风险管理的基础知识

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风险管理的基础知识范文第1篇

【关键词】始丰溪生态治理 背景 基础 途径

一、始丰溪生态治理的宏观背景

生态治理是社会发展到一定阶段后，人们对经济与环境协凋发展的认识不断深化的产物。经济与环境协调发展是人类社会发展的历史必然。纵观人类社会发展的历史，我们不难发现，经济与环境关系演替过程是以人类需求为动力的。人类需求随着社会发展而不断发展变化，经历了维持人类种群繁衍的原始需求阶段和物质享受与文化需求不断提高的阶段。

始丰溪生态治理，是指在始丰溪河道陆域控制线内，在满足防洪、排涝及引水等河道基本功能的基础上，通过人工修复措施，促进始丰溪河道水生态系统恢复，构建健康、完整、稳定的始丰溪河道水生态系统的活动。对始丰溪实施生态治理，是顺应人类社会发展的必然选择，是我县生态文明建设的主要阵地，是我县生态城市建设和美丽乡村建设的客观需要，是执政为民的重要体现，是一项普惠的民生工程，具有重大的现实意义和深远的历史意义。

二、始丰溪生态治理的现实基础

（一）有利条件

1、河道基本功能得到有效发挥。通过历届政府和沿溪广大群众长期以来的综合治理，始丰溪防洪、排涝及引水等河道基本功能得到有效发挥，为始丰溪生态治理提供了前提条件。

2、河道生态环境得到了改善。通过持续推进清水河道建设、“绿色河渠”工程和“五水共治”等活动，始丰溪河道的生态环境得到了改善。

3、河道水环境质量稳定提升。根据《关于浙江省跨行政区域河流交接断面2013年1-11月水质情况的通报》评价，我县始丰溪交接断面水质量综合评价结果为优秀。

4、干部群众生态环境意识不断增强。自2003年我县开始实施“生态立县”战略以来，经过连续10余年的生态环保宣传和教育，引导全社会树立生态文明意识，全县广大干部群众生态环境意识得到了增强，为始丰溪生态治理夯实了思想基础。

（二）不利因素

1、自然生态环境受损。上游河段（新104大桥～规划云锦大桥）无序采砂，采砂后随意堆放弃料，使河流原本自然的平面形态、河床及岸坡的自然形态均发生较大改变，生物栖息地多样性遭遇破坏，河流水质变混；且由于无序采砂，岸滩、河床变得极不稳定，一遇洪水，岸滩、河床的泥砂及采砂后的弃料就会冲向下游、淤塞下游河道，剥蚀与覆盖下游岸坡植被及河道内的水生植物。

2、基础设施薄弱。上游河段（新104大桥～规划云锦大桥），堤防标准较低，特别是堤脚防冲、高滩岸坡均为原生态岸坡，无防护措施，河岸防侵蚀稳定性差。

3、防洪设施不科学。下游河段（玉湖街至始丰二桥段）北岸，现状为建于上世纪九十年代的直立式浆砌块石防洪坝，高陡的防洪坝阻断了河流与堤岸的水、气、士的沟通，破坏了陆生、湿生、水生生物原本多元化的栖息地环境，进而降低生物群落多样性、降低河流水体质量；6米多高的直立坝外观呆板、线条笔直生硬，水流顺直无变化，不利于水体中氧气渗入，影响水生物生存环境。

4、河道生态功能退化。下游河段（玉湖街至始丰二桥段），河床高程变化小，受始丰三桥下游拦水堰坝影响，该段河床常年处于水下，原河道内的自然沙洲、滩地、湿地消失，生物栖息地多样性缺乏，河面上原本种类很多的鸟类基本消失。

三、始丰溪生态治理的遵循原则

（一）综合性原则

始丰溪河道生态治理，应在保证河道防洪、排涝、引水等基本功能的前提下，充分考虑河流的生态功能、水质净化、生态景观等功能的需要，同时兼顾亲水活动的安全。

（二）协调性原则

要体现周边区域发展特点，注重沿线整体风貌相协调，河道生态景观与周边景观相协调。

（三）自然性原则

要坚持恢复河道自然水生态系统，以自然恢复为主，人工修复为辅，因地制宜，充分利用现状河道的形态、地形、水文等条件；物种的选择及配置宜以本地土种为主，构建具有较强的自我维持及稳定的水生态系统。

（四）经济性原则

要与经济、社会发展同步，因地制宜，节能高效，统筹前期建设与后期管护，尽可能降低前期建设成本和后期养护费用，实现河道生态治理的可持续发展。

四、始丰溪生态治理的途径探索

（一）确定生态河道治理的目标

应描绘出总体目标，勾勒出治理后的河道所到达到的预期效果。例如，根据整体推进，分段治理的要求，县政府已经确定了始丰溪生态治理一期工程的目标，计划投资4.77亿元，优先对始丰溪新104国道至始丰二桥的河段实行生态治理。本工程综合治理河段全长2890m，建设50年一遇防洪堤5540m，护岸6840m。始丰溪干流堤距480m～712m（平均堤距590m），南北护岸之间宽度108m～472m（平均宽度290 m），河床底高程主要为50.3m～45.6m。根据工程总体布局，河道断面在满足规划过水断面面积和蓄水面积基础上，考虑河道水质净化、亲水性和投资造价等因素，河道断面主要选用梯形复式断面型式。布置护坡绿化带及陆域景观带，适度营造生态景观空间，构筑人―水―景三者和谐统一的城市滨溪景观。

（二）明确河道治理的主体

首先，要充分发挥政府核心主体的作用，明确政府的责任，例如：确定治理目标，编制总体规划，制定管护制度，宣传发动和组织协调社会力量等。其次，要充分动员社会力量参与。把治理过程中所涉及到的具有相关权利和义务的个体、组织和机构都动员起来，形成强大的合力。

（三）确保河道安全性

河道的安全性是保障其生态系统健康和正常功能的基本前提。河道的安全主要包括河道物理结构上的稳定，对洪涝灾害的正常回应以及提供水源、容纳污染和维持生态等的安全。

1、物理结构稳定。生态河道建设应满足岸坡稳定的要求，岸坡的不稳定性因素主要有：由于岸坡面逐步冲刷引起的不稳定；由于表层土滑动破坏引起的不稳定；由于深层滑动引起的不稳定。对影响岸坡稳定的水力参数和土工技术参数进行研究，以实现对护岸的稳定性设计。

2、防洪排涝安全。河道系统具有调节洪涝灾害的功能，在洪涝季节可以纳洪、行洪、排水和输沙，调节水文过程，从而减缓水的流速，削减洪峰，缓解洪水向陆地的袭击。生态河道构建中应保障防洪排涝的安全性，任何构建措施都应以不影响防洪排涝为原则。

3、还河流以空间。第一、采用与始丰二桥下游段渠化式河道断面完全不同的断面方式，即将50年一遇南北防洪堤之间的堤线距离拉大至500～700m，河道断面多层次的复式断面形态，洪水期允许滩地被淹没，利用高低滩地过流，调洪削峰，平时常水位时期则把高滩地作为城市公共开放空间环境加以利用；第二、河道拓宽：对始丰二桥上游的规划设有溢流口的始丰溪南岸水南老堤，采取适当拓宽河道宽度以调蓄洪水，来平衡因取消修建蓄水活动堰坝和取消设置150m溢流口带来的防洪排涝不利影响，确保始丰新城的防洪排涝安全。

（四）创新河道治理模式

始丰溪生态治理的目的是构建健康、完整、稳定的河道水生态系统，要构建健康、完整、稳定的河道水生态系统，必须创新河道治理模式。

1、河流平面形态自然化。岸线自然蜿蜒、河槽宽度有宽有窄，特别是上游河段，河流主槽基本沿现状走向，不作裁弯取直处理，对于已建直立防洪坝的河段，拟在堤脚前高滩地辟出一块亲水平台或景观坡地，以尽量维持河流原本自然的蜿蜒性形态，创造丰富多彩的水边环境，保持生物栖息地的多样性。

2、河床型式多样化。河床中有浅滩、有沙洲、有深潭，不再按以前河道治理工程那样疏挖至统一高程处理，以创造时快时慢，时动时静的丰富的水流形态，其中：对于上游河段，以保护性为主，自然形成跌水、深潭，营造多样化的生物栖息地，维护河流生物群落的多样性、借助自然净化水体；对于人工挖砂弃料堆积而成的沙洲、浅滩，原则上进行挖除处理，以免洪水期下冲淤塞下游河道；对于下游完全丧失沙洲的河段，拟保护性修建几座生态滩林，以营造多样的水生生物、鸟类栖息地，位置拟选择在始丰二桥上游水南老堤范围。

3、护岸与护坡结构生态化。岸坡防护采用新型先进的生态结构、并配以适宜的生物措施，充分利用河道生物对污染物的吸收、吸附、分解、代谢等功能，提高河道自净能力，实现河道的生态自我修复，并尽量采用当地材料（沙卵石等）、当地植物。本工程两岸的植物护岸、护坡不同于城市公园绿化，它除了绿化功能外，更要求具有耐旱、耐湿、耐瘠薄，根系发达、固土能力强等水土保持功能，拟根据不同水位，将河岸带分为干燥区、偶然的洪泛区、潮湿区、水位变动区和淹没区等几个区域，在不同区域选取合适的植物种类。

风险管理的基础知识范文第2篇

考生要结合自己的实际与课程的特点，因地制宜，通过科学的复习方法，达到事半功倍的效果。鉴于全国注会考试选拔性的特点，其各科考试都要求全面客观地反映教材及其考试大纲的要求，要全面考核考生掌握知识的水平、分析问题的能力和作为注册会计师所具备的实际执业能力，因此，首先要明确注会考试中《公司战略与风险管理》科目的命题特点，结合往年考试情况分析，有以下几个方面的特点供参考：

(一)全面考核、重点突出，紧密围绕大纲要求从基本概念和基础知识出发。考虑到本科目作为全国注册会计师考试的实际情况。考生要注意难易程度的把握，重在掌握注册会计师所需的同《公司战略与风险管理》相关的基本知识和能力。从去年本科目试题的情况来看，它基本涵盖了考试大纲所确定的公司战略与风险管理这两个部分的考试范围，并且这两部分的内容比重大体适当(相对而言，公司战略的比重略微大一点)。试题对每一部分的重点掌握得当，较为突出地反映了公司战略、风险管理各部分的中心内容。这主要体现在对基本概念、名词术语等方面的命题上，侧重运用性的知识点考察，如对SWOT分析法的考察、内部控制的理解和运用、风险类型等等，他们占试题基础部分的比重较大，这一点从客观试题中看得非常明显。

(二)重视知识理解、实际应用及职业能力需要。同时联系实际这一点相对于基础知识的掌握运用而言，是较有难度的，它测试考生是否具有成为一名注册会计师的基本执业能力。而这些能力的形成和发挥是一个综合的过程，它既包括有无坚实的基础知识和灵活全面的掌握知识，更主要的是测试了考生具备运用基础知识判断问题、分析问题和解决问题的能力。这些试题的难度是递进的，它们一般体现在是否能具有从所提供的试题信息中识别相关信息并根据这些信息进而做出正确的判断和选择。这些试题猛一看，似乎是教材中的“原话”内容表述，但细细一看，似乎又是“陌生”的，它们略微高于教材。考生在复习中，要想培养一种发现问题，并按一定的工作程序解决问题的能力，就必须认认真真地掌握教材及其考试大纲中的要求。此外，要求考生能够以合适的角色并根据这一角色的要求，用简明扼要的方式提出建议、观点和意见，也是考察学生的一个能力。许多试题实际上是在考察考生是否懂得考生所掌握的相关知识以及应具备的职业道德和掌握相关的分析问题、解决问题的能力等。这在简答题、综合题中是较为明显的，这些试题要求考生经过所学知识的分析，具有一定的基础知识、实践经验、较强的分析判断和解决问题的能力，否则将很难准确、全面地发现存在的问题。

(三)掌握新知识、新内容，实现知识更新的需求坚持终身学习，有较强的知识更新能力是对注册会计师在市场经济条件下不因技术不断变革而落伍的基本素质要求之一。时代的要求给注册会计师及时更新知识提出了更高的要求和挑战，特别是相关领域所涉及的新知识，公司战略与风险管理是一门综合性强、涉及学科较多的课程，因此掌握并回答好本科目试题对考生而言，并非易事。本年度考试中对新知识、新内容理解和掌握程度的试题也占据了一定的比重，如结合金融危机、人民币和美元汇率等出的一些题目体现了这一特点，这些试题源于教材又高于教材。如果考生的运用教材知识的能力较强，对于上述问题的解答将会变得比较容易。另外，在本科目的考试中，还特别强调考察考生能否综合运用多种知识和技能去分析问题和解决问题。

二、掌握合理学习方法的建议

结合考试大纲要求和本年度的命题，可以看到本科目对于考生的知识能力可以分为由低到高的三个等级，由易到难分别是：专业知识能力、基本应用能力和综合运用能力。从本年度的试题构成来看，也体现了这样的安排。这三方面的能力和知识构成如同地核到地幔的向外扩展一样，三层圆代表知识核心、知识中层和知识的外层。如图1所示。笔者认为，这三种能力的测试中，较多的是第二种能力的测试，其次是第三种能力的测试，第一种能力的测试比重并不是很高。可以预见，随着以后注册会计师考试中《公司战略与风险管理》科目的成熟和完善，这个趋势还会加强。虽然从表面来看，《公司战略与风险管理课程》相对于其他注册会计师考试的课程而言似乎容易一些，但真正要掌握这门课程并非易事，其困难主要体现在实践和应用上。如何在实践中提升公司战略与风险管理的境界、意识和理念是十分重要的。为较好地掌握该门课程，建议采用学习方法如下：

(一)理解和掌握每章的基础理论知识考生在复习中要注意结合案例，来理解每章的相关知识和理论，并做到融会贯通。把知识点能够从不同的侧面、不同的角度进行堆积搭配，从不同的视角进行审视、分析和思考。长期下去，坚持不懈，相信考生对教材基本知识点的掌握一定会与日俱增，不断提高的。

(二)梳理和总结各章要点在通读教材的基础上，结合各章考试大纲要求及习题能够认真练习，要针对各章的知识点，对每章内容进行梳理、回顾和总结。

(三)重视案例

风险管理的基础知识范文第3篇

关键词：高校；财务风险；管理

中图分类号：G647 文献标识码：B 文章编号：1002-7661（2015）24-006-01

随着市场经济的发展和竞争的激烈，高校因各种原因产生严重财务风险的可能性大大提高，高校如果爆发严重的财务风险，势必对高等教育带来极大影响。因此，如何加强高校财务风险管理是目前高等教育管理中十分重要的内容，也是保持高等教育稳定、持续、健康发展的关键措施。本文综合探讨了高校财务风险管理的内容、形成原因，最终给出了一系列强化措施。

一、高校财务风险管理存在的问题

1、国家财政的投入不足

国家财政对高等教育的投入不足，直接影响了高校基本建设的投资建设。尤其是在高校扩招政策的影响下，国家财政对高校教育支持力度不够，国家的财政拨款跟不上招生规模的不断扩大。高校财政资金不足.使得高校财务风险管理的风险更大。高等教育的经费来源主要的依赖政府拨款，国家对高等教育的拨款相对于其他教育得教育经费增长幅度太小，其在国民生产总值中所占的比例也偏低。加之政府的监督力度不够，致使政府对高校的管理混乱，势必影响高校的可持续发展。

2、国家银行的贷款失控

由于高校改革后，扩大了招生规模，高校内的基础设施需要随之大量兴建，一些高校在资金供给不足的情况下，采取向社会融资的举措，最主要的方式是向银行贷款，加之银行本身比较看重高校巨大的投资市场前景，因此尽量满足高校的需要。这种利用银行贷款改善办学条件的方法，在一定程度上解决了高校的实际困难，但随之而来的还本付息的巨大压力将严重影响高校的财务管理，造成财务管理结构严重不合理。

3、管理者风险意识淡薄

财务人员风险意识的淡薄是财务风险产生的重要原因之一。我国现阶段高校管理层中的管理者，普遍存在着财务风险管理意识淡薄的现象，缺乏对财务防线的监督和重视，忽视财务资金成本对高校运营带来的影响，造成贷款资金挪用或流失，加大了高校财务失衡的风险。高校财务管理者在实际工作中，由于长期以来受计划经济的影响较深，风险意识不强，容易导致学校财务管理方面决策的失误。

4、预算管理约束力不够

随着高等教育体制的深入推进和高等教育发展战略的调整，预算管理中暴露的问题也越来越多。大多数高校的财务预算在执行过程中均不同程度存在严肃性、约束力不强的现象。高校在编制预算时，主要表现为预算编制不完善，预算编制透明度不高，重预算收入轻预算支出、重审批式控制轻反馈激励式控制，基建项目投资约束不够等问题，在一定程度上削弱了预算的约束力。

二、防范高校财务风险的对策

1、加大政府的扶持力度

防范高校财务风险，离不开政府的大力支持。加大政府对高校财务风险管理的扶持力度，有利于规避高校财务风险，在一定程度上减轻了高校基础建设中资金不足的问题。因此，政府有关主管部门应加强对高校财务的支持，加大对高校贷款的贴息力度，弥补因教育发展需求超过经济发展现实水平所导致的生均拨款不足，有利于推动高等教育事业的健康发展。可把短期贷款改为长期贷款，减轻高校贷款利息负担。

2、严格控制银行贷款

高校财务管理的融资方式很大程度上依赖于银行贷款，一方面，银行为高校提供了大量的贷款，解决了高校建设资金不足的问题；另一方面，由于银行大量资金流入高校，增加了高校的财务风险，对高校财务管理风险在一定程度上起到了推波助澜的作用。因此，严格地控制银行贷款，可以减轻高校贷款的盲目性，如确实需要贷款，町在国家相关政策范围内对高校提供长期贷款，以降低高校还本付息的压力，银行对高校贷款的严格审批，有利于保证高校健康稳定发展。

3、培养正确的风险意识

高校财务管理人员的财务防范意识要始终贯穿于整个财务管理的决策和规划之中。提高防范财务风险管理的意识。一方面要加强对财务人员理论知识的培养，积极开展风险管理培训工作，使高校财务管理人员掌握基本的防范财务风险管理的基础知识，使其在明确防范财务风险管理重要性的基础上，依法理财，严格履行岗位职责，增强其工作的责任感。另一方面，组织高校财务管理层内部的学习交流，通过实际工作经验的总结，相互学习。共同进步，以便提高高校财务管理团队整体风险防范的综合素质。

4、建立风险预警系统

对高校财务风险管理的防范，对学校而言，应建立风险的预警系统。在高校财务管理中，建立长期的财务预警系统和财务分析指标体系，对学校筹资能力及其稳定性、学校偿债能力极其可靠性、学校运营能力极其合理性、学校成长能力极其持续性等有代表性的指标重点进行分析，对高校各项经济活动中潜在的财务风险和财务管理指标进行适时的监控，财务管理人员通过及时了解和掌握学校面临的各种财务风险，可以在一定程度上防范高校财务管理的风险。保证高校财务管理工作的顺利进行，对高校确定长期发展思路意义重大。

综上所述，高校财务风险管理关系到学校建设的可持续发展，在新形势下对高校财务工作的管理，不仅要注重对财务部门的财务管理，更耍加强对财务风险的及时防范和控制。加强对高校财务风险的控制，有效地在高校建设中开展预防、规避和控制风险能力。是促进学校事业的持续、稳定、健康发展的重要前提。只有这样，才能实现高校教育目标，确保高等教育事业健康和可持续发展。

参考文献：

[1] 刘恒义.高校财务风险及其控制对策研究[J].新财经：理论版， 2012（6）

[2] 杨朝晖.防范地方高校经济责任审计中财务风险的对策[J].财务与金融， 2013（3）

风险管理的基础知识范文第4篇

国外知名大学的管理科学与运筹、工程管理等相关专业都开设有《风险建模与分析》等相关课程，本文对美国斯坦福大学管理科学与工程系、美国麻省理工学院、美国弗吉尼亚大学工程系统风险管理研究中心、英国曼彻斯特大学系统与决策科学研究中心、加州大学伯克利分校、美国国防采办大学［1－4］等教育研究机构所开设的同类课程进行深入调研分析，为本课程的建设提供借鉴与启示。

(一)美国斯坦福大学相关课程现状

美国斯坦福大学(StanfordUniversity)管理科学与工程系开设了两门风险分析相关课程［1］:《工程风险分析》(EngineeringRiskAnalysis，课程代码MS＆E250A)与《工程风险分析实践课》(ProjectCourseinEngineeringRiskAnalysis，课程代码MS＆E250B)。其中，《工程风险分析课》主要讲授工程系统中风险管理决策的相关技术方法，内容包括:技术、人、环境方面的权衡分析，决策分析的元素，概论风险分析，故障树、事件树、系统动力学，事故后果的经济分析，以及相关技术在航天系统、核电工厂、医疗系统、公共安全等领域的案例实证研究。而《工程风险分析实践课》(ProjectCourseinEngineeringRiskAnalysis)是在学生先修《工程风险分析课》(MS＆E250A)的基础上开设的，通过指导学生个体或成立小组，从实际问题中总结、抽象、建模风险管理问题，通过风险评估、沟通和管理三个阶段，解决实际风险管理问题，学生需要做口头陈述和完成报告，以达到熟练掌握和运用概论工具解决风险和不确定决策问题的能力。斯坦福大学管理科学与工程系开设的这两门风险分析相关课程，相互支撑，从课程代码上也可以明显看出，MS＆E250A是MS＆E250B的先修课程。MS＆E250A特别注重风险基本概念与基本理论的讲授，通过概率分析、故障树、事件树、系统动力学等基本模型与方法为载体，阐释风险分析过程，并结合案例进行详细展开;而MS＆E250B在250A基础理论理解的基础上，要求学生针对某具体背景问题，建立小组，分工收集材料、建模、计算，并完成陈述报告和答辩，特别注重实践能力的培养，以及团队研究精神的锻炼。

(二)美国麻省理工学院相关课程现状

美国麻省理工学院(MIT)开设了《工程管理》(ProjectManagement，代码1．040/1．401)课程，其中包括专门几节内容讲授“风险分析－风险与不确定下的决策”，主要包括五部分:风险与不确定定义，风险偏好、态度和效用，决策树分析;涉及效用函数、风险评估、跟踪和控制，风险层次化建模、风险结构分解、风险矩阵等分析工具，风险预算、风险预防措施、风险修正，灵敏度分析等决策计划制定的方法等。美国麻省理工学院作为世界知名工科院校，培养了一大批工程领域的杰出人才，在其核心课程《工程管理》别注重“风险分析与决策”的讲授，将风险分析作为工程管理中不可或缺且至关重要的环节;在其内容设置上，主要结合决策分析理论，将风险与不确定、偏好、效用、决策树等决策分析方法融入到风险分析中，并通过风险措施、修正、灵敏度分析等决策方法为风险应对方案的制定提供决策支持，可见，风险分析与决策分析是密不可分，相辅相成的。

(三)美国弗吉尼亚大学相关课程现状

美国弗吉尼亚大学工程系统风险管理研究中心［2］开设了《风险建模、评估和管理》(Riskmodeling，assessment，andmanagement)课程，主要讲解等级全息建模、决策树、多目标权衡分析、风险过滤排序与管理、极端事件风险管理、多目标风险影响分析、多目标统计分析等技术方法，并结合复杂系统协同风险建模、国防和重大基础设施建设、环境与水利系统、交通运输系统、商业系统、软件系统等领域的风险建模与分析开展案例研讨。此课程的负责人是Y．Y．Haimes教授，他是国际风险分析与多目标决策学术研究领域的知名学者，常年活跃在国际学术前沿，很多著名的风险分析方法都是他提出并推广的，比如HHM、RFRM、MRIA等，这些方法现已被美国国防部、NASA等机构采纳。可见，风险分析的理论方法是不断发展的，随着科学技术水平的不断提高，风险建模、计算、决策的方法也必须适应时展的需要，不断改进以解决新的更复杂的系统风险问题。

(四)英国曼彻斯特大学相关课程现状

英国曼彻斯特大学(ManchesterUniv．)系统与决策科学研究中心为研究生开设了《风险、效能与决策分析》(Risk，PerformanceandDecisionAnalysis)课程［3］，作者在留学期间曾全程跟听了本门课程，其内容涉及多准则决策与风险分析中的基本理论和最新发展方向，包括四个专题，10次课，每次3个小时，主要内容有:风险、决策树分析和效用概念，效用理论与贝叶斯决策理论;多准则决策分析(MCDA)中的效能评估与多准则决策分析，模型与偏好建模，过程与集成方法，集成方法、工具与应用;数据包络分析的概念和基本模型、方法、工具与应用;多目标线性规划的概念、模型、方法与应用;以及在商业和工程管理领域的应用。此课程的特点如下:一是将风险基本理论与决策技术有机结合，注重风险应对的科学决策，如DTA、MCDA等;二是注重数据分析处理与不确定性推理算法的讲授，包括DEA和ER等;三是将优化技术引入风险分析，建立风险优化的模型与算法，比如MOLP等。此外，作者还调查了美国加州大学伯克利分析、美国国防采办大学，国内的清华大学、西安交通大学、大连理工大学、中国科学技术大学、合肥工业大学、天津大学等开设的相关课程，结合上述四所国外知名高校相关课程现状，可以发现如下特征:(1)注重基础理论。各高校或机构都特别注重基本概念、基础理论的讲授，几乎都涉及不确定性建模、概率分析、故障树、事件树等基础知识点，可见打好基础，是灵活运用技术工具的基石。(2)联系决策分析。风险分析与决策分析密不可分，相辅相成，将决策分析理论有机地融入到风险分析中，为风险应对方案的制定提供决策支持。比如MIT讲偏好、效用、决策树，Virginia讲MTOA，MU讲DTA、UT、MCDA等。(3)通过数据说话。风险分析的结果结论要建立在科学的数据分析基础上，因此各高校都注重定量化数据分析方法的讲授和运用。比如MU讲数据包络分析DEA、Virginia讲多目标统计分析MSM等等。(4)学术研究引领。科学技术水平的不断提高为风险分析提供了新的思路、方法和工具，风险分析学术研究扩展了风险方法库，风险管理的实践需要促进了风险分析学术领域的研究。(5)注重实践能力。各高校在基本理论与方法讲授的基础上，都不约而同地重视学生动手实践能力的培养，提高学生阅读前沿文献、发现问题并解决风险管理问题的能力。比如Stanford专门开设MS＆E250B的实践课。

二、《风险分析与管理》研究生课程建设思考

通过对国外知名高校相关课程的调研及特点分析，结合本校教学实践，我们提出对《风险分析与管理》研究生课程建设与教学一点思考。

(一)从教学目的来看

本课程主要授课对象为研究生学员，研究生经过本科阶段的基础学习，已经基本掌握了学科基础知识和基本研究能力，包括数学知识、计算知识、查找阅读文献能力等。而通过本课程的学习达致如下目标:(1)培养学员在工程项目研究中风险应对和风险管理的意识。针对管理学领域中研究对象复杂性和随机性不断增长的发展趋势，本课程旨在帮助学员了解有效的风险分析及管理方法在工程中的重要意义，培养学员在其研究领域中积极应对风险和不确定性的意识。(2)增强学员分析管理风险的能力。通过本课程的学习，使学员从理论、方法和实际案例三个方面学习掌握风险识别、风险评估、风险决策和风险监控等管理环节的地位作用、关联关系和研究热点，增强学员在理论探索和科研项目研究中分析管理风险的能力。

(二)从教学过程来看

《风险分析与管理》核心在于选择最佳风险管理技术组合，其重要环节是对各种技术的综合运用、优化、组合，难点在于学以致用，融会贯通。因此，提出本课程教学过程主要三步:(1)讲———讲概念、讲理论、讲过程。主要通过教师讲解风险分析与管理的基础理论，包括风险分析与管理的基本概念、研究热点以及一般流程，着重讲授风险分析与管理的一般化四阶段及其相互关系。(2)学———学方法、学技术、学工具。学的主体是学生，学就是要求学生了解并掌握风险分析与管理过程中涉及的基本方法和技术，包括风险识别、分析、评估与应对中的经典方法;同时学会使用相关软件工具，实现初步的模型求解与运算。(3)做———做练习、做案例、做研究。根据理论联系实际的原则，“讲”和“学”最终要落到“做”上。要求学生能够运用方法和工具解决简单示例;能够围绕某背景案例，实现从风险识别、建模、分析到求解的全过程求解，形成完整的知识结构和方法论;最后，能够在案例中捕捉到问题，查找文献，创造性地提出新的科学问题并提出解决策略，完成“做研究”，真正实现教与学的统一。

(三)从教学内容来看

在上述教学目的和过程的指导下，参考国内外相关高校和机构的相关课程内容，结合我们的实际，本课程具有自身的特点:一是实践性。风险分析与管理的基本理论是形成本课程整体知识结构和灵活运用技术方法的基石，风险分析经过近半个世纪的发展，已经形成了一套完整的知识体系，学生应当“站在巨人的肩膀上”，掌握基本过程和方法。另一方面，科学问题来源于实践，并用于改进实践，工程实践是风险分析与管理研究和教学的源泉。因此，必须将二者有机结合，在实践中学理论，学好理论用于实践。二是系统性。风险分析管理理论经过半个多世纪的探索和实践，形成了以风险识别、风险评估、风险决策、风险监控为主线的完整的知识体系。因此，在课程设计时，必须涉及到风险分析与管理的全过程，每个阶段对应讲授一到两种经典方法，使得整个课程学习成体系。三是时代性。包括两个方面，一是课程教学中，要紧跟时展，多选多用当前社会生产生活及工程建设中的出现的事件、案例，以此提高学生对本课程知识学习的兴趣;二是课程内容设置中，不断更新新理论、新方法，新技术的发展推动着风险分析方法技术的改进，尤其是一改以往以定性分析为主的局面，大量引入定量化的分析方法和技术，在课程建设中引入国际研究最新成果，用更加科学的方法解决复杂的不确定性风险问题。四是综合性。风险分析与管理课程与自然科学、社会科学、系统科学、行为科学等有着密切的联系。在课程设置与教学中，应特别注重与决策分析理论与方法的交叉。从上述国外调查结果也可以看出，风险分析与决策分析密不可分，相辅相成，应当将决策分析理论有机地融入到风险分析中，为风险应对方案的制定提供决策支持。因此，本课程教学内容的设置上，需关注以下方面:一是风险分析与管理的概念、理论、过程。风险分析与管理基础理论，主要包括风险分析与管理的基本概念、研究热点以及一般流程，着重讲解风险分析管理的基本理论，使学员掌握基本阶段及其相互关系，形成对本课程整体知识结构的了解和掌握。基本概念包括:风险分析与管理的重要性，风险分析与管理研究热点;领会风险分析与管理学习的意义和目的，掌握基本概念与定义，了解本领域研究热点与前沿。基本过程包括:国外风险分析与管理过程，风险分析与管理的一般过程，各阶段之间的联系;了解国外风险分析与管理的过程，掌握风险分析与管理基本阶段以及相互关系。二是风险分析与管理的方法、技术、工具。风险分析与管理的基本流程包括风险识别、风险分析、风险评估、风险决策和风险应对，每个阶段有其特有的技术方法支持，结合国内外学术研究成果，在风险识别阶段主要设置风险识别一般方法、情景分析法、级层次建模方法HHM等内容;在风险分析阶段主要设置风险故障模式与影响分析，风险故障树分析，风险过滤、排序技术(RFRM)等内容;在风险评估阶段主要设置风险矩阵评估法，贝叶斯风险评估方法，蒙特卡罗方法;学习并掌握风险矩阵评估、贝叶斯风险评估及其蒙特卡罗仿真方法在风险评估中的运用等内容;在风险应对阶段主要设置风险应对的概念与措施，风险监控过程，多目标风险管理方法等内容。通过上述内容的学习，使研究生熟悉并掌握基本的风险分析处理模型与技术，并提高其自我学习新方法的能力。

(四)从教学方法来看

结合教学内容设置，我们急需创新教学模式。(1)通过阅读汇报深入掌握基本技术方法模型。根据学员研究领域，从国外高水平顶级杂志上选取风险分析与管理技术方法文献，由学生组成3－5人小组，通过任务分工，阅读、研讨、实验，并对其他小组学生进行陈述，讲解方法、思路及其优缺点，接受提问并答辩。通过学生的主动参与，达到深入教学目的。(2)通过案例与研讨式教学加强应用能力培养。课程教学组织中注重开展案例教学、研讨式教学，促进学生对理论知识的掌握。在各个知识点的教学中，要尽可能引入案例;在课程教学中，加大教学的实践环节，训练学生对实际问题的分析、研究、解决能力。同时，结合学生所参与的科研项目，积极引导学生的动手能力，加深对课堂上所学知识的理解，锻炼其灵活运用所学知识，独自解决问题的能力。参照斯坦福和弗吉尼亚大学的案例教学模式，结合本校从事科研攻关任务的实际，我们可以围绕以下案例进行研讨:大型工程风险分析与管理案例，软件项目风险分析与管理案例，航天项目管理中的风险分析与管理案例，装备采办管理中的风险分析与管理案例，反恐风险分析与管理案例，通过案例研讨，掌握所学方法在实际工程中的运用。

三、总结

风险管理的基础知识范文第5篇

在管理学中“案例”由于它能够有效地结合实际问题，因而在考试中更能检验考生对知识和能力的考核，于是，越来越得到各类管理类考试的认可，并逐渐流行起来。从近年全国注册会计师考试科目《公司战略与风险管理》所涉及的案例来看，案例比例越来越高，案例涉及的领域也越来越多。从国内外情况分析，涉及的案例有国内案例和国外案例；从领域和行业划分，有生产企业案例、销售企业案例、金融机构案例等；从案例的效果看有正面案例和反面案例等。视角不同，检验考生掌握知识和能力的要求也有所不同。但无论如何，这些案例的目的就是要在考生学习和掌握了《公司战略与风险管理》知识的基础上，通过案例的考核，让考生把所学的理论知识同案例试题――这种浅层次的“实践活动”结合起来。

从2009年全国注册会计师考试新增本科目以来，可以看到，《公司战略与风险管理》一直强调案例型试题的重要性，并在各类复习和应试中不断强调。这是由于案例型试题的特点所决定的，案例型试题有利于提高考生的思维能力、应变能力和创新能力。通过案例型试题，将理论与实践有机结合，不仅使考生加深了对基础理论知识的理解和认识，扩大了知识面，拓宽了思路，还从一定程度上检验了考生分析问题和解决问题的能力。因而，目前全国注册会计师考试科目《公司战略与风险管理》中案例型试题的比重和难度占有重要地位，希望能引起考生的注意。

案例型试题能引导考生去思考相关的原理，真正把理论与实务紧密结合起来，使考生更好地掌握公司战略与风险管理的专业知识并能学以致用。所以，大家在复习和回答案例型试题时，需要明确考核的知识和考核内容，这就要勤于思考、勤于实践。关注经济管理时事，很多案例是来源于政策制定和教材知识点的融合，这为案例试题提供了丰富的来源，很多案例试题的答案往往是《公司战略与风险管理》科目的理论知识与政策实践等方面的综合，这也为考生提供了一条复习的渠道和捷径。如果能把教材上的知识与实践结合起来做一些案例试题，一定能收到事半功倍的效果。当前在金融全球化和金融危机的背景下，《公司战略与风险管理》科目的案例型试题也伴随着注册会计师考试《公司战略与风险管理》这门课程的重要性而体现出来。这一点从历年的试题中可窥豹一斑。

客观地说，《公司战略与风险管理》这门课程涉及的内容是极为广泛的，涉及经济学、管理学、数学等学科体系，不仅包括经济政策、宏观调控、公司战略、风险管理等内容，还包括各类公司的经营管理、市场营销、资本流动和资本运营、业务创新（特别是各类金融衍生品）、人力资源管理、内部控制等内容。可见，《公司战略与风险管理》是一个集理论与实务的“大杂汇”课程体系，这个群组直接涉及到了企业管理、金融、数学、国际经济、财政、贸易、汇率、利率、人力资源、薪酬激励和内部控制等具体的知识点。《公司战略与风险管理》科目所具有的上述特点，就要求考生在复习应试中，要紧密联系目前的现实问题，运用所学的知识，提高考生分析问题、解决问题的能力。

二、《公司战略与风险管理》历年考试中案例型试题分析

案例型试题的重点是以培养考生观察、分析和处理问题的应变能力为主，在案例型试题的全过程中，考生通过组织考生开展研读案例，查找并分析背景资料、思考判断、反复思索、答题、校正等环节，训练、培养考生的逻辑思维和综合分析问题的能力，同时也要注意提高考生思考能力和表达能力。

从公司战略与风险管理的知识结构和知识体系等方面看，该课程呈现出比较明显的特点，如课程内容丰富，课程的知识综合性和关联性强，课程的内容更新速度快，热点、重点问题多等。面对公司战略与风险管理学的这些特点，需要在应试方法上注重培养考生分析问题和解决问题能力。要避免考生由于缺乏对于基本理论的完整接受和理解而导致的死记硬背和一知半解的学习方法，应当将基本理论讲得尽可能的清楚透彻，并多用案例进行具体分析，在课后习题练习与考试或考查中体现出对考生分析问题和解决问题能力的重视，从而提高课程的应试效果。

三、《公司战略与风险管理》案例型试题的考前准备

《公司战略与风险管理》课程内容庞杂，要达到寓基础理论于广泛而深入的讨论之中，以加深对理论的理解并能分析、解决实际问题，选择合适的案例是关键。很多案例型试题的目的是从以往的事件中获得启发而编制的试题。应试的过程实际上是对事件的再展示，分析事件的来龙去脉，并通过教材理论和知识点来回答问题。从应试实际看，如果没有专业知识的提高，单纯的案例也不行，二者必须兼备，否则，就失去了《公司战略与风险管理》案例型试题的真正意义。对考生而言，进行公司战略与风险管理课程案例型试题的考生必须有扎实的基本功及一定的应试经验。

对考生进行案例练习的主要目的是为了提高其应试技能，掌握所学知识。在案例型试题中有两个环节需要重视：其一，对教材知识点的掌握。考生应根据应试内容、应试目的练习一定的案例。其二，案例的应试与技巧。要从案例中总结知识和相关理论，对考试的全过程有一个完整的认识，以提高应试效果。

在公司战略与风险管理案例型试题中，应遵循相关性、典型性和正面引导的原则合理筛选案例。同时，案例型试题不能取代其他题型，在进行案例型试题时，应注重多种应试的互相配合。案例的选择一定要考虑到案例与公司战略与风险管理原理的相关性，案例不能脱离原理。案例一定要和所要应试的《公司战略与风险管理》教材的基本名词、基本原理和基础知识等相关，这是案例型试题的前提条件。

案例型试题的重点是以培养考生观察、分析和处理问题的应变能力为主，在案例型试题的全过程中，考生通过组织考生开展研读案例，查找并分析背景资料、思考判断、讨论交流、总结反思等环节，训练、培养考生的逻辑思维和综合分析问题的能力。因此，案例型试题要达到较好的应试目的，必须进行周密的计划、准备和安排，否则只能使这种有效的应试方法流于形式，难以获得案例型试题应有的效果。