商业银行的经营管理理论

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商业银行的经营管理理论范文第1篇

摘 要：利率市场化将会打破商业银行传统的经营管理模式，也将会打破长期以来的稳定存贷利差结构，既会让商业银行的经营风险进一步加大，也会让商业银行的盈利能力降低。本文深入探讨了利率市场化环境下商业银行的应对策略，具有一定的参考价值。

关键词 ：利率市场化 商业银行 经营管理 影响

1、引言

利率市场化是指存贷款利率水平交由市场来决定，让金融机构基于自身对于金融市场动向的判断及资金状况来对利率水平进行自主调节，最终形成以货币市场利率为中介，以中国人民银行所颁布的基准利率为基础的利率形成机制及市场利率体系。本文就利率市场化对商业银行经营管理的影响进行探讨。

2、商业银行受到利率市场化的影响

2.1 商业银行的盈利能力能够被利率市场化所影响

在市场经济下，任何企业经营管理的最终目标都是追求盈利，商业银行也是如此。商业银行在过去主要是利用存贷款利息收支的差额来获得盈利。在目前贷款用户日益增多的情况下，若存款利率一直不变，那么商业银行只需要多吸纳存款，多放贷款就能够实现盈利。而利率市场化之后，存贷款利息收支的差额日益减少，那么必然会对商业银行的盈利能力造成较大的影响。若完全实行利率市场化之后，会对我国商业银行的经营管理造成较大的影响，另外，商业银行为了能够争夺更多的存款，往往会与其他商业银行开展愈发激烈的市场竞争，还会进一步缩小实际存贷款的利差。

2.2 商业银行日常经营水平能够被利率市场化带动

从目前来看，传统贷款业务是绝大多数商业银行的主要收入来源，而较少主动去拓展中间业务。而在利率市场化全面实施之后，商业银行之间的竞争会日趋白热化，商业银行已经不能再对过去的经营模式予以过多依赖，而应该主动去调整自身的资产结构，多去开展一些新型的中间业务，减少传统负债业务比例，不断地去完善服务。

2.3 商业银行的经营风险能够被利率市场化放大

利率市场化会进一步加剧金融市场的经营风险，利率会受到市场资金供求关系的严重影响，各个商业银行必须要基于市场需求状况来合理调整存贷款利率水平，这样不仅会对商业银行的盈利能力造成影响，也会影响到商业银行的负债、资产等，会让商业银行的经营风险进一步加大。

2.4 商业银行的资产结构调整能够被利率市场化所影响

利率市场化不仅仅只会给商业银行的经营管理带来问题和挑战，也会给商业银行带来难得的发展基于，商业银行务必要结合自身的特点，利用利率市场化带来的市场重新组局来大力发展自身业务，科学调整资产结构，不断优化银行顾客结构，提高市场竞争力，进而不断提高商业银行的利润。

3、利率市场化环境下商业银行的应对策略探讨

3.1 继续保持价格优势，逐步健全存款保险机制

利率市场化既会让商业银行经营管理的经营风险进一步加大，也会让商业银行的资金成本增加，商业银行只有具有充足的资金，才能够在竞争日益激烈的市场经济中存活下来。从目前来看，大型股份制商业银行通常都有着较为雄厚的资金，经营多年，客户群体覆盖较广、经营网点较多，已经得到了社会各界的广泛认可，累积了丰富的客户资源。但是对于中小型的城市商业银行来说，往往市场认可度较低。在这种情况下，城市商业银行往往只能通过大量推行利率优惠政策来吸收更多资金，以存款量来促进收益。

3.2 完善利率风险预警机制及内部控制机制

伴随利率市场化的日益推进，可以预见利率在未来的波动频率和波动幅度会日益提高，造成利率期限结构会变得日趋复杂，最终必然会影响到商业银行的风险管控能力和盈利水平。为了能够更好地预测利率期限结构及风险结构，商业银行可以成立专职的利率监管机构，并且要完善利率风险预警机制。与此同时，商业银行还应该从自身做起，加强其内部控制建设，商业银行应该结合自身的内部控制环境和特殊性来建立符合自身实际的内部控制制度，进而提高资金的使用效率，确保国有资产的完整和安全，努力应对利率市场化所带来的冲击。第一，内部控制制度的设计理念应该始终贯彻“预防为主”，要尽量将可能出现的隐患消灭在萌芽状态；第二，内部控制制度的设计务必要结合商业银行的实际情况，能够被全体员工所接受；第三，内部控制制度要能够有效地建立起监督机制，避免出现由于缺乏约束或者权利过大而出现营私舞弊的问题。第四，召开民主生活会议来让全体员工参与制度的设计过程，寻找差距，持续改进。为了能够更好地执行内部控制制度，应该将商业银行内部业务会审、财务会审及重大决策会审全部纳入内控系统进行管理，未经内控审核的事项一律不予通过；同时，将已完善的制度汇编成《内控制度手册》，运用内部信息网络平台、门户网站、内网系统向全体员工推广，不断加强对商业银行广大干部职工的教育培养。

3.3 银行业要积极迎合市场需要

利率市场化必然会在多个领域都冲击到了商业银行的一些传统业务，在这种情况下，商业银行如果还不对自己的运营方式进行改革创新，那么必将会失去市场和客户。在利率市场化时代，商业银行传统“以钱生钱”的经营优势正在逐步弱化，商业银行业务必要对现代金融市场“分享”、“协作”、“互助”、“平等”、“开放”的核心精髓进行深刻体会，以客户需求为中心，以市场需要为核心，通过深入分析物联网、社交网络、电子商务网站等所生成的用户数据（如生活习惯、消费习惯、偏好、信息等）来设计存贷款金融产品，并通过业务创新、支付创新、金融产品创新、信贷模式创新等一系列方式来寻找更多的商业银行参与利率市场化的市场竞争中。

3.4 强化资产负债管理，降低存款依赖度

各个商业银行都要对自身的资产规模进行适度控制，对资产负债结构适当调整，以便能够有效降低存款依赖度。强化贷款、存款期限匹配管理，提高主动负债管理能力，保持流动性水平相对稳定。

4、结束语

总之，利率市场化将会打破商业银行传统的经营管理模式，也将会打破长期以来的稳定存贷利差结构，既会让商业银行的经营风险进一步加大，也会让商业银行的盈利能力降低。因此，商业银行务必要加强自身建设，采取多种应对措施，以便能够形成新的竞争优势，进而促使商业银行实现可持续性发展。

参考文献：

[1]宋家鑫.论利率市场化对商业银行的影响及政策建议[D].苏州大学，2013.

商业银行的经营管理理论范文第2篇

论文关键词：我国,商业银行,资产负债,管理,现状

 

一、引言

随着世界经济、金融全球化的进程的加快，商业银行正发生着深刻的变化，规模的扩张、业务领域的扩宽，服务功能的扩大，同业竞争的加剧，尤其是网上银行的兴起、金融创新的不断深化，这些变化对于当今的商业银行的经营管理方式的改革有着前所未有的冲击。

资产负债管理是现代商业银行经营管理的基础和核心，其效率的高低影响着商业银行的竞争实力。我国商业银行资产负债管理起步比较晚，虽然近年来其水平在不断提高，但与西方国家商业银行成熟的资产负债管理方法相比仍存在巨大的差异，体现在银行资产和负债结构比较单一，经营管理体制落后，资产负债管理手段落后、利率变动风险大等问题。因此，进一步改善我国商业银行资产负债管理水平，对于提高我国商业银行经营水平，提高竞争力，规避风险有着重要意义。

对此，本文从我国商业银行资产负债管理的相关理论入手，通过整理四大商业银行指标数据分析当前我国商业银行资产负债管理的现状、存在的问题，并据此提出进一步完善资产负债管理的建议。

二、资产负债管理理论

（一）资产管理理论

该理论产生于商业银行建立初期，完善和成熟于20世纪40年代，该理论强调将经营管理重点放在资产业务上，主要通过对资产规模、结构和层次的管理来实现资产的优化组合满足利润最大化的目标，随着银行业的竞争和经经营业务的发展，该理论演进了三个阶段：商业性贷款理论-转移理论-预期收入理论。

（二）负债管理理论

该理论认为银行为保持资金的流动性不必要保留大量的高流动性资产，可以通过发展主动型负债方式，扩大从借贷市场上借款的渠道和途径，满足多样化的资产需求，同时也加大了商业银行经营风险。

（三）多元化管理理论

该理论认为资产管理理论过于注重流动性和安全性，忽视了赢利性；而负债管理理论解决了赢利性，但是增加了银行的经营风险。因此，该理论认为需要通过资产结构与负债结构的共同管理，才能达到商业银行安全性、盈利性、流动性协调发展。

三、我国商业银行资产负债管理发展进程

我国商业银行资产负债管理起步较晚。1984年以前，我国一直实行计划经济下的信贷资金体制，银行的资金由国家分配。

1985年起，商业银行的信贷资金管理实行实贷实存管理体制，把资金与规模分开，实行信贷规模和资金双向控制的管理体制。

1987-1994年实行资产负债比例管理。1994年2月15日，中国人民银行制定、下发了《关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知》，对资本和资产风险权数做出了暂行规定，根据一般国际惯例和我国当时的实际情况，规定了9项指标，标志着资产负债比例管理在我国商业银行的全面实施。

1996年12月，中国人民银行又公布了《关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》，该通知对94年通知的资产负债比例指标进行修订，主要补充了境外资金运用比例、国际商业借款指标，增加了六项监测性指标，并把外汇业务、表外业务纳入考核体系。

1998年1月1日起，取消国有银行的贷款限额控制，各商业银行在推行资产负债比例管理和风险管理的基础上实行“计划指导，自求平衡，比例管理，间接调控”的新管理体制。

2000年来，随着我国监管机制不断向新巴塞尔协议靠拢，各商业银行开始学习国外管理经验，开始引入缺口管理、持续期管理等模式，采用先进全面的资产负债管理手段提升我国银行业经营水平和风险防范能力。

四、我国商业银行资产负债管理的现状

资产负债管理能力是现代商业银行的基本能力，其效率的高低影响着商业银行的竞争实力。目前，各家商业银行己经逐步建立了一套以比例控制为主的管理体系，反应银行资产的流动性、资产质量、市场风险以及资产赢利性。近几年我国四大国有商业银行已相继完成股份制改造、公开上市，为满足上市披露、境外战略投资者的要求，更是需要强化资产负债管理的能力。现通过对07-09年四大商业银行六项资产负债管理比例指标的考查，进一步分析我国商业银行资产负债管理水平的现状。

（一）流动性指标

表1：2007-2009年四大商业银行资产流动性情况

流动性资产

流动性负债

资产流动性

2007

2008

2009

2007

2008

2009

2007

2008

2009

中国工商

银行

653960

957818

1002602

2440149

2876330

3265805

26.80

33.30

30.70

中国银行

11387

14870

18214.44

34929

30470

40208

32.60

48.80

45.30

中国建设

银行

5881

6967

8485

42924

43607

58865

13.70

15.98

14.41

交通银行

4858

7174

6953

17947

18106

24986

27.07

39.62

27.83

商业银行的经营管理理论范文第3篇

关键词：商业银行；组织理论；核心竞争力

文章编号：1003-4625(2008)01-0104-05　中图分类号：F830.3　文献标识码：A

一、研究背景

(一)商业银行经营环境变化与银行再造

银行再造从商业银行业务经营的角度，对商业银行的发展提出了一种新的改革思路和发展模式。自20世纪80年代以来，特别是进入90年代后，商业银行的经营环境发生了一系列重大的技术性和制度性变化。

在新的经济和金融形势下，商业银行的经营环境和结构发生了重大变化，使得商业银行经营管理面临前所未有的新局面、新问题和新挑战，客观上要求商业银行必须对传统的管理理论、体制、方法和技术进行历史性变革和创新，以适应新的发展和竞争需要。

商业银行业务经营的新特点，要求商业银行从根本上突出面向客户的市场营销功能，降低行政管理成本，提高经营管理效益。商业银行经营特点或运行模式的改变，要求组织管理模式也必须相应做出调整或变革。

商业银行在组织管理模式的设计和变革过程中，如何建立一个新的现代商业银行组织结构体系，以充分体现市场导向的原则、扁平化的原则和网络化的原则，就成了当前商业银行在发展过程中需要进一步解决的问题。

银行再造是现代商业银行在信息科技时代寻求银行管理新模式的主要实践探索，其基本的思维要求和目标就是要借助现代信息技术的力量，从根本上改变人的传统观念和工作方式，使人们在观念和价值取向上产生相应的变化，从而带来组织结构、权利分配、员工技能及管理制度的深刻变化，重塑银行文化，将银行经营管理带入一个新的境界。

银行再造正是商业银行的业务经营和管理，适应市场经济的这一客观规律发展变化要求的反映。银行再造试图使商业银行业务经营的发展与组织环境的变化相适应，反映了商业银行在新时期实现可持续发展的客观要求。

如何适应银行再造的发展要求，就成了组织管理必须要考虑和面对的一个紧迫问题。这一问题的解决，需要理论上的指导，因而对商业银行组织管理模式问题的研究，也就成了当前理论学术界对于实务研究所关心的一个重大问题。

(二)商业银行经营行为演进与组织管理模式变化

钱德勒(1987)探讨了层级结构现代工商企业的兴起和发展，但现代工商企业的组织结构已发生了巨大的变化，组织结构也日趋多样化和复杂。对处在一个社会整体经济体系中的“专业化的辅企业”(钱德勒语：钱德勒，1987；P38)商业银行来说，随着其金融专业化职能的进一步细化和分工的深化演进，商业银行经营模式不断发生变化，组织形态也不断多样化和发生变动。市场和技术的发展变化导致了现代大型联合工商企业的诞生；商业银行新经营趋势也导致了其组织结构形式的变革和组织管理模式的演变。不同的组织管理模式适应不同的经营模式需要，任何由市场和技术发展决定的商业银行经营行为类型，都对应有运行效率最高的组织管理模式。

对商业银行经营行为差异背后的原因探讨，需要分析商业银行背后的决定和影响商业银行运营模式的组织管理模式。不同商业银行，其经营管理模式通常是不同的，在相同的经营环境和资源影响下，其经营结果也会有所不同。

例如，对不同规模的银行来说，通常银行越大越复杂就越不重视关系贷款，这样大银行和银行购并就会减少了小企业贷款(Berger and Gregory，2002)。造成这一问题的原因，从经营方式上看，主要是不同规模商业银行对关系贷款的重视程度不同造成的。关系借款与传统借贷的基本差别是交易过程(lend-ing process)的不同，而不是交易技术差异(lendingtechnology)。

关系贷款具有三个关键因素：

(1)银企之间往来的软信息(即信任关系)，这种关系是不可交易的；

(2)信贷官员和企业间的关系密切，经理人员拥有垄断信息；

(3)问题(由于软信息的不可交易、不可观测性)。

而建立在财务报表借款(financial statement lending)、资产抵押贷款(asset-based lending)和信贷评分(credit scoring)基础之上的交易技术，大部分是基于定量分析的，如分别在财务比率、抵押率和信用分级之上进行业务行为；关系借款则允许没有上述良好指标、信息模糊的小企业获得银行支持，这种模糊的软信息(soft information)是通过长期接触取得的。

因此，大银行重视硬信息，小银行则对软信息重视。关系贷款造成的内部人问题可通过组织结构解决。大银行对硬信息的重视通常是与大银行组织结构严密、职责明确的组织管理模式相对应的。

(三)问题的研究意义

从理论上讲，商业银行组织管理模式问题是介于管理经济学与金融学之间的边缘性课题，研究对象既不是一般的组织理论的组织定义和组织设计，也不是微观银行学的业务流程再造；而是以组织理论为基础，通过剖析商业银行组织管理模式的演变和主导因素，揭示其理论内涵，探索其内在规律，从而提出基本设计思想，研究其对金融体制安全与效率及商业银行以提高组织优势为核心竞争力的现实效应。对商业银行组织管理模式这一课题的研究，在理论和实践上都有着十分重要的意义。

首先，西方组织理论作为管理经济学的一部分，经过发展已逐步形成较为成熟完整的理论体系，但组织理论在作为特殊的企业商业银行经营管理的应用还处于实践阶段，商业银行组织管理理论的研究成果也主要体现在经验主义层面上的一般认识。对商业银行组织管理理论还没有较为系统的理论概括，缺乏扎实丰富的理论基础。研究组织理论在商业银行经营管理中的应用，并系统地论述商业银行组织管理理论，具有十分重要的理论意义。

其次，商业银行组织管理模式历经了长期的演变过程，从全球视角对其演变的诱因及路径，进而对不同类型模式进行比较研究，从而系统地总结其变化规律，对于借鉴西方商业银行的管理经验，具有一定的现实意义。

再次，商业银行不论在任何制度环境下都是国民经济的命脉，其体制的效率与安全直接关系到宏观经济政策，特别是货币政策和社会公共政策的传

导效应，剖析其组织管理模式对宏观经济政策传导的影响，对国家宏观经济政策具有一定的现实意义。

最后，在全球经济一体化和金融业竞争条件趋同的大背景下，通过分析商业银行组织管理模式的效应，提出其目标模式的核心框架，为商业银行发展寻求组织优势的核心竞争力，对商业银行自身发展具有现实指导意义。

二、对商业银行组织结构现状和发展趋势的研究

(一)不同组织结构类型的比较研究

商业银行的组织管理，首先表现在其组织制度上。现代商业银行最典型的组织形式，为有限责任公司制和股份有限公司制。但也存在大量的非公司制的商业银行或类商业银行机构，这些机构也大量采用合作制、股份合作制或无限责任制的组织形式，如社区银行(community bank)、储贷协会(saving & loaning)或私人银行。无论采用哪种组织形式和规模如何，各种类型商业银行机构的组织结构一般都包括决策机构、执行机构和监督机构。这些机构问的信息交流渠道和权力分配的差异，就构成了商业银行组织结构的不同类型。商业银行的组织结构体系，大体上可分为两种结构类型：科层制和部门制。

科层制组织结构是一种较为典型的一层管理一层的组织结构形式，对商业银行而言，它实行总行、地区总部、城市分行的组织结构设置体系。这种结构具有如下优点：能够很好地适应现实客户群体对金融服务的需要，保持相对稳定的客户资源，从而保证商业银行可获得基本的经济效益；能够迅速地对市场变化做出反应，提高银行经营效率，取得最好的收益水平，有利于实现股东利益的最大化。

部门制组织结构体系，就是在一个大的组织机构内部，分列出不同类型的部门，自成独立体系的组织框架结构。对商业银行而言，实行部门制的组织结构，就是按照不同的产品线设立独立的业务部门，如批发性业务部门、零售业务部门、投资银行部门等，并且各部门之间独立存在，自成体系。

朱枫(2003)认为，西方商业银行组织结构的发展有以下方向发展的趋势：组织结构扁平化、组织的“无限扁平化”和直接银行服务、矩阵式结构和网络型组织结构。

(二)组织设计原则的探讨

基于国内外银行竞争力差异，许多国内学者从提高国内商业银行竞争力的角度出发，认真审视和分析了我国商业银行组织结构现状和缺点，并提出了许多改进措施，其中包括对商业银行组织结构设计原则的探讨(刘奎，2000；王宵勇、翟翼，2001；江进，2002；阙方平，1999；王惊奇，2003；彭纯，2003)。

江进(2002)认为，国有商业银行要迎接挑战，摆脱目前的困境，在重新构建商业银行的组织结构方面，就必须遵循以下原则：任务目标原则、市场决定原则、精干高效原则、提高弹性原则、协调管理成本低于市场交易费用原则，以及随机制宜原则等。

刘奎(2001)则认为商业银行在设计组织结构过程中需注意以下几个原则、理念：扁平化原则、团队作业原则、客户部门化、基层业务的常规化与复杂业务的集中处理等。

王惊奇(2003)则认为，商业银行组织机构设置应遵循规模经济的原则，坚持价格最大化的原则。

彭纯(2003)则认为，商业银行组织架构目标模式设计的基本原则及主要内容是：

以客户为中心，增强营销功能，加大营销；实行专业化和垂直型管理，提升各类机构运行和管理的质量与效率；理顺前中后台关系，突出业务部门的核心地位；合理确定管理链长度和管理半径，使业务拓展和内部管理顺畅、协作和均衡运作；完善风险管理体系，切实形成有效的风险控制；真正以效益目标，实现粗放型增长方式到集约型增长方式的转变；建立真正企业化的激励机制和绩效考评体系；突出各类人才，特别是专业技术人员的作用。

(三)有关组织创新的研究

商业银行组织创新的形式、手段、方向等与各方面的因素有关。

郧会梅(2003)从信息技术的角度，研究了商业银行组织创新的方向等有关问题。信息不对称是金融市场的一个主要常见特征。商业银行从事生产信息的活动有助于克服金融.市场中的信息不对称现象，以及由此引起的、金融交易行为中逆向选择和道德风险问题，促进社会经济生活中的生产性投资，提高社会经济活动的效率。组织结构对信息在组织系统内部的流通起着决定作用，故而组织创新对于解决商业银行业务经营过程中的信息不对称问题，具有重要作用。

郧会梅(2003)认为，从当今世界各国商业银行的实践来看，银行业与信息技术的发展呈现出联系互动的关系；信息技术在商业银行中的应用集中体现在商业银行的组织创新方面。信息技术的发展，会对商业银行在组织结构和组织形式两个方面发生影响：使商业银行组织结构由高耸转向扁平；使网络银行和契约型银行(contract banking structure)等新式银行组织结构得以出现。

(四)有关商业银行组织结构演化的研究

1、组织结构演化的原因

运营环境的变化通过改变商业银行的经营战略，使商业银行的组织结构发生变化。运营环境的变化，造成了商业银行可资利用的内、外部增长机会(external and internal growth opportunity)的改变，引起银行设想的战略进而组织结构的改变。

拉佐和道格拉斯(Lazo and Douglas,1998)认为：外在条件的变化(如监管放松、技术创新、因市场结构改变而来的市场竞争程度的变化以及消费者偏好的改变等)，可以引起银行战略的改变，促使银行向集中于自己的核心能力的战略转变，这种战略的改变会引起商业银行组织结构或组织轮廓(organiza-tional profiles)的变化，从而造成了相同规模银行的不同的成本结构、地理分布、产品宽度和消费群体宽度。

环境变化是否对银行战略、经营、结构变化发生影响，还要依银行的目标客户和银行大小规模有关。杰恩和斯蒂芬(Jeon and Stephen，2001a)研究了美国银行业并购发展变化的历程后认为：监管放松导致并购增多，银行规模增大，银行业集中度(垄断程度)的提高；对银行设立分支机构和跨州经营的放松，使得美国银行界并购案大增，但大多发生在本州和本地区内，说明银行合并的目的是为了防止被外来银行收购的危险；1976年-1998年间，随着美国银行业市场进出门槛的降低，全美共有11000家银行以各种形式退出或消亡，同时新设立银行6000余家，所以同时期银行数目净减少5000家。监管放松仅与集中度的增加有关，集中度的上升，引起了人们对中小企业融资问题的担心，大银行与社区银行(commu-nity bank)并不构成直接竞争，社区银行的主要客户是中小企业。由于彼此之间并不构成直接竞争，社区

银行等某些金融机构就对环境变化表现得不够敏感。由于得以保留某一类别的市场细分份额，因而环境变化就不对某些特定银行的经营战略、业务规划和组织结构等发生影响。

2、组织结构演化的动力和途径

关于组织结构为什么会发生变化，或应朝哪个方向发展，属于商业银行组织结构演化的动力和途径问题。该问题同样引起了国内外众多专家学者的注意和研究。组织结构变化，毫无疑问是为了商业银行经营效率的提高。与经营效率相关的商业银行组织结构研究，首先与组织的规模有关。由规模经济的一般原理可知，不同规模的组织对应着不同的效率；不同水平规模的组织，又决定着其内部组织结构的最佳具体形式。

斯旺、乔格和托马斯(Swamy，Georges and Thomas，2003)却认为规模并不是商业银行效率的主要因素，因而也就自然不会成为引导商业银行组织演变的力量之一。斯旺、乔格和托马斯(Swamy，Georges and Thomas，2003)介绍了一种简单有效的、基于收益生成能力原则的效率变化测量方法，利用该原则可以解释效率变化和以下变量间的关系：税前利润、利息费用、非利息费用、利润边界、贷款损失比和资产质量。以上联系也用于解释大小商业银行间赢利能力的差异。利用该方法，对新生银行(成立时间不超过3年)和老银行的对比研究表明：

(1)新生银行规模越大，越容易失败，但老银行却不。

(2)新银行收益／费用比率的波动性均比老银行高。

(3)效率的波动性随效率的提高而降低，效率提高银行的效率波动性比效率降低银行的效率波动性要低，效率提高意味着银行有高和稳定的收入，所以收益／费用比率的波动性并不是规模的函数，而是时间和效率变化的函数。

(4)新生银行比老银行失败的可能性更高，老银行更有可能效率下降。

(5)新生银行的利息负担高度波动，因为新生银行不倾向于多元化，所以其利息负担对经济条件的变化高度敏感。

(6)对利息负担比率的波动性而言，效率提高的新生银行和效率降低的老银行，比效率降低的新生银行更少波动性，但比效率提高的老银行高，所以波动性并不是规模的函数。

(7)不同规模新银行的利润边界(profit margin)随效率减少呈现较高的波动性，效率提高的老银行利润边界相对稳定。

总之，规模并不是决定银行利润产生能力的必要因素。

导致商业银行规模变化的因素很多，其中通常认为最主要的因素是随监管放松而来的金融自由化。杰恩和斯蒂芬(Jeon and Stephen，2002b)认为，监管放松导致了由并购和清算而来的银行合并，导致了银行规模的增大和数目的减少，但新进入减少了银行数目的减少。

也有的研究认为，市场决定了商业银行组织结构演化的方向，监管放松仅是反映了这一市场取向。克罗纳和拉何安(Kroszner and Raghuram，1997)研究了美国“G-S”法案前后的美国银行界组织结构，认为：借贷业务和投资银行(证券)业务分离，有利于投资银行证券发行可信度的提高，从而提高发行价格；监管变化并非是分业经营的原因。混业经营机构的发行价格较低，所以部门结构对发行价格有影响是合理的：内部设置的部门比独立机构间更容易引起潜在冲突，这种担心使得银行发行部门对证券说明可信度的下降，所以与独立机构相比处于劣势。分业的这种变化是商业银行对市场关心内部结构可信度的反应。关于机制的银行对独立机构董事会控制越多，发行折扣越大，这表明管理控制和独立性程度可能是部分解释。只要金融市场是竞争性的和外部性小(如或明或暗的存款保险制度不存在)，银行就会朝适宜的方向转化。银行直接拥有证券部并不比银行持股公司形式的证券结构更冒险，并具有融资优势；银行附属机构倾向于更具有效率。

三、研究现状总结和未来研究方向

国内外学者对组织理论的研究较多，也逐渐形成了较为成熟的组织理论体系。其理论发展及集成主要体现在皮尤的《组织理论精粹》，现代组织理论的集大成者主要是达夫特和罗宾斯，前者以《组织理论与设计》全面系统地对组织进行了宏观考察和理论分析，而后者则以《组织行为学》侧重于对组织中的个体、群体的心理和行为进行“微观”层面的研究。应该说，无论是古典的、当代的还是现代的组织理论(OT)，都是从管理经济学角度研究适应于所有组织的普遍原则，且大都以一般工商企业作为其主要的研究对象。

商业银行的经营管理理论范文第4篇

一、财务精细化管理理论的基本内容

在财务精细化管理理论出现之前，传统的财务管理理论注重的是成本（费用）控制。成本（费用）控制方法主要有财务部门负责，通过减少预算、节省开支等降低成本（费用）的手段来提高企业竞争力的一种方法。这种方法容易使管理者注重眼前利益，忽视成本（费用）引起的长期问题，很难保证企业的长远利益。随着金融市场竞争的日益激烈，商业银行为了提升自身的市场竞争力，开始将重点放在追求多方位的客户关系和产品的产异化管理方面。农村商业银行作为商业银行的重要组成部分，需要对自身的每一经营管理活动和业务环节根据集约化的要求，进行投入和产出的分析，从传统的成本（费用）控制逐渐向全方位的财务精细化管理转变，通过对产品、部门、客户、甚至是员工等方面进行成本收益的分析，为预算管理、效益评价、业绩考核、产品定价等决策提供依据。精细化管理的理念逐渐扩大到财务管理领域，并在财务管理方面得到了成功的运用。

二、加强农村商业银行财务精细化管理的重要性和必要性

（一）加强财务精细化管理有利于农村商业银行及时转变经营观念，更好的适应外部环境变化

作为地方性银行之一的农村商业银行，扎根于县级、乡镇地区，与当地的经济发展有较大的联系，和当地政府关系密切，犹如鱼水关系。但是，随着金融竞争格局的不断复杂，商业银行和股份制银行逐渐下设机构，农村地区的金融市场被不断的细分；再加上利率的市场化进程逐渐推进，各银行为了扩大自己的存款规模，往往以上浮到顶的利率来吸引存储客户，而贷款利率随着市场竞争的加剧也在逐渐下降，这就导致了银行传统的业务的利差降低，而中间业务在银行业务中占据的比重较小，这就使银行的盈利水平大大下降。而我们农村商业银行的财务管理还处于传统的阶段，对于相关资源要素的成本、收益和风险等因素没有进行精确计量。随着金融竞争的加剧，传统的财务管理使得各种财务文问题逐渐暴露。而运用财务精细化管理，有助于农村商业银行克服粗放经营带来的弊端，以更好的管理方式适应新的竞争态势。

（二）加强财务精细化管理有助于农村商业银行实现银行价值最大化

农村商业银行实现价值最大化，除了要提升银行的价值外，还要体现银行经营活动的社会价值。农村商业银行作为农村金融业的主力军，在农村经济社会的发展中扮演重要的角色。农村商业银行的价值最大化，就是要保证银行的经营管理活动与当地的经济社会发展相互促进、共同进步，保证银行经营管理活动达到最优的水平，即盈利性、安全性和流动性三者统一。而银行价值最大化的实现，需要有精细化的财务管理作为支撑，保证银行各项业务有序进行。

（三）加强财务精细化管理能够保证农村商业银行将经营风险降至可接受的低水平

加强农村商业银行财务精细化管理，可以以风险控制为导向，对细分的银行业务进行风险分析，找出风险产生的业务环节，并对风险的后果进行分析，从而采取有力的对策防范风险。由此可见，进行财务精细化管理还有助于引导和督促银行改善经营管理，提高资金的使用效率，防止财务风险的恶化引起更大范围的金融风险。

三、加强农村商业银行财务精细化管理的建议

（一）转变经营观念，建立健全组织体系

目前，我国农村商业银行存在组织机构繁冗且工作效率低下的问题，这就造成银行很难对工作人员的薪酬和业务费用等进行详细的统计，存在很多浪费的领域。长期以往，这笔浪费会使农村商业银行在与其他大型商业银行和股份制银行的竞争中难以匹敌。而财务精细化管理是一项复杂的工作，需要进行周密的分析和设计，稳步扎实的开展财务工作。实施财务精细化管理需要完善的组织体系作为保障。这就需要农村商业银行对所有的营业机构进行全面细致的量本利分析，分析内容涉及到存款的余额及其结构、人员的配置及其素质、组织结构、地理位置、发展前景以及业务费用和人员薪酬等等，再结合外部环境的好坏、在同行竞争中所呈现的竞争力和生命力等因素，对营业机构的增长潜能进行静态分析和动态预测，并以此作为合理调整营业网点的重要依据。

为了保证财务精细化管理工作的顺利进行，农村商业银行总行应该成立专门的机构，主要负责财务精细化管理的组织领导、系统设计、数据分析；各相应的分支机构则应该在总行的领导下，设立财务精细化管理具体行动部门，负责数据采集、程序监控和信息反馈，引导全行的工作人员转变管理理念，将全行员工的思想和行动统一到财务精细化管理的目标要求上来，推动全行为财务精细化管理工作的持续健康发展而努力。

（二）建立完善的成本认定和费用分摊制度

成本认定制度是我国农村商业银行财务精细化管理的重要领域，直接决定了财务管理的成功与否。如果缺乏完善的成本认定制度，则整个银行的工作很难正常开展，财务管理很难正常运行。而目前我国农村商业银行的成本认定制度和费用分摊制度不够健全，制约着财务精细化管理工作的开展。

农村商业银行想要建立完善的成本认定制度，在实际操作时，首先要明确财务精细化管理对成本对象的要求，以此作为成本认定对象分类的依据，切实保证能够按照客户、按照部门、按照业务等进行成本的认定，并且要注意将成本的管理逐一渗透到每一经营环节中，防止成本认定的缺失。其次，要明确成本认定对象的范围。成本认定对象既包括业务部门，也包括非业务部门。其中，业务部门包括经营网点、计财部门、存款部门、贷款部门以及与存贷资金、财务资金运行相关的各个过程；而非业务部门主要是指办公室、人事部门、后勤保障部门等。

另外，实施财务精细化管理还需要建立合理且行之有效的费用分摊机制。在建立费用分摊机制时，要本着“谁受益谁分摊”的原则，通过精确计算，将费用分摊到相应的业务或者部门。例如，农村行业银行推出了一种借记卡，则营业网点在办理这种卡片时所产生的费用要分别核算，计入该种卡片业务中。每个部门在经营过程中会产生以下费用：固定资产折旧费、招待费以及业务宣传费用等，这些费用要一一计入相应的业务或者部门中。通过将费用进行合理的分摊，保证成本的核算更加准确、科学。

（三）建立全面预算管理制度，进行预算控制

农村商业银行应该加强预算编制、预算控制和预算分析，建立全面的预算管理制度。

预算编制方法主要有自下而上的汇总预算和自上而下的分解预算，这两种预算都能够对农村商业银行进行全方位、分层次的进行预算。如果情况发生变化，可以对预算进行调整，调整后生成新的预算数据。

预算审批后，就对经营环节的各项业务有了指导作用，例如，资金的使用要按照资金预算的要求实施。如果预算执行过程中，主观条件或者客观条件发生了变化，则预算也应该作出相应的调整，使预算的范围、权限、程序更加符合实际情况。

财务精细化管理还应该对预算进行及时的分析。在预算分析过程中，应该将异常情况剔除，分析实际数据与预算数据之间的差异。如果预算数据有多个版本，则各个版本之间也应该进行比较分析。分析结果有助于上级单位及时了解下级单位的预算执行情况，为管理者进行决策提供科学的依据。

商业银行的经营管理理论范文第5篇

关键词：合业经营分业经营金融监管风险防范

金融业作为现代经济发展的重要支持,其业务经营方式也随着社会经济的发展经历了一系列的变化过程.在目前世界经济逐步趋于一体化，金融趋于全球化的浪潮之下，金融业合业经营的趋势也日益明朗。本文拟从美国金融业的发展历程出发，对全球金融业合业经营的趋势略作分析。

一，美国金融业的发展历史。

作为现代经济金融的强国，美国金融业的发展趋势对全球各国的金融发展都有着深远的影响，其中不乏值得借鉴的发展模式，当然也有许多发人深省的经验教训，为此，讨论金融业的发展趋势，我们有必要首先了解美国金融业的发展历程。

首先，在20世纪30年代以前，美国的金融机构基本上都是混合经营，没有严格的业务范围的划分，金融机构的种类也比较少，服务品种也不丰富。作为金融机构的主要代表-银行几乎承揽了社会上需要的全部金融服务品种。银行从传统的吸收存款，发放贷款业务中解脱出来，开发了中间业务，但是这些业务还远没有形成规模效益，尚处于起步阶段。

随后，30年代一场由金融危机引发的世界性经济危机之后，美国的银行体制几乎崩溃。为了挽救危机中的银行体系，美国于1933年颁布了《格拉斯-斯蒂格尔法案》，因为他们将危机的诞生主要归因于银行发展的多项综合业务加剧了银行体系的风险，从而为整个金融业与经济发展埋下了隐患。鉴于此而颁布的银行法便主要着眼于银行业与其他金融业分业经营以降低风险。其内容主要有以下三个部分：第一，该法案规定商业银行的主要业务是吸收存款，投资银行的主要业务是承销和发行证券，二者必须实行严格的分业经营。严厉禁止交叉业务和跨业经营。其二，该法案对银行支付活期存款利率进行了限制。最初规定对活期存款不支付利息，即零利率，后来提高了利率上限，允许支付少量利息。这主要是为了降低银行的支付危机。其三，该法案规定政府对银行存款给予保险，并据此成立了联邦存款保险公司（fdic）以及实行最后贷款人制度，这一切都是为了保障储户利益，同时提高银行的信用水平。

在《格拉斯-斯蒂格尔法》的严格限制下，美国金融业在分业状态下迅速发展着。这时候，以前从属于银行的一些金融机构开始独立发展并逐步成熟起来，并有了自己独立的业务经营范围与经营管理模式。在此过程中，金融业逐步形成了银行，证券，保险，信托四大支柱。但是进入60年代以后，逐步出现各种金融机构的金融业务范围的交叉，严格的业务划分被逐步打破，，经济学家及政府都开始考虑关于《格拉斯-斯蒂格尔法案》是否真的有利于金融业的安全发展问题。经过长久的争议与探讨，1999年12月，美国终于废除了《格拉斯-斯蒂格尔法案》，并新颁布了《金融服务现代化法案》，从而为金融业的合业经营扫除了法律上的障碍。

二、业经营的产生原因及利弊分析。

前已述及，金融业自诞生以来，其业务范围及机构设置并没有自动的划分开来。最初几年主要都是由银行为了满足社会发展对多样化金融产品的需求而在其本身业务（存款与放款业务）之外新开发的金融服务产品。但是在30年代全球经济危机以后，美国率先立法，限制银行（商业银行）与投资银行（证券公司）的业务融合，要求分业经营，随后，许多别的国家纷纷效仿，这主要是基于以下考虑：

首先，分业经营能够使各金融机构更加专注于自己所擅长的优势业务，充分发挥自己的优势，避免盲目开发新产品，新服务，这样可以降低金融机构（当时主要是银行）的风险并使其收益更加稳定和有保障。其次，分业经营也更有利于政府的监管。实施严格的业务划分，各金融机构的业务都相对单一化，简单化，这样就更有利于政府根据不同金融机构的特点，实施有效的监督和管理并使其经营风险得到有效控制。

然而在现实生活中，分业经营的立法规定却并未达到其预想的效果，这与社会，经济的发展状况以及这一立法规定本身的局限性都有着十分重要的关系。

首先，分业经营在一定程度上损害了投资者的利益。严格的业务划分使投资者失去了方便，快捷而又综合化的服务机会，投资者不得不与多家不同的金融机构往来以满足其多种金融需要。同时，它也削弱了银行业的实力，因为业务范围的严格限制使许多银行丧失了许多盈利机会，所以现实中，许多大银行都力图混合商业银行和投资银行业务，可以说，这也是满足社会需求的结果。并且分业经营降低了金融机构间的竞争性，将过去整个金融业的竞争分散到了几个不同的领域，例如投资银行不必再担心来自于许多大的商业银行的竞争，从而削弱了许多金融机构的竞争意识和创新意识，而投资者也无法享受激烈的市场竞争给他们带来的好处。

另外，尤为重要的是，在二战以后，世界经济贸易迅速发展，这对金融服务业也提出了更高的要求。经济的全球化必然要求金融的全球化，而金融业务的分业经营状态无疑不能满足全球化的金融发展趋势的要求。于是各个国际性的大银行纷纷朝着业务的综合化方向发展。他们通过金融创新，开发，设计一系列的金融衍生产品，绕开法律的壁垒，达到综合经营的目的。60年代末期出现的新型金融工具，如定期存单，now账户，现金管理账户等一系列金融衍生工具都是这一环境中的产物。

分业经营规定的最初动因在于降低银行的经营风险，然而在事实上，面对世界一体化的经济发展趋势，它反而加剧了银行业的风险，使其生存能力受到限制。正因为此，面对激烈的市场竞争，商业银行逐渐突破了与其他金融机构之间分工的界限，走上了业务经营全能化的道路。七八十年代以来，西方商业银行不断推出新业务品种，从专业化逐步走向多样化，全能化，从分业走向合业，这是与西方经济金融发展密切相关的。引起这种现象的原因主要有以下几点：

第一、银行负债业务比例的变化为其业务拓展提供了可能性。近二十年以来，西方商业银行活期存款的比重逐步下降，定期储蓄存款的比重相应上升，这一结构性的变化为商业银行开拓中长期信贷业务和投资业务提供了较为稳定的长期资金来源。第二，银行盈利能力的下降促使各个商业银行寻求更多的盈利渠道。自70年代以来，西方金融业竞争激烈，银行盈利水平普遍下降，这迫使银行业开拓新的业务和品种。他们一直想方设法绕过法规的限制，向证券保险等领域扩张，突破传统的业务束缚，开发更多的中间业务和表外业务。对于这些积极创新的银行而言，许多法律条文形同虚设，因为通过创新业务的开展，他们可以轻而易举的逃避政府的监管和法规的限制。与此同时，金融管理当局顺应经济发展的要求，也取消了一些过时的法规，适时的为商业银行开拓新业务提供了方便和支持。第三，金融理论的深入发展。商业银行经营管理理论随着各个历史时期经济金融环境的变化而不断的发展，从最初的资产管理理论到负债管理理论及至70年代末期出现的资产负债综合管理理论，他们都是为了有效推动金融业的安全稳定发展而产生的。资产负债综合管理理论突破了传统的只重视资产或者只重视负债的理论的偏颇之处，使商业银行真正的从其资产负债业务双方着手，同时拓展资产负债业务，使其相匹配，达到收益最大化，风险最小化。资产负债综合管理理论的发展适应当前金融形势，为西方商业银行业务不断走向全能化综合化提供了理论基础，从而极大的促进了他们综合业务的开展。

由此可见，美国社会经济的发展，金融理论的发展乃至政府监管水平的发展都为金融业的合业经营做好了准备。分业经营终究只能是金融业发展过程中的一个过渡阶段。

三、合业经营的发展趋势。

1999年12月，美国颁布《金融服务现代化法案》，正式废除了已实施六十余年的关于金融业分业经营的法规。这一法案的颁布无疑将会对美国乃至世界的金融业发展产生深远的影响。合业经营势不可挡。在此过程中，金融业的兼并与重组将会加剧，银行的综合经营能力将进一步提高，其国际竞争力也会日益加强。然而另一方面，我们也应当看到，在此过程中也存在着种种不确定因素，隐含着许多风险。

首先，合业经营将加剧兼并行为，使各金融机构过分重视规模的扩大和业务的综合化，而忽视了稳健经营这一根本原则。从一定意义上说，金融机构兼并的机会成本就是其稳健程度，稳健经营要求管理人员经常不断敏锐的监督本机构运作情况，而不是分散注意力去过分关注合并以扩大规模和范围，这可能造成在管理文化，预期，策略及日常业务经营等方面潜在的混乱。由于合并各方在企业文化，员工素质，经营理念等各方面都可能存在着巨大的差异，合并后能使各方的优势结合并发挥其规模效益还取决于整合是否成功，而不同企业之间的整合成本往往是巨大的。

其次，合业经营也会对金融机构的监管提出更高的要求，这需要政府，社会以及金融机构自身都更清醒的认识到风险所在并加以防范。而对于某些项目，即使那些较大的金融机构对其所面临的新的风险也缺乏有效的管理办法。其中最为典型的是对从事金融衍生工具所带来的风险的监管和防范。

综上所述，金融业的合业经营趋势是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社会经济金融形势都为此做好了充分的准备时，才能够适当放宽对业务范围的限制。目前我国所采取的金融业分业经营分业监管正是基于这一考虑。而一旦我国的金融体系发展更为健全，金融机构的抗风险能力进一步加强，内部监管与外部监管的水平进一步提高，我国便可朝着业务监管综合化方向迈进一步。

参考文献：