于企业领导层进行科学的决策。
2.2实行集中的现金管理
根据财务管理制度的集中化和现金流量控制对施工企业经营的重要性，集团总部必须集中资金。资金集中控制流程财务管理制度下，投融资权集中在公司总部，投融资现金流也由集团总部控制，集中管理经营性现金流量的控制主要是为了分配企业的收支许可，这不仅有利于集团总部风险控制，还要考虑到企业相对独立的业务活动自主经营。
2.3注重关键问题，注重监控
坚持和完善“一笔”管理制度。项目资金调度，由项目经理统一审批，严格支出，确保重点支出需求。一是注重源头和大笔资金支付;二是研究合同的行为;第三，按照规定的程序检查主要材料和机械设备的费用，并建立必要的合同和收发程序，防止不受控制的财务浪费。
2.4加强现金管理计划
现金流量管理的改善是现金流量管理的一个重要方面。公路施工企业应该预测自己的现金需求，及时分类，并制定相应的融资方式。现金预算帮助公司了解他们在预算期间的现金头寸，无论是现金盈余还是现金赤字，以便采取适当的对策。
结束语
公路施工企业应加强对资金管理的宣传和学习，使企业上下对资金管理要高度重视，并且以科学的资金管理方法和健全的资金管理制度作为资金管理行为的保障。资金管理的重要性不仅体现在公路施工企业的管理上，而且还处于战略高度。无论是从经营价值对未来公路施工企业或未来公路建设企业的增长价值，资金管理将产生决定性影响。
参考文献：
[1]张齐兵.公路施工项目资金管理存在的突出问题及对策初探[J].财经界(学术版),2015(08):58.
[2]罗永红.公路施工企业完工项目资金管理探讨[J].交通财会,2012(01):51-53.
[3]刘慧娟.公路施工企业项目资金的管理与利用[J].中国集体经济,2013(04):134-135.
[4]张明富.公路施工企业资金管理中存在的问题及对策探析[J].审计与理财,2007(05):51-52.
企业资金问题范文第4篇
【关键词】民营企业；资金运作；问题分析；对策
我国自改革开放以来民营企业得到了广阔的发展空间，并逐渐成为我国社会主义市场经济的一个重要构成部分。不过，我国的大多数民营企业都是由个体或私营经济发展而来的，严重缺乏完善、规范的现代企业法人治理结构，尤其是在资金运作方面没有战略规划和风险防控，进而在实际的资金运作过程中出现很多问题，对民营企业的健康、稳定发展带来了严重的阻碍。
一、我国民营企业在资金的运作方面所出现的问题
1.资金运作的筹资问题
我国大部分的民营企业都有着资金短缺的问题，对经营资金进行筹集的需求非常的迫切，但在筹资的过程中存在筹资渠道不通畅等多种客观的制约因素，导致在资金方面出现严重不足的问题。另外，在一些处境尚可的民营企业，由于受到传统的小生产经营理念的限制，保稳求安，没有强烈的转型升级、做强做大的投资愿望，也就没有筹资需求。还有一种情况是企业发展到一定阶段，实力相对雄厚，主业符合地方政府的产业方向，政府就会在土地、税收等方面进行扶持，银行等金融机构也降低贷款门槛，让企业主觉得资金、土地容易解决，就对企业进行盲目的、低水平的外延式扩张，造成资产负债率太高，当碰到近两年银行收缩贷款规模、财务成本居高不下的情况，很多企业又是以短贷长投的模式解决项目建设资金，遇到还贷还银行不再放款，就造成企业资金链断裂，面临破产清算的窘境。由此可知，我国现阶段的民营企业在筹资方面出现三种极端的状况，即筹资需求和愿望较为迫切但是却严重缺乏资金来源，具有较为充足的资金来源却没有筹资的需求和愿望，具有较为充足的资金来源又有筹资的需求和愿望的又存在盲目的融资扩张。
2.资金运作的投资问题
就整体而言，大多数的民营企业还是具有较为强烈的投资需求和愿望的。然而，在实际的投资过程中，民营企业往往会出现一些问题，例如在高科技民营企业中通常会出现以下几点问题：第一，比较低的投资建设产业层次，大多数情况下都是传统产业通过改造或是转产的方式而得来的；第二，不合理的R&D投入，投入重点偏向于技术和设备的购买方面，进而导致在技术消化吸收方面出现严重的投入不足状况，增加了技术开发与创新的难度；第三，进行自主开发与创新的能力较弱，大多数的高科技民营企业都严重缺乏自主技术，没有专利发明；第四，在投资方面企业缺乏长远的战略安排。
3.资金运作的利润分配问题
在民营企业的资金运作中还存在一个重要的环节，那就是利润分配环节。不过，多数的民营企业都将利润用于现生产中，还有一小部分的民营企业将利润用于再生产中，这种情况是对民营企业资金运作问题的充分体现。目前，大多数的民营企业所采用的管理方式都是创业者绝对控制的管理方式，利润是否分配全由创业者来决定。多数的民营企业都具有非常强烈的投资意识和愿望，利润多用于投资，那么用于分配的利润自然就会减少。
二、解决我国民营企业资金运作问题的相关对策
1.加强建设社会化大生产的经营理念
我国大多数较小规模民营企业的经营理念还停留在传统的小生产经营理念上，无法适应现代化市场经济的发展要求。因此，他们在实际的资金运作中往往都太过谨慎，缺乏利用诸如增加负债等筹资方式来对企业生产规模进行扩大的意识，在投资方面也是左摇右摆，犹豫不决的，此外还严重缺乏自主开发和创新意识和能力。针对这种情况我们必须对民营企业的传统生产经营理念进行良好的引导转变，将其向社会化大生产经营理念方面引导，减轻或是消除他们的思想顾虑。例如在汽车配件领域，一个企业专做一类配件，所有的资源都集中在一类配件上进行研发、工艺改进、品质提升上，相当于将千钧之力集中于一点上，这类配件的研发突破能力自然就很强，容易做细做专做精而达到行业内的先进水平，这样的产品就有竞争力，企业的发展水平也就得到提升。
2.对民营企业决策机制进行完善
在民营企业的发展过程中，投资决策是一项非常重要的环节，我们必须确保生产经营过程中投资决策的正确性和科学性，建立良好的投资决策机制。我国现阶段的多数民营企业都是依靠企业家的个人行为来进行重大决策，这样的决策缺乏必要的科学性论证。我们需要对目前具有社会化以及未社会化的各种决策资源进行充分的利用，切实落实到投资决策当中去，以确保投资决策的正确性和科学性。如地方政府加强各领域专家名录库的建设，让企业便捷的找到就近的对口专家进行咨询服务，为企业的正确决策提供帮助。
3.改善民营企业的治理结构
民营企业想要实现长期的发展战略目标，确保决策正确性和科学性，规避各种经营风险，最根本的解决办法就是对企业的治理结构进行改革，加强自身的约束监督机制。如小企业可以寻找对口专家提供咨询服务，虚心求教、广泛论证、谨慎决策；达到一定规模的企业可根据实际情况建立股东会、董事会、监事会、经理层管理的现代企业法人治理结构。良好的企业治理结构可以使企业摆脱过去小规模以及个人决策的管理模式，促进企业科学化决策和健康的运行发展。
4. 提高民营企业的政府扶持力度
我国政府应该鼓励和支持民营企业的持续发展，并为其提供一些适当的帮扶支持。对民营企业的社会信用体系建设进行引导，对政府与企业信用的监督能力进行强化；加强政府与企业之间的沟通，建立可靠的经济信息共享系统，加强彼此之间的合作关系；政府对市场进行合理的规范管理，为民营企业的筹资提供一些方便条件；政府适当的给予民营企业直接的资金奖励帮扶，促进企业的资金累积和经营发展。
5.资金运作陷入困境民营企业的对策
近两年有相当多的大中型民营企业因过度负债、盲目投资造资金链断裂，陷入破产清算的困境。这里介绍两条解决途径。
（1）引入战略投资者，加强经营管理，扩大销售规模、提高利润水平。战略投资者是指能带来更大市场或能促进公司技术升级换代等单位，主要适合于产品有竞争力、市场前景好的企业。
（2）盘活变现不动产，降低负债率。对于因固定资产投资过大造成负债多、财务成本负担重，甚至到了无力还本付息的困境，就要拿出壮士断腕的勇气进行盘活变现资产，偿还债务，让企业活下来。例如将要盘活变现的不动产通过打包出资成立一家新公司，再将新公司股权转让，根据国家税务总局《关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税[2002]191号）和财政部《财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税字〔1995〕048号）的有关规定。可以节省不动产交易环节的营业税及土地增值税。
三、结语
综上所述，民营企业想要健康、稳定的持续发展，就必须对阻碍企业健康成长的影响因素有所了解，特别是资金运作中出现的各种问题，我们必须采用科学、有效的对策进行解决与处理，以便加强资金运作的科学性，实现民营企业的可持续发展目标。
参考文献：
[1]安春明，牛丹.我国民营企业资金管理问题的研究[J].才智，2013（22）
[2]梁鹏英.新经济视角下民营企业资金管理探究[J].时代金融，2013（14）
企业资金问题范文第5篇
关键词：集团企业；资金管理；问题；对策
企业的正常生产运作离不开资金的支持和保障，每个企业在经营管理过程中都会将资金作为重中之重进行管理和控制。然而，由于企业实力、管理机制、社会环境等不同因素的影响，将会导致不同企业在进行资金管理活动时所取得的效果也各不相同，有些企业在资金管理工作中仍然存在一些共性的问题和缺陷，严重阻碍和影响到企业的进一步发展壮大。下面，文章就当前集团企业资金管理工作的情况进行简要分析和探讨。
一、集团企业资金管理概述
1、资金管理的含义
所谓资金管理，主要指的是企业对经营管理过程中所发生的资金使用数量、流动方向、应用趋势等所进行的一系列系统化的管理活动。它的主要目的就是通过统筹管理，使企业资金得到更好的利用，从而最大程度地获取经济效益和社会效益。
2、集团企业进行资金管理的重要性
集团企业加强资金管理工作，能够最大程度的发挥资金的利用效率，提高企业的经济效益，具有非常重要的意义和作用。具体体现在：
①能够进一步优化企业资本结构，整合整体融资规模，有效降低企业的资金成本；②能够通过对资金进行整体的统筹、分配和调剂，达到提高资金使用效率的目的；③通过对资金进行集中管理，更好的起到对资金的安全监管，有效减少资金风险；④根据企业发展对资金进行统一调配和管理，更好的提高资金的经济收益。
3、集团企业资金管理模式
集团企业在进行资金管理时主要包括以下几种类型，具体表现为：
①设立结算中心模式，即在总部设立独立的财务核算部门，负责母公司与子公司以及各子公司之间的结算；②统收统支模式，即公司总部对所有下属单位的资金业务进行统一收支管理；③内部银行模式，即将企业管理职能同银行基本职能相结合建立的类银行企业管理机制；④拨付备用金模式，即总公司定期为各子公司或下属机构发放定额的备用金；⑤设立财务公司模式，即将财务部门设立成一个独立的子公司，不仅负责集团内部的财务项目，也承接集团外部的各类金融项目。
二、集团企业资金管理中的问题
目前，我国大部分的集团企业在进行资金管理时主要存在以下几个方面的问题，具体体现在：
1、缺乏完善的资金管理机制
我国由于市场经济起步较晚，导致国内的集团企业多数是大中型的国有控股企业，而部分企业因为长期受到计划经济的影响，在资金管理制度方面存在传统管理模式的影子，缺乏应对现代企业经营管理的相关规章制度和程序规范。部分企业资金管理人员的岗位分工不明确，工作责任不具体，工作开展缺乏有效监督措施，从而导致部分资金管理人员在开展工作时无据可依、无章可循，工作缺乏规范性、计划性、统一性和整体性，造成管理工作效果的不理想，同时这一情况有时会打击到员工工作的主动性和积极性，长此以往就会造成员工工作懈怠、散漫以及工作成效的下降，进而造成集团企业整体资金风险的上升。
2、缺乏多渠道的融资形式
目前，我国大部分集团企业在进行资金筹集时所采用的形式主要是银行贷款，在资金筹集渠道的选择上仍然比较单一，虽然有些具有实力的大型集团企业也选择了社会融资、发行股票等方法进行资金筹集，但规模和次数均较低。企业融资模式的单一，极易导致其在筹资过程中花费较高的成本，且一旦银行方面出现异动，就会造成企业资金链的紧张，严重的甚至会引发企业停产、破产等后果，给集团企业的经营发展埋下了极大的安全隐患。
3、缺乏专业化的资金管理人员
集团企业的资金管理工作存在涉及范围广、知识面多、数额巨大等特点，对人员的专业性、技术性、实践性等都有非常高的要求。然而目前我国的许多集团企业虽然制定了较为完善的资金管理制度，但由于缺乏专业化高素质的管理人才，导致其资金管理工作效率不高、效果有限，不仅不能顺利、有效地开展资金管理工作，严重的会影响到企业的正常管理和经营，甚至会由于资金管理问题而造成企业的经济损失。目前部分集团企业中的资金管理人员还存在对当前企业资金管理的新理念、新制度、新方法、新内容等的了解和掌握不足，缺乏必要的再教育培训，因而导致企业资金管理队伍整体素质不高。
三、加强集团企业资金管理的对策
针对当前我国集团企业在资金管理工作中存在的诸多问题和不足，在今后的经营管理过程中，集团企业可以通过以下几方面的措施来提高资金管理工作的质量。具体措施如下：
1、建立健全资金管理制度体系
集团企业必须要根据自身实际发展情况，结合我国相关经济法规以及行业制度标准，不断建立和完善资金管理的相关规章制度和管理机制，不断扩大和巩固资金管理涵盖的范围，将集团企业的资金计划管理、预算管理、业务核算管理、账户管理以及风险管理等内容均纳入到资金管理体制中来，积极构建一个全方位、多层次、立体化的资金管理模式，从而更好的实现对资金的集中管理和统筹分配。同时，还要及时的补充、修改和完善资金监督管理的相关内容和形式，针对集团企业经营发展过程中资金管理工作不断出现的新问题、新挑战，及时对企业资金监督管理相关规定进行完善和修订，与时俱进、不断优化，使资金监管能够始终跟上和满足企业资金管理的需要，从而更好的保证资金监管机制对集团企业各方面资金业务的有效监督和控制，实现资金管理效益的最大化。
2、拓宽企业融资渠道
我国集团企业要在自身实力的基础上，不断寻找新的筹资方法，拓宽资金筹集渠道，通过银行贷款、股票融资、证券融资、社会融资、海外融资等多种融资方式，打通企业在融资方面的瓶颈，确保集团企业的正常运行。同时，集团企业还可以联合行业内的多家企业对金融市场进行优化和完善，联合政府机构进行金融市场、资本市场、证券市场等秩序的调整和规范，不断完善和健全市场融资机制，从而为企业营造一个安全、正规、自由的融资环境。
3、加强资金管理人才队伍建设
集团企业必须要定期对在职资金管理人员进行职业培训和再教育，通过专家讲座、组织学习、在职深造等活动，及时的让员工了解、掌握和运用当前资金管理行业中出现的最新理念、内容、制度等，及时更新自身的知识储备，从而更好的满足集团企业快速发展的需要。同时，企业还要积极的吸收和聘用一些高素质、高学历的专业人才，增加资金管理队伍中高学历专业人员的比例，合理调整和优化人员结构，积极打造一支业务水平高、综合素质强的复合型专业人才队伍，从而不断提升集团企业资金管理队伍的整体素质和水平。
结语：
随着社会经济的不断变化发展，国内外的市场竞争压力也越来越大，国内集团企业要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，就必须要加强对资金的严格监督和控制，不断提高资金的使用效率，扩大资金使用效果，从而不断提高企业的经济效益，充实集团的整体实力，为集团企业的进一步发展提供充足的资金保障。（作者单位：中国第一汽车股份有限公司资金管理部）
参考文献：
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