银行业就业分析
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银行业就业分析范文第1篇
引言
随着我国加入WTO，金融业的竞争前所未有的激烈，外资银行的涌入给国内银行带来的巨大的挑战。各大银行不但要与国内其他对手竞争，更需要在全球有立足之地。虽然我国银行业已经取得了巨大的进步，但与西方商业银行还有很大差距。美国放松对利率的管制以及取消分业经营限制使得银行业掀起了一波创新的浪潮，目前我国还不具备这样的外部条件，但这是大势所趋，如何在政策到来之前便做好应对对银行业的未来发展至关重要。
21世纪以来，我国经济迅速发展，作为一国经济核心的金融业更是需要肩负起改革创新的使命。银行业在经济金融迅速发展的时代，在金融全球化和利率市场化的逐步推进过程中，依然依靠传统的资产负债业务赚取利差最终必然会被淘汰。在金融改革创新的浪潮中，银行业必须要找到能带来利润增长的突破口才能屹立不倒。在与西方商业银行比较过程中发现，商业银行中间业务存在丰厚的利润回报，如何去开采这块肥沃的土壤，是我国商业银行的当务之急。
本文以商业银行中间业务创新为研究对象，分四部分对其进行论述。第一部分简单介绍商业银行中间业务及其开展的必要性。第二部分分析中间业务创新的现状及存在的问题。第三部分针对这些问题提出解决措施。
一、商业银行中间业务概述
1.中间业务的概念
商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”（2001年7月4日人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》。我国商业银行中间业务主要分为两大类：金融服务类业务和表外业务。金融服务类业务是指商业银行以人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括：支付结算类业务、银行卡业务、类中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务。表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。主要包括担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务三大类。
2.中间业务的特点
在中间业务中，银行不再像传统的资产、负债业务一样，作为直接参与方，而是作为中介或间接参与并收取手续费。中间业务不占用银行资金，风险小、收益稳定，这是同资产、负债业务最大的区别。中间业务相对来说更加依赖于高科技技术如信息技术等，产品丰富多样，有更为广阔的创新和开拓空间，有丰富的利润潜力。
3.开展中间业务的必要性
（1）外部因素迫使商业银行发展中间业务
①投资者需求的提升推动银行业自谋出路。随着教育水平的逐步提高，人民群众对于金融服务的需求必然不断提高，目前各大银行竞相推出各种各样的银行卡和理财产品便是这一趋势的体现。随着居民可支配收入的增加和金融知识的增加，人们不会把所有闲余资金都存入银行而会选择收益更高的途径比如基金、债券、理财等。对于人们更加多样化高层次的需求，对缤纷繁杂的中间业务的创新与发展正是各个银行当务之急。
②资本市场的发展对银行业的冲击使得各大银行不得不寻求更多出路。随着经济发展金融改革的推进，我国资本市场有了迅速的发展，虽然相对西方资本市场仍有较大差距，但是金融行业的繁荣已经初现端倪，股票、债券、基金、保险等投资渠道越来越为众人所知，人们不再局限于银行这个单一的金融机构，而是寻求收益更高的投资服务机构，这对于银行业来说是一个巨大的挑战。
③互联网金融的崛起迫使银行业进行变革。互联网金融是一个时代的标志，也是科技技术发展到一定程度的必然产物。面对互联网金融对传统银行业的冲击，从业者必须进行自我变革才能立足于这个激烈竞争的时代。余额宝、理财通、借贷宝、各种P2P机构等层出不穷，如何能够在众多竞争者中脱颖而出，是银行从业者必须面对的现实问题。
④外资银行的冲击使得国内银行业寻找新的利润增长点。加入WTO对于我国银行业既是机遇也是挑战。机遇便是可以更加方便的接触并学习先进的管理体制、决策机制、经营机制以及组织结构、激励约束、各种金融产品等。挑战则是要直接面对外资银行的竞争。如何在学习的基础上根据国情民情进行改革创新，是立于不败之地的必要条件。
（2）银行从业者主观因素迫使发展中间业务
①中间业务带来稳定收入。中间业务不占用银行资金，银行只作为中介结构参与其中，收取手续费，是一项风险小收益高且稳定的收入来源。这与以营利为目的的商业银行经营原则不谋而合。
②中间业务开展程度决定了商业银行在同业中的竞争力。商业银行传统业务已经很难再有创新空间，要想在同行业中脱颖而出，必须寻找新的利润增长点。这个利润增长点便可以从中间业务入手。对中间业务研发程度直接决定了商业银行在同业中的竞争力。
③中间业务可以降低风险。中间业务本身风险就比较低，多种多样的中间业务以及他们之间的各种组合会在更大程度上降低风险甚至可以取得无风险收益。例如金融衍生品在我国处于初步发展阶段，远期、期货、期权、互换等产品相对较少，如果能在这些领域有多突破，便可以有效地在众多领域降低不确定性带来的风险。
二、我国商业银行中间业务发展现状以及存在的问题
1.我国商业银行中间业务发展现状
对于我国商业银行中间业务发展现状，我们将以中国工商银行为例进行研究分析，通过对2008年至2014年中国工商银行年报数据分析，从净利息收入、非利息收入变化趋势两个大的方面进行分析，非利息收入中分别对业务种类、各收入来源占比进行讨论。
工商银行净利息收入和非利息收入变化趋势
图1展现了2008年至2014年中国工商银行净利息收入和非利息收入的变化趋势。我们从净利息收入和非利息收入金额、增长率以及非利息收入占比三个方面进行比较分析。从图中可以看出，净利息收入除了2009年有所下滑之外，其他年份均保持稳步增长，增长率波动不大，基本位于在0―20%之间。非利息收入所示年份均保持正增长，增长率波动幅度较大，其中2011年增长率接近50%，其他年份增长率也相当可观。非利息收入占比保持稳步上升，从2008年的17.76%增长到2014年的33.51%，体现出了工商银行在非传统业务上的重视及其快速发展。
图2对非利息收入的具体业务进行分析，从图中我们可以看出，在非利息收入中，银行卡业务、投资银行业务、结算清算及现金管理业务分别占据20%、17%、17%。银行卡业务主要是银行卡发卡量和消费额增长以及收单业务增加带动相关收入增加。投资银行业务主要是股权融资、兼并收购、结构化融资等业务收入实现增长。个人理财及私人银行业务主要是私人银行和个人银行类理财业务收入取得较快增长。对公理财业务主要是对公理财产品投资收益和积存金业务收入增加。其他业务主要是养老金业务收入实现较快增长。其他业务收入主要是受保费收入、经营租赁和贵金属租赁收入增加带动（引自：2014年中国工商银行年报）
综合以上分析我们可以看出，以工商银行为代表的商业银行中间业务发展迅速，常年保持较快增长，其中以银行卡业务最为突出，近年来各大银行都相继推出各式各样的银行卡，可以满足不同阶层客户的多种需求。与广大人民群众密切相关的还有个人理财和私人银行业务，层出不穷的理财产品也可以最大程度上满足绝大多数客户的需求。
2.我国商业银行中间业务发展存在的问题
从上文的分析中可知，我国商业银行已经在中间业务领域有所突破，但是我国商业银行中间业务整体上还处于初级阶段，与西方商业银行还有很大差距，我国商业银行中间业务主要存在以下问题。
（1）中间业务主要集中在传统项目，高端创新业务较少。我国商业银行最主要的中间业务集中于银行卡业务、结算清算业务、代收代付业务等，而相对较为专业化、利润较高、专业技术要求较高的业务如期权期货、金融衍生品等几乎没有。
（2）中间业务创新性不足。我国商业银行中间业务缺乏足够的创新，仅有的变化也是对现有业务的改变，或是对其他外资银行的机械模仿，并无实质性的创新。中间业务之所以是一块“肥肉”，就是因为它的多样性和创新性。只有不断创新才能保持长久的快速发展。
（3）我国商业银行思想上对中间业务还不够重视。西方商业银行的创新主要是源于两个目的：谋求利润和规避管制。这从主观上推动银行从业者们不断的创新变革。反观我国商业银行，多数是在客观环境逼迫之下为了生存才不得不进行改革，如果没有严峻的形势，或许依然在传统业务上停滞不前。
（4）我国商业银行管理机制落后。我国商业银行在中间业务管理方面并引起足够的重视，没有建立一套有效地客户数据挖掘、客户需求专一化管理、中间业务产品研发团队管理、创新产品风险评估和检测等自上而下的管理机制。
（5）人才流失严重，技术和业务创新缺乏保障。近年来银行业的不景气以及对其未来的担忧使得银行无法留住众多金融精英。不少金融人才往往以银行为跳板进入更高层次的金融领域，这是各大银行必须引起重视的方面。如何留住金融人才对于现阶段的银行管理人员的一门必修课。
（6）相关法律法规一定程度上阻碍了中间业务创新和发展。美国银行中间业务爆发式发展起源于混业经营，而我国仍采取分业经营模式，这在一定程度上为银行业的创新制造了困难。
三、我国商业银行中间业务创新对策
针对以上分析提出的问题，我们从宏观和微观层面提出如下建议和对策
1.宏观方面
（1）健全并完善相关法律法规。法律法规用来规范人们的行为，过度的管制会给人们过多的束缚，创新是一个在未知领域大胆的尝试，这与过度的管制相矛盾。为了鼓励创新，在制定相关法律法规的时候，应给予一定的创新空间，这样才有利于新型产品和服务的出现。
（2）仔细研读相关法律法规。在金融创新方面我们应该倡导，只要不是法律法规明令禁止的行为，应该大胆尝试。银行从业者们对于银行业及其相关领域的规章制度应当非常了解，在不违反相关法律法规的前提下，应当尽可能的利用其中的便利进行新产品的研发和检测。
（3）加大研发投入、技术投入、人才投入。各大银行至少应当有专业的团队，成立专业的部门进行中间业务的研发，同时为这些部门配备专业设备。建立大中小客户数据库，配置更高配置和运算分析能力的计算机设备，进行专业人才培训，培育出对计算机、银行管理、资本市场业务都很熟悉并且有创新意识和营销能力的综合型人才。在培育人才的同时，又要通过各种激励政策，留住这些人才为银行业前途和发展铺平道路。
2.微观方面
（1）建立客户信息数据库，对客户相关信息进行数据挖掘。例如客户性别、年龄、地区、学历专业、从事行业、历史信贷记录等信息进行统计分析并且归类。对分类客户进行详细调查，了解其不同的需求，为专门化服务打下基础。
银行业就业分析范文第2篇
关键词 快递 品牌 壁垒
中图分类号：F272 文献标识码：A
1快递行业产品客户群分类探析
（1）使用快递消费群体以年轻人居多
年轻人会成为快递业的主力是因为产品多样化是吸引年青消费集体，年龄在18岁到30岁之间的年青人属于“80、90”一代，18～30岁消费者，其有固定收入，对网络的认知度高，再加上消费观念相对活跃，心理屏障较少，网络购物的动力很强。
（2）使用快递消费群体少数是中年人
中年人成为快递业消费群体少数者是因为他们愿意在购买支付额外或更高地价格来节约时间她们接触电脑时间短，生活理念也相对没那么前卫，他们更相信亲眼看到的事物。综上所述：使用快递消费群体少数是中年人。
2快递行业市场品牌排名
排名第一的是SF顺丰速运；排名第二的是联邦FedEx；排名第三的是STO申通快递；排名第四的是EMS-中国邮政； 排名第五的是宅急送；排名第六的是圆通快递；排名第七的是天天快递-TTK；排名第八的是UPS快递；排名第九的是中通速递；排名第十的是韵达快递。
3快递行业市场客户关注点调查
随着快递的迅速发展，消费者对快递不仅仅只是满足需求，而愈加注重快递的服务。快递行业关注在价格较低的同时，注重服务水平、效率、安全等，从多方面考虑，使消费者更加放心的使用快递。
主要有下列几方面：
（1）在收揽环节上，网民对收送货速度快、业务熟练的快递服务满意度较高；而对上门取件时间拖沓、收送货速度慢，有延误晚点现象的物流公司较为不满。
（2）在运送范围上，网民对运送范围广，网点覆盖全面的快递公司较为满意。
（3）货物安全方面，网民对快件外包装完好、没有缺损或丢失的快递较为满意；对私拆货物、货物破损、丢失的现象极不满意。
（4）在运送价格上，网民对快递运费透明并且合理的快递公司满意度较高，希望规范各快递企业价格，能够不走低价恶性竞争，而从服务上跟进。
（5）服务态度方面，网民对快递人员着装统一、态度礼貌、允许先验后签较为满意，并且对电话语音服务提出了较高的要求。
（6）售后服务方面，网民对快递企业提供网示不络快件追踪、查询服务表示满意，对快件不履行保险、难以投诉并且不按标准赔偿等方面表满意。
4快递行业产品（或服务）可进入性分析
我国快递行业进入壁垒高，盈利能力强。快件公司要建立完善的网络和良好的信誉需付出巨大的资金成本和时间成本，而一旦进人成功将会形成在市场某一领域的垄断优势，如我国国际快件行业的毛利率可达到60%～70% 。
而快递行业产品或服务存在着某种可替代性但是产品或服务的质量方面是不会完全可替代的，消费者对不同企业的产品或服务差异的特性企业间的竞争往往表现为产品或服务的竞争，企业进行技术创新的结果必然也会表现在产品上，即通过技术创新产生差异化，以产品提高企业的竞争力，所以快递企业自身要尽力完善快递服务规范
综上所述：在使用快递服务中，消费者最关心的因素依次为：收发件速度、货物安全、保险售后、快递价格、个性化增值服务等。此外，对从业人员素质、信息化服务、行业监管机制、快递准入门槛、价格透明度甚至快递人员服务形象等也非常看重。
5快递行业产品（或服务）制度性分析（规范性）
目前我国快递市场行业的门槛很低，投资很少。见效却快。市场上存在着许多挂靠单位。它们进入退出快，经营者主体资质鱼龙混杂。许多快递公司租儿间房、几部电话、几个雇员，就能够开展快递业务。还有少数快递企业和个体户见钱眼开。急功近利。凭借着自身低廉的成本，任意压低快递费用，超范围的经营，这种经营方式既造成了市场的恶性竞争，又带来了较大的安伞隐患问题。
根拱新《邮政法》和《快递服务邮政行业标准》规定，所有快递运营企业应当公示其服务种类、资费标准、营业时问、邮件查询以及损失赔偿办法等内容。然而，部分快递企业并没有按规定公示或者公布制度规范经营，收费标准随旺季淡季、业务最大小随意调整。需要引起注意的是。快递员的工作不够稳定。流动性很大，教育培训落后，业务素质不高，消费者大多与派收员打交道，他们中有的人根本不知公司在哪里。只有几张快递单。根据调查发现。消费者认为“派收员素质不高态度恶劣”的比例占到15.0%。我国快递行业规范性应具有以下几点：
5.1严格限制快递市场准入条件
国外许多国家的快递行业规范部门都对快递行业准人条件进行了严格定。通过将快递行业门槛提高，使快递企业经营资格得到保证，从而监管快递行业。快递行业管部门应奉着全体利益最大化为原则，认真监管快递行业经营单位。通过营造良好的政策氛围和市场环境约束以保证快递行业的公平竞争和健康发展。
5.2对专营范围进行缩小，促进快递行业公平竞争
放眼世界，各国为了保证快递行业充分公乎发展。都在对邮政专营权范围渐渐缩小。进而使快递市场更加开放。建立竞争机制。打破几家公司垄断快递行业的局面，促进快递行业公正有序的发展。同时我们应当注意。所有发达国家对邮政专营权都没有完全废除。各国对快递行业的变革都是循序渐进，快递行业变革的主流是促进快递行业公平充分的竞争。
5.3设置专门监管部门对快递进行规范
设置专门的快递行业监管部门，独立的监管体系，才能保证公平公正的进行监管。
5.4完善快递法律规范
一个国家要想保证快递市场行业的健康有序发展，必须建立完善的快递法律规范，对快递相关细节进行准确规定。并且要建立相应的处罚措施，这样才能规范快递公司的运营。
银行业就业分析范文第3篇
关键词：因子分析；医药行业；财务业绩评价
因子分析法被广泛用于各个研究领域。王文桂研究指出，因子分析是以最少的信息丢失为前提，将较多的原始变量浓缩为少数几个因子，用少数几个变量去描述许多指标之间的联系，这些变量即为因子。李璐，范勇研究认为，相比于其他财务综合分析方法，因子分析法赋予权数更加客观，适用于同行业中不同规模和经营状况的企业。本文利用因子分析对我国医药板块上市公司的财务业绩情况进行综合分析，不仅使投资者更加直观地考察上市公司的财务业绩，便于投资者进行理性投资，还可以更好地指导企业进行自身经营战略的选择。
1.建模
1.1指标和变量的选取
财务指标是指企业总结和评价财务状况和经营成果的相对指标，是衡量上市公司经营绩效的重要信息。
1.1.1资产经营获利能力指标：销售净利率（[X3]）、销售毛利率（[X4]）、总资产周转率（[X2]）和主营业务利润（[X7]）。
1.1.2偿债能力指标：速动比率（[X1]）、流动比率（[X5]）和资产负债率（[X6]）。
2.2样本选取
在样本选取过程中遵循以下原则：（1）ST公司被剔除；（2）上市不足一年的公司不利于反映公司原本的经营状况，所以剔除了2010年后上市的企业；（3）剔除数据缺失的企业。考虑到以上因素后，从国泰君安大智慧中随机抽取30家医药上市公司为分析对象，以2011年的年报数据为样本，本文原始数据来源于上海证券交易所和深圳证券交易所，数据的计算利用运用SPSS18.0中的因子分析法对其财务业绩情况进行分析。
2.因子分析
2.1适用性检验
本文使用KMO检验和Bartlett检验来判断选取的样本数据是否适合做因子分析，可以得到： KMO的值为0.736，可以进行因子分析，[χ2]近似值为290.459，显著性检验的值为0.000，小于显著性水平0.05，适合进行因子分析。
2.2确定公因子
用Z分法得到标准化矩阵。从分析结果可知，医药行业上市公司的7个财务指标之间相关性较强。基于特征根大于1的原则，可提取2个公共因子，如表1，它们描述原变量总方差的78.302%，可认为这2个公共因子基本上反映原来7个变量的绝大多数信息。
2.3命名因子
本文在因子分析过程中，数据经过标准化处理后，公共因子得分及综合得分的均值为0，对表2进行进一步分析得到：
2.3.1流动比率，速动比率，资产负债率为第一因子，它们的载荷值分别为0.949，0.933，-0.849，载荷较大，这主要是衡量企业偿债能力的财务指标，它是反映企业财务状况是否健康的重要指标，可以将因子1识别为偿债能力因子C1。
2.3.2总资产周转率，销售净利率，销售毛利率，主营业务利润为第二因子，它们的载荷值分别为0.816，-0.598，-0.596， 0.597，载荷较大，这些是反映上市公司的资金周转能力和长足发展能力的重要指标，可以衡量上市公司赚取利润的能力，将因子2识别为资产经营获利能力因子C2。
2.4因子得分，综合得分
C1=0.279X1+0.059X2+0.139X3+0.138X4+0.278X5-0.252X6+0.186X7
C2=0.143X1+0.498X2-0.28X3-0.28X4+0.121X5-0.125X6+0.430X7
可以看出，C2资产经营获利能力所占比重大于C1偿债能力，可见赚取利润是医药上市公司的关键，而偿债能力反映了上市公司财务安全，这两个因子共同反映了上市公司的财务业绩。
得到综合得分函数：F=0.2085C1+0.1437 C2
从表4（见下页）中可以看出，在偿债能力方面，恒瑞医药、通化东宝、浙江医药位居前3位，通化东宝由于受很差的资产经营获利能力因子，综合能力仅排第4，其资产经营获利能力远低于平均水平，如何改善公司治理结构，降低企业管理成本，提高其赚取利润的能力，是通化东宝目前阶段的主要任务在资产经营获利能力方面，排名前三位的上市公司是上海医药、恒瑞医药、哈药股份，哈药股份由于受很差的偿债能力的影响，综合排名仅第5，应重点考虑优化资产结构，合理利用财务杠杆。
3.结论与政策建议
3.1 结论
根据上述的数据分析，我们对医药行业财务业绩整体情况得出以下结论：
首先，优越的地域条件可提升医药行业上市公司的财务业绩水平。
其次，医药板块上市公司的财务绩效差别较大。
综合分析各主因子后，位列前3名的恒瑞医药、上海医药和浙江医药，说明了这些企业经营业绩综合情况比较好，在行业内较有优势，同时可以看到这三家企业在2个因子得分中至少一个位于前3名之内。但是，没有一个公司所有因子得分排名都是在前面的，而排名靠后的三家企业， 除了少数的因子得分高于平均水平外，其他得分都明显低于行业平均水平，如天方药业，在总资产周转率较高，但是速动比率较低，说明其在短期偿债能力即企业的变现能力低，流动负债会带来较大的企业财务风险，这些企业应尽快采取相应的措施，提高偿债能力来保障自身的财务安全状况。
3.2 政策建议
从实证分析结果可以看出，一方面，投资者就可以更理性地进行选择投资，另一方面，利用因子分析法计算出因子得分以及综合得分后，每个企业应该找出自己在行业中所处的位置，了解企业在行业中的不足与优势，比较得分情况，深入分析，制定相应优化财务业绩状况的战略。如从行业发展上，企业可以优化医药产业的产品结构，规范医药行业市场，抓住医药体制改革带来的发展机遇；在技术研发上，建设有层次的，完善的研发体系，不断开展相关药品的研发与创新工作 ，紧跟科技，储备一些新兴的技术专利；在宏观医药调控体制方面，应健全医药价格调控体制，实施人才战略，引导医药产业的专业化，推进医药行业整体高效发展。
参考文献：
[1]王文桂.因子分析法在公司并购财务绩效评价中的应用[J].企业导报，2011（1）
[2]李璐，范勇.因子分析法在外商投资企业财务评价中的应用[J].财会月刊，2005（3）
[3]孙世敏，王泽平.基于因子分析法的汽车行业业绩评价研究[J].财会通讯，2010（2）
[4]苏尔李，吴晓刚.数据分析方法五种[第一版].上海：格致出版社，2011
作者简介：
银行业就业分析范文第4篇
关键词：酒店业；餐饮部；成本控制
中图分类号：F23
文献标识码：A
文章编号：1672―3198（2014）10―0122―03
酒店的有效经营与长期发展，需要获得较好的经营业绩和尽可能多的营业收入，成本控制是必不可少的手段，而在酒店所有部门中，餐饮部门的盈利效果举足轻重，自然其成本控制也是重中之重。酒店餐饮的经营程序复杂多样，只有了解餐饮经营的各环节，才能制定出合理有效的餐饮成本控制方案，为酒店带来最佳经济效益，使酒店餐饮部成为酒店经营发展中的顶梁柱。
1酒店餐饮成本控制概述
1.1酒店餐饮成本控制的涵义
所谓酒店餐饮成本控制，是指经营酒店活动中采用一定控制标准，对产品形成的整个过程进行监督，并采取有效措施及时纠正偏差，使经营的耗费和支出在限定范围内，以确保酒店实现降低成本的目标。
1.2酒店餐饮成本控制的意义
酒店餐饮成本控制有利于资源的合理利用，实现酒店的有效经营，从而实现餐饮经营活动的利润最大化，其重要意义主要体现在四个方面。
（1）成本控制是做好餐饮工作的必要条件。
酒店餐饮成本控制包含了酒店餐饮产品的方方面面，如酒店餐饮产品的规格、质量和市场价格。酒店餐饮产品成本和毛利率计算结果决定了酒店产品的市场价格，所以，做好酒店餐饮成本控制是实现酒店餐饮利润最大化的重要因素。
（2）酒店餐饮成本控制有利于顾客需要得到最大限度满足，有利于顾客利益得到充分保证。
随着时代的发展，经济水平日益提高，顾客的餐饮消费不仅为享用美味佳肴，更为了享受酒店优雅的就餐环境、服务人员的热情款待及无微不至的服务。物美价廉的餐饮产品更是吸引顾客进行消费的主要动因，为此，酒店进行餐饮成本控制是必要之举。
（3）酒店餐饮部门的营业收入和利润与其成本控制有着密切联系。
酒店是一个营利性的公司组织，因此餐饮部门除为顾客提供各种各样服务外，还肩负着为酒店完成各项营收的使命。失控的成本必然减少餐饮净利润，甚至使酒店餐饮营业业绩出现亏损，使酒店经营陷入危机。因此，为了保证酒店餐饮的既得利益，成本控制不可或缺。
（4）酒店餐饮的经营管理离不开成本控制。
酒店餐饮成本控制的好坏取决于酒店经营管理水平的高低。经营管理水平越高，餐饮成本控制就越好，反之，经营管理水平越低，成本控制会出现失控现象。因此，互为充分必要条件的酒店餐饮成本控制和酒店经营管理水平，二者缺一不可。
1.3酒店餐饮成本控制的方法
（1）制定严格规范的采购制度和控制采购制度。
酒店餐饮产品的好坏与原材料采购有着紧密联系，采购量的控制又保证了酒店食品不会因为长期积压而损坏变质，有组织、有计划的采购能够有效防止损失及浪费，主要措施如下：
①建立原材料采购计划和审批流程。
酒店餐饮负责人应根据日实际食材需求量及储备量填写采购单据，向采购部申请采购。采购部门在严格监督了解餐饮采购需要的基础上制定采购计划报送财务汇报经理，最后通知供货商发货。
②建立严格的采购询价报价体系。
酒店财务部应设立专项物价员，定期对常用食材开展市场价格调查，坚持货比多家，对采购部的报价进行分析与反馈。一旦发现与调查结果有出入应及时督促纠正。根据市场行情每半月进行一次公开报价，定时定期召开定价例会，参与人员应由餐饮部门负责人、采购员、财务经理、物价员以及库管员等组成，对供货商提供的货物价格和质量开展综合考评，尤其对新增的大件物资与紧急采购的小件零星物资必须有经理批准的采购单才能进行账单申报。
③建立严格的采购验货制度。
库存管理人员应对所采购物资的数量、质量、标准与计划及报价等进行严格的验收制度把关。对于量过于求的超量部分、假冒劣质、规格不合标准及未经批准擅自采购的产品可以行使拒绝接受的权利，对于与供货商送来的货品与采购单不符的应该及时纠正。库存管理人员应填写好验收单，并将货物分类存放好各位置。如果是海鲜产品，应放入海鲜池并由海鲜池管理人员进行二次验货，认真做好记录。对于鲜活海鲜供应商，应制定退货或活转死折价收购协议，以保障鲜活海鲜在进入海鲜池第一夜发生死损时酒店切实利益的回收。一旦发生此类事故，必须在第一时间由库存及海鲜池双方签字确认送报财务部。
④建立严格的报损报丢制度。
酒店应该为常用食材、容易腐坏变质的食品、过期烟酒产品等制定严格的报损报丢制度及合理报损率，部门主管将报损上报财务库管，按规定填写报损单，由采购部经理鉴定分析，签字报损。报损单需每天呈报经理，超过报损率的需阐明原因。
⑤严格控制采购物资的库存量。
根据酒店经营的实际情况，设置库存量范围。推行计算机自动化管理，一旦库存不足，计算机自动报警。对于销量不好的菜品，运用计算机算出数据，减少库存或直接停止采购，避免不必要的成本损耗。
⑥建立严格的出入库及领用制度。
制定严格的出入库管理制度及原材料领用制度，原材料的出入库需认真填写出入库手续，不同的出入库材料都需填写不同的领用单并由部门主管签字生效，因领用不当造成的损失应严格追责相关人员。
（2）利用先进计算机系统，实现工业化、标准化的酒店餐饮核算体系。
①制定切实可行的成本核算和成本控制制度。
由于餐饮产品的复杂性和特殊性，很难对其进行实际能耗核算，厨师合理制定菜单标准，财务根据厨师出示的投料数量定额标准制作成本标准卡。
②合理制定符合本酒店的毛利率。
酒店餐饮产品的价格与毛利率密切相关，应根据自身条件合理制定本酒店餐饮产品的毛利率。为此，酒店需认真研究顾客的消费心理，考虑顾客是否认为付出的价格物超所值以及酒店所需获得的合理利润。
③定期进行科学准确的成本分析。
月末，财务部召开成本分析会，对酒店餐饮各环节的成本与实现的收入进行对比分析，制作成本日报表和成本分析报告书，以此发现问题并及时纠正，从而获得长足发展。
2酒店餐饮成本控制存在的问题
2.1成本控制程度低
酒店的部门繁多，工作人员繁杂且文化水平也参差不齐，虽然酒店大力倡导成本控制，但并非各部门都能积极落实，部分工作人员的节约意识尚未完全树立，造成整个酒店的成本控制执行力度低，从而导致成本控制程度低下。
2.2餐饮各环节成本控制不力
酒店餐饮的经营环节繁多，只要一个环节出现问题就将导致整个酒店餐饮成本上升，冗杂的从业人员也是餐饮成本控制不力的重要因素，主要体现在以下几个方面。
（1）采购。
酒店餐饮采购工作中，厨师扮演着重要角色。他们需要根据日常消耗菜品量提出合理的菜品用料采购计划并向采购部递交申请书。采购部需根据送交的申请书进行认真核查，制定合理的采购方案呈交财务部经理审批，最后通知供货商发货。然而，酒店的厨师们并没有担负起这个角色所应承担的责任，往往抱着“大概”、“差不多”的态度制定采购计划。产品供货商们也以次充好，将不好的产品夹杂在好的产品中妄图蒙混过关，因此，这一系列人员的工作态度必然导致酒店餐饮成本的控制效果。
（2）验收。
酒店库存管理人员应对采购超量部分、质量差、规格不合标准及未经批准擅自采购的产品拒绝接收，对于采购单不符的货品应该及时指出。在验收合格后认真填写验收单，鲜活海鲜还需由海鲜池进行二次验收。然而，往往在利益面前容易出现内外勾结的现象，库存管理人员对于产品验收马虎了事，对于不符合规定的产品睁一只眼闭一只眼，从而导致问题产品入库，造成了极大浪费。
（3）保管。
库存人员应该认真保管仓库储藏商品，利用先进的计算机核算系统及时统计数据，对存储不足的货品按时补货，对滞销菜品减少储存或直接停止存储，对出入库的货品认真填写出入库手续。目前，不少酒店在实际操作中并没有用到先进的计算机管理技术，而是以人力看管为主，难免出现疏漏，容易造成仓库产品在管理人员不知情的情况下被领用。而且，所有仓储产品都由管理人员盘清，这也是一种人力资源的消耗，更不利于提高工作效率。
（4）领用。
领用任何货品都需填写货品领用单并由部门主管签字生效，领用不当产生的任何损失须由相关人员负责。内部的产品调运需要填写内部产品转移单，然而由于图方便省事，往往忽略此步骤操作，造成各部门产品出入不清，不便于管理，进行清算时也造成了大量的人力劳动成本。
2.3成本控制主动性差
成本控制的两个重要方面是制度和行为，多数酒店的餐饮成本控制意识已经形成，并积极出善成本控制的制度，赏罚并重的酒店成本控制制度已初现成效。但在酒店宏观政策调控中，员工的成本控制意识尚显不足，仍有不少人无法积极主动地从小事做起，从工作中的点点滴滴做起，致使餐饮节约成本达不到聚沙成塔的效果。
2.4管理方法因循守旧
经营很长时间的某些酒店餐饮部会形成不同程度的思维定势，沿用比较传统的管理方式与生产方式，在与新兴餐饮企业的竞争中无法实现突破和创新，以致面临物价上涨压力和竞争对手的强势夺利时显得慌乱。
2.5生产成本增长给酒店餐饮带来的压力
原料价格节节攀升、能耗、人力资本支出是酒店餐饮部经营成本的制高点，除面临投入高、产出低，社会竞争压力大外，经营成本居高不下对餐饮企业的压力更大更具体。其中原料成本增加、能耗、人力资本支出是酒店经营成本的三个难以攻克的制高点。
2.6理念得不到及时更新
很大一部分酒店认为成本控制就是成本节省，没有意识到现代意义上的成本控制不仅仅意味着成本的节省，也在于成本的避免，这种理念上的陈旧使得酒店餐饮的成本控制变得异常艰难。
3对酒店餐饮成本控制的建议
3.1加强餐饮各环节的成本控制力度
为加强酒店餐饮部门的成本控制力度，首先应该制定严格的成本控制制度，其次需要加强宣传教育，使员工主观上提高对成本控制的认识，严抓酒店餐饮的生产环节。
3.2运用激励机制，实施奖惩制度
对成本控制良好的部门颁发优秀部门奖并发放奖金，对于认真做好直接岗位成本控制的员工进行全酒店通报表扬，授予优秀员工奖并给予奖金或其它福利内容。反之，对于浪费严重的部门通报批评，对于成本控制意识差的员工扣除相应的浮动工资。
同时，建立全面的经济责任考核制度。根据餐饮年度的经营考核指标，对部门总监、行政总厨师进行责任考核。各项指标分解到区域和班组，在考核基础上与经济利益挂钩，做到有奖有罚。
3.3强化成本差异分析，实施科学管理
酒店餐饮部应时时做好成本差异分析的工作，每月每季度每年都开展成本差异分析：认真做好酒店餐饮计划成本与实际成本的差异分析；本期实际成本与上期实际成本的差异分析；本期实际成本与上期实际成本的差异分析以及本期实际成本与历史先进成本水平及同行先进成本水平的差异。强化分析，找出问题及时解决，努力做好酒店餐饮成本的控制。
3.4开发员工潜力，提高职工素质
人力资源开发在现代企业得到了越来越多的应用，其在实现企业目标上的巨大功效已经得到显现。训练不够的员工，工作效率自然不高，生产率也难以提高；疲惫不堪的员工，服务质量也会降低，而这些都会影响人事费用的支出。酒店必须对所有员工进行系统管理，科学定编，动态用人，合理地定制定编定岗使用各类型人员，并根据经营季节动态使用人员，合理控制人力成本。制定专门的员工教育月、学习日等，为他们讲解成本控制常识，长期强化成本控制责任意识，让员工自觉养成成本控制的良好习惯，自发参与酒店餐饮部门的成本控制工作。
3.5建立成本控制信息系统，科学核算餐饮成本
有效利用现今强大的计算机网络技术建立科学标准的核算体系，即建立酒店餐饮产品采购、验收、保管以及领用的组织构架。使各环节通过计算机实现相互联系，从而完善一体化构架。在此一体化构架下，酒店方可制定切实可行的成本核算和成本控制制度；合理制定符合本酒店的毛利率；定期进行科学准确的成本分析。
3.6开展销售排行榜分析
定期对菜品、酒水进行销售排行榜分析，不仅能发现宾客的有效需求，更能促进餐饮销售。建议酒店每季度或每两个月进行菜肴销售排行榜分析，对于利润高、受欢迎程度高的可以划入“明星菜肴”，大力推销，如开发成“总厨推荐菜”；对于利润高、受欢迎程度低的菜要查找原因，如介绍不到位、味道不受欢迎、菜单不精美等，要策划如何销售；对于利润低但受欢迎程度高的菜，要创新研讨提高利润；而对利润低、受欢迎程度低的品种则应进行调整或淘汰。
4结语
酒店餐饮成本控制是实现酒店有效经营的重要因素，对其达成酒店餐饮营销的业绩目标十分重要。餐饮成本的控制是酒店餐饮经营的重要环节，因为酒店餐饮的成本直接影响着酒店餐饮的价格，而酒店餐饮的价格又直接决定了酒店的顾客群体与餐饮营收。只有做好酒店餐饮成本控制，才能提高酒店竞争力，让企业在竞争中拥有绝对优势。
参考文献
[1]苏亚梅.酒店业餐饮成本控制研究[J].财经界（学术版），2010.
[2]赵怡琳.酒店业成本控制问题研究[J].财会研究，2007.
[3]张蓉.酒店及餐饮企业财务管理的8堂必修课[M].北京：中国纺织出版社，2009.
银行业就业分析范文第5篇
摘 要 随着我国经济发展和居民收入水平的提高，银行理财市场规模持续扩大。商业银行要强化银行理财产品分析，加强人力资源储备，加强金融产品创新能力和市场反应能力，以增强其竞争能力。本文阐述了银行理财市场定位、产品和风险管理，并探讨了商业银行理财业务的发展策略。
关键词 商业银行 金融理财 风险管理
银行理财是指银行利用自己掌握的客户信息与金融产品信息，通过分析客户财务状况，了解和挖掘客户需求，制订财务管理目标和计划，并帮助其选择金融产品，进而实现客户理财目标的一系列服务过程。
一、商业银行理财产品分析及风险管理
（一）商业银行理财产品的分类
近年来我国经济持续发展，理财业务迅速增加。各银行特别是四大国有商业银行及新兴股份制银行不断开发和推出具有特色的银行理财产品。
商业银行理财产品按照本金与收益特征分为固定收益产品、保本浮动收益产品及非保本浮动收益产品。2007年前由于当时人民币一直处于降息通道，固定收益产品广受欢迎，保本浮动收益产品发行量不及固定收益产品的一半，非保本浮动收益产品更是因未被投资者接受而难觅踪迹。2007年起随着人民币加息趋势的形成，证券一级与二级市场收益优势的体现，以及投资者投资观念的成熟与多样化，浮动收益产品市场规模迅速扩大，市场份额急剧增加，导致固定收益产品发行规模不及保本浮动收益产品与非保本浮动收益产品。
（二）商业银行理财产品风险分析
三种类型的产品的主要资金流向和风险传导如下图：
（1）非保本浮动收益型
商业银行对这类产品采取背对背平盘的方式进行处理，理论上银行不承担产品带来的风险，投资者承担所有产品风险，相对预期收益也较高。
（2）保本固定收益型
商业银行对这类产品承担所有产品风险，投资者预期收益较低。商业银行所面临的风险主要来自交易对手，如票据资产类产品，商业银行面临信用风险、流动性风险等。
（3）保本浮动收益型
相对于非保本浮动收益型与保本固定收益型理财产品，保本浮动收益型的风险传导机制比较复杂。在这过程中，商业银行可能承担部分风险，有可能不承担风险，这主要取决于理财产品的设计。商业银行更多的采用背对背的平盘处理方式，更多的关注交易利益，而非客户利益。值得注意的是，在风险传导机制中，次级受益人与普通投资者在信息上是不对等的。次级受益人获得更多的信息，在风险承担次序上优先于普通投资者。
由此可见，商业银行为客户提供理财产品的最终目的是提供理财服务。理财服务是商业银行理财业务的本质，理财产品仅仅是商业银行实现其理财服务的载体之一。既然如此，理财服务过程比理财产品的营销结果更为重要，在理财服务过程中包括利率风险、汇率风险、股价风险、商品市场风险等风险充斥着市场，所以风险管理比营销金额更重要。
银行在理财产品营销过程中应重点关注以下两个与风险有关的问题：
（1）产品信息透明度问题。银行要在理财产品发行说明书中充分揭产品风险，履行风险告知义务，还要充分揭示其运行机制、费用收取标准和方式以及随市场变化而调整的有关条款等，并对理财产品运行期间的重大事项和产品净值变化等进行充分披露；
（2）客户风险适合度评估问题。银行不仅要做好客户风险偏好的测评，更要通过制度安排与技术手段确保投资者具备相应的风险承受能力，如建立完善的客户风险承受能力评估的测评，对已购买风险级别较高理财产品的客户做好跟踪服务工作等。
二、商业银行的理财现状和存在的问题
随着国内金融市场的发展和金融需求的多样化，客户对银行理财业务的需求不断增加。在过去6年时间里，我国理财业务每年市场增长率达到了18%。在未来10年里，我国理财市场将以年30%的速度增长，大约40%的“私人客户”持有4种或更多的金融理财产品。目前200多家外资银行已介入中国金融市场，商业银行理财市场竞争十分激烈。汇丰、花旗、东亚等外资银行凭借先进的管理理念、丰富的理财服务经验和便捷的全球投资渠道优势积极抢占高端私人理财市场；国内大型国有银行和全国性股份制银行凭借自身规模和实力纷纷建立“理财工作室”、“理财中心”开展理财业务，不断研发推出系列化和组合化的理财产品，如招商银行“金葵花”理财、光大银行“阳光”理财、民生银行“非凡”理财等。理财产品类型也由最初的储蓄型理财产品发展为结构型、信托贷款型、票据型、债券型及QDII等多种理财产品。但目前理财服务中存在如下问题：
1、银行开发的理财品种存在功能趋同。我国大多数商业银行的理财业务仍然是以产品销售为中心，没有根据客户的个性化需要来设计产品，缺乏个性化服务，产品同质化严重。仅以客户财富规模作为服务划分标准，不能根据年龄、生活方式、家庭生命周期、风险偏好、价值取向等对客户进行细分，针对其潜在需求，设计相应的理财产品。
2、营销体系缺乏效率。商业银行对外营销时都是将个人与公司业务分开，没有形成联动营销，资源没有得到充分利用。在销售产品时，还存在风险提示不足，总为追求销售业绩而强调预期收益率，一旦产品达不到预期收益率，客户会认为自己受骗，反而导致客户流失。
3、缺乏复合型专业理财人才。个人理财业务要求理财人员了解银行各项产品和功能，掌握证券、保险、房地产等相关知识，同时还要具有丰富的实践操作经验、良好的人际交往能力和组织协调能力。但长期以来的金融行业分业经营致使复合型人才匮乏，制约了商业银行为客户提供全面的个性化理财服务的能力。
三、商业银行理财的发展趋势
伴随着银行经营水平和金融市场的发展，我国商业银行理财业务发展出现了以下趋势：
1、从单一银行业务向综合理财业务转变。由于我国实行严格的金融分业经营，商业银行投资渠道狭窄，推出的理财产品大多只是对原有银行存贷款产品和中间业务产品的重新包装和组合。随着国内金融市场发展和个人金融需求的多样化，银行理财业务范围逐渐拓宽，品种逐渐丰富。通过与券商、保险公司、基金管理公司、信托公司等非银行金融机构合作，国内银行开始实现向综合理财业务的转变。投资者可根据自身风险偏好和心理收益预期来选择理财产品。
2、银行理财服务开始向网络化转变。网上银行的出现，给银行理财业务开拓了一个全新的市场。商业银行可利用网上银行大力开展网上交易，网上支付和清单业务，为企业和居民提供资金余额查询、账户转移等服务，还将互联网作为有效的营销渠道，交叉出售理财产品和理财咨询等服务，如存款产品、消费信贷、保险、股票交易、资金托管等高级业务。
3、由同质化服务向品牌化服务发展，由大众化服务向个性化服务发展。在经济金融全球化、市场化和信息化的背景下，现代商业银行呈现出业务结构零售化、生存发展信息化、经营制度综合化、经营空间国际化等趋势。面对国内经济金融环境变化所带来的诸多挑战，我国商业银行只有建立品牌效应，才能在竞争中赢得一席之地。
四、商业银行理财业务方面的建议
（一）细分市场，确定目标客户，设计不同理财产品
开展个人理财业务，必须对客户群体进行有效细分，在此基础上确定目标客户群体，并采取差异化的分层服务方式。针对收入稳定、风险承受能力低的客户，设计固定收益或保本型的理财产品；对收入较高、风险承受能力高的客户，可设计高收益的理财产品。
（二）理财产品的创新需要回归本源
国际金融危机给我们带来的启示就是金融创新必须回归其本源，即为投资者带来真正的附加价值，而不是将风险收益在不同的市场参与者之间进行重新分配。针对国内现阶段金融市场和投资者要求，开发个性化、本地化的特色理财产品；加强合作，走理财业务联合发展之路。
（三）银行需强化理财业务的风险管理
理财业务风险管理包括：一是管理理财业务给银行自身带来的风险；二是为客户管理理财产品风险。尽管理财产品的市场风险、信用风险都应由客户承担，即“买者自负”，但理财作为一种委托或信托关系，银行必须履行其受托责任，做到“卖者有责”。
（四）加强理财专门化人才的培养
商业银行要想在理财业务市场上占据一席之地，必须打造一支精英理财团队。通过共同开发推广理财产品、邀请专家对员工培训等方式，借用外部人才发展自身理财业务。商业银行应将理财团队建设重点放在培养自己的人才。一方面要鼓励员工参加理财规划师、证券从业资格、基金从业资格、保险从业资格等职业培训，加快理财人才培养。另一方面建立人才激励机制，创造人才施展才华的平台，发挥其业务潜能，实现其人生价值。
参考文献：
