工程项目进度情况汇报

前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇工程项目进度情况汇报范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。

工程项目进度情况汇报范文第1篇

Abstract： The paper elaborates the schedule management from the concept phase， development stage， implementation stage， and end stage of project management. And it defines the activities of project. It takes effective management by using the critical path method and PERT plan review technology， to ensure the quality and finish on time， and be through the acceptance of users. Finally， the experiences and lessons in the process of project implementation are summarized.

关键词： 项目开发；进度管理；计划

Key words： project development；schedule management；plan

中图分类号：C93 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2013）24-0154-02

0 引言

进度管理是项目控制的重要内容，由于信息系统项目的不确定性，项目的进度控制是项目管理中的最大难点，它与项目的质量，成本管理密切相关，其基本过程包括：

概念阶段：首先是确定该项目是否可行，然后是项目周期的初步估计计划，在项目的总体结构方向上建立总体的概念和思路。根据总体的规划，来确定里程碑，明确检查点，以便更好对项目进行控制。本阶段需要确定项目的可行性方案，进行项目评估，项目机会研究，制定初步可行性方案，详细可行性研究，明确合作伙伴等。

开发阶段：根据计划的进度进行跟踪控制以及对计划进行审查、协调，确定进度管理计划。对项目做好开工前的人、财、物及一切软硬件准备。需要监理组织、项目背景描述、范围定义、工作分解、工作排序、工作延续时间估计、资源计划，费用估计、费用预算、质量计划、质量保证等。

实施阶段：对照进度管理计划，对项目实施的进度检查，如果进度延期，则需要进行工作调整，可以采用快速跟进或者加班的方式进行，也可以按照变更控制流程变更调整工期。按计划启动实施的项目工作建立项目组织、项目的沟通渠道、项目的激励机制、项目工作报告等，细化各技术需求，执行WBS的各项工作，指导、监督、预测、控制范围质量进度成本等。

结束阶段：用户对项目验收，验收合格后进行项目正式移交，最后进行项目的总结，经验教训的交流，为下一次项目提供实践依据和经验教训。

一般来说，项目范围边界的不明确、需求蔓延是导致项目进度失控的主要原因之一。进度，质量，成本三者都是项目的重要评价标准。项目控制需要有明确的目的、有重点、有全局观念。结合实施项目时遇到的实际工作情况，对项目进度管理进行简要剖析：

1 定义活动并估算工作量和技术难度系数

在定义活动并估算工作量和技术难度上采用数据系数统计法和类比法原则，先将每个子系统逐层分解，根据WBS分解的基本模块进行工作量的核算。首先，借鉴历史项目经验将项目相同或相似的模块，统计出其在以往项目的工作量系数。例如系统框架部分的功能授权，系统登录，日志管理，文件的起草审核归档，资源共享等。此外，前台的常用操作，如增加、删除、修改、查询和统计的功能也和以往项目存在类似之处，主要就是数据匹配的工作。针对本项目的特有的技术，我们作为重点对象，一方面项目内部核心人员提前考察，另一方面向提供相关技术的工作申请相关资料。比如GIS中的视频采集，数据模型计算和分析以及对各路段设备的监控和使用上，我们特别邀请了产品供应商对产品和技术进行介绍和培训，为工作量估算和难度分析提供了重要依据。在这些模块上，可以安排经验丰富并有特长的程序员，同时在资源安排上给予倾斜，这样能保证不影响系统关键路径上的时间。项目估算完成后，召集子系统负责人对项目进度进行讨论，在系数安排和资源人员分配上进行了协调，最后获得了大家对估算结果和安排的认可。

2 识别关键任务定义里程碑

根据项目活动的逻辑关系和工作流程，可以采用关键路径法定义项目进度管理。集中优势完成关键活动，专项承包，可以采用新技术、新工艺完成。比如交通状况的处理和疏通，是以多个视频采集点信息分析出结果为驱动，然后进行路况的及人员的调配，其中人员的调配又以人员工作角色、工作时间表、工作区域为条件，进行状况处理后数据的整理并归档。此时，人员的工作情况表和视频采集点信息是处理交通情况的紧前任务，而故障处理结果数据分析为后续任务，为下一次的路况提醒提供重要依据。在其相关联业务上，进行模块的合理分配和安排。对于不直接相关的文件传输，办公自动化模块，可以在人力资源充足并不影响进度的情况下启动，最后找出最长路径作为关键路径，在重要活动中设定里程碑和检查点，对项目进行实时监控。

3 进度计划编制

根据具体项目活动，对项目进行分解和活动的接点界定，明确项目组织和工作任务的分配，采用关键路径法制定详细的进度计划表，主要包括任务工作量、开始时间、持续时间、结束时间、版本号以及人员和资源分配。使每个人都知道自己工作任务的时间表及其工作任务的排序。管理主管总体掌握其业务时间在项目的地位，建立互动机制。操作人员根据实际情况写出乐观、悲观、可能完成时间、问题等情况。运用关键路线图的方法将工作分解结构和活动，按照逻辑关系加以整合，计算出某项活动的最早开始时间和最迟结束时间等，并且安排各子系统负责人，用统一格式编写小组情况报告。

4 项目进度控制

在项目中采取定期检查和定点检查的方式控制项目进度。其中定期检查的主要形式是周项目例会。规定在每周三下午定时召开任务进度情况汇报会，了解项目的实际进度。根据负责人汇报的工作情况，对完成情况与计划进行比较，如果出现偏差，及时调整，给出解决措施，纠正偏差。定点检查主要是事先设定的检查点如：里程碑，基线，对其完成情况进行检查，如果有偏差，需分析原因，判断偏差影响，并制定出解决方案。对愿意主动承担项目任务的员工多发奖金和公开表扬进行激励，或者不必要的功能和过度修饰。在项目进度动态监测后，形成项目进展报告有概要级进度控制报告，主要是针对整个项目对干系人进行汇报；管理级进度控制报告，主要是以分项目为对象由分项目主管进行汇报；业务管理及进度控制报告，主要是以某重点部位或重点问题为对象由普通研发工作人员进行汇报。这些报告除了日常报告，还有例外报告和特别分析报告的形式。项目进度报告的有效管理和制度的健全，可以帮助本项目的进度有效控制，便于项目干系人能够及时理解项目的情况。为以后项目经验教训的总结提供了有效的依据。

5 结语

回顾该项目进度管理的过程，总体比较顺利，现将主要经验教训总结如下：①进度计划的制定，一定要充分预计，好的进度计划能够保证任务的连贯性和及时发现问题。②建立标准的进度管理模板，便于快速沟通，标准性沟通，提高效率，使统计及分析更加清晰明确。③有效的沟通能够事半功倍，非正式沟通能够有利于快速获得项目情况。特别是在用户自身对需要无法表述清楚的情况下，采用用户能够接受的方式沟通，尤为重要。④建立公平的奖惩制度，出现问题共同积极解决，有利于激发员工的工作热情，保持工作积极性。

总之，项目的进度管理是整个项目管理过程中的重要环节，它与项目的质量，成本，人力资源，沟通管理有着密切联系。项目经理需根据项目的实际情况和团队的构成，采用合理的进度管理模式，在规定的时间内保质完成，让客户满意。

参考文献：

[1][美]科兹纳著，杨爱华等译.项目管理：计划、进度和控制的系统方法[M].电子工业出版社，2010.

[2]徐玉凤，董亚辉.项目进度管理[M].对外经济贸易大学出版社，2006.

[3]潘洁，杨帆.工程项目管理中的质量控制[J].企业导报，2010（12下）.

工程项目进度情况汇报范文第2篇

机电设备安装工程项目的施工活动从设备采购开始，涉及到安装、调试、生产运行、竣工验收各个阶段，直至满足使用功能或正常生产为止。

1.2 设备安装工程项目的涉及面广

机电设备安装工程项目涵盖了机械设备工程、电器工程、电子工程、自动化、仪表、建筑智能化、消防、电梯、管道、动力、通信、环保工程等等。其施工活动从设备采购开始，涉及到安装、调试、生产运行、竣工验收各个阶段，直至满足使用功能或正常生产为止。

1.3 设备安装工程项目的技术要求高

随着我国科技的不断进步，机电设备安装工程项目的施工过程中所涉及的新技术、新工艺、新材料、新设备等新兴技术越来越多，加之工业规模日益扩大，安装工程也越来越大。大型工程对吊装、装配、检测技术的要求也越来越高。

1.4 设备安装工程项目的协调管理工作多

机电设备安装工程项目涉及到多个专业，因此，做好工程各项专业之间的协调、配合，诸如进度安排、工序衔接以及工作面交接等，使得各专业的管线综合布局符合机电安装工艺的基本工程设计标准和要求，实现其相互间互创有力的施工条件，从而充分保障工程的施工质量，使得投产使用后的各个方面都符合其基本要求。

2 电气自动化设备安装工程管理

2.1 建筑电气安装工程质量控制

建筑电气安装的质量控制，始终贯穿整个施工过程，尤其是施工前期和施工过程控制。

2.1.1 变、配电系统

本工程供电采用3路10 kv市电回路作为供电电源，用10 kv电力电缆埋地引至本建筑地下一层高压开关房。变配电设置4个变配电室。低压配电系统两台变压器为一组，采用单母线分段、手动／自动投切方式，经低压配电柜后采用电缆或母线槽沿地下室敷设至电气竖井，再经电气竖井分别引至各用电负荷。备用电源在2＃变电所旁设1台1 600 kva柴油发电机组作为应急电源。

配电箱、配电柜的安装：1)照明器具安装前必须拉线、找偏，配电箱安装前进行定位吊线，开孔时先划线，后钻孔，稳装后经吊线复测合格后再固定。2)基础施工前，安装方应会同业主、监理、土建和供货方共同定夺基础施工图，力争完全符合设备安装要求，安装方全程跟踪检查。3)对柜内的线路进行规划，必要时画图示范，避免线路交错无章，线路的绑扎遵循横平竖直、安全、规范、美观的原则。

2.1.2 电气照明

本工程采用符合环保节能的三基色t5、t8日光管及节能灯。户内照明线路采用铜芯绝缘导线穿upvc管在楼板内暗敷或穿钢管在吊顶内敷设，户外照明线路采用电缆穿钢管埋地暗敷，智能节电照明系统自动控制。照明器具安装管理要注意：

（1）在预埋灯头盒时，要确认灯具的种类，并核对是否有变更，施工员还要和土建技术员核对墙体尺寸，保证灯位预埋准确，班组根据墙体尺寸和灯具尺寸划线定位，并用油漆标志；成排灯具安装时，要求前后左右上下网状拉线，切忌凭目测施工；吸顶灯在采购时采用灯托大于或等于灯罩的种类，避免造成吸顶灯不能紧贴顶板；吊链灯的灯链在安装时要捋顺直，切忌搭纽。

（2）在配合阶段，仔细核对灯具位置，尤其是成排灯具要划线定位，不能仅仅以土建的结构尺寸定位；灯头盒的选择不能太大，要注意灯座的大小是否完全遮档墙面，否则，要更换灯具或加木台；对于座灯头，应选择质量合格的产品，避免不合格的材料进场。

2.2 建筑电气安装工程进度管理

进度计划控制是贯穿于建筑工程电气设备安装项目全过程的一项经常性的工作。项目进度控制的关键是监控实际进度，及时、定期地将它与计划进度进行比较，并立即采取必要的纠正措施。

2.2.1 现场了解情况

为了使项目控制的效果更好，要建立资料的收集机制，确保信息的全面和准确。掌握信息通常通过以下的途径来实现：

（1）面谈，项目经理与工程部负责人、各作业队负责人进行面谈，确认各作业队承担的任务状况。

（2）分项负责人，分项任务的承担人将各自负责的项目最新状况交给项目经理。

（3）情况汇报会，项目经理定期召开进度会议。

2.2.2 报告进度分析

编制进度报告的关键在于偏差分析。偏差分析主要包括偏差趋势分析和偏差原因分析两部分。偏差分析一般从综合进度和控制点两个方面进行各自侧重的分析。即一方面进行总体性分析，另一方面对控制点，特别是关键控制点要做重点分析。产生偏差的原因有工作面没及时提交；施工图纸没及时提供，无法 编写施工方案，不能组织施工；设备交货配套率不足，或者设备有缺陷需现场处理；资源投入不足，施工设备性能不能满足施工，劳动力的数量不够等；施工人员积极性不够，效率低下；工程量增加等。因此，在进行偏差原因分析时，要有针对性，找出问题的根源。

2.2.3 调度协调

调度协调是纠偏计划顺利执行的保障。任何运行状态调节都应有调度协调机构或人员遵照纠偏计划和调度协调程序来实施。科学的现场调度协调机构、协调程序和组织好调度协调会议是实现调度协调秩序化的重要内容。

2.3 建筑电气安装工程安全管理

在建筑电气工程的施工过程中，现场的安全管理与质量控制息息相关，它们是工程质量的重要保证。因此，要认真执行《施工现场临时用电安全技术规范》，对施工现场的临时用电应采取以下安全措施：

2.3.1 根据施工现场用电设备负荷的大小，选用合适的绝缘导线。在施工现场设总配电箱、分配电箱和开关箱，总配电箱及开关箱内均应设置漏电保护器，其额定漏电动作电流和额定漏电动作时间应安全可靠。一般额定漏电动作电流≯30 ma，额定漏电动作时间≯0.1 s，并有合适的分级配合。

2.3.2 配电箱、开关箱等均应可靠接地，照明配电系统宜与动力配电分别设置，避免因动力停电或电气故障而影响照明。由开关箱管理用电设备，实行“一机一闸”制，开关箱与所控制的用电设备的距离应≯3 m。施工现场的灯具安装高度，室外距地面应≮3 m，室内距地面应≮2.4 m。

在施工现场，除了要注意防止触电事故之外，还必须戴好安全帽，高处作业要系好安全带，禁止穿拖鞋或高跟鞋进入施工现场，严禁在施工现场吸烟及酒后操作；凡3 m以上的操作均须采取防护措施，使用高凳或梯子时单梯只准上1人进行操作，支设角度以60°～70°为宜，并采取防滑措施；电工在高处作业时，不准向下抛投任何物料，防止发生伤人事故。

工程项目进度情况汇报范文第3篇

一、审计情况

市审计局于年月日一月日组成10个审计组，对八县、市廛东污水厂建设项目了竣工决算宙计，对王城大道建设项目了专项审计调查。十个建设项目总投资112000万元，查出违规金额l871.3万元，有三家建设的工程项目未按规定招投标3850万元，核减工程额1419.8万元，核减率为1.86%。为及各建设法人节约了建设资金，项目建设了对投资建设项目的管理，了的审计。

二、审计查出的主要问题

(一)建设违反建设程序问题

1.项目应招标未招标3850万元

《共和国招投标法》的规定，项目应招标。审计查出项目主体工程、设计未招标。有三家建设的工程项目未按规定招投标。宜阳县污水工程项目总投资额为4178万元，仅对641万元了公开招标，且招投标的资料不完备。3537万元(厂区土建、设备及安装、办公楼、管网、勘察、监理等)均未招投标。市王城大道建设项目道路工程的设计项目合同金额为172万元，未公开招投标直接委托市城市建设勘察设计院设计。

2.前期报批手续不合规

的规定，工程项期报批手续不齐全的开工建设。在建设中，有两家建设前期报批手续不齐全就开工。市王城大道建设工程概算总投资为43000万元，应当经发展改革委员会和省发改委批复，但本工程只了市发改委的批复。跨陇海铁路立交桥工程无施工许可证，王城大道建设工程无开工报告。

3.未按合同规定招标

市王城大道建设工程在公开招投标时于年月日市建设委员会与市东虹廷设工程招标有限公司签订合同，委托其代为招标，但在招投标过程中，却未合同，业主自行招标。

4.应作未作环境评价报告

市王城大道建设项目应作未作环境评价报告。

5.未经批准擅自变更监理。

《共和国招投标法》的规定，中标人应合同约定义务，中标项目。中标人向他人转让中标项目，也将中标项目肢解后分别向他人转让。市廛东污水厂工程建设对监理工程了招投标，结果为上海建通工程建设有限公司和河南卓越工程管理有限公司联合体中标，标的55万元。但中标签订合同后，双方自行协议变更监理三体为河南卓越工程管理有限公司。

建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工

《建设工程质量管理条例》的规定，建设应当将施工图设计文件报县级行政主管或者审查。施工图设计文件未经审查批准的，使用。宜阳县污水厂建设项目设计图纸文件未经审查批准擅自施工。

(二)违反财政财务规定的问题

1.招待费超支20万元。项目建设中，招待费支出数额，与规定的标准有悬殊。截至年月日，宜阳县污水厂建设项目共招待费25万元。在项目概算中规定应管理费50万元，按管理费的10%计算。应列支招待费5万元，超支20万元。

2.管理费超支93万元。项目建设中，有2家建设管理费支出数额，与法律规定的标准有悬殊。如市廛东污水厂建设项目建设管理费概算为215万元，截止年月日开支259万元，超支44万元。

3.违规列支工程费用105万元。廛东污水工程在年底已试运营，了预定可使用状态，但在年及年该项目的借款产生的利息85万元仍在本工程的建设成本中列支是不合规，应计入运营期间的费用。

4.未按规定大额使用现金212万元。有两家建设未按规定大额使用观金。如截至年月日，宜阳县污水厂工程建设以大额现金支付宜阳县污水厂建设项目费用22笔记153万元。

5.未按规定预留工程质量金41.5万元。

汝阳县污水厂工程未按规定预留工程质量金41.5万元，未经决算直接支付合同工程款830万元。

6.虚列工程投资1419.8万元

八县及廛东污水工程项目、王城大道共计10个项目，批复总概算112000万元。经审核投资额中多列工程成本1419.8万元，投资额不实。孟津县污水厂工程项目二程造价送审金额为2142万元，审定金额2053万元，审减金额为89万元。汝阳县污水工程造价送审金额为1374万元，审定金额为1226万元，审减金额为148元。

问题的主要原因：

建设抢、抓工期，建设程序规定，工程项目在工程概算未经和省发展改革委员会批准，且无开工许可证、施工许可证等情况下开工建设，如王城大道建设项目。建设项目资金用量大，筹措，但项目办理拆迁及环境评价等手续需资金，违反了基建程序规定。为招商引资，建设项目用地以租用使用土地，违反了建设用地的规定。四是多数建设项目均由项目法人成立了建设指挥部，人员组成多为临时抽调，易违规等情况的。五是投、融资建设项目监督不规范、位，未按《共和国审计法》和《市建设项目审计条例》的规定实施审计监督。

三、问题

对审计查出的问题，依据《共和国审计法》、《共和国招投标法》、《市建设项目审计条例》等财经法规规定了的，并对问题分别了性的审计建议。审计意见正在整改，并表示在今后的所有投资建设项目不再类似问题，规定建设，为以后投资建设项目的管理奠定了的基础。

(一)对建设违反匡家建设程序问题的

1.项目应招标未招标3850万元、未按合同规定招标问题，审计规定追究责任人的责任。

2.前期报批手续不合规问题，审计规定补办手续。王城大道等两家建设正在补办手续。

3.未经审批擅自变更土地用途、应作未作环境评价报告问题，审计规定补办手续。王城大道建设同意审计意见补办手续。

4.未经批准擅自变更监理问题，审计建议《共和国招投标法》规定，以后不再类似问题。

5.建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工问题，审计规定补办手续，宜阳县污水厂工程建设正在补办手续。

(二)对违反财政财务规定问题的

1.招待费超支20万元、管理费超支93万元问题，审计建议今后财经法规规定，控制支出范围。

2.违规列支工程费用240万元、虚列工程投资1419.8万元问题，审计予以调账，并建议今后财经法规规定列支工程费用。

3.未按规定大额使用现金212万元，审计建议规定，以后不再类似问题。

4.未按规定预留工程质量金41.5万元，审计建议财政在拨付所欠工程资金时予以扣除。

四、整改措施

(一)成立专职监管机构，加大监管，监管范围

从审计情况看，投资建设项目在建设程序上不，将工程质量及资金管理上的漏洞，为此市成立以主管副市长任组长，市办公室、纪检委、监察局、审计局、财政局、建委、发改委等人为的市投资建设项目资金监管工作，下设办公室，日常工作。对投资建设项目资金监管工作的，项目资金监管联席会议制度，各关于项目进度及监督情况的汇报，解决资金监管过程中的问题。

《市建设项目审计条例》规定，凡是投、融资的建设项目，应列入监督范畴，项目资金的管理使用要市投资建设项目资金监管工作及审计机关的全程监督。

(二)工程预算，规范合同内容

要定额和我市，编制投资项目的预(概)算。

对投资建设项目，建设与施工企业签订合同条款时要《市建设项目审计条例》的规定，单列条款注明：须经审计机关竣工决算审计后，方可办理工程结算或竣工决算，工程结算或竣工决算应当以审计机关的审计报告投资项目竣工后财务结算的依据;合同书副本要送市审计局备案，以审计风险和规避经济纠纷。

(三)工程普通更签证手续，工程变更签证报请批准制度

投、融资的建设项目，其工程合同签订后确需变更的，须经市财政、监察、审计等和监理、设计现场认证，确认有无变更必要，而后再经原审批批准，原设计要出具变更资料，手续后报请市批准，并送财政和审计备案。对擅自变更的，审计在工程决算审计时不予认可。

(四)按时提请决算审计，审计法律权威

建设要在验收合格后60天内编制出竣工决算，并向市审计提请决算审计。因特殊情况确需延长编制期限的，延长超过30日。按规定编制竣工决算和报请审计的建设，视情况按拖延或拒绝情况;情节严重的将依照《共和国审计法实施条例》给子处罚。

(五)为实施《市建设项目审计条例》，制定“市投资建设项目跟踪审计实施办法”，全程跟踪审计，管好建设资金

工程项目进度情况汇报范文第4篇

一、审计情况

市审计局于**年9月8日一12月15日组成10个审计组，对八县、市廛东污水处理厂建设项目进行了竣工决算宙计，对王城大道建设项目进行了专项审计调查。十个建设项目总投资112000万元，查出违规金额l871.3万元，有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标3850万元，核减工程额1419.8万元，核减率为1.86%。为政府及各建设法人单位节约了建设资金，促进项目建设单位加强了对政府投资建设项目的管理，取得了较好的审计效果。

二、审计查出的主要问题

(一)建设单位违反国家有关基本建设程序问题

1.部分项目应招标未招标3850万元

按照《中华人民共和国招投标法》的规定，项目应全部招标。审计查出存在部分项目主体工程、设计未招标现象。有三家建设单位的部分工程项目未按国家规定进行招投标。其中宜阳县污水处理工程项目总投资额为4178万元，仅对641万元进行了公开招标，且招投标的资料不完备。其他3537万元(厂区土建、设备及安装、办公楼、管网、勘察、监理等)均未进行招投标。**市王城大道建设项目道路工程的设计项目合同金额为172万元，未进行公开招投标直接委托**市城市建设勘察设计研究院设计。

2.前期报批手续不合规

按照国家的有关规定，工程项目前期报批手续不齐全的不得开工建设。在建设中，有两家建设单位前期报批手续不齐全就开工。**市王城大道建设工程概算总投资为43000万元，应当经国家发展改革委员会和省发改委批复，但本工程只经过了**市发改委的批复。跨陇海铁路立交桥工程无施工许可证，王城大道建设工程无开工报告。

3.未按合同规定进行招标

**市王城大道建设工程在进行公开招投标时于2003年10月17日**市建设委员会与**市东虹廷设工程招标有限公司签订合同，委托其代为招标，但在实际招投标过程中，却未履行合同，业主实行自行招标。

4.应作未作环境影响评价报告

**市王城大道建设项目应作未作环境影响评价报告。

5.未经批准擅自变更监理单位。

按照《中华人民共和国招投标法》的规定，中标人应按照合同约定履行义务，完成中标项目。中标人不得向他人转让中标项目，也不得将中标项目肢解后分别向他人转让。**市廛东污水处理厂工程建设单位对监理工程进行了招投标，结果为上海建通工程建设有限公司和河南卓越工程管理有限公司联合体共同中标，标的55万元。但中标签订合同后，双方自行协议变更监理三体为河南卓越工程管理有限公司。

建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工

按照《建设工程质量管理条例》的规定，建设单位应当将施工图设计文件报县级以上人民政府行政主管部门或者其他有关部门审查。施工图设计文件未经审查批准的，不得使用。宜阳县污水处理厂建设项目设计图纸文件未经有关部门审查批准擅自施工。

(二)违反国家财政财务规定的问题

1.业务招待费超支20万元。项目建设中，业务招待费支出数额较大，与国家规定的标准有较大悬殊。截至**年11月30日，宜阳县污水处理厂建设项目共发生业务招待费25万元。在项目概算中规定应发生管理费50万元，按管理费的10%计算。应列支招待费5万元，超支20万元。

2.管理费超支93万元。项目建设中，有2家建设单位管理费支出数额较大，与法律规定的标准有较大悬殊。如**市廛东污水处理厂建设项目建设单位管理费概算为215万元，截止**年8月31日实际开支259万元，超支44万元。

3.违规列支工程费用105万元。廛东污水处理工程在**年底已进入试运营，达到了预定可使用状态，但在**年及**年该项目的借款产生的利息85万元仍在本工程的建设成本中列支是不合规，应计入运营期间的费用。

4.未按规定大额使用现金212万元。有两家建设单位未按规定大额使用观金。如截至**年11月30日，宜阳县污水处理厂工程建设单位以大额现金支付宜阳县污水处理厂建设项目费用22笔记153万元。

5.未按规定预留工程质量保证金41.5万元。

汝阳县污水处理厂工程未按规定预留工程质量保证金41.5万元，未经决算直接支付全部合同工程款830万元。

6.虚列工程投资1419.8万元

八县及廛东污水处理工程项目、王城大道共计10个项目，批复总概算112000万元。经审核实际完成投资额中多列工程成本1419.8万元，造成投资完成额不实。其中孟津县污水处理厂工程项目二程造价送审金额为2142万元，审定金额2053万元，审减金额为89万元。汝阳县污水处理工程造价送审金额为1374万元，审定金额为1226万元，审减金额为148元。

存在以上问题的主要原因：

一是建设单位为了抢时间、抓工期，忽视国家有关基本建设程序规定，部分工程项目在工程概算未经国家和省发展改革委员会批准，且无开工许可证、施工许可证等情况下开工建设，如王城大道建设项目。二是建设项目资金用量大，筹措困难，但项目办理拆迁及环境影响评价等手续需大量资金，因而违反了国家有关基建程序规定。三是为招商引资，建设项目用地以租用形式使用土地，违反了国家建设用地的有关规定。四是多数建设项目均由项目法人成立了建设指挥部，人员组成多为临时抽调，易造成违规等情况的发生。五是政府投、融资建设项目监督不规范、不到位，未按《中华人民共和国审计法》和《**市建设项目审计条例》的规定实施审计监督。

三、问题处理

对审计查出的问题，依据国家《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招投标法》、《**市建设项目审计条例》等有关财经法规规定做出了相应的处理，并对问题分别提出了针对性的审计建议。相关单位根据审计意见正在进行整改，并表示在今后进行的所有政府投资建设项目不再出现类似问题，严格按照国家有关规定进行建设，为以后政府投资建设项目的管理奠定了良好的基础。

(一)对建设单位违反匡家有关基本建设程序问题的处理

1.部分项目应招标未招标3850万元、未按合同规定进行招标问题，审计处理按照国家规定追究相关责任人的责任。

2.前期报批手续不合规问题，审计处理按照国家规定补办手续。王城大道等两家建设单位正在补办手续。

3.未经审批擅自变更土地用途、应作未作环境影响评价报告问题，审计处理按照国家规定补办手续。王城大道建设单位同意审计意见补办手续。

4.未经批准擅自变更监理单位问题，审计建议严格执行《中华人民共和国招投标法》规定，以后不再发生类似问题。

5.建设项目施工设计图纸文件未经审查批准擅自施工问题，审计处理按照国家规定补办手续，宜阳县污水处理厂工程建设单位正在补办手续。

(二)对违反国家财政财务规定问题的处理

1.业务招待费超支20万元、管理费超支93万元问题，审计建议今后严格执行国家有关财经法规规定，控制支出范围。

2.违规列支工程费用240万元、虚列工程投资1419.8万元问题，审计予以调账处理，并建议今后严格执行国家有关财经法规规定列支工程费用。

3.未按规定大额使用现金212万元，审计建议严格执行国家有关规定，以后不再发生类似问题。

4.未按规定预留工程质量保证金41.5万元，审计建议财政在拨付所欠工程资金时予以扣除。

四、整改措施

(一)成立专职监管机构，加大监管力度，明确监管范围

从审计情况看，政府投资建设项目在建设程序上不完善，将影响工程质量及造成资金管理上的漏洞，为此市政府成立以主管副市长任组长，市政府办公室、纪检委、监察局、审计局、财政局、建委、发改委等相关单位负责人为成员的**市政府投资建设项目资金监管工作领导小组，下设办公室，负责日常工作。进一步加强对政府投资建设项目资金监管工作的领导，领导小组实行项目资金监管部门联席会议制度，定期听取各部门关于项目进度及监督情况的汇报，协调解决资金监管过程中发现的各种问题。

《**市建设项目审计条例》规定，凡是政府投、融资的建设项目，应列入监督范畴，项目资金的管理使用要接受市政府投资建设项目资金监管工作领导小组及审计机关的全程监督。

(二)严格工程预算，规范合同内容

有关部门要严格按照国家定额和我市实际，编制政府投资项目的预(概)算。

对政府投资建设项目，建设单位与施工企业签订合同条款时要按照《**市建设项目审计条例》的规定，单列条款注明：须经审计机关进行竣工决算审计后，方可办理工程结算或竣工决算，工程结算或竣工决算应当以审计机关的审计报告作为投资项目竣工后财务结算的依据;合同书副本要及时送市审计局备案，以减少审计风险和规避经济纠纷。

(三)完善工程普通更签证手续，落实工程变更签证报请批准制度

政府投、融资的建设项目，其工程合同签订后确需变更的，须经市财政、监察、审计等部门和监理单位、设计单位共同进行现场认证，确认有无变更必要，而后再经原审批部门批准，原设计部门要出具变更资料，履行相关手续后报请市政府批准，并送财政和审计部门备案。对擅自变更的，审计部门在工程决算审计时不予认可。

(四)按时提请决算审计，维护审计法律权威

建设单位要在验收合格后60天内编制出竣工决算，并向市审计部门提请决算审计。因特殊情况确需延长编制期限的，延长时间不得超过30日。对不按规定时间编制竣工决算和报请审计的建设单位，视情况按拖延或拒绝情况处理;情节严重的将依照《中华人民共和国审计法实施条例》给子处罚。

(五)为进一步贯彻实施《**市建设项目审计条例》，制定“**市政府投资建设项目跟踪审计实施办法”，实行全程跟踪审计，管好建设资金