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保险公司资金管理

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保险公司资金管理

保险公司资金管理范文第1篇

1.1资金管理与内部控制的内在关系。无论是以资金管理的角度出发,还是站在内部控制视角而言,均可以发现其最终的目的是通过一系列措施来实现对公司经营管理活动来实现全面控制,减少各自风险爆发的几率。在全局视角下,内部控制是强化资金管理的重要手段,而资金管理渗透于内部控制五大要素中,为实现内部控制目标指明了方向[1]。1.2资金管理与内部控制的差异。根据对此方面的研究可以知道,虽然两者之间有着一定的联系,但差异性更大,此种差异主要体现在如下几个方面:一,作用时点不同,在保险公司发展过程中,内部控制一直是贯穿始终的,且作用对象涵盖了整个公司人员,但资金管理具有一定的周期性,作用对象也较为有限;二,限制条件不同,资金管理效率往往只与相关人员的综合素养有关,但内部控制却会受到诸多因素的影响;三,控制内容不同,资金管理往往只是包括相关信息数据的分析与处理,或是将资金管理人员队伍建设加入其中,内部控制无论从人员方面,还是从战略目标定制方面,或是其他的经济活动方面均有所涉及。

2保险公司资金管理内部控制中存在的问题

2.1绩效考核机制不完善。在绩效考核方面可以清晰的看到保险公司存在的问题,如从考核指标来看,多数公司均是以保费收入为基准,也就是将销售业绩作为首要条件,此举虽然可以激发员工的工作激情,但却会因对内部控制重视程度不足而导致出现很多不必要的麻烦。如有些保险公司,其虽然拥有了较为完善的绩效考核机制,但所含有的考核指标过于单一,使得员工未能够充分意识到资金内部控制问题的重要性,执行力也会受到影响,在风险防范方面更显得力不从心[2]。2.2资金管理监督管控力度不足。以太平洋保险公司为例,其作为我国十分著名的保险公司之一,在行业内有着极大的影响力,很多中小型公司均会朝其看齐,根据对太平洋公司的研究可以知道,其总公司对各个分公司的资金管理有着规范性,分公司需要严格按照总公司的指示来完成相应的工作,尤其是在总公司不断加大监督力度后。然而,鉴于内部控制工作做的不到位,导致很多监督条款在公司内未得到全面应用,很多细节问题也出现了问题,最终出现了资金不符的情况,或是部分人员在资金管理的过程中“动手脚”,最终影响了资金管理质量。2.3业务操作流程过于复杂。保险公司的发展中往往会伴随一定的风险,而为了能够减少风险,各个保险公司均对很多业务进行了全面管控,然而此举固然可以降低风险,却也为实际执行带来了诸多困扰,如某一个较为简单的业务,却需要相关人员奔走多个部门方可完成,尤其是费用报销方面。很多保险公司每天的业务量均十分庞大,此种操作流程若不能够得到优化,势必会为相关人员增加更大的工作压力,也无法实现工作时间利用率的最大化[3]。2.4存在潜在风险。该风险往往集中在收付费管理方面,依然以太平洋公司为例,其在进行资金管理时,一般以收支两个方向为主,每个分公司均会将收入陆续划入总公司账户内,然后由总公司的相关人员对各项资金进行处理,最后将周转金额度进行明确,且要在此范围内来进行更细致的划分。然而对于总公司而言或许可以很好的处理此方面的工作,但每个分公司的综合实力不同,相关人员的工作素养也有一定的差异,甚至会受到银行转账方式收取保费差异方面的影响而导致出现转账率存在误差的问题。

3优化保险公司资金管理内部控制的相关措施

3.1改革绩效考核制度。绩效考核方面首先应对指标进行丰富,而不是单纯以销售业绩作为唯一标准,同时也要对绩效的等级进行深入划分,如优秀、良好、不及格,并对各个等级进行范围划分,严格按照等级来开展相关工作。在明确等级范围后,还应做到人性化管理,尤其是对于很多新员工而言,其刚刚接触到保险行业,往往难以在短时间内提升销售业绩,但其每一段时间的变化却也会格外明显,公司应根据每个员工的进步程度进行二次奖励,这样一来不仅可以提升其自信心,也可以激发其工作热情,甚至带动整个公司的工作氛围[4]。3.2优化资金内控环境。内控环境也是重要的影响因素之一,然而很明显,我国在此方面的建设还不够完善,今后公司应将内部控制部门、教育培训部门结合起来,这样一来也可以减少员工培训中的麻烦,如内部人员需要到教育部门定期接受培训,并开展各个方面的学习,同时要参与周期性考核,逐渐提升人员综合素质。此方面还需要监理在良好的公司文化之上,公司文化文化能够影响到工作人员的状态,良好的公司文化也可以促进内部团结协作,这对于整个公司的发展而言均至关重要[5]。3.3强化资金管理监控力度。资金管理往往会涉及到方方面面,若不做好监督工作,很可能因人为、客观因素而导致管理效率不佳的情况出现,今后保险公司应根据自身实际发展情况、资金管理新理念等方面来完善监督制度,并实现责任制,使各个部门、人员均明确自身的权利与义务。监督过程中应避免制度流于形式的情况再度出现,一旦发现人员违反规定,则应根据制度对其进行适当的处理,而若是工作中表现优异,也应对其进行奖励和表扬,此举不仅可以起到激励作用,同时也可以起到很好的约束作用。监督工作的开展必然离不开监督人员的努力,在进行员工培训的过程中也应加强对监督人员的管理,使其能够意识到自身工作的重要性,并能够丰富自身的工作手段[6]。3.4优化业务操作流程。业务操作流程的过于繁复不仅没有为保险公司的发展提供多大帮助,反而在一定程度上起到了反作用,因此今后应将部分业务流程进行简化,具体如下:一,对各个业务进行分析,找到可以省略的部分;二,在新流程确定后,公司应积极对相关人员展开培训,使工作人员可以尽早适应新的工作流程,以免在工作中出现失误;三,强化工作人员风险意识,并不断促使其强化自身工作技能;四,对收费管理方面进行改革,渐渐将传统现金方式摒弃,充分发挥当代科技作用,实现电子转账[7]。3.5构建信息化的资金管理系统。当代社会中,信息化管理已经深入到各个领域中,保险业也应充分认识到这一点,今后应使资金管理系统实现信息化,这样一来不仅可以紧跟时展步伐,也可以对工作效率进行有效提升。但要做到这一点需要有一定的资金投入,因为信息化管理质量如何往往与信息化设备的性能有何极大的关系,因此应对资金进行有效利用,既要保证设备质量,也要对相关人员进行技术培训,同时要做好设备维护工作。3.6创新资金管理模式。如今我国已经拥有了多种资金管理模式,且每个模式所能够发挥的作用不同,所适用的环境也有一定的差异,因此在实际管理中应做好优化选择工作。此外,也应将此方面的创新工作重视起来,创新一直是社会发展的主旋律,做到了创新才可以为公司发展创造更多有利条件、更大的发展空间。如应实现集中式管理,此种管理模式可以实现对资金活动的全面监督,同时也应将现代科技的优势发挥出来,尤其是互联网技术,近年来第三方支付已经越来越受到人们的欢迎,保险公司也可以将其融入到资金管理模式中[8]。3.7优化人才队伍建设。人才是推动行业发展的主旋律,无论是资金管理方面,还是内部控制方面,均需要有相应的人才来开展工作,然而我国保险业的人员往往是工作能力较强,但整体工作素养不佳,为了能够彻底解决此方面问题,今后除了要做好人才培训工作外,也要对人才招聘方面进行控制,杜绝劣质人员进入到公司内,更不可接触到资金管理方面,对于高端人员应适当提升薪资待遇,以免人才流失。

综上所述,研究关于保险公司资金管理内部控制方面的内容具有十分重要的意义,其不仅关系到保险公司的发展,也关系到整个保险行业的发展,甚至与社会发展、经济发展等方面息息相关。近年来我国保险行业的发展领域、发展规模均得到了扩大,且进入新时代后,很多传统发展理念以及管理模式均难以适应如今的保险业发展现状,进而导致资金管理内部控制变得越来越困难。虽然我国保险公司针对此方面问题已经采取了一定的措施,且小有成效,但依然有很多待优化之处。

作者:杜霞 单位:太平人寿保险有限公司北京分公司

参考文献:

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[6]徐硕,徐玉德,罗欢.我国保险资金投资风险管理存在的问题及对策建议[J].经济研究参考,2014,47:57-62.

保险公司资金管理范文第2篇

一  印章管理

1、公司印章包括公司公章、公司财务专用章、法定代表人名章、会计名章。

2、公司公章由公司办公室专人保管;公司财务专用章由公司出纳保管;公司法定代表人名章和会计名章由会计保管,严禁私自转他人保管。

3、法人章和财务专用章需携带外出时,需两人同行,监督使用。

4、印章使用要按照“授权保管、权限内使用、超限申请”的原则进行。

5、印章保管人外出期间,由公司指定专人负责公章的保管,但需要在《印章交接登记表》上做好登记,由接交人负责其外出期间的用印管理。

6、印章持有情况纳入员工调动离职时工作交接内容。如果管印章的员工调动或离职,须填写《印章交接登记表》,办理归还印章手续后方可办理调动或离职相关手续。

7、印章保管人必须亲自用印,并遵守保密规定,严格按审批手续用印。

8、严禁在空白文本上加盖印章,印章必须与落款的名称一致,不符者拒绝用印。

二  证照管理

1、证照包括《营业执照》、《经营许可证》、《开户许可证》、《信用代码证》。

2、《营业执照》、《经营许可证》由公司办公室专人保管,《开户许可证》、《信用代码证》由财务会计保管。

3、向外部机构或人员提供公司证照复印件,需经领导审批,方可提供。

三  罚则

1、印章、证照保管人员对该印章使用的正确性负责,对因使用、保管不慎给公司权益造成损害的,追究相关责任人的责任。

2、未经批准私自刻制印章或使用伪造印章构成犯罪的,移交司法机关查处。

3、超越权限签批用印或保管不善造成印章丢失、弄虚作假骗用印章,影响公司正常经营管理工作,造成经济损失或名誉损害的,给予相关责任人警告直至辞退的处分,并视情节和后果追究责任人法律责任。

本制度从发文之日起执行。

保险公司资金管理范文第3篇

现代信息技术的应用极大地改变了企业传统的经营方式和管理方式。在目前企业管理中出现了信息流、资金流、单证流的管理模式,特别是在日常财务管理方面,出现了以资金管理为中心,信息技术为手段,单证管理做保证的三位一体的财务管理体系,财务管理向着更注重效率和效益的方向发展。保险公司作为面向社会大众的金融企业,其信息、资金及单证无论是规模还是在经营活动中的重要程度上都不亚于其他行业,因而更要注重信息、资金、单证三位一体的财务管理方法。

一、保险公司建立信息、资金、单证三位一体财务管理体系的必要性

保险公司,特别是国有独资保险公司,其规模一般较大,但管理较为粗放。从信息管理系统来看,不仅没有建立成功的电子商务,利用银行电子支付系统也不充分,而且现有的各营业网点之间、上下级之间尚不能进行网络化管理,数据不能共享;基层公司的业务处理和财务处理没有实行标准化、系统化的电子处理程序,业务、收付费、记账、统计、分保等环节信息重复录入、数据人为调节,结果造成信息传输慢,数据失真,甚至出现弄虚作假的情况。这种状况不能适应保险市场上的竞争,更经不起入世后外资保险公司先进管理方式和运营方式的冲击。外资保险公司进入我国之后,不可能建立很多机构和招聘很多人员,他们主要依靠先进的信息网络和相应的营销策略开展业务。如果我们的经营管理方式不加以改变,我们目前网点多的优势不仅发挥不了作用,而且会成为成本高效率低的包袱。因而中资保险公司,特别是国有独资保险公司必须加快信息技术建设,利用现代信息技术改造基层公司的业务和财务处理程序。应把现有营业网点的各种数据信息连接起来,形成先进的信息处理系统,实现通保通赔,统一管理,将网点多的传统优势发挥出来,然后在现有信息网络的基础上建立电子商务及电子支付系统,使中资保险公司向国际水平靠近。

在资金管理方面,目前国内保险公司也未形成有效的资金调配、使用及运用系统。资金分散在各营业网点及各级公司,公司各机构之间、上下级之间缺乏科学的资金管理和调控手段。例如基层公司中已签单但有多少保费没有收回,多少保费滞留在保户、外勤、人手中,基层公司内部未入账或虚入账的资金有多少,现有的资金管理系统不能对这些问题进行有效地监控。资金的收付缺乏有效的控制制度,资金管理不统一、不规范,“三假一私存”等现象时有发生,从而造成资金流失、浪费,甚至出现违法乱纪的情况。各网点及各级公司日常需要多少业务周转资金缺乏科学的界定,存款普遍存在盲目性,而且各网点及上下级之间缺乏统一的支付手段,使资金的流动性大大降低,从而降低资金使用效率,增加资金管理成本。外资保险公司进入我国保险市场之后,随着竞争的日趋激烈及保险市场的国际化,费率会逐步降低,赔付率将逐渐提高,资金运用取得的投资收益将成为保险公司利润的重要来源。而我们目前的资金管理办法无法适应保险业务的发展趋势。因此,中资保险公司必须建立一套科学的适应现代信息技术和支付方法的资金管理、资金调控及资金运用系统。

保险业务中的绝大多数单证都涉及财务与资金,但基层公司单证的印制、领用、保管、使用、编号、销号等制度既不统一又不规范,各种单证之间的衔接、制约不紧密,财务核算过程中单证的传递,会计凭证的附件等不规范,单证有意无意的流失情况经常发生。单证混乱往往造成数据失真,资金流失,因此必须加强单证的管理。此外,新的信息处理技术及新的支付手段的出现,对纸质原始单证及电脑生成的电子单证有了新的要求,单证管理也要系统化、科学化。

二、信息、资金、单证管理系统的内容、功能及相互关系

信息管理、资金管理和单证管理三者既相互独立,又相辅相成,综合成为保险公司统一的财务管理体系。

1.信息管理(数据处理电子化)系统

大型保险公司的营业网点遍布全国各地,保险业务面向各行各业,涉及千家万户。要充分发挥各个保险机构的职能和作用,就需要建立完善的电子化和网络化信息管理系统,从业务处理(签单、理赔),到收保费付赔款,再到财务核算及统计分析,在大范围内(如地市、全省或全国范围内)建立统一网络,而且能与银行的电子支付系统、因特网等外部信息系统连接,实现数据共享,网络化管理,形成保险公司先进的开放性的信息管理系统。这样既能方便保户,提高竞争力,又能迅速处理所有财务信息,使公司各级管理者准确、快速、完整地得到相关的财务信息。

信息处理实现电子化、网络化管理之后,业务处理中心和财务处理中心可以对公司的财务和业务信息集中处理。

在信息处理系统中,各险种的签单、理赔等业务信息由相应的计算机软件进行处理,形成业务处理系统。业务处理系统将信息传送给收付费系统,收付费系统进行收付款业务的处理,并将收付款及应收应付信息反馈回业务处理系统。业务处理系统综合保单信息及收付费信息生成基层报表,形成面向基层科室的各项业务资料及面向外部、内部员工的业绩考核资料,用于基层公司的业务管理和调控。

运用电子商务后,电子商务系统直接联系保户并与业务处理系统连接,进行签单并进行信息处理;运用银行支付系统后,银行支付系统与公司收付费系统连接,保户可以利用电话、因特网等手段直接交费,公司也可直接划拨赔款或储金,并通过公司的收付费系统进行信息处理。各种信息均与公司的业务处理中心和财务处理中心连接,由中心进行核保核赔及账务处理,并生成业务报表、财务报表和统计报表。

信息管理系统形成后,要统一内部业务流程和管理模式,统一各类分析数据和表格标准及格式,避免数据重复录入、自由修改,基本实现数据共享、网络化应用。系统还要有较强的查询功能和各种报表的生成功能,以便各级管理人员根据权限随时查询各级、各类业务和财务统计资料,随时对经营情况进行监控。

2.资金管理系统保险公司资金的收付遍布各营业网点,如果运用银行支付系统,资金的收付更加分散。各收付点及公司上下级之间的资金调度,银行帐户的管理,现金的保管,银行存款与现金的存取,资金的收付程序以及其他涉及资金的管理方式和管理方法,必须统一纳入资金管理系统,进行严格有效的管理,既要保证资金的流动性,保证赔款支出及展业部门的业务支出,又要保证资金的安全性和增值性。

资金管理系统包括管理资金的人员岗位职责和资金的流转渠道。资金管理要保证管理人员职责到位并相互牵制,保证资金流转畅通。

资金的管理必须从源头管起,信用管理是资金管理的起点。信用管理员根据公司的信用管理制度对要求签单并索要正式发票但尚未交付保费的保户、业务外勤及代办审批信用度和信用期,符合

规定的开据保险单和正式发票。应收保费管理员对应收保费进行跟踪清收,对信用期内未交费的保户、业务外勤或代办按制度进行处理,保证资金回收,或解除保险责任。收付员、核算员、主管出纳和主管会计按照规定的程序对资金的收付进行管理。

资金的流转系统要保证资金的流动性、安全性和资金使用效益。各支公司的保费收入存入收入基本户,检查未达账及银行退票等事项,并随时将其余额转入公共基本户。各支公司或网点的赔款基本户和费用户核定最高限额,保证赔款和费用支出,定期或定额由公共基本户补充。资金要集中到公共基本户,公共基本户在统筹全辖业务资金的条件下,按照资金运用的有关制度,将节余资金上划或用于资金运用,以提高资金效益。

在资金流转系统中,收款员将收到的支票和现金存入收入基本户。核算员从赔款基本户提取现金交与付款员,付款员从赔款基本户开支票或用现金赔付,当日将结余现金退回核算员。核算员负责其他存款户和费用户的管理,并负责将收入基本户的资金划入公共基本户。主管出纳负责公共基本户及全部资金调控;在应用银行电话付费或因特网付费时,主管出纳负责银行支付系统资金与公共账户资金的划拨,并及时补充各付款单位的赔款资金和费用资金。主管出纳和主管会计要利用计算机网络系统随时监控所辖各账户的资金余额与流向,保证资金的流动性与安全性,同时,集中尽可能多的资金在国家允许范围内或争取国家政策进行稳妥的资金运用,提高资金效益。

如果采用更先进的信息处理技术和支付手段,也可以取消基层公司的收入基本户和赔款基本户,利用公共基本账户实行通保通赔。

3.单证管理系统单证是连接资金管理与信息管理之间的纽带。首先,公司的资金与数据不能孤立存在,二者必须通过单证相对应,彼此相互支持和制约;其次,资金的收付流转,数据的录入必须有单证及单证制度做依据;此外,资金的流失总是伴随单证的流失而形成的,单证的管理是资金安全的重要保证。因而,单证的印制、保管、领用、流转、以及根据单证进行资金收付及数据录入等一系列程序和制度必须进行统一管理,形成单证管理系统。

保险经营活动中主要有两种单证,一是业务单证,二是财务单证。业务单证有些与财务没有直接关系,有些与财务有直接关系,是财务活动的依据。从财务管理角度讲的单证包括财务单证和与财务有直接关系的业务单证。

单证管理系统的建立主要包括单证管理制度和单证流转渠道。单证管理制度包括各种单证的管理权限以及单证的印刷、保管、领用、填制、传递等制度,单证流转渠道指单证的流向及各种单证的正本、副本、各联在使用中相互交织而形成的流转网络。在单证管理系统中,必须结合和适应信息管理和资金管理,合理设计单证的管理制度和流转渠道,以保证信息的真实及资金的安全。

三、全面建立三位一体的财务管理体系以信息管理系统、资金管理系统和单证管理系统为主要组成部分的财务核算和财务管理体系是现代信息技术广泛应用于企业经营管理条件下较为先进的财务管理方式。保险公司这样的金融企业,其数据、资金和单证具有量大、面广、分散、传输频繁的特点,综合建立三位一体的财务管理体系对其经营和发展更为重要。财务部门要积极参与公司的信息技术建设,制定财务管理体系的总体规划,实施先进的财务信息、资金和单证的管理办法,并制定缜密的公司内部控制制度,将信息、资金和单证的管理有机地结合起来,使三者相互协调、相互制约,成为有机的整体。

财务部门要充分有效地利用信息技术手段改革现行会计核算和财务管理体制,简化核算层次,精减核算人员,准确高效地进行业务和财务数据的收集、整理、传送、分析工作。在财务管理活动中还应对所辖各项管理指标和考核指标的制定、考核、调控纳入信息管理系统,建立基于公司效益和员工贡献度的激励机制,对全辖范围进行直接、及时的财务处理和财务控制,为公司领导提供准确、及时的财务信息,及时编制各类对内对外会计、统计报表。

在保险公司,货币资金是公司最主要也是最重要的资金形式,因此我们在财务管理系统中主要阐述的是货币资金的管理。实际上,固定资产、在建工程、办公用品和低值易耗品、债权债务及其他无形资产和各项费用也完全可以按照资金管理的原理制定管理制度和管理流程,纳入财务管理体系。

保险公司资金管理范文第4篇

摘 要 加强资金管理是现代企业集团经营管理与战略发展的必然需要。不同行业在资金管理模式、运用方式、风险防范的重点有所不同,笔者将以寿险公司资金管理的政策取向,监管要求为背景从制度构建、流程再造,提高信息化水平等角度阐述寿险资金安全管理的有效途径和应防范的可能出现资金管理风险的重点和环节。下文将以信泰人寿保险股份有限公司为实证浅析寿险公司资金管理的模式和应防范的重点。

关键词 寿险公司 资金管理 新模式 防范重点

信泰人寿保险股份有限公司(以下简称:信泰人寿)是经中国保险监督管理委员会批准,于2007年5月18日注册登记的全国性寿险公司。公司总部设于浙江杭州,注册资本14.91亿元,可经营一切人身险(含各种法定保险),目前已开设浙江、江苏、北京、河北、福建、河南、山东和黑龙江8家省级分公司,下辖34家三级机构。

信泰人寿成立以来一直致力于强化规范资金管理和运用,2008年以来随着保监会对资金管理和运用监管的加强,公司与时俱进,适应新形势,在资金管理上迈出了创新性的步伐,实现了保险费全国集中代收和保险金给付并涵盖金佣金发放和分支机构业务及管理费用全国集中代付;同时在资金运用上成立了资产管理中心,进行保险资金的运作管理,现在就信泰人寿实现收付费全国集中和规范运用保险资金两方面向大家介绍一下。

一、实现全国集中化资金收付管理是未来保险资金管理的主流趋势

保监会2008年11月份下发97号文件《关于加强人身保险收付费相关环节风险管理的通知》要求,目的就是防范保险公司因管理疏漏、人道德风险等因素在收付费环节引发的资金管理风险。文件要求金额在1000元以上的保险金除客户亲自到公司营业网点或柜面办理业务以外,必须通过非现金方式进行收支。

97号文件出台后,信泰人寿成立不久,实行的是“收支两条线”资金集中管理模式。总公司开设总账户,分公司和中心支公司在银行分别开立收入账户和支出账户。 在业务处理上, 分公司和中心支公司收入账户资金可每日清零归集到总公司在银行开设的总账户,总公司可根据分公司资金申请额度,将资金拨付到分公司业务支出户,分公司再将业务给付资金拨付到中心支公司的业务支出户,进行业务给付[1]。当时信泰人寿所辖8家分公司因财务管理水平高低不同,参差不齐对资金采取着不同的管理模式,基本上实行转账收付费,但还存在着现金收取保费和现金支付的保险金的现象,个别机构出现了个别人收取了客户的保险费不向或者迟向公司交款的情况;分支机构财务人员每天都疲于应付收付费工作,有大量的账务核对工作,而且有的机构存在长期未能清理的银行未达账项;大量资金形成在途资金或沉淀在分支机构账户上,制约了资金使用效率的提高。

根据监管的要求信泰人寿总公司,适应新形势,从 2009年上半年开始,积极研究探索酝酿不变根基制度,进行流程改造的全国集中收支的资金管理模式,制定出“走出去请进来,短平快”的资金管理上水平的实施方案。所谓“走出去”是当时我公司认真调研并吸收同业保险公司新华人寿在资金收付管理方面好的做法。新华人寿当时利用中行的资金服务共享“TMS”平台,基本上实现了保险资金的全国集中代收付。“请进来”是我公司和通联支付网络服务有限公司积极洽谈,引入了“第三方金融外包服务”合作模式。所谓“短平快”就是我们集中信息开发人员的专业优势力量优化核心业务系统功能,顺利实现数据口对接,这样既有利于节约成本更有利于在更短的时间内实现我公司保险资金集中代收付管理模式。

因为“第三方金融外包服务”合作模式是新事物,为了稳妥起见,决定先行先试,先以一家财务管理基础比较扎实的分公司为试点,进行为期一个季度的试点集中代收付。在2009年的11月份选了浙江分公司为实现“全国资金集中代收付模式”的试点单位。在总分公司财务人员和各部门的通力配合下,通过试点运作,全国集中代收付工作开展地异常顺利,于是在2010年2月份公司决定全面铺开,在全国所有分公司进行保险资金集中代收付工作。这样信泰人寿在不到一年里的时间内完成“全国集中代收付管理模式”的实现。于此同时信泰人寿实现了人佣金、业务及管理费用报销全国集中支付。“全国资金集中代收付模式”的实现既有利于提高资金的使用效率,防范资金管理风险,又能做到快速承保和业务给付支持了业务健康快速发展。

二、保险资金的合规运用,是监管和公司内部强化管理的必然要求

中国保监会于2010年7月份颁布出台了《保险资金运用管理暂行办法》。该办法规定保险资金运用必须稳健,遵循安全性原则,符合偿付能力监管要求,根据保险资金性质实行资产负债管理和全面风险管理,实现集约化、专业化、规范化和市场化运作。这就要求保险公司越来越重视保险资金管理,做到既能防范风险又要获取适度的收益水平[2]。

现行国际国内各家保险公司对保险资金运用的管理模式主要有两种模式,一种为将保险资金托管到保险公司控制的专业资产管理公司进行运作,另一种模式为公司成立专门的资产管理中心进行专业化运作保险资金。信泰人寿因成立不久,资产规模还未达到有效规模[3],所以我公司在2010年经董事会批准成立了资产管理中心。信泰人寿资产管理中心在公司投资管理委员领导下,按照审批授权的风险管理体系,主要负责我公司保险资金投资运作,以诉求既能防范公司资金风险,确保资金的安全[4],又能通过专业运作在资本市场上获取较好的投资收益,以反哺寿险业务发展。

三、防范保险资金管理风险是保险公司始终要高度重视的管理工作

不管是何种资金收付模式和资金运用模式都会存在一些缺陷,所以我们要始终高度重视在资金管理中出现的新情况和新问题。笔者以实际工作中发现的问题简要介绍一下在保险资金收付管理和资金运用方面应着重防范的风险。

首先,要加强对财务管理人员和投资操作人员的遴选、培训和管理,人是第一位,人用对了,一切都对了,再好制度体系设计,没有好的人去贯彻执行,严格按照公司制度和流程操作,公司的管理风险还是会出现,同时要注重对相关人员的培训以提升员工职业素养。简单说就是防范“人”的风险[5]。

其次,要防范操作风险,加强流程再造,优化流程,注重过程监控,防范因不当操作带来的风险。重点应做到关键岗位分离操作,建立风险隔离的防火墙体系,比如收付费环节发盘和回盘人员分离,并做好信息登记工作;资金运作方面应重点关注结算风险,具体包括定价、交易指令、结算和交易能力,同时还应关注交易人员的越权交易和道德欺诈行为[6]。信泰人寿财务人员在拨付投资资金时我们会进行系统分析每个投资品种及投资单位的交易时间、价格、交易频率等关键信息。及时发现问题,及时进行纠偏和制止一些不当行为。

最后,要防范信息系统风险。如果公司后台信息系统不完善,可能会因硬件或软件系统局限引发不能有效准确搜集价值信息,不能正确快速处理和传输交易指令所带来的投资损失[7]。稳定可靠先进的信息系统是保险资金成功运作的技术保障,必须予以高度重视。

综上所述,在现代经济中,各个企业在资金收付和后续运作方面,因所处的环境和内生性需求不同存在着不同的企业资金管理模式。笔者认为,只要每个企业做到既能有利于资金的风险防范又能提高资金使用效率,获取较好的投资收益,均是可取的做法。

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[5]张洪涛.新形势下的保险资金运用:开放与投资安全(第l版).北京:人民大学出版社.2003:100-109.

保险公司资金管理范文第5篇

中国保险监督管理委员会网站消息,《保险资金运用风险控制指引》已于近日出台。

报道说,该指引的制定体现了审慎监管的原则,将有利于指导保险公司和保险资产管理公司加强保险资金运用管理,更好地发挥资金融通功能,提高保险业资金运用管理水平,切实防范保险资金运用风险。

保监会有关部门负责人指出,《指引》遵循了以下原则:一是突出保险资金的特性,注重保险资金管理的规范化;二是强调资金运用的专业化管理;三是兼顾先进性、适用性和创新性。《指引》作为指导保险公司和保险资产管理公司建立风险控制体系的纲领性文件,保险公司和保险资产管理公司应根据本指引的要求,结合自身情况,建立运营规范、管理高效的保险资金运用风险控制体系,制定完善的保险资金运用风险控制制度,并充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素。

这位负责人说明,该指引所称保险资金运用风险控制体系是指保险公司和保险资产管理公司为维护保险公司的财务稳健和保障保险公司的偿付能力,对保险资金运用过程中的风险进行识别、评估、管理和控制的组织结构、制度安排和措施方法的总称,适用于在中华人民共和国境内登记注册的保险公司和保险资产管理公司。

他强调,保险公司和保险资产管理公司建立保险资金运用风险控制体系应遵循独立制衡原则、全面控制原则、适时适用原则和责任追究原则。风险控制体系包括资产负债管理、资产战略配置、资产存管、投资决策管理、投资交易管理、风险技术管理、信息技术管理、会计核算管理、人力资源管理等全过程的控制。