理财入门常识

前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇理财入门常识范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。

理财入门常识范文第1篇

一、现状分析

浙江省二轮高中课程改革已经全面实施，深化课改是目前普高的核心工作，根据“减总量、调结构、优方法、改评价、创条件”的总体要求，加快必修、选修二大课程体系建设。学校根据要实现学生在共同发展基础上有选择学习和个性发展的需求，确立善嘉中学“人嘉学善”为核心育人理念，以培养“三嘉五善”学生为育人目标，嘉木、嘉石环境育人，嘉言、嘉礼习惯育人，嘉训、嘉愿理想育人，实现善学、善思、善行、善进、善和的育人特色。以市级学科基地为依托，要为学生的发展提供既符合学校特色，又能促进技能特长发展的课程群。构建符合学校特色的选修课程体系，以最大可能满足不同潜质的学生的发展需求，促进学生在共同基础上的选择性学习和个性化发展。

二、发展目标

1．以通用技术市级学科基础为依托，整合课程资源，利用学科基地，人才资源开发等优势建设技能特长类课程群，为县域、市域普通高中学校和学生提供优质的技能特长选修课程。包括实用家电常识、家电的使用与维护等。已经为学生开设的课程有：ZYIS02Photoshop从入门到精通、ZYIS03电工基础、ZYIS07机械基础、ZYIS08电学仪表使用、ZYIS11测量的技巧、ZYIS19电子控制技术、ZYIS22工业产品设计、ZYIS23三维制图、ZYIS25CAD二维制图、ZYIS26建筑与设计、XQIS09动漫制作技法入门、ZSIS043D眼镜的制作与应用等。

2.强化普职合作之路，以幸福生活为主题开发提高生活质量课程，做优生活技能类课程群。包括家政服务技能课程、家庭理财、投资等家庭经济类课程。已经为学生开设的课程有：ZSFL10自然灾害与防治、ZYIS01服装的学问、ZYIS05面点制作、ZYIS09家庭葡萄酒的酿制、ZYIS14轻松学理财、ZYIS21初级毛线编织法、ZYIS25洗涤剂中的化学、等。

3.开发与县域经济特色机构结合的地方特色类课程群，包括“黄酒”子课程群、地方农特产子课程群等，了解当地经济社会特色，为今后服务当地经济社会做好必要准备。已经为学生开设的课程有：ZYIS04善嘉农特产资源、ZYIS10常见食用菌栽培技术、ZYIS13黄酒的品鉴、ZYIS16黄酒与化学、ZYIS20花卉栽培等。

4.借力学校特色优势，开发健康文化类课程群。包括体育系列课程、美术（摄影）系列课程、音乐系列课程。让每一位学生在高中阶段都能培养一项属于自己的，能受益终身的体艺特长。已经为学生开设的课程有：XQIS02摄影入门、ZYIS15校园花样趣味跳绳、ZYIS17形体舞蹈练习、ZYIS18写字与书法、XQIS01兴趣素描、XQIS03合唱艺术与实践、XQIS04围棋入门、XQIS05羽毛球入门、XQIS06篮球裁判实践、XQIS08色彩、XQIS12校园定向运动与拓展训练、XQIS13禅绕画等。

在以上四个“课程群”建设中力争开发40门课程，并力争有20门及以上课程获县级精品课程，15门及以上获市级以上精品课程。

三、保障措施

1.成立学校技能特长拓展教育及课程建设领导小组，由校长担任组长，设立专职办公室，具体负责、协调、组织实施工作。

2.成立课程资源中定评价委员会，负责课程资源的开发利用。

3.成立选课指导委员会，具体负责学生的选课指导工作。

4.积极筹措课程开发资金和实训设备基地投入保证资金，拓展与职业中专的普职合作机制，整合普职资源，丰富技能教育的内涵。

理财入门常识范文第2篇

亲子时间中，和孩子一起阅读一本财商培养书籍、与孩子一起投入一项与理财相关的游戏，寓教于乐，都是很有效的教育方式。不仅加深了亲子关系的亲密，还使孩子利用琐碎的时间积累知识，能力得到提升。

阅读中进步

《富爸爸，穷爸爸》

总销量超过2900 万册

豆瓣评分：8.6

适合年龄：7～10 岁

作者：[美]罗伯特・T・清崎，

莎伦・L・莱希特

出版社：世界图书出版公司

译者：杨君，杨明

出版日期：2000 年9 月

页数：205

定价：18. 80 元

主要内容：

清崎有两个爸爸：“穷爸爸”是他的亲生父亲，一个高学历的教育官员；“富爸爸”是他好朋友的父亲，一个高中没毕业却善于投资理财的企业家。清崎以亲身经历的财富故事展示了“穷爸爸”和“富爸爸”截然不同的金钱观和财富观：穷人为钱工作，富人让钱为自己工作。

作品特点：

1. 对传统理财观念形成巨大的冲击，揭示了成为富人的秘密。

2. 父母不能把提高孩子“财商”的希望寄托于现有的学校教育系统。

3. 倡导以稳定的“现金流”保障你的生活。

4. 教你真正分清资产与负债，从容面对个人财务的潮涨潮落。

5. 告诉你和你的孩子如何才能达到“财务自由”的最高境界。

作者介绍：

罗伯特・清崎，第四代日裔美国人，他离开商界后与别人共同创建了一家国际教育公司。这家公司在七个国家设有办事处，向成千上万的学生教授商业和投资课程。

莱希特是一名注册会计师，多年来一直致力于青少年的教育事业，将注意力转向现行教育体制所忽视的财商教育上，帮助人们提高财商，改善财务状况。

经典片段：

1. 要懂得如何“让钱来替你工作”，而不是“为了钱而工作”。

2. 什么是资产？资产就是向你口袋送钱的东西。什么是负债？负债就是把钱从你口袋掏出的东西。

3. 富人买入资产；穷人只有支出。

4. 真正的财富是支持一个人生存多长时间的能力，或者说如果我今天停止工作，我还能活多久？

5. 富人关心的焦点是他们的资产，穷人关心的是他们现有的收入。

读者反馈：

人穷是一种观念，时刻想的是“我不能做这个”，正是这些自我施加的桎梏，彻底束缚了一个人追求财富的能力，把这些“不能”替换掉，时刻想想“我怎么能做成这个”，做一个积极的思考者和行动者。

《小狗钱钱》

全球销量逾千万册

豆瓣评分：8.9

适合年龄：7～14 岁

作者：[ 德] 博多・舍费尔

出版社：南海出版公司

译者：王钟欣，余茜

出版日期：2009 年2 月

页数：209

定价：20.00 元

主要内容：

本书讲述的是理财高手小狗钱钱如何改变主人一家人的财富命运的故事。“欧洲第一理财大师”博多・舍费尔用生动的理财童话，教会你如何从小学会支配金钱，而不是受金钱的支配；如何像富人那样思考，正确地认识和使用金钱；如何进行理财投资，找到积累资产的方法，早日实现财务自由。

作者介绍：

博多・舍费尔，德国著名的投资家、企业家、演说家以及畅销书作家。他已经帮助欧洲成千上万的人在个人财务问题上取得了巨大的进步，成为欧洲第一理财大师，拥有“欧洲巴菲特”和“欧洲第一金钱教练”的美誉。

经典片段：

1. 金钱有一些秘密和规律，要想了解这些秘密和规律，前提条件是，你自己必须真的有这个愿望。

2. 尝试为别人解决一个难题，那么你就能赚到许多钱。把精力集中在你知道的、你会的和你拥有的东西上。

3. 无论在什么时候都不能把希望只寄托在一份工作上。它持续的时间不会像你设想的那么长。所以你要立即寻找另一份替代的工作。

读者反馈：

作为面向孩子的入门读物，还是不错的。教你如何分配有限的收入，并持有赚钱的渴望和正确的理财态度。本书从侧面展现了，如果你想做成一件事，那么你会发现，全世界都在帮你。如果我小时候看到这本书，现在我的人生会不一样。

《经济好好玩》

被认为是“就算在世界出版市场推

出也属于绝不逊色的作品”

适合年龄：3～6 岁

作者：[韩]朴元培

出版社：东方出版社

译者：邓楠

出版日期：2015 年5 月

定价：507.2 元

主要内容：

该套书将财商教育巧妙融入到日常生活之中，让孩子在不经意间接受财商启蒙教育。该系列一共39本，囊括了经济生活的方方面面，包括辨认钱币、认识币值，也包括制定用钱计划、买卖交易，甚至还包括节约储蓄、信用卡、税收、评价商业广告、竞争等比较深一些的经济知识。

作者介绍：

朴元培，著名的儿童图书项目策划人。著有《妈妈和孩子一起阅读的经济故事》《如何把孩子培养成一个幸福的富翁》等书。译者邓楠，韩国汉阳大学韩语硕士，一直从事韩国少儿图书的翻译工作，主要译著有《跳跳品格成长童话》全28册、《鲁滨孙系列》全5册等。

经典语录：

如果有很需要的东西，就应该买，可是买东西的钱是有限的，所以不能想买什么就买什么。因此，在买东西的时候，一定要想清楚什么东西是非买不可的，什么东西是马上要用的。一句话，比起想买的东西，要先买眼下需要的东西。

读者反馈：

经济是枯燥的、是乏味的。如何将这些大道理讲给小孩子，并让他们接受，这是一个难题。本套丛书通过一些生活中的小事来阐释深奥的经济理论。让孩子们了解钱产生和发展的历史，并熟悉日常生活中和钱有关的常识，为小朋友树立正确的金钱观、消费观和价值观。

大富翁

豆瓣评分：9.2

适合年龄：6 岁以上

制作团队：大宇资讯集团

首发时间：1994 年

游戏内容：

大富翁（Monopoly），又名地产大亨。是一种多人策略图版游戏。参赛者分得游戏金钱，凭运气（掷骰子）及交易策略，买地、建楼以赚取租金。英文原名Monopoly意为“垄断”，因为最后只得一个胜利者，其余均破产收场。

游戏特点：

大富翁系列是大宇公司的金字招牌，也可以说是历史最悠久的中文游戏，从最初的作品到现在，已经经历十多个年头。每一代的《大富翁》与上一代相比，都会有很多的新玩法出现，比如二代里多种多样的股市面上，轻松的赚钱方法；三代中富于变化的场景，激烈的争夺经营权……四代更是好玩，场景更多了，美国、日本都是新加的场景，还有着不同的风景名胜。

富爸爸现金流游戏

豆瓣评分：6.9

适合年龄：6 岁以上

制作团队：《富爸爸，穷爸爸》

作者罗伯特・清崎

首发时间：20 世纪90 年代

游戏玩法：

游戏默认多幅地图，以掷骰点数前进，并有多种道具、卡片使用，另触发一些“特别事件”。主要通过购买房产，收取对方的路费、租金，来导致对手破产。

玩家反馈：

大富翁是小时候一直玩到现在的游戏，新的版本不断创新，越来越有意思，投资和理财方面收获很大。

游戏内容：

现金流游戏（The rat race），俗称“老鼠赛跑”，在游戏中，每个玩家都有机会经历真实人生的所有过程，并在面对生命及外在环境的变化时，学习如何及时回应挑战作出最好的投资理财。

游戏特点：

现金流游戏引入了收支平衡表和资产负债表，并且游戏的规则之一就是你在游戏中的每一步操作都必须填写收支平衡表和资产负债表，揭示了金钱运动的规律。这就使得游戏者在玩游戏的过程中，很自然地接受了会计和投资的相关概念，可以说，这是每一个想要实现财务自由的人的必修课。

游戏玩法：

现金流游戏共有两个游戏圈，“老鼠赛跑”圈和取得财务自由之人所在的快车道。这两种游戏圈其实代表了两种思维方式和生活方式。在“老鼠赛跑”中尽快获得资产收入，当你的资产收入超出你的总支出的时候，你就跳出了“老鼠赛跑”的陷阱，并进入了快车道，如果你能在快车道实现你的梦想或者月现金流增加五万以上，你就获得了比赛的胜利。

理财入门常识范文第3篇

关键词:监督 培训 素质 职业道德

一、会计监督弱化表现及成因。

1.财经纪律松懈。主要表现为:⑴为转移预算外资金,想方设法设立具有自收自支性质的事业单位,将应由本单位收取的行政事业性收费转移到新设的单位收取,并在其乱支滥列,逃避监督。⑵违反国家行政的财经法规,虚列支出、“吃空饷”等手段套取财政资金。或滥发奖金、实物,甚至以个人名义用公款购买商业保险,少数单位以停薪留职人员名义套取财政资金,或虚列停薪留职人员工资、奖金,直接截留停薪留职人员管理费,利用为停薪留职人员办理有关社会福利的方式套取财政资金。⑶在事业单位改制中,将本部门的非正常性支出转移到即将改制或正在改制的下属事业单位列支。⑷少数事业单位至今仍未执行政府采购有关规定,以种种理由搪塞,目的是在购买物资中获得一定的“回扣”,以此损公肥私。⑸一些事业单位将本单位的公房出租收入、外单位支持的赞助费、经营中的“回扣”及广告收入私分或违规使用。

2.会计信息失真。主要表现为:一是用公款吃喝、私设小金库。事业单位的接待费是有标准限定的,然而,有的单位巧立名目,公款吃喝;单位私设小金库,却隐瞒不报、不缴,使用各种办法暗箱操作。三是“白条”入账,屡禁不止。有的单位为迎合权利机关,用白条从单位列支现金,进行“感情投资”,甚至被称为“清水衙门”的个别学校也存在这种现象。四是不配合政府监督、社会监督。事业单位的会计人员与单位负责人联手对外,设置“两套账”或“账外账”,对外不提供真实的会计资料。

3.存在偷税、漏税、欠税现象。会计信息质量检查中发现,不少事业单位财务制度不健全、账目不清、数字不实,存在偷、漏、欠税现象,尤其是个人所得税,事业单位代扣代缴的义务人不尽义务,或迫于内、外部压力难尽义务。

4.国有资产流失。一些事业单位在固定资产规定限额之上经国有资产管理部门的批准同意,擅自处置或调用本单位资产;一些单位搞假账,以逃避有关部门对预算外资金的监管;还有一些单位用预算外资金请客送礼等,造成事业单位固定资产大量流失。

二、治理会计监督弱化的几点措施

1.加强对事业单位负责人财务法规培训,提高责任意识。新《会计法》进一步明确了单位负责人是会计行为的责任主体。因此,对独立核算的事业法人的单位负责人,应强化基本财务法规常识培训,培训内容应包括《会计法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》等,以使事业单位负责人了解会计法规值得的相关内容,提高单位负责人的责任意识,增强支持会计人员监督工作的责任感。

2.创建制约机制,为会计监督提供保障。事业单位会计人员的利益关系依附于单位及领导,是内部监督弱化的根源。解决的办法是切断事业单位的领导及会计人员之间的利益关系,由事业单位的举办机关或同级财政部门管理事业单位会计人员的任免、晋升、奖惩,相对提高会计人员的独立工作地位。同时,事业单位的举办机关或同级财政部门在聘任、任命事业单位财务机构负责人时,应考察两者之间是否存在利害关系,构建预防违法违规行为的制约机制。

3.明确外部监督权责,加强综合监督力度。审计、财政、税务是政府利益的监督代表,三部门应合理分工,各负其责,拧成“一股绳”。一是审计监督应重点放在对事业单位的预算执行、计划完成、财务收支情况及承担国家投资项目的监督上;对有预算外收入的事业单位,还应监督其“收支两条线”的落实及“票款分离”的执行情况;对一些具有执行执罚的事业单位,应对“收费”立项、标准审批的落实上监控。二是财政监督应重点放在事业单位会计信息质量上。财政部门作为会计管理工作的职能部门,应当积极主动承担起监管的职责。三是税务监督对象是纳税人依法纳税情况。事业单位会计是其监督的重要内容之一,其监督重点放在有创收收入的事业单位。

4.完善会计监督体系,加强法制建设。一要加强立法,进一步明确事业单位会计监督在整个监督体系中的地位,科学界定会计监督的范围与程序,保证监督工作的落实。二是会计监督工作中,要有强有力的措施保证会计人员的合法权益不受侵害,解决他们的后顾之忧,保证不出现“顶得住站不住,站得住顶不住”的局面。三是改变传统的事后监督、会计检查的监督模式,建立科学规范的事前预测、会计控制、检查分析、绩效评价的监督体系,进一步加强会计法制建设。

理财入门常识范文第4篇

[关键词]支援意识 通识教育 开放平台 超市式

[中图分类号] G640 [文献标识码] A [文章编号] 2095-3437（2015）03-0059-03

“支援意识”在人们学习与创新中起到潜移默化的作用，对于个人专业知识的学习和成长有着重要影响。博而专才能更好地促进个人长足的发展。在电大远程开放教育中，借鉴引入一些新的教学资源，尝试开设较为灵活的通识教育课程，能作为开拓专业课学习之外提升学员文化素养的一种途径。进行专业训练与职业训练的“实用教育”，同时开展“人文素质教育”或“文化素质教育”，能拓展学生的知识视野，增进其对人文艺术、社会科学及自然科学一些常识性知识的了解，增强学生对非专业领域知识的体认。我们可以利用远程开放教学的优势，充分发挥网络教学优势，利用超市型选课模式，加强成人通识教育。

一、必要性

（一）支援意识的意义

博兰尼认为，人的创造来源于两种意识，即“集中意识”和“支援意识”。“集中意识”指人们在想问题的时候有一些独特的兴趣或意图。“支援意识”是指人们在学习的时候往往受其他知识潜移默化的影响。一个人在思考问题的时候要运用“集中意识”，这种“集中意识”的背后往往是依据他在过去一些经过潜移默化所得到的东西，即最为可贵的创造性是来自个人心中无法表面化的“支援意识”。一个人良好的综合能力和综合素质的形成，往往受益于其他一些知识的潜移默化。

（二）通识教育的必要性

在一个过于物化的时代，人们过于倚重金钱和物质，过于爱慕虚荣和浮躁。拜金主义、享乐主义盛行，很多人希望不劳而获。引导学生更好地学会沟通、关怀他人、增强公民素养，使其在工作和学习中能够触类旁通，提升创新能力、协调合作能力、关怀能力，对自然与社会多一些关怀，能以较为开阔的视野和理性的精神改善、加强非智力因素的提升，使成人学生的生活质量和就业竞争力得到改善。

（三）远程开放教育发展的需要

专业素养是人的职业化的必须，而借助通识教育中的人文素养教育加强文化底蕴和内涵则是未来良性发展的必备。如果忽略学生通识教育，小而言之，会影响教学对象的全面发展；大而言之，将有可能直接影响到远程开放教育的可持续发展及部分国民素质的提高。逐步完善教学体系、健全课程设置，进行系统的探索，设计一些适合不同年龄和身心特点的通识教育教学方案，势在必行。

（四）其他

此外，网络文化是一把双刃剑，对学生既有正面影响也有负面影响，长期接触不良的网络文化将使人对生命的感知、认知和情感会变得麻木不仁。网络文化的多元与混杂，尤其是其中的不良信息的泛滥同样会对业已成人的学生产生不良的影响。手机网络上的碎片化阅读导致学生在专业学习上不专注、不踏实，注意力下降等。通过开放远程教育平台，以学生喜闻乐见的方式，开设一些学生急需的通识知识，帮助他们获得更多实用而健康的知识，以此尝试消弭不良网络文化的影响，从而引导学生正面的价值取向，让学生对当下社会涌动着的拜金主义、享乐主义、功利主义等思潮提高警惕，通过通识教育帮助学生回归自然和理性。

二、可行性

在已经较为成熟的电大系统远程教育平台建设的基础上，借助一定的网络教学空间，探索实施相关通识教育内容中人文素养的教学，加强正面思想和情感的沟通，提高学生的综合素养和相关实力，将有利促进和加强学生的和谐发展和职业竞争力。

（一）关注通识课教材体系建设

我们整合国内外通识教育的相关论著、成功经验，尝试初步建构电大成人远程开放人文素养教育教学或通识教育范式，形成具有成教特色的人文素养教育教学教材体系。在专业教材和公共课之外，组织专家针对成人在职学生的特点和需求，编写5种以上通识课教材，供各省电大利用自开课的方式选用，同时配套建设网络资源。

（二）编写通识课程教材

通识课程根据校方自身办学特点和不同行业的岗位要求，适当开设人文素养课程和社会科学体系课程，编写相关的通识课教材，如地域文化、礼仪文化、婚姻家庭、旅游常识、影视欣赏、书法美术、养生保健等内容，以案例辅佐理论予以阐发和解说，以适应成人学生的学习。

（三）搭建通识教育网络平台，构建超市型网络教育模式

在充分准备的基础上，通过建立相关网站，设立适合远教学生，并为他们所认同的通识教育内容。以自开课或选修课的形式，开设远程开放通识教育网络课程。借助电大资源丰富、资源共享、远程开放等优势，开展具有电大特色的通识教育。当然，此类课程的开设，对于内容、形式选择，教学的方式，教师的素质等均有较高的要求。同时，要做好网上通识教育教学平台，完善相关课程网上教学资源体系。资源体系力求内容广泛，涵盖古今中外文学、历史、哲学、经济、法学、婚恋、美术、书法、绘画、音乐、舞蹈、旅游、礼仪、演讲、家政等领域的理论知识和趣闻轶事。这样才能不断开发利用、彰显网络功能，构建超市型网络教育模式。

三、“课程超市”的设想

开放远程教育教学资源超市是一种教学资源的整合方式，它也可以统一调配，免费或有偿服务，学习者自主选择教学资源服务场所。它属于一个共同营建、共同分享的网络服务平台，能为教育者提供一定的传输教学资源的途径，能为自学者提供相关学习资源的平台。我们甚至可以把此类相关的教学资源的整合和建设，当作超市供货的厂家，把相关学习资料的使用者当作到超市购物的顾客，也即把教学资源当作商品。通过规范设定教学资源超市的资源种类、规格、标准，使学习者方便快捷地找所需的通识教育学习资料。

（一）通识教育教学资源超市的特点

通识教育教学资源超市的特点具有一般超市的共性，如品种齐全、标准一致、方便进出等，还具有一些独有的特点。首先，它的服务对象是求知的成人学生。其次，它的服务内容是教学资源，并且这些学习内容可以进行一再消费。再次，它的收费可以根据不同的学习对象，先付费后使用，或先使用后付费，也可以进行免费服务。四是它服务的动机体现在学生的学习过程中，受使用者的评价影响，有一定的随意性，具有不确定性。

（二）建立通识教育资源超市的必要性

对于成人大学生而言，他们已希望学到更为实用的知识，为改善自身的生活质量和工作质量而求索，通识教育成为他们补充实用而广博知识的第二课堂。建设网络教学资源的目的之一是用一些相对固定丰富的资源来代替教师重复性的教学。但任何事物都有其两面性，由于教学资源的标准不统一，对网络的运行情况有较强的依赖性，一旦网络运行平台更改、接口替换后就无法再使用，利用率不高，有可能导致人力、物力不必要的浪费。所以有必要科学梳理相关资源的分类系统，统一资源的分类标准，建立规范的管理运行模式，激活大量教学资源予以充分利用。用超市的规范性、标准化以及其特有的自助开放性管理教育资源，既能规范通识课教学资源的开发利用，促成共享和交流，又能大大方便教学资源的搜索和使用，避免大量的重复“建设”，造成不必要的浪费。

（三）“专门设置”与“课程超市”相结合

通识课程是为了拓展学生知识宽度的一种学习，应该允许学生在一定范围内相对自由地选择课程。其中的课程应当包含多个领域，如人文学科入门、公民教育、文化与信仰、道德伦理、世界和社会、合格公民等内容可作为专门设置。而通识课程应当是“琳琅满目”的，允许学生在大课程“超市”中自由选择。但是课程“超市”如果提供的内容过于宽泛和杂乱，将会加大学生选课的难度。因此，为方便学生选课，除课程系列外，还可尝试设立课程套餐，如“博雅教育课程”之类的整合内容。对于不同专业领域可以有不同的辅助要求，如工科学生必须选择1-2门人文课程，文科学生必须选择浅显的自然科学类知识课程。

（四）通识课程的内容及其特点

1.丰富性和综合性相结合

通识课程的范围广泛、种类多样、数量庞大，所能提供的门类可达几百乃至几千门之多，从人文社会科学到自然科学均都可涉及，不仅有本学科的延伸课程，还有各类百科知识。其中的平台设置应当有利于学生之间，师生之间的沟通和交流，为学生的学习提供选择的空间性和灵活性，尊重学生的不同需求和个性发展。

2.经典性和多元性相结合

课程内容应当较多涉及经典内容的展现和挖掘，相关课程内容都尽量选择经典作品，把中国传统文化、西方文明作为课程的核心和灵魂。课程内容应关注多元世界中的多元文化及其变化，注意雅俗共存，以适应不同年龄段，不同职业和不同文化背景的学生的选择需求。

3.生活化和艺术化相结合

针对在职成人的特点，在通识教育中应注意设置世俗生活的一些指南性知识，如婚姻问题的处理、身心健康的调理之类的内容，注意引导学生“诗意的栖居”，让学生具备一些超脱的、高雅的生活情趣，以此提升他们的生活质量。

（五）超市模式需要注意的问题

超市模式毕竟处在探索阶段，需要从大处着眼，小处着手，从思想上、方法上予以重视，发现问题及时处理。总的来说应注意以下几点。

1.要重视服务性

通识教育是一项服务性的实践活动，目的是使学习者获得知识和能力的提升、人格的塑造、道德情感的培养等。教育超市的使用价值就体现在教育教学的服务过程之中。此类教育，不仅对学习者个人会产生积极深远的影响，对整个社会、国家乃至世界的发展和进步都会产生影响。远程通识教育的服务提供方既包括教师，又包括网络资源；教育服务的消费方既包括参加此类学习的各类成人学习者，又包括广泛的社会群体。要特别重视相关服务，内容的配置、网络的安全有效运行等都应本着以人为本的态度，用心服务学生。

2.注意克服有可能存在的问题

针对通识教育内容呈现出的跨专业知识，需要提供个性化通识教育服务。要注意克服一些较为突出问题：一是注意有可能出现优质教学资源匮乏的问题；二是注意克服教学资源的“信息孤岛”现象，大家各行其是，缺乏沟通和共享；三是避免海量教学资源的贫乏利用；四是注意避免开发教学资源时的随意性、重复性和低效性。

3.制订统一的标准，实行准入制度

资源建设者应当对教学资源开发标准有充分的了解，按要求设定资源超市模式并设定相关资源的准入门槛，不合标准、内容庸俗的资源不能进入超市，使标准的制定和应用相关联。

4.更新技术，优化资源超市服务平台

现代教育技术的不断发展，尤其是计算机和网络技术的发展，为实现教学资源超市提供了不断改进的技术保证。可适当增加超链接的方式汇集网络优质教育资源，如“网易公开课”之类内容，避免重复建设网上资源。

5.自上而下，自下而上，各方筹措，共同打造通识教育资源超市品牌

从标准的制订，制度的完善，形成自上而下，自下而上逐步推进资源超市建设的机制。鉴于教育服务的公益性和社会性特点，资源超市的正常运转和相关维护资金的筹措需要各方面予以配合。应以中央电大为“总调度室”、指挥中心，制定方向性和可行性方案。可以尝试发挥不同省市区县电大各自的资源优势，既统筹安排，又发挥各省电大的主观能动性，共同建设开发教学资源、编写教材、开发课程、制作网络资源等。如地域文化、理财文化、礼仪文化、婚姻文化、保健文化、演讲与口才之类适合成年人的通识课程，可以分配各有所长的电大先行试点。

目前，远程开放大学通识教育实践条件已经逐步成熟，可以在中央电大的统一调配下，打破各校、各学科和各专业的壁垒，统一筹措规划，共建共享相关教学资源，打造具有一定品牌效应的通识教育资源超市，并逐步建设和完善开放型大学的通识教育，进一步提升学习者的生活质量和职业竞争力，为构建未来开放式、学习型社会，更好地发挥广播电视大学教育服务国家经济发展、推动个人和社会进步的功能服务。

[ 参 考 文 献 ]

[1] 徐耕葆.漫话中文系的失宠[J].读书，2009（4）.

[2] 刘铁芳.大学通识教育的意蕴及其可能性[J].高等教育研究，2012（7）.

[3] 彭振宇.论高职通识教育与专业教育的关系[J].职教论坛，2012（1）.

[4] 袁川.大学通识教育与人的和谐发展[J].现代教育管理，2013（3）.

[5] 肖川.教育必须关注完整的人的发展[J].清华大学教育研究，2001（3）.

[6] 向彦.通识教育视野下的成人教育综合能力培养[J].教育与职业，2013（11）.

[7] 刘佳慧.通识教育与职业核心能力培养的比较分析[J].黑龙江高教研究，2011（2）.

理财入门常识范文第5篇

一、国际物流公司开展物流金融的必要性

（一）优化商业模式，提升经济运行质量的需要

从2010年下半年开始，我国经济下行压力增大。GDP增速已由2011年一季度的9.8%下降为2016年二季度的6.7%。作为以大宗商品为主的贸易型企业，国际物流公司必然也受此影响。尽管近两年国际物流公司不断创新商业模式，扩大实体贸易规模，开辟国际市场，但传统物流、仓储运输、港口服务等业务仍占主导地位。在外部宏观市场形势不利的背景下，原材料、燃料、动力价格及贷款利率成本等不断上升，物流采购成本越来越高，但与此同时，市场销售价格却不断下滑，中间流通环节的增值创效空间相对较小甚至倒挂。从长远看，单靠传统的物流贸易业务已不能满足提升企业竞争力的目标，因此，开展物流金融业务，优化商业模式，是公司当前经济工作的重要着力点。

（二）拓宽融资渠道，实现金融创新的需要

受国家“去产能”等政策影响，金融机构对煤炭企业信心严重不足。各大金融机构普遍收紧了对煤炭相关企业的融资额度，严格控制新增规模并压缩现有贷款规模，超短期融资券、公司债等债券发行成本高且市场购买力不足，企业融资困难重重。国际物流公司发展最大的支撑和依赖就是资金，若资金不足将威胁企业生存。而物流金融业务的提出，即通过存货、固定资产、应收账款等业务实现融资，可以解决企业资金窘境。因此，开展物流金融业务，是拓宽融资渠道，实现企业金融创新的需要。

（三）充分利用资源，提升综合竞争能力的需要

当前，物流金融业务的形式、规模及深度都在发生巨大变化，物流金融业务对企业经济的支撑作用也越来越明显。许多企业集团都在借助物流业务实现融资及创效，并取得了显著的成效。如河北钢铁集团、冀中能源公司等，均在开展物流金融业务，从境外引入大批量低成本资金，同时赚取利差与汇差收益。可见，物流金融业务的开展不仅可以提升企业附加值收益，还可提升同业竞争力。与同行业相比，国际物流公司物流业务融资与创效作用发挥的还远远不够，但这并不意味着我们没有足够的竞争优势。因为，近几年国际物流公司在业务开展中积累了大量的煤炭、钢材、焦炭、铁矿石等市场和客户资源，而开展物流金融的前提必须有足够的实体业务支撑。因此，开展物流金融业务，充分利用资源，是提升企业综合竞争能力的需要。

（四）互利互惠，实现银企共赢的需要

近年来，金融机构的创新意识逐步增强，物流金融业务的经营模式与过去相比，也发生了明显的变化，传统意义上国际结算三大工具（电汇、托收、信用证）和贸易融资类产品被人为地紧密地联系在了一起，从而形成了种类繁多的国际业务组合产品。这些产品灵活运用了金融技术，结合境内外汇率差、利率差等机会，以国际结算和贸易融资业务为载体，一方面可以为企业提供无风险的物流金融收益，成为企业新的利润来源和新的竞争手段；另一方面也为商业银行带来国际业务收付汇量、人民币外汇交易量等收益。因此，开展物流金融业务，是银企互利互惠、实现共赢的需要。

二、国际物流公司运用物流金融融资的渠道与模式

（一）进出口业务引入境外低成本资金

借助于境内外公司平台，以国际贸易业务为依托，把国际贸易作为资金进出境的载体，当境外贸易融资成本低的时候，由境外公司融资完成对境内公司支付。如：通过进口业务，境内公司向境外公司开立3个月或6个月远期信用证，企业通过远期信用证延期付款实现间接融资；或通过出口业务，境内公司先预收境外公司现汇实现提前融资。

上述业务模式，在存在利差与汇差的背景下，企业除了借助于进出口贸易业务实现融资功能外，还可借助于贸易融资实现跨境资金调度，进而达到节约财务费用的目的。

（二）保理业务融资

将国际物流公司以放账期条件销售货物或提供服务给买方形成的应收账款，转让给银行，获得银行流动资金支持，加快资金周转。

保理业务融资操作流程一般为国际物流公司与银行签订保理协议，向银行提供买卖合同、发票复印件及债务方债务转让确认函等，银行放款实现融资。

（三）订单业务融资

国际物流公司凭信用良好的买方订单，在提供有效担保的条件下，由银行提供专项贷款，供国际物流公司采购商品，国际物流公司在收到货款后立即偿还贷款的业务。

订单融资操作流程一般为国际物流公司与购货方签订购销合同，并取得购货订单；国际物流公司持购销合同和购货订单向银行提出融资申请；银行确认合同、订单的真实有效性，与国际物流公司签订订单融资合同及相关担保合同；银行向国际物流公司发放贷款；国际物流公司按合同规定用途支用贷款、完成订单项下交货义务；购货方支付货款，银行在专用账户扣还贷款。

（四）动产质押融资

国际物流公司将动产（库存商品等）交付银行认定的仓储监管公司监管，银行据此给予一定比例的融资，包括贷款、开立银行承兑汇票、信用证、保函、保证、贴现商业承兑汇票等。

国际物流公司在质押期内可根据业务实际更换质押物，即用银行认可的新质押物置换原质押物。这样，既可以拓宽国际物流公司融资渠道，又可以有效盘活库存。

三、国际物流公司物流金融业务的增效盈利模式

物流金融业务的增效盈利主要来源于利差与汇差收益，由于在岸与离岸市场相对分离，存在利率与汇率差异，在开展业务结算过程中，在两个不同市场上，如同时以较高价格卖出人民币（外币）并以较低价格买入人民币（外币），或者以较高利率存放人民币资产并以较低价格融入人民币负债，或者将以上模式组合，均可在办理结算的同时实现盈利收益。

（一）理财质押开证盈利模式

在跨境贸易结算时，可通过人民币全额保证金开证形式实现盈利。如国际物流公司开展进口业务，以人民币全额保证金购买低风险金融理财产品为质押，银行为国际物流公司开具人民币远期信用证。远期信用证到期后，释放人民币保证金用于支付境外货款。企业在没有支付困难，不占用授信额度的同时，通过远期信用证延迟支付，不但可获得定期存款收益，还可享受人民币汇率升值收益。

（二）汇率利率组合盈利模式

通过货币掉期业务，即售远结方式实现盈利。如境外公司收到境内公司人民币资金后，可在境外银行办理货币掉期，以掉期后所得外币资金存单作为质押，通过贸易业务再向境内公司办理人民币远期信用证结算。远期信用证到期后，用外币存单到期的掉期人民币资金作为还信用证的资金来源。该业务的主要盈利点为外币存单的利息收益与人民币掉期收益之和。

（三）存人民币贷外币盈利模式

将人民币资金存在银行，获得高收益利息，以人民币存单作为质押贷美元或其他外币，存款期可与贷款期相同，利用人民币存款利息高于外币贷款利息（存款利息-贷款成本）赚取盈利收益。但此种模式，关键风险点是人民币存单到期后，需要购汇偿还外币贷款，汇差也会影响企业损益。

（四）人民币外债盈利模式

今年以来，国家不断出台政策，鼓励金融机构与企业在不实行外债事前审批的情况下自主开展本外币跨境融资。这给境内企业带来了机遇。一是拓宽融资渠道，降低融资成本。企业无需提前申请外债额度，根据自身资本实力，在规定额度上限内，自主决定境外融资的融资方式、币种和期限。这将改善企业融资难、融资贵的状况，特别是境内企业借用外债准入门槛高、审批严格、流程复杂、规模制约等问题将得到缓解，进一步降低企业融资成本。二是境内企业也可利用境内外利差单边套利，赚取额外收益。

四、国际物流公司开展物流金融业务的制约因素

从目前实践情况看，国际物流公司推进物流金融业务存在的制约因素，除业务知识不足、基于风险谨慎性原则尝试不够外，还存在以下四个方面：

（一）外部宏观环境不利

当前，金融机构对煤炭企业信心严重不足，导致物流金融业务开展受阻。主要表现在：一是银行融资困难。银行融资方面可以用八个字来形容“增量无望，存量压紧”。二是授信额度跑办困难。当前，各个银行对集团公司授信额度已大幅压缩，“大河没水小河干”，导致国际物流公司授信也趋紧。而很多物流金融业务需要借助授信支撑。三是资金总量受限。“巧妇难为无米之炊”，国际物流公司各单位资金总量都不大，尤其是境内公司，要想在短期内形成物流金融总体规模效益，也要解决好资金总量不足与物流金融快速发展需要庞大资金支撑之间的双重矛盾。

（二）国际业务规模较小

物流金融的主要收益之一来自于外汇汇率差异，而形成外汇汇率差收益的前提是进出口实体业务的对接，即金融收益与国际业务紧密相联。近两年，尽管国际物流公司在逐步发展进出口贸易，走向国际化，但业务的总量相对较小。2015年，进出口业务规模23.95亿元，占实体贸易规模总量的28.06%；2016年1～7月，进出口业务规模9.45亿元，占实体贸易规模总量的24.22%。

（三）统筹谋划、协调联动的组织体系尚未形成

开展物流金融，必须以实体业务为支撑，涉及业务、财务、风控、审计等多个部门的协调联动，更涉及境内公司、境外公司等多个主体共同参与谋划。只有业务与财务无缝对接，风控和审计全程监控，才能在有效控制风险的基础上，实现金融收益最大化。而目前这种统筹谋划、协调联动的组织体系尚未建立，对于如何充分利用业务资源、抢抓市场机遇缺乏系统研究和超前谋划，物流金融业务的推进受阻。

（四）缺乏专业人才

物流金融业务作为一个新兴的模式，需要多元化的人才和团队，他们既要掌握国内、国际业务知识，又要了解财务常识，还需要熟悉相关的金融知识。虽然国际物流公司多次举办物流金融知识讲座，邀请银行、期货等专业机构进行授课，但既掌握物流金融理论又熟悉公司业务运作特点的专业人才还是较少。人才的短板，是业务开展缓慢的重要因素之一。

五、对国际物流公司发展壮大物流金融业务的建议

综合分析国际物流公司的业务特点、资源资本状况等情况，下一步发展壮大物流金融业务，需要从以下四个方面入手。

（一）加强银企合作，随时把握商机

一是扩大银行合作范围。眼光不能局限于“五大银行”，还要拓展延伸到股份制银行、小型金融机构等，地域上也要广开渠道，开发省内、乃至全国。二是争取授信额度。授信额度是推进物流金融前行的加速器，如人民币外债、内保外贷、贷款融资等业务，均需要有授信额度。三是随时关注银行金融产品。积极与银行人员沟通，通过电话咨询、现场跑柜台、与客户经理等管理团队紧密接触，寻求最佳切入点。

（二）构建物流与金融高度契合的业务模式

本着业务与金融齐头并进的策略，提前优化设计业务流程。在开展实体业务购销前，探讨该笔业务配套物流金融业务的可行性，改变固有观念，树立物流金融业务与实体购销业务齐头并进的思维，将物流金融业务由事后开展，推向事前谋划。本着做每一笔业务，都要想着物流金融；有窗口期时，也要根据金融情况优化设计业务。同时拓展国际业务，利用境内外联动，通过境内外汇率差异，利用掉期等金融工具，获取额外物流金融收益。

（三）夯实基础，做好全过程监控，防控经营风险

发展物流金融业务，确保依法合规运作、有效防范风险是基本前提，为此，要建立全过程监控的风险防范机制，包括；健全制度，明确操作规程和审批流程，确定内控流程和节点，从制度上堵塞风险漏洞，为物流金融业务的顺利实施创造良好的内控环境；加强风险点的前瞻性研究，盯住重要流程和关键业务环节，规避法律风险、税务风险、审计风险等；加强风控，做好全过程把控，为物流金融业务的顺利实施保驾护航。相关职能部门要严格做好监督管理，积极配合业务优化审批流程，并对客户准入、框架协议及合同签订的重要约定、业务流程等做好事前、事中、事后的全过程监控，防控资金风险。