静态投资估算法

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静态投资估算法范文第1篇

关键词：电力工程决策阶段；技术经济；电力建设

中图分类号：F407文献标识码： A

引言

由于电力建设投资规模很大，工程造价问题一直是电力行业关注的重点。在实际的工程项目中，对工程造价影响最大的因素来自于投资决策。

一、电力工程决策阶段及技术经济分析原理

（一）电力工程投资决策分析

通常行业的投资决策，是由项目可行性研究和对可行性研究进行审计两个部分组成，前者的目的是进行方案的设计优化，后者的目的是根据审计结果提出决策。一般工程类投资决策过程。一般工程类投资决策流程可知，在电力工程投资决策阶段，工程造价管理的主要内容包括：①需要确定影响电力工程项目投资决策的主要因素。②对电力工程决策阶段的投资进行估算。③针对电力工程项目决策阶段进行经济分析，分析内容包括基本要求和财务评价，在基本要求中，用到的技术经济方法有动态分析、定量分析、全过程分析、宏观效益分析、价值分析和预测分析；在财务评价中，可能用到的技术经济方法有盈利能力分析、外汇效果分析和偿债能力分析等。④对所研究的电力工程项目的社会效益和国民经济进行评价。⑤对电力工程项目决策阶段的风险管理提出预案。

（二）技术经济分析原理

在电力工程决策阶段的投资估算中，需要运用技术经济的方法进行分析，其估算项目从筹建施工到建成投产所需要全部建设的资金总额。工程项目的投资估算内容，主要有固定资产估算和铺底流动资金估算，而固定资金又由静态部分和动态部分两个环节构成，其中，静态部分包括设备和工具的购置费、基本预备费和工程建筑的其他费用；动态部分包括在电力工程项目建设过程中的涨价预备费和贷款利息。铺底流动资金的计算如下：

流动资金=流动资产-流动负债（1）

式（1）中，流动资产等于应收账款、存货、现金和预付账款的总和，流动资金本年增加额等于本年流动资金与上年流动资金的差值，各项流动资金平均占用额等于周转额与周转次数的比值。固定资产的动态部分相对静态部分是一个较小的量，因此，在电力工程决策阶段的固定资产估算中，主要针对静态部分进行估算，通常采用单位生产能力估算法和生产能力指数法：

（2）其中，单位生产能力估算法主要用于新建项目或装置的估算，而生产能力指数法适用于只了解工艺流程及规模时未知详细的工程设计资料，通常承包商采用生产能力指数法，进行固定资产静态部分的估算。对于流动资金的投资估算方法，主要有分项详细估算法和扩大指标估算法，其中，分项详细估算法在式（1）已经做了解释，扩大指标估算法如下：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

二、变配电安装工程施工技术要点

（一）变压器调试与附件组装

变压器的安装工艺流程：检查设备；二次搬运变压器；进行变压器的稳装；安装附件；进行变压器的吊芯检查与交接试验；进行送电前的检查；验收运行。变压器安装前，需要进行安装场地的，确保施工现场没有杂物，接地系统已经完成安装；变压器的组装工作完成后，需要通过供应商与业主的检查；确保外观没有损伤，瓷瓶也不存在破损，附件安装没有问题；三方检查通过后，才可以进行吊装到位。由于安装现场在室外，不受建筑物影响，因此可以用80吨的汽车吊装，吊车的支撑脚采用路基箱进行垫牢；吊装过程中钢丝绳需要吊在变压器的吊装环上，不可以吊在线圈吊环上；；变压器吊装到位后，先不进行固定，待封闭式铜母线进行安装后，才进行固定工作，因为封闭式铜母线的长度固定，如先固定变压器，铜母线长度不合，就还需拆除，重新进行固定。变压器附件组装为散件运输，到达现场采用吊车组装。储油柜、散热器的附件组装需要在变压器处于充油状态下进行，以保证干燥环境。

（二）电缆敷设

电缆敷设前，需要检查设备情况，并进行高压电缆的耐压测试。保证电缆沟的深度与宽度满足要求。对电缆的路径进行规划是很重要的，可以避免电缆被外力破坏或发生腐蚀，电缆路径需要依据最短性原则，使其方便维护。电缆敷设是否能够进行直埋，要看选择路径开挖频率，如果很少进行开挖，可以直埋。如果地段复杂或经常开挖，则不应当直埋。此外，是否容易腐蚀也影响是否直埋。电缆的穿管敷设主要由敷设的电缆是否需要进行保护来决定；作为道路的地段可以进行穿管敷设；如果电缆的数量多、通道窄、挖掘难时，也需要进行穿管敷设。浅槽敷设在电缆较少、地下水位较高的情况下采用的比较多。电缆沟敷设则应当注意地路过车辆是否较多，是存在腐蚀。

（三）二次接线

二次接线需要与样板屏采用一样的工艺，电缆在柜中单独打把、单根固定，电缆牌的安装高度一致，电缆号头整齐，二次电缆芯线接入端子排进行大掏接，端子箱接线进行小掏接，固定好备用芯，需要做好标识、加芯线保护帽，保证二次接线一致。具体的工艺要求如下：端子接线、内部勾线应符合设计图纸；电气元件采用螺栓连接、焊接等，连接保证牢靠；二次导线禁止存在接头，芯线需要无损伤、断股，不能任意歪斜交叉；电缆芯线与导线端部标明回路编号，字迹清晰；配线整齐美观，导线绝缘良；接线端子每侧接线不超过2根，不同截面的导线不得接在一个端子上；次电缆头内部填充物使用红色绝缘胶带，外部采用黑色热缩管；电缆的挂牌不能挂错。

三、电力工程项目规划决策阶段的成本控制要点

（一）组建技术经济等为一体的权威决策机构部门

在电力工程项目规划立项决策上,应结合电力市场的发展现状及趋势,从长远发展和实际需求出发,组建由宏观、微观、技术、经济、环保等专家为主体的权威决策机构部门,对电力工程项目各方面进行科学的论证分析,坚决杜绝政绩巨程、面子工程等发生。成立的决策机构部门中,不仅要包括电力公司高层、中层等决策把玲领导,同时还应包括来自建管、运行、设计、监理等各方的基层代表,确保项目高效优质的施巨建设,为项目施工全过程成本控制奠定良好的基础。

（二）对项目的可行性、经济性等指标进行科学严密的论证分析

规划立项决策阶段是电力工程项目中确定建设规模、建设标准、建设资金筹措的关键性阶段,同时也是影响项目全过程成本控制的核心阶段。另外,需要在电力项目工程决策机构的监督、管理和指导下,制定合理的项目规划方案、总投资成本控制目标等评估指标,从一开始为项目成本控制提供重要的参考依据。

（三）根据项目成本控制目标编写科学的资金筹措建议书

电力公司应根据电力市场发展现状及趋势和具体项目发展规划总体要求,提出科学合理的项目开发目标、任务和详细的控制指标。对建设资金筹措方式、内容和细节进行认真论证分析,确保项目成本具有较高的控制水平。通过预测电力工程项目建设成本,编制满足电力市场特性的投资估算书,对拟建工程项目进行全面的成本预测和估算,便于合理安排资金的使用方式、评估手段和依据。另外,规划决策决断的成本预测估算,为项目建设各阶段的成本控制提供了一个科学的参考,及时发现施工全过程各阶段可能出现的成本偏差,及时采取相应的整改措施予以修正,避免项目在建设全过程出现“三超”等成本失控问题发生,有效提高项目成本控制质量水平。

四、电力工程决策阶段技术经济改进措施

（一）改进可行性研究管理

要保障项目可行性研究工作质量，需要严格执行报批程序，确保投资估算科学准确。要经由专业咨询机构对可行性研究报告进行评估，以保障报告内容和对项目是否可行的结论的正确性。投资估算的意义在于对项目经济效益进行评价，确定项目可投资性，并以此说服投资人。这一切都依赖于技术经济工作的可靠准确。

（二）选择科学合理的电力工程造价计价方法

目前，我国已经规范了统一的工程量计价方法，并按照市场经济运作规律结合电力行业自身特征设定计价模式。要做好技经工作，需要充分收集已有的电力工程项目造价资料。通过对资料的汇总归纳整理，从工程特点、施工工艺和技术水平等角度，对已建项目和未建项目进行比较、分析。特别要注意建筑结构、地址地形条件、施工工艺、建设标准和以及设备等因素的影响。

（三）加强决策前的准备工作

要保障决策的科学性与合理性，就要做好前期调研工作。详细、全面地了解当地社会、环境、地质条件乃至文化等因素的影响，在充分掌握各类信息的基础上，统筹全局，综合考虑，以保障决策的正确与准确。

结语

综上所述，技术经济在电力工程的可研决策阶段有着重要的应用价值，可以通过量化的方式，为工程决策的风险规避提供积极的建议。

参考文献：

[1]胡俊花.电力工程项目的造价管理与控制分析[A].《建筑科技与管理》组委会.2014年8月建筑科技与管理学术交流会论文集[C].《建筑科技与管理》组委会:,2014:2.

静态投资估算法范文第2篇

一、生产项目的投机估算分析

不同的生产项目、不同的生产阶段投机估算也有着很大的差异。在生产项目的建议书阶段，由于投机估算的精确度相对较低，可以采用匡算法，从而有利于建议书的编制。匡算法的计算主要包括单位生产能力法、生产能力指数法、系数估算法。可以参照下式：

单位生产能力估算法：I2=N2（I1/N1）P

其中I2表示生产项目所需要的固定资产投资额，I1表示可比项目实际固定资产投资额，N2表示拟建项目生产规模，N1表示可比项目生产规模，P表示物价换算系数。

系数估算法，常用的方法主要有化设备系数法以及主体专业系数法，需要注意的是，主体专业系数法是指以拟建项目中，投资比重大并且与生产能力直接相关的工艺设备投资作为基数，另外根据类似工程的统计资料，从而计算出拟建项目各专业与生产项目工艺设备投资的百分比，从而以此估算出投资项目的所需的工程费用，并进一步计算出整个生产项目的静态投资。

在可行性研究阶段，如果要求较高的投资精度，需要采用更加详细的计算方法，例如指标估算法。指标估算法是将生产项目分为单项工程或者是单位工程，并按照工程费用的性质划分为建筑工程、设备购置费用、安装工程等等。同时，根据投资估算指标，进行各单位以及各工程投资的估算，进行汇总后，进而得出整个工程费用[1]。另外，再按照相关的规定，对生产项目的其他费用、预备费用等方面进行估算，最后形成拟建项目的静态投资。

在生产项目的其他费用的估算中，对于在合同以及协议中，已经明确的费用需要计算在内，对于未能明确的费用，需要按照国家、行业或者是项目所在地的相关规定进行计算。

二、生产项目的经济评价方法

（一）项目的财务评价

财务评价是指生产项目遵循现行的财税制度以及规定，并根据当前的市场价格，对项目在财务上的支出以及收入进行计算，同时，独立测算本项目在资金投入所能带来的利润，不对社会经济效果进行广泛考虑。从不同的评价角度出发，财务评价可以分为企业财务评价以及国家财务评价。企业财务评价的主要内容有：投资获利分析、财务清偿能力分析以及资金流动性分析。财务的评价的主要指标众多，主要包括以下几种：投资收益率、投资利润率、财务净现值以及资产负债率、速动比率等等。下面仅从投资收益率以及财务清偿能力展开分析。

1.投资盈利性

投资盈利性是指生产项目基于实际收入与支出，对涉及到生产项目的投入与产出、市场与价格、组织与经营等各种因素，并通过对实际交易年份的收入以及支出对现金流量展开分析，测算出单个代表年份以及整个生产项目寿命期的净收益以及投资收益率，以此作为整个生产项目获利能力的评判标准[2]。

2.财务清偿能力

财务清偿能力是指检验生产项目在整个有效寿命期之内，每个年份资金盈亏状况，以及生产项目对借贷资金的偿还能力。其受生产项目的投资盈利能力直接影响，如果企业的盈利能力较强，其偿还债款的速度也就越快。对清偿能力的分析则需要包括对所有的资金流入以及流出，例如保险费、利息以及股息等等。

（二）项目不确定性分析

不确定分析是指衡量经济评价的过程中，由于预测与估算数据产生的不确定因素，产生对评价指标的影响，进而了解对项目的可靠性。不确定性分析主要包括盈亏平衡分析、敏感性分析以及概率分析[3]。

1.盈亏平衡分析

盈亏分析主要是指不同生产水平的成本收益之间的关系进行分析与研究，主要是根据生产项目的总成本、收入等各方面的数据，对项目的产量盈亏平衡点进行确定，进而对项目的盈亏与产品产量之间的影响进行预测。盈亏平衡点会随着项目产量的变化而发生变化。当盈亏平衡点越低时，经营的安全系数也就越高，表示项目的盈利具有更大的可能性；当项目的盈亏平衡点越高时，其所承担的风险也就越大。

2.敏感性分析

敏感性分析是对一个或者是多个不确定性因素的变化进行预测与分析，从而确定其对生产项目经济效果的影响。例如，项目投资、建设期、总成本以及项目的寿命期等多种因素[4]。在实际的分析过程中，不需要对每种因素进行确定，只需要找出生产项目的敏感因素，进而对其敏感程度进行确定，并预测生产项目所要承担的风险。在对生产项目进行经济评价中，需要对项目内部收益率或者是净现值等经济指标采取敏感性分析。

静态投资估算法范文第3篇

在编制项目的投资估算时，一般考虑三个方面：固定项目投资、其他费用、利息与流动资金。固定项目投资又分为动态与静态两部分，对这一投资的预算通常有四种估算方法。第一种指标估算法，即根据各种具体的指标，对工程进行的估算。以同类的工程项目作为参考，制定工程项目资金的指标，并根据项目独有的特征进行适当调整，最后做出预算。第二种是根据资金的周转率来估算。总投资金额等于年销售总额与资金周转率之比。即总投资金额=年销售总额/资金周转率第三种是根据生产规模指数的进行估算。用公式表示为C2=C1(Q2/Q1)nCf，其中C1与Q1分别表示的是同类项目的投资金额与生产规模；C2与Q2则分别表示将要投入建设的项目的投资金额与生产规模；Cf指综合调整系数，显示着不同时间、地点各类费用的波动；n代表的是生产规模指数，在0到1的区间内变动，可以等于或1。第四种方法是根据比例进行估算。用公式表示为C=E(1+f1p1+f2p2+…fnpn)+I，其中C表示将要投入建设的项目的投资金额；E则表示根据当时当地的物价对设备、材料等费用的综合；f1到fn表示由于时间变化，各种费用产生波动的综合调整系数；p1到pn表示项目工程费用在设备费用中所占的比例；I表示将要投入建设的项目会涉及到的其他费用。项目建设中的其他费用要根据国家对税率、汇率等方面的规定，依据项目的具体情况进行估算编制。对利息与流动资金的估算一定要与专业的人员进行探讨，确保数据的可靠性。建设期与投资计对建设期利息的多少有直接的影响，所以资金的投入与流动资金的确定都需要要经过经济技术人员的多方面比较与评估才能完成，经济技术人员是完善项目投资估算的依托。

二、注意事项

(一)费用预算是否合理

在对项目投资估算进行编制的过程中，要正确安排各种费用所占的项目投资比例，要有侧重点。通常设备材料的比重最大，要超过总投资的百分之五十，如果其中的进口设备较多，那么资金所占比例将会在百分之六十以上；建筑工程费与安装工程费的比重较少。因此能否有效控制投资资金的金额，把握好设备投资预算是关键，要注意市场价格的浮动变化，选择合理的设备投资，避免不必要的损失。除此之外，项目投资的估算中还要包含一部分预备资金，打好提前量，避免在建设过程中由于涨价等突发状况带来的资金紧张。尤其是工程较为复杂的项目，预备资金要适当的增加。

(二)参考数据是否有价值

估算的过程中常会找同类的工程项目估算进行参考，这时就要注意这些数据是否有参考价值。要考虑到参考数据的实效性与准确性，相差时间较长的工程项目预算，其参考价值就会小很多。另外，有些项目具有特殊性，如：拆迁改造，还建等，这其中的支出费用要超出普通的工程，因此计算时要避免重复与漏项。(三)地方法规、行情是否熟识近年来，建筑市场的壁垒逐渐被打破，很多企业对项目进行跨地区的承包建设。而地区间的法规、收费标准等不尽相同，企业对项目所在地的行情不了解，在项目编制的过程中就会出现偏差。因此，承建单位一定要对项目所在地提前进行考察，根据当地的经济指标对工程展开投资估算，制定合理的投资计划。

三、结语

静态投资估算法范文第4篇

关键词：工程造价合理确定意义保证措施

0引言

在市场经济条件下，如何有效地控制工程造价是工程建设管理的重要组成部分，目前我们只有加强造价控制，合理确定工程造价，才能避免在建设项目中概算超估算，预算超概算，决算超预算的“三超”现象的发生，防止工程投资失控。

1合理确定工程造价的意义

工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。一般人们认为，控制工程造价就是编制预算、审查结算、制止施工单位的高估冒算。其实，工程造价的控制贯穿于项目决策、设计、施工到竣工决算的全过程。工程造价全过程控制就是在建设程序的各个阶段，采用一定方法和措施，把建设工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内，以求合理使用人力、物力和财力，取得较好投资效益。

2合理确定工程造价保证工程质量的措施

2.1按基本建设程序合理确定造价长期以来，我国的建设项目虽然按程序办事，但普遍忽视了项目建设前期阶段的重要性，造价控制的重点放在项目建设的后期阶段上，因此经常出现投资超限、资金缺口大的现象。有些项目甚至未按基本建设程序办事，项目决策缺乏依据，投资无计划，增加了财政负担。建设项目，由于规模大，建设周期长，技术复杂，人财物消耗大，应考虑到投入使用后的经济效益等因素，一旦决策失误，将造成无可挽回的巨大经济损失。因此，必须合理确定工程造价，并充分体现造价的合理性。

2.2投资估算阶段造价的合理确定投资估算是指在项目建议书和可行性研究阶段对拟建项目投资需要量，依据现有的资料和特定的方法，通过编制估算文件进行预先测算和确定，得出的建设项目投资数额，就是估算造价。建设项目的投资估算包括固定资产投资估算和流动资金估算两部分。对静态投资部分的估算，在项目规划和项目建议书阶段，可采取简单的匡算法，有生产能力指数法、单位生产能力法、比例法和系数法等；在可行性研究阶段特别是详细可行性研究阶段，需采用相对详细的投资估算方法，即指标估算法。建设投资动态部分主要包括价格变动可能增加的投资额、建设期利息两部分内容，对于涉外项目，还应计算汇率的影响。动态部分的估算应以基准年静态投资的资金使用计划为基础来计算。流动资金估算一般采用分项详细估算法，个别情况或小型项目可采用扩大指标法。

2.3做好施工招标的造价控制首先，详细编制施工招标文件。招标文件应全面、准确、详细的表述招标人的实质性要求，以避免签订施工合同、结算时互相扯皮。

其次，认真审查标底或上限值。招标报酬是以标底或上限值金额为基数计取，又由于投标单位与招标单位有可能串通抬高工程造价，所以应对标底或上限值认真审查，加强工程造价事前控制。

再次，严格招标程序。招投标程序和方式应符合有关法律法规和制度的规定，避免投标单位串标和围标使工程造价失控。

2.4做好项目实施阶段的造价控制建设项目施工阶段是把设计图纸和原材料、半成品、设备等变成工程实体的过程，是实现建设项目价值和使用价值的主要阶段。在施工阶段，节约投资的空间虽然很小，但浪费的资金却可能很多，因此，需要对投资控制给予足够的重视，严格审核承包商的索赔事项，防止不合理索赔费用的发生。

在建设工程施工阶段涉入的面很广，涉及的人员很多，与投资控制相关的工作也很多，因此，造价控制人员要经常深入施工现场，多与现场管理人员沟通，掌握工程第一手资料，同时施工过程中，做到事前有计划，事中有控制，事后有分析，采取有效措施加强施工阶段的造价控制和管理，对管好用好资金，提高投资效益具有重要的意义。

具体应从以下几个方面落实：

2.4.1从管理模式上着手，建立建设监理制。按照监理合同规定和实施细则，完善职责分工及有关制度，落实责任，从工程管理机制上建立健全的投资控制系统。同时做好月度工程进度款审核，避免投资失控。工程进度款的审核，对经监理方确认的工程量，按合同约定的计价依据，套用材料单价及费用定额进行核价后支付相应的工程进度款。

2.4.2从技术措施上展开项目投资的有效控制。对主要施工技术方案做好论证的基础上，广泛应用新材料、新工艺、新办法等等，想方设法在技术上实施项目投资的有效控制。技术措施是实施项目投资的必要保证。

2.4.3从经济措施上展开项目投资的有效控制。加强对材料、设备的采购的督管，控制住材料价格。材料费用是构成工程造价的主要因素。据测算，一般建筑工程造价中材料费用占60％一70％左右，且呈上升趋势。由此可见，选用材料是否经济合理，对降低造价起着十分关键的作用。

2.5竣工结算造价的确定竣工结算是建筑工程造价管理的最后一关，是合理确定单位工程造价和竣工决算的前提和保障，若把关不严将会造成不可挽回的损失。这是一项细致具体的工作，要求计算认真、细致、不少算、不漏算；同时要尊重实际不多算，不高估冒算，要保持良好的职业道德与自身信誉；在以上基础上保证“量”与“价”的准确结合，做好工程结算去虚存实。超级秘书网

做好结算审核首先要认真熟悉图纸，分析竣工资料，核实工程数量；二是要审查现场签证的真实、合理性；三是要严格审查施工合同，正确处理结算纠纷；四是要审查定额使用、政策调整的合理性、准确性，审查是否按规定的工程量计算规则计算工程量；五是要认真做好工程材料价款的结算审查，审查纠正单纯靠材料购货发票作为工程结算材料调价依据的作法，审查是否按规定计算材料差价，审查是否存在施工单位将建设单位委托购买的材料列入工程结算；六是要审查各项取费是否符合规定，是否合理准确，审查取费基数是否正确，审查是否提高取费等级，审查是否存在普通装饰工程按专业装饰工程取费的情况；七是在结算审查过程中要正确处理审查方与被审查方的关系，保证工程结算工作顺利开展。

静态投资估算法范文第5篇

关键词：有项目、无项目、内部收益率、净现值、敏感分析

Abstract: the new expansion project of hangzhou bay water scale expansion for 50000 m ³ / d, project investment of 93.523 million yuan. The project for the correlation method, economic appraisal. The analysis, this project internal rate of return, net present value, the investment capital is recovered, by more than the benchmark standard, in the economy is feasible.

Keywords: a project, no project, internal rate of return, net present value, sensitive analysis

中图分类号： TV 文献标识码：A文章编号：

1、前言

本项目属于改扩建项目，是在原杭州湾新区水厂的基础上进行扩建的。随着慈溪市和杭州湾新区社会经济的持续高速发展，慈溪市的供水和用水矛盾更加突出，特别是杭州湾新区工业企业进驻并投入生产运行的越来越多，杭州湾新区水厂一期5万m³/d的供水量已不能满足新区用水需要，为了解决杭州湾新区用水矛盾，杭州湾新区水厂从原有的5万m³/d扩建到10万m³/d。杭州湾新区水厂扩建供水能力5万 m³/d，项目投资9352.30万元。

本项目采用有无对比法，进行经济评价。

2、投资估算

2.1 工程内容

杭州湾新区水厂扩建工程，工程内容包括：取水工程及净水工程厂内各种构筑物、建筑物、管线、工艺安装、设备、电气、自控仪表等项目。

2.2 编制依据

投资估算指标采用及参考：

2.2.1本项目可行性研究报告有关图纸和技术资料；

2.2.2采用建设部颁布的《全国市政工程投资估算指标》（建标【2007】164 号） 进行编制；

2.2.3参考浙江省建筑、安装、市政工程预算定额、费用定额及近年来的同类工程预、决算资料。

2.2.4主要材料估算价格按当地现行价格计算，设备为厂家报价加运杂费计算：

2.2.5基本预备费按8%计取。

2.3 流动资金估算

流动资金为生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料、支付公司及其他经营费用等所需的周转资金。本工程流动资金估算按详细估算法计算，经计算本工程流动资金估算总额为2148.94 万元。

3.资金来源

本工程资金筹措如下：企业自筹2426.45万元，银行贷款6100.00万元，银行贷款年利率5.94%，建设期利息为181.17万元。

4.经济评价

本评价编制的主要依据为《建设项目经济评价方法与参数》第三版、《指南》（简称）及现行法规、财税制度。

4.1 主要参数

本项目主要参数是基准收益率。投资回收期财务基准收益率是建设项目评价财务内部收益率指标的基准判据，《建设项目经济评价方法与参数》第三版给水基准收益率为8%.

其它参数：应收帐款次数：4 次，应付帐款次数：4次，现金周转次数：4 次，自有流动资金率：30%。

4.2 工程实施进度及投资分年使用计划

本项目拟1年建成，生产期为19 年，计算期为20 年。固定资产投资分年使用，按建设进度设想进行分配。

4.3 成本预测

按要素成本估算法进行成本估算。

4.3.1 原材料、燃料动力费及工资按要素成本估算法进行成本估算，所有原材料、燃料及动力价格均以现价为基础，预测到生产期初的价格。

4.3.2 项目投资形成固定资产总值为8686.02 万元，固定资产按平均年限法进行直线折旧，根据市政行业的特点综合折旧率确定为5.33%；日常检修维护费按2%计取。

4.3.3 其它费用

其它费用是在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费后的费用；综合费率按生产要素成本之和的10%计取。

4.4 供水收费的确定

根据全国供水收费情况我省供水收费的发展状况，并结合本地区供水实际情况，供水处理收费2.8 元/ 吨，并依此价格计算评价基本报表。

4.5 利润分配

本工程年销售税金及附加执行税法及国家税务总局有关文件，盈余公积金按税后利润的10%计取，公益金根据情况按税后利润的5%计取。

4.6 评价指标计算

4.7 不确定性分析

4.7.1 敏感性分析

本项目就方案投资、销售价格、经营成本等单因素变化对全部投资内部收益率、投资回收期的影响程度进行敏感性分析。

4.7.2 盈亏平衡分析

按下式计算生产能力利用率盈亏平衡点（BEP）：

BEP（生产能力利用率）=收入-年可变成本-年税金及附加=51.64%

（BEP 生产能力利用率

4.8 风险分析

为改善决策分析工作并请项目各方提高风险意识，降低投资项目在建设和运营中潜在的风险，以减少各种风险损失，现对该项目进行必要的风险分析。

4.8.1 项目主要风险因素的识别

根据慈溪市杭州湾新区供水现状的调查和掌握的资料并对其进行细致的预测和分析，认为本项目的主要风险因素有如下几种。

（1）市场方面的风险

（2）资金风险

（3）工程风险

（4）资源风险

（5）外部及协作条件风险

（6）技术和其他风险

4.8.2 风险程度分析

根据风险等级划分，市场的风险中可能产生实际情况与预测值发生偏差，但如果实际调查准确，发生的可能性也不大；另外价格和市场竞争力虽然都可能存在风险，但通过历史经验和本项目的政府扶持程度，本项目的风险等级为一般风险。其它几项风险按同样方法分析得出均为一般风险。

4.8.3 防范和降低风险措施

为了降低和规避风险，在对上述风险因素的识别和等级划分的基础上进行认真研究。市场风险只要在详细的调查研究和掌握第一手资料的前提下，就会得到有效控制；工程风险、外部及协作风险、资源风险等需要对工程所在地的各种约束和相关条件进行认真的踏勘和测量，详尽的掌握地质条件、水文地质、资源的储量、供水、供电的配套条件，使风险降低到最低；资金风险只要认真、有效地筹措和安排资金，加大筹资力度，减少弄虚作假，也会到有效的控制。

4.9 评价结论

从财务评价结果看出，该项目全部投资内部收益率高于8%、财务净现值大于零，静态投资回收期小于15 年，其它各项财务指标也均满足要求，项目又具有一定的抗风险能力，因此在财务上是可行的，该项目具有较大的社会效益和环境效益，建设该项目，将大大改善本市供水现状，对改善环境状况，减少环境污染，改善人民的生活条件、生活环境，改善社会环境及投资环境，推动工业生产的发展及城市建设，都具有十分重要的意义，因此该项目建设是十分必要和可行的。

参考文献:

[1]建设项目经济评价方法与参数[M].北京:中国计划出版社,2006.

[2]市政公用设施建设项目经济评价方法与参数[M].北京:中国计划出版社,2006.