资金对于企业的重要性

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资金对于企业的重要性范文第1篇

【论文摘要】财务管理是企业经济管理的核心，其重要性对于不同规模的企业有所差异。对大型企业而言，财务管理有利于提高市场敏锐力、资本运作能力和抗风险能力；对于中小企业而言，财务管理对于增加利润、提高竞争力和保护多方利益等具有重要意义。

财务管理是一项涉及企业经营活动全过程的具有综合性的科学管理活动。作为企业经济管理的中心环节，企业财务管理水平的高低直接关系到企业的投资、筹资等方面的决策，直接关系到企业财务战略的选择，牵动着各利益相关者的切身利益，甚至会影响到企业的兴衰荣辱。纵观实际情况，不管是大型国有企业，还是中小型企业，只要财务活动管理的好，其经济效益也一定很高。但是，财务管理在不同规模的企业经济管理中发挥的作用是有所差异的。

一、财务管理在大型企业经济管理中的重要性

大型企业的资金运转的一个显著特点是流量大，运转频率高。因此，要实现大型企业经济和社会效益最大化的目标，就必须高效组织企业的财务和资金活动，重视企业的财务管理，使组织内部从上到下都认识到财务管理对其企业生存和发展的重要性。

1.有利于提高大型企业对市场需求的灵敏度，实现企业决策的科学化

对于大型企业来说，充分了解国际和国内市场对于企业中高层管理人员做出正确而科学的决策至关重要。通过对财务管理的具体分析，企业管理者不仅能够了解企业自身运作情况，更能把握企业对市场的敏感度，从而做出相应的市场决策。对企业财务的管理可以反映大型企业盈利状况，通过对盈利状况的分析就可以使企业在盈利较好的时间段制订较好的销售策略，进一步提高自己的市场份额；同时，针对在盈利较弱的时段状况做详细调查，分析原因，采取应对策略。财务管理也可以反映出企业负债情况，针对企业负债的高低采取不同的应对策略，对企业持续健康发展也有着重要意义。

2.有利于提高大型企业资本运作的能力，促进企业的长远发展

大型企业资金量大、流动频繁，一旦资本运作不畅，那么企业再生产就出现困难，最终使企业陷入财务困境。如果说财务管理是企业经济管理的核心，那么资本运作管理就是大型企业经济管理核心的核心。资本运作是通过一系列的财务活动来实现的，包括资金筹集、资金运用、收益分配[1]。要实现资金筹集的快速化、资金运用的合理化和收益分配的公平化，都离不开企业财务管理。因此，大型企业加强财务管理对于提高其资本运作能力，促进企业长远发展至关重要。

3.有利于提高大型企业预防和抵御经营风险的能力，实现企业经济管理的目标

企业经营风险是指由生产经营方面的原因给实现企业经济管理目标--盈利--带来的不确定性。在日趋激烈的国际市场竞争中，大型企业要想生存、发展和盈利，就必须提高自己抗风险的能力。大型企业的生产经营往往都会受到来源于企业外部和内部因素的影响，从而具有很大的不确定性，如原材料价格上涨、产品生产方面不对路、产品更新周期掌握不好、销售决策失误等等，而这一切可以通过财务管理活动来解决。也就是说通过合理组织财务活动，可以提高大型企业预测和抵御风险的能力，避免经营上的失误给企业造成的损失。

二、财务管理在中小企业经济管理中的重要性

中小企业一个最重要的特点是具有灵活的运转机制和市场适应能力，这也使之成为社会经济发展的重要基础。现阶段大部分中小企业由于资本和技术构成较低、一味追求销量和市场份额，忽视了财务管理的核心地位，使企业管理陷入了困境[2]。也有不少中小企业由于国家政策支持不到位和受管理者素质的限制，往往存在财务管理模式陈旧、会计核算制度不健全、财务管理人员缺位的现象。中小企业要想在社会主义市场经济中谋求发展，就必须认识到财务管理的重要性，完善企业内部财务管理运行机制，建立现代企业财务管理体系。

1.有利于提高中小企业竞争力，加快企业发展

相比大型国有企业而言，我国中小企业却普遍存在生存能力弱、竞争力不强的问题，这一方面是由于企业的外部环境不够完善，没有建立起各种完善的中小企业发展的支持体系；另一方面则是企业内部管理出现问题，特别是对财务管理的重要性认识不够。中小企业通过科学的财务管理，合理地计划、调度、运用和分配企业的资金，帮助企业控制风险，提高企业的竞争力；同时，也为中小企业扩大规模、壮大实力、加快发展奠定基础。

2.有利于规范中小企业资金的获得和合理使用，实现利益最大化目标

我国中小企业还存在筹资困难、营运资金管理不到位等问题[3]，且由于财务管理人员匮乏，往往在已筹资金的使用上缺乏科学的管理，造成企业经济利益受损。通过科学的财务管理，可以使中小企业运用科学的方法分析筹资成本、风险和难易度，选择企业最佳筹资方案；通过财务管理的科学方法对投资回报、资金回收、投资风险等进行科学论证，来确定投资的方向和规范资金的合理使用，以实现经济和社会利益的最大化目标。

3.有利于保护国家、劳动者、投资者和企业等多方利益的实现

中小企业的发展涉及国家、劳动者、投资者和债权人等多方的利益，对企业财务的科学管理将有利于这多方利益的实现。在保护国家利益上，通过财务管理贯彻国家鼓励和支持中小企业发展政策，使用好国家支持的贷款资金，取得更高效益以税收回报国家；在劳动者利益上，财务管理在保护劳动者劳动时间、报酬、福利等利益方面可以发挥积极作用，如合理制定企业分配政策等；在投资者利益上，中小企业可以以更高的经济收益回报投资者；对企业自身利益而言，科学的财务管理可以保护企业的资产不受侵害，保护企业的经营权和受益权不受侵犯，实现企业资产保值增值。

三、结束语

尽管财务管理在大型和中小企业中发挥的作用有所差异，但它都贯穿于企业经营活动的始终，都在企业经济管理中处于核心地，对促进国家、企业和社会利益的实现具有十分重要的作用。因此，在社会主义市场经济条件下，我国企业要以财务管理为中心，其他方面管理为协力，共同推动企业发展。

【参考文献】

[1] 卢占凤.现代企业财务管理的重要性探讨[j].科技创业(月刊).2006(9):56.

资金对于企业的重要性范文第2篇

关键词：企业；资金管理；风险防范

随着市场经济的开放，对于企业自身来说，要从自身内部出发，加强对自身资金管理与风险的防范工作。企业在经营过程中，最重要的是做好经营中的资金周转情况，避免出现资金流问题。对此企业需要做好资金管理工作，避免企业运营过程中发生风险，降低企业的经营风险和财务风险，让企业保持自身的良好发展。

一、关于企业资金管理

关于企业资金管理，即指对企业自身的资金筹集、调度、结算以及资金的运作等进行系统化的管理。资金管理涉及到企业的整个发展历程，属于企业财务管理的一项分支，同时也是企业管理中的核心内容[1]。企业资金管理对企业的发展具有非常重要的意义，通过对企业进行资金管理，可以对企业的各个发展阶段中涉及到的资金问题进行分析，从而及时了解企业自身的发展状况，并及时调整企业自身的发展运营方针，从而保持企业的稳定有序发展。

二、关于企业风险防范

关于企业风险防范，主要是指企业在其自身发展运营过程中采取适当的手段来防范企业运营中风险问题的发生，或者对企业自身已经出现的风险情况尽量减少企业损失的产生，从而保证企业能够按照自身的经营计划顺利运行，并最终实现企业的自身目标。目前市场竞争越发激烈，使得企业自身面临的风险问题更加多变，在这种情况下企业更加加强对自身风险的防范工作，提高企业自身的对市场的适应性，从而保证企业自身有效化发展。

三、企业在资金管理与风险防范中存在的主要问题

(一)资金管理观念落后

企业资金管理对企业的发展具有非常重要的意义，然而目前在大部分企业中存在资金管理意识的缺乏，从而阻碍了企业自身更好地发展。在大部分企业中，企业中的管理者认为企业资金管理同普通财务管理工作一样，仅仅是做好日常资金记录情况即可，而忽略了资金管理本身的重要性。资金管理涉及到企业的整个发展阶段，对企业具有重要的指导作用，而目前的现状就是大部分的企业缺乏完善的资金管理理念，这对于企业发展是十分不利的。

(二)缺乏健全完善的资金管理制度

由于目前大部分企业内部管理者缺乏资金管理理念，从而也使得大部分企业自身缺乏完善的资金管理制度[2]。首先完善的资金管理制度是保证企业实现资金管理的基础，而目前现状是绝大部分企业自身缺乏一整套健全完善的制度体系，从而导致企业的资金管理工作无从着手，从而导致企业在进行资金管理上比较混乱，这不利于企业开展资金管理工作。

(三)盲目投资从而引发财务风险

如今企业内部缺乏风险防范意识，在资金管理上也没有好的计划方针，从而导致企业在进行扩张的过程中缺乏相应的资金投资计划，从而导致企业在盲目扩张中出现一系列财务风险的发生。

四、加强企业资金管理和风险防范对策

(一)增强企业资金管理和风险防范意识

关于企业资金管理，有很多企业并没有将其单独作为一项财务管理工作，而是作为企业的普通财务工作来管理。关于加强企业的资金管理意识，可以通过采用宣传栏、知识教育、座谈会等形式，从而让企业内部的人员特别是企业的管理人员学习相关的企业资金管理知识，让企业管理人员能够意识到资金管理对企业经营管理的重要性，以及加强企业管理人员对风险防范重要性的认识，通过宣传教育的方式提高企业内部人员认识到资金管理以及企业风险防范对公司发展的重要性。

(二)做好企业资金预算管理

为了做好企业自身的资金管理工作，企业需要在企业内部做好自身关于企业资金的全面预算工作，预先制定出企业发展中所需的资金消耗情况，根据资金预算情况，从而严格按照预算情况开展企业的发展运营活动，避免企业自身发展过程中风险的产生。企业成本问题对于企业的发展是一个非常重要的问题，在预算管理中必须要同成本费用相适应[3]。对此，做好企业资金预算管理，做好预算管理机制，保证企业日常经营中资金使用的依据，严格按照预算来对企业的资金进行管理，保证企业的日常经营在计划的既定下有序进行。

(三)加强企业资金管理制度体系的完善

企业必须积极制定和完善资金管理工作相关的管理制度和规范，明确各部门在资金管理活动中岗位职责和标准，严格规范资金管理活动中的工作行为。

(四)加强对企业资金管理人员素质培训

企业必须明确企业资金管理工作对企业发展的重要性，企业资金管理不同于普通财务管理，企业应当配备专门的管理人员来进行管理。企业同时要对这些专门管理资金管理人员进行专门培训，通过定期进行专门的学习培训，从而提高资金管理人员对资金管理风险的认识和掌握。同时企业还需要聘用专业管理人员，提高整个人才队伍的专业素质水平，以便做好企业的资金管理及风险防范工作。

五、结束语

综上所述，资金管理对企业的发展具有非常重要的意义，加强企业资金管理与风险防范，对企业的发展有着至关重要的作用。企业必须重视企业资金管理工作，提高企业自身意识，同时加强企业对风险的防控能力，从而保持企业自身良好有序发展。

作者:刘润生 单位:江门市致正会计师事务所

参考文献：

[1]郑颖.探讨如何加强企业资金管理增强风险防范能力[J].财经界，2015(2)：74-74.

资金对于企业的重要性范文第3篇

关键词：企业；资金管理；经济效益

一、目前我国的企业在资金管理方面存在的问题

1.资金的使用率不高，使用混乱

目前大部分企业都会根据自身的发展来制定公司资金的使用标准，并且严格按照该标准来控制资金的使用情况。但是在实际的生产过程中的资金使用情况和制定的标准严重不符，于是公司在资金管理方面就会出现问题，阻碍企业资金的使用情况，而且在使用过程中没有系统安排计划，使用情况混乱，导致公司资金出现损失乃至出现了资金缺口，严重阻碍了公司的发展。

2.企业没有严格的监督体系

随着市场经济的快速发展，许多企业为了紧跟市场的步伐，一味追求经济利益，从而忽视了本公司资金方面的管理。但是，良好的资金管理才是获得良好经济效益的基础，如果没有足够的资金企业就无法发展，也就不能获得经济利益。所以，公司的资金管理应该有专门的财务部门进行管理。资金管理最重要的一点是获得公司内部的支持，但是在实际运营过程中，资金使用情况非常混乱，擅自进行资金周转、垫付资金等情况时常发生。企业没有对应的资金管理体系，再加上这种混乱的资金使用情况，企业的发展势必会出现问题。

3.企业缺少管理资金的相关信息

信息化现代化发展的今天，给企业的发展带来了不小的转变。这些转变就包括对于资金管理方式的改变。企业想要系统科学的管理资金，就必须获得准确完整的资金信息。但在企业生产过程中，很难把握住正确的财务状况，在这种恶劣的情况下，企业依旧进行一些投资等行为，在这种不准确的情况下，企业势必不会做出正确的决策。

4.企业与企业之间的资金周转存在问题

在企业的生产中，由于对资金管理的不当，势必会出现一些资金短缺问题，这种情况下企业与企业之间会“互相帮助”来解决问题。但是如果经常以这种情况来维持公司运转公司肯定会出现问题，借款迟迟不到位或者企业没有及时还款甚至拖欠严重等现象时常发生。造成这种情况有很多原因：第一，许多小企业在运营过程中出现失误，造成货物积压或者没有资金去进行支付。第二，盲目自信，一味追求效益扩大销售数量，导致资金严重缺乏，只能申请借款来获取援助。第三，销售过程中，对于客户的调查不够，无法及时掌握客户的信誉问题从而导致回收资金难，资金回位时间长。

5.企业缺乏对资金的预算

很多企业都没有完善的资金预算机制，虽然公司部门在进行运营活动时大多都会做一个资金预算报告，但公司没有一个统一的资金预算标准和机制，这就导致有的部门资金预算出现漏洞或者失误，从而给公司造成了不必要的损失。而且部分部门负责人扩大资金的预算情况，趁此机会进行资金的挪用。没有一个完善统一的资金预算机制，公司对于资金的把控还没有那么准确，就会出现漏洞。

二、加强管理资金的措施，提高经济效益

1.加强资金使用效率

提高企业对于资金的使用效率，资金管理是进行企业管理最重要的一个环节也是核心环节，其影响范围广，所以企业负责人应该提高对资金管理的重要性。资金管理应该根据企业的具体发展情况来建立相应的制度进行管理。想要提升企业的资金管理能力，就必须加强对其的重视程度。资金是有限的，但是我们可以通过对其的合理安排，提高使用效率来促进企业的发展。

2.企业建立健全资金管理机制

管理机制能够有效地管理资金，能够确保企业的正常生产经营。企业的资金管理体制不仅能够对企业的生产进行合理有效的安排，还能够避免不合理盲目的生产经营。这样对资金进行制度化管理，大大减少了企业的生产成本，确保企业在资金充足的情况下开展经营。建立企业内部完善统一的资金预算机制，只有合理地进行资金预算，才能保证正常的生产活动运行，才能最大化地提高公司的经济效益。

3.建立有效的监督制度

企业应该成立专门的监督团队，来监督日常的资金使用情况，来提高资金管理水平。专门成立一个资金管理部门，负责对资金的统计、确保资金财产安全、准确评估公司资金投资的安全性以及资金的使用去向等。针对管理团队人员，需要具备极高的职业素养和综合能力，准确完整的对企业资金进行监督。监督团队需要避免资金使用不善等情况来确保公司的正常运行。

4.企业应该建立资金使用制

企业内部的资金是维持公司正常运行的根本，不能随便使用。企业应该树立资金使用的重要性。公司可以参考银行贷款的方式来进行资金的使用情况。首先企业各部门应该根据自身发展来做出资金预算，企业相关部门根据使用份额来规定不同部门的资金使用利率，一旦资金使用超出预算单位，该部门就应该向企业交利息，而且企业在进行部门考核时，利息的情况也纳入考核范围。这样最大化地避免了资金的浪费。其次，要灌输企业员工坚定资金管理的理念，提高对资金管理的兴趣，让员工们认识到资金管理的重要性，确保每一个部门在资金使用时合理。

总结

资金是企业生存的根本，对资金的管理是非常有必要的。所以企业应该加强对资金的管理，提高资金的重复利用，建立健全完善的资金使用制度和成立专门的资金使用监督团队，增强全公司对于资金管理、资金使用的重要性。通过提高对资金的管理能力，促进公司经济效益的增长。

参考文献：

[1]崔海英.对加强资金管理提高经济效益的探讨[J].财经界(学术版),2012,04:112.

[2]付志芬.对加强资金管理提高经济效益的探讨[J].经营管理者,2015,34:112.

资金对于企业的重要性范文第4篇

【关键词】财务管理 房地产 重要性

一、房地产行业财务管理的现状

企业管理的核心是财务管理，然而现阶段的房地产企业在政策、营销等因素的影响下，将重点逐步转化为如何设计出迎合消费者口味的户型，如何利用营销手段达到售房的目的，从而降低房地产企业对财务管理的重视程度，同时也在某种程度上加大了房地产企业项目开发和企业发展过程中的隐患。

二、财务管理在房地产开发企业项目开发过程中的重要性

（一）资金链是决定房地产开发企业生死存亡的因素

众所周知，房地产项目开发周期长，资金投入大，这就需要企业具备一定的资金实力。房地产开发也不是说项目总投资是多少，企业就需要多少自有流动资金，因为在项目开发过程中资金投入和资金回流是交叉的，这就需要开发商非常清楚地了解项目运作的各个环节，具体地说就是整个项目需要分为几个投入产出周期，在首个开发周期中需要投入多少资金，需要经历多长时间才能实现资金回流（达到房屋预售阶段），预售房的资金是否能满足下个开发周期的资金投入，在这个循环的过程中如何将资金的利用程度达到最大化，此过程中起决定作用的就是资金的利用率即资金的周转速度。

（二）项目成本控制是决定开发企业成败的关键一环

房地产企业如果只顾埋头搞开发、搞工程、搞营销而忽视项目从头到尾的成本控制，那么结果只能是本末倒置。即便是工程质量再好、营销手法再成功，等到工程决算才发现原来成本超过预期。房地产企业在开发过程中的概算、预算、决算充分说明了成本控制以及经济效益对于企业的重要性。在项目成本控制的全过程中事前和事中控制尤为重要，具体体现为预算控制和预算调整，企业在对项目进行概算的时候，我们可以通过项目定位估算出房屋售价，除开企业在此项目上预期达到的开发利润，我们可以得出项目开发的成本上限。

三、房地产行业财务管理存在的问题

（一）健全缺失的财务管理制度

由于房地产行业上很多民营企业起步比较晚，在制度建设方面还处于探索阶段，导致企业在最开始的经营运作时期，许多工作没有一个可参照的合理制度，特别是在财务管理上。企业内部常出现财权分割、资金账外循环等情况，导致企业资金呈现分散状态，个人私开户头、私设小金库的现象时有发生。

（二）财务管理人员财务意识较弱

国内许多房地产公司，并非由行业专业团队构建而成，由于缺乏专业管理水平的企业只是片面地将施工和销售作为企业管理的重点，忽略了财务管理的重要性。还有一些企业是家族式企业，公司各个部门的具体工作全由民营业主一人决策，财务部门多安排自己的亲戚或者家属参与其中，这些人的学历水平和专业素质良莠不齐，复杂的关系网导致财务部门的分工、职责混乱不堪，这些人长久以来凭借着房地产市场的大好形式风光无限，对工作缺乏积极性，对财务制度一知半解，更有甚者。

（三）企业各部门没有很好地配合财务部门

在财务管理过程中光是加强对财务部门的管理意识强化是不够的，因为公司的资金毕竟是流通于各个部门的，只有财务部门加强财务管理仅能起到引导作用。财务部门在和经济部或者工程部有财务接触的时候常会出现一些矛盾，其他的部门没有重视到财务管理的重要性，一些文件信息没有传递到财务部门。例如，某企业已经明文规定各部门的用款申请需在每月的30日之前向财务部提交，然后由财务部对各部门的用款申请进行汇总编制，再向经理办公会上报，经理办公会批准后，财务部开始筹措资金并严格按照用款计划拨款。可是工程部缺乏财务管理的意识，或者认为财务管理是财务部门自己的事情，总是不能按照规定时间提交用款申请，对于和自己平级的部门，财务部又无权指责其拖后腿的行为，只有靠企业的领导层出面来解决问题、化解矛盾。

（四）财务管理中缺乏严格的奖惩机制

任何管理政策想要得到良好的落实，必须要伴随着严格的约束手段和奖励机制。为了加强企业的财务管理、降低企业的成本消耗、进而实现企业最大的经济效益，仅靠一个完善的管理制度是不能实现的，建立一套合理、严肃的奖惩机制是非常重要的。而现今很多的民营房地产企业对财务管理确实仅停留在制度的建设上，没有实现良好的贯彻与执行。由于财务主管实行的是委派制度，无形增加了财务主管手中的权力，实际工作中没有加强对财务主管的工作绩效进行系统考察，即便考察了绩效，也没有规范的细则或条例来评价。

四、针对我国房地产企业存在的问题提出的有效应对措施

（一）健全财务管理组织机构

财务管理不是财务部门一个部门的问题，它是整个企业应该参与的管理。企业内部应该建立并完善财务管理体系，以财务部门作为预算的主要制定及执行机构，其他部门应时刻配合财务部门的工作，为财务部门提供及时有效、准确客观的资料和数据，为财务预算提供有效的保障。

（二）财务部门正确处理好与其他部门的关系

财务预算的有效完成是一个全员参与实践的过程，光靠财务部门自己的力量是远远不够的，财务部门应该对于每一阶段的预算目标全面的把握，在与预算目标不符时，及时向领导阶层报告。领导阶层也要提高财务管理的重视程度，组织合适的预算管理组织，包括完善的预算执行部门和预算审计部门。

资金对于企业的重要性范文第5篇

【关键词】货币资金 内控管理 内部监督

一、加强货币资金内部控制的重要性

货币资金是企业资产中流动性较强的一种资产，是企业资产的重要组成部分，是进行生产经营活动不可或缺的条件。任何企业要进行生产经营活动必须拥有货币资金。因此，加强企业的货币资金内部会计控制，是完善内部管理，减少成本费用的关键环节。根据货币资金的存放地点不同及其用途的不同，货币资金分为现金、银行存款及其他货币资金。由于货币资金具有高度的流动性，加之货币资金也是最容易被贪污、偷窃或挪用的资产，因此，加强货币资金的内部会计控制，对于保障企业资产的安全完整，提高货币资金周转速度和使用效益，具有重要意义。企业领导者必须深刻认识资金管理与控制的重要性，探索制定旨在加强企业资金管理的科学方法，从而提高企业的生产经营效益。

二、货币资金内部控制管理中存在的问题

（一）缺少健全有效的资金内控管理制度

一是现金与银行存款管理方面，企业中存在未按规定限额留存现金、超时限送存银行、现金收入不入账、随意甚至多头开立银行账户等现象，这样就为挪用现金、“白条”抵库的发生提供了土壤。二是内部审批管理方面，由于管理者的权力过于集中，导致企业在资金支出中存在较大的主观随意性。三是印章和票据管理方面，有些企业存在将预留银行印鉴由出纳一人保管、购入、使用、转让票据不作备查登记以及管理者将企业证照出借收取使用费等现象，这样不但伤害到了企业的利益，而且为侵吞公款、携款潜逃提供了机会。

（二）财务从业人员的素质不高

由于企业的经营管理方式严重影响着财务人员素质的提高，最终导致企业内部会计机构设置不合规，甚至出现会计人员无从业资格上岗现象的发生。再者会计人员对财务知识学习的淡化也导致企业未能按照规范的程序进行会计核算，会计资料脏、乱、差的现象屡见不鲜，最终使企业资金管理存在诸多管理漏洞。

（三）企业对货币资金内部控制的监督机制不全

内部审计对企业的监督评审起着主要的作用，但是目前存在的问题是一些企业的内审机构独立性不强，其内审的职能范围非常的狭隘，仅仅针对于对账目的审核，而对于评价内部控制制度是否完善则未能发挥其应有的作用。

三、加强企业货币资金内部控制管理的几点建议

（一）加强货币资金支出流程及控制

一是将不相容岗位分离。制定资金岗位责任制，明确每个岗位的具体职责权限，确保与资金相关各个岗位相互分离、制约、监督。二是规范现金、银行存款业务。现金收入方面，对当天收到的零星现金收入要及时入账并存入企业基本账户，并将开票与收款工作适当分离；现金支出方面，要严把原始凭证审核关，对不合规、无领导签字的票据一律不得入账；每天下班前要对现金进行仔细盘点，并做到与账面金额保持一致；银行存款方面，企业要对账户的开立进行严格的审核，不得将账户外借，也不能将公款存于职工个人名下，定期将银行对账单与银行存款日记账进行核对，认真及时地编制“银行存款余额调节表”。三是建立完善授权审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、责任，审批人要对每笔资金业务票据的真实性进行审核，只有经过审批人审批并由审核人审核后的原始凭证，才能由出纳办理支付手续。四是建立建全印章票据管理制度，一方面对企业票据购买、使用、转让的情况进行详细的备查登记，并对存放的未使用票据进行定期盘点，保持与账面一致；另一方面强化银行预留印鉴的保管，强调不得由一人保管法人章、财务专用章、银行印鉴等全部印鉴，做到随时与开户银行对账。五是加强对资金的监督检查，明确资金监督部门的职权，赋予监督人员对日常资金业务的监督检查权利，以确保资金内部控制制度能够更好的落实到位。

（二）实施全面预算管理

近年来，越来越多的企业注意到了财务管理的重要性，同时多数企业也加强了对财务管理的重视程度。然而资金管理在财务管理中的地位是不容忽视的，在企业的日常工作中，加强对资金的预算管理是必不可少的环节，预算可以保证资金的合理支出与周转，同时对违规使用资金的行为起到一定的控制作用，在很大程度上可以有效地防范企业经营风险，有助于提高企业经营管理水平。

（三）加强对会计人员素质的提高

再好的资金控制管理制度归根结底也得由业务过硬的财务人员执行，财务人员的素质决定着一个企业资金控制制度的最终效果。在日常工作中，管理者一方面要全面提高财务人员的业务能力，保证每个财务人员必须持证上岗，并且每年进行会计后续教育，不断为财务工作人员充电；另一方面要强化财务人员的法制观念和职业道德观念，使其了解财务工作的重要性及违反财经纪律的严重性，从源头控制贪污舞弊行为的发生；再者，企业也要为财务工作人员提供必要的福利保障待遇及广阔的发展平台，使每个财务工作人员能在平凡的工作岗位上体现不平凡的人生价值。

在经济全球化的今天，市场经济的发展也呈现出前所未有的发展速度，企业若想长久发展，完善现代公司制改革是必要手段之一，并且一定采取科学的、合理的管理手段，这样才有助于企业适应新的发展形势。我国企业要更新观念，并借鉴国内外先进的管理经验，结合企业自身的情况，不断的完善，适当的将新的管理经验引进自己的企业，这样才有助于企业的健康、长久发展。

参考文献