财务主管年度工作计划

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财务主管年度工作计划范文第1篇

一、业务性资金实行计划管理

1、年初由财务部根据公司年度工作计划和目标，编报资金使用计划、单项工作计划表，报董事会审批后执行。

2、公司各部门计划内业务用资金，须填制资金使用申请表。由总经理审批，特殊情况下总经理可授权执行副总经理审批。

二、费用性资金实行一支笔审批管理

1、所有费用的支出，每月均有总经理审批执行。

2、费用支出在1000元以上的由总经理或财务总监审批执行。

3、费用支出在1000元以下的由执行副总经理会同财务主管审批后执行，同时上报总经理。

4、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批，同时上报总经理。

5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。

6、专用性票据要正规票据，

7、固定资产的购置必须经总经理审批报董事会同意后方可购置。

8、员工工资的审批由总经理审批。

三、控制现金使用范围，严格票据和现金管理。

财务人员及时做好原始票据的催缴回收工作，杜绝白条下账和抵库。

1、职工因公领用款项，一般情况下要七天内核销报账，无特殊原因，月满不报者扣发工资顶替。

2、内部职工个人借款，未经领导批准，不得办理，经领导批准的借款，必须注明还款日期及办法，否则财审部拒付。

3、不论支票、现金，发生费用时经办人必须要求对方开具正式发票。支票发出时，财审部门要执行审批手续，登记支票使用备查薄。要准确填写金额，如具体额度不确定，应限位数，使用限位数支票时，经办人应亲手填写或严格监督收方填写，并让其在存根联上签字，以防公司受经济损失。

4、支票领用人从领用之日起，七日内必须报账，对到期不报者财务人员应及时督促，并拒绝再发放。因此造成损失的，由支票领用人承担一切责任。

5、严禁开空头支票、远期支票。否则，出现问题纠纷、经济责任、法律责任，由当事人自负。

6、差旅费报销按公司规定执行。

7、职工工资及年终奖励工资由公司董事会确定标准。办公室负责填列考勤表，后由财审部做工资表，经总经理签批后，由职工个人签领。职工工资原则上不拖欠，适公司经济状况，最多拖欠不超过两个月工资。

8、公司销售发票由出纳保管，并在主管会计的监督下按规定使用。

四、会计工作实行规范化原则管理

1、公司每月30日结账，月末做出各项会计报表报送有关部门和总经理、董事会。年末做出决算报公司董事会和监事会。

2、财务部要及时审核各项财务收支手续，合理设置会计科目，正确及时记录账薄，准确核算成本。按时同有关部门对账，做到账账相符、账表相符、账实相符。

3、对不合理和违反财务制度的开支和违反报批程序的行为，应予以抵制，问题严重的向领导请示处理。

4、依据《会计档案管理办法》的要求将会计凭证、账薄、各项会计报表等整理、立卷、归档、保管。同时积极提供会计档案资料为公司服务。向外部提供会计档案资料时，原件不得外借，特殊需要的，须经总经理和财务总监批准后办理借阅登记手续，按时归还后清点归档。

5、财审部必须保存各种合同文本、概预算文件一份，有关部门要积极配合，完整提供。财审人员必须按时收集、汇总生产经营情况等方面的有关资料，分析检查合同执行情况，为公司领导提供准确的财务信息资料和改进意见。

6、财务部库存流动资金不超过1000元，使用现金如超过规定数额时必须提前告之。

财务主管年度工作计划范文第2篇

（3月19日至4月1日）

要闻

审计署正式开始审计垄断企业

【本刊讯】中国国家审计署近日正式进驻中国石油天然气集团公司（下称中石油），开始对中石油进行审计。此外，审计署对铁道部的审计工作也已开展。

专家称，此番动作表明，审计署对垄断性行业的审计工作开始启动。

审计署副审计长余效明说，此次对中石油审计的主要内容是：审查会计信息真实性情况；检大经济决策情况；审大违法违规问题；检查企业资产管理问题。

而根据审计署2007年度工作计划安排，今年审计署还将统一组织经贸司、投资司、外资司及部分特派办、交通运输审计局，分别对铁路运输企业的财务收支、铁路建设项目、铁路行业世行亚行援贷款项目及铁道部预算执行情况进行审计。据悉，这是审计署十年来对铁道部规模最大的一次审计。此外，中国华电、哈电集团和华润集团等中央企业也进入了审计署今年的审计范围。

此前，审计署审计长李金华表示，之所以要对国有大型企业进行审计，是因为国有及国有控股企业关系到国家的经济命脉；社会对国有及国有控股企业越来越关注，尤其对垄断性行业和企业。

中国国家总理去年底在听取审计署工作汇报时对企业审计作出指示，要求不仅要对中央企业开展经济责任审计，还要开展经常性审计，尤其是对垄断性企业的审计。这意味着，除了要对53家中央管理的重点国有企业开展经济责任审计外，还要对整个中央企业开展经常性财务收支审计，加大专项审计调查力度。

有专家预测，审计署的这一连串动作表明，大型垄断企业的审计序幕已经拉开。审计署的审计将有助于规范垄断行业企业的经济行为，使他们更好地履行对社会的经济责任。

人事

创维董事局主席王殿甫辞职

3月26日，创维数码在香港联交所公告称，因“年龄和健康原因”，现年72岁的王殿甫辞去创维数码控股董事局执行主席及执行董事职位。

创维数码现任行政总裁张学斌接任公司董事局执行主席一职，创维行政总裁仍将由张学斌兼任。今后，王殿甫仍将担任创维集团高级顾问。此次人动今年4月1日起生效。

西门子一董事会成员被捕

德国西门子公司董事会成员约翰尼斯费尔德梅尔3月27日因涉嫌卷入贿赂案而被捕，调查人员已经将注意力转向前财务主管兼监察委员会成员卡尔赫尔曼鲍曼。

德国检察机关称，鲍曼、费尔德梅尔等高管涉嫌自2001年以来，向独立雇员代表组织负责人威廉谢尔斯基支付可疑款项，涉案金额近3400万美元，主要采用顾问费的方式。

费尔德梅尔是自去年调查开始以来，被捕的西门子最高级官员。

公司

中外运集团整体上市启动

中国对外贸易运输（集团）总公司3月28日宣布将分批向旗下外运发展母公司中外运注入资产以实现整体上市。中外运集团总经理兼中外运董事长赵沪湘表示，首批注入的资产将会围绕中外运的核心资产进行，包括货运、船运、物流和仓储业务等，预计于今年内完成。

晨鸣纸业拟发行H股

晨鸣纸业3月19日公告称，公司拟发行H股，占发行后公司总股本比例不超过25%，筹资约30亿港元，将投向公司的湛江木浆项目及原料林基地的建设等。若H股成功发行，晨鸣纸业将成为国内首家同时在A股、B股和H股市场上市的公司。

活力门遭东京地方法院重罚

东京地方法院3月23日向活力门及其下属的活力门营销公司分别开出了2.8亿日元和4000万日元罚单。这是日本公司有史以来因违反证券法获得的最大罚单。

能源

财务主管年度工作计划范文第3篇

［摘 要］国土资源财务管理不仅是保证国土资源管理部门正常运转的前提,也是促进我国国土资源事业健康发展的需要,更是实现我国国土资源宏观调控目标,促使我国经济又好又快发展的根本性要求,是国土资源管理部门的一项重要综合性经济管理工作。但是,在我国国土资源财务管理中还存在一些问题。本文针对我国国土资源财务管理中存在的问题,提出了相关完善对策。

［关键词］国土资源;财务管理;制度完善

［中图分类号］F275［文献标识码］A［文章编号］1005-6432（2011）39-0094-02

1 我国国土资源财务管理存在的问题分析

1.1 我国国土资源财务预算执行力度较小

财务预算作为财务主管部门对一定时期内的单位现金收支指标计划和财务状况总体估算的合成。合理的财务预算管理将能够有效推动国土资源管理向着健康方面去发展。目前,我国一些国土资源管理部门的财务预算虽然是以单位核心工作为重点来开展的,但是仍有部分国土资源管理部门由于对财务预算的认识程度不到位,对单位财务预算管理工作不理解,随意对预算金额进行调整,没有完全按照财务预算要求执行,从而使财务预算工作形同虚设。甚至一些国土资源管理部门的财务预算工作缺少前瞻性,对于一些新型的设备和仪器没有纳入采购范围内,相反却购买了一批并不需要的或者是已经落后的仪器设备。

例如,在2009年,某国土资源管理部门虽然经过所属研究单位部门领导同意的情况下,在没有做出相应预算支出就擅自从单位的基本建设项目预算经费出调拨部分资金购置计算机、空调、办公家具等一些没有预算项目的物品；该单位的财务处在其预算的经费占用,预备购置部分面包车用于出行,但是却在资金实际使用过程中,没有将经费全部用于车辆购置,而是使用余款来购置了办公设备和计算机,挪用了本用于购置仪器设备的经费来购买一辆高档轿车,导致单位办公设备和仪器购置被延误。该单位没有按照预算计划,擅自动用预算资金的行为,不仅造成了单位科学研究等工作难以得到顺利开展,而且导致单位财务预算管理较为混乱。

1.2 国土资源管理部门财务监管不严

财务监管作为单位财务管理的一项重要内容,如果财务管理人员并没有坚持原则,导致财务监督机制不完善,最终将导致财务管理的这项职能难以有效发挥。目前,在我国国土资源管理的基层单位中,其财务管理人员直接是由单位领导进行任免,导致单位财务监督对领导难以真正发挥有效制约作用,有效的会计集中核算制度缺失,财务会计人员也难以进行客观、有效的财务监督。

2010年,我国西北某省一个基层国土资源管理部门财务管理人员在未经单位领导同意情况下,擅自将单位的办公经费借给当地一家企业,用于单位资金周转,但是直到年底进行审计时,这笔资金仍然没有收回。而且在此之前,该国土资源管理部门向其下属单位拨款3000余万元,但是在资金实际使用过程中,并没有对资金进行有效监督,从而造成资金没有专款专用,给单位财务管理造成极大困难。

1.3 国土资源管理部门资金使用效率较低

目前,在我国一些国土资源管理部门中,由于财务管理人员很少到基层进行调研,加上对单位领导所批准的资金使用敏感度较低,未能够对批准项目进行及时而有效的调研,造成了单位资金使用效率较为低下的问题。甚至当一些国土资源管理项目在实施的过程遇到问题以后,财务管理人员很少从自身找差距,而往往从客观方面找原因。一些国土资源管理部门的经费核算通常是发生在项目结束以后才进行的,而对资金在使用前的预测情况很少重视,对资金使用的考核也往往只是注重一些表面数据,而很少对资金使用效率和使用质量进行必要的考核,更是加剧了国土资源资金使用效率低下,甚至导致了经费到账不及时等相关问题。

2 我国国土资源管理部门财务管理制度完善对策研究2.1 转变国土资源管理部门财务管理思想理念

我国国土资源管理部门财务管理主要涉及对项目资金的管理,国土资源管理部门必须要对相关财务会计和国土资源管理方面的政策进行准确掌握,特别是要对与国土资源管理工作相关的收费项目监督管理、政策使用、缴费程序、征收标准、缴费主体、项目收费依据等各项内容进行掌握,不断提高自身的思想认识和业务素质,为国土资源管理部门财务管理制度的完善提供坚强的思想基础。

2.2 要不断完善国土资源管理部门财务管理方法

国土资源管理部门和其他部门相比,有许多行业特殊性,主要表现在以下方面：首先,国土资源管理部门因为具有相应的行政管理职能,对资金的收支有特殊的要求；其次,随着国家不断加大对规划编修、土地复垦、地矿专项基金、国土资源调查、地质灾害防治等方面的资金投入,如何更好发挥这项资金的职能,对国土资源管理部门的财务管理提出了更高的要求。

因此,我国国土资源管理部门要能够不断完善其财务管理办法,尽量增加一些非财务性指标,例如把社会效益、经济效益、环境效益进行有效整合,建立一套合理、科学、高效的财务管理制度,从而充分调动国土资源管理部门的创新性和主动性,促使我国国土资源管理部门财务管理水平不断提高。同时,国土资源财务管理部门也要能够结合行业自身特点,不断制定和完善适合行业发展的财务管理方法,对各级国土资源管理部门的财务管理行为进行规范,使基层国土资源管理部门的财务信息更加真实、及时、客观,为国土资源管理部门决策提供准确财务信息。

2.3 加强国土资源管理部门财务预算管理

如何保障国土资源管理部门的预算能够得到有效执行,是国土资源财务管理部门的重要课题。目前,我国国土资源管理部门收支资金数额较大,使用政策性较强,收费种类较为繁多,为此,我国国土资源管理部门的财务预算一定要能够以收定支、统筹兼顾,量入为出,在确保重点的基础上,做到收支基本持平,略有结余的状况。

各部门一定要能够对其收支预算进行严格的审核和汇总,并编制出单位部门预算报相关部门批准以后,严格按照预算计划进行资金安排；各个业务部门也要根据年度工作计划,提供相应预算申请,并对项目预算目标、技术标准、时间跨度和测算依据以及支出标准进行严格限定,对于未列入预算的项目原则上不进行开支。对于那些因为工作计划变动或者是新增工作项目的,确实是需要追加相应预算的,也要在单位提出预算更改报告以后,经过单位管理人员的批准才能够追加相应的资金预算,最终使支出资金达到高效运用。

3 结 论

加强财务管理是保障我国国土资源管理部门各项工作得以顺利开展的根本保障。特别是随着我国国土资源事业的不断发展,加强财务制度建设,不断推动部门财务管理制度的完善,切实优化资金支出结构,充分发挥资金的杠杆效应,一定能够更好发挥我国国土资源财务管理部门职能。