风险管理的主要方法

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风险管理的主要方法范文第1篇

企业财务风险管理的典型性、普遍性问题主要集中在风险管理意识落后、管理方法僵化以及管理制度不健全等方面，具体阐述如下。

1.风险管理意识不到位

企业财务风险管理意识不到位是很多企业财务风险管理中存在的典型问题，风险管理意识落后导致了财务风险管理工作走入了误区，影响到了财务风险管理效果。在市场竞争不断加剧的背景之下，企业财务风险管理在很多企业都没有得到应有的重视，没有与时俱进地树立起来正确的财务风险管理理念。企业财务管理风险意识的落后主要表现在没有平衡好财务风险与企业扩张之间的关系，财务风险意识没有深入人心，从而使得企业在扩张中出现风险失控，影响到了企业的健康发展。

2.风险管理方法效果差

良好的财务风险管理方法对于财务风险管理效果的提升具有事半功倍的效果，反之则会拖累企业财务风险管理效果。目前很多企业财务风险管理方法比较落后，效果很差，举例而言，主观判断、静态分析等方法非常常见，但是实践证明这些方法很难全面把握财务风险状况，更不用说能够制订针对性以及有效性的风险管理策略了。企业风险管理方法的落后很大程度上折射出来的是企业财务风险管理的薄弱，如何创新风险管理方法已成为企业财务风险管理的重要工作。

3.风险管理制度不健全

很多企业在财务风险管理制度建设方面存在巨大的不足，上文已经谈到企业财务风险管理工作本身非常复杂，如果没有健全的风险管理制度，很难确保财务风险管理工作的稳步开展。因为没有健全的风险管理制度，不少企业在财务风险管理方面基本上处于粗放状态，工作的开展比较随意，带有浓厚主观色彩，很容易受到个人意志的影响，从而为企业财务风险的滋生埋下了隐患。

二、企业财务风险管理策略

针对企业财务风险管理的具体问题，本文依据财务风险管理一般原则以及流程，认为企业财务风险管理工作要想做好，需要重点从以下几个方面不断努力。

1.树立风险管理意识

树立良好的财务风险管理意识是做好这项工作的前提基础，对于企业管理者来说，需要全面客观地认识到财务风险管理的重要性，根据这一研究领域的最新动态，树立良好的风险管理意识，同时能够做到风险管理意识的深入人心，进而为财务风险管理工作的有效开展提供良好的观念保障。从具体的风险管理意识内容来看，就是要树立起良好的筹资意识、投资意识等，良好的筹资意识要求企业优化筹资结构以及筹资规模，良好的投资意识要求企业处理好投资风险以及投资收益，引导财务管理工作的科学开展，将财务风险控制在较低水平。

2.完善风险管理方法

在财务风险管理方法完善方面，企业需要在风险管理方法方面不断创新，引入更加有效的风险管理方法，将财务风险管理方法的创新作为财务风险管理的重要立足点，改变目前风险管理方法落后的局面。从具体的财务风险管理方法来看，关键是要引入定性与定量分析相结合的方法，例如模糊分析、层析分析等等，借助于这些更具效度的方法来准确把握财务风险，制订有效性的风险应对策略。

3.健全风险管理制度

风险管理的主要方法范文第2篇

关键词：国际工程； EPC模式；风险管理： 风险管理收益率

1 引言

1.1题的提出与研究背景

经济全球化的迅速发展促进了工程建设的全球化，如今我国政府大力推进走出去战略，对海外工程建设给与了支持和鼓励。国际工程的特点使其承担了更大的风险，EPC模式是当今国际工程承包的主要形式，为了保证尽可能减少业主和承包商的利益损失，进行EPC模式下国际工程的风险管理显得尤为重要。目前，专家学者对于风险管理研究更加深入和全面，但是对于风险在风险管理绩效方面的研究还不够完善。本文通过风险管理收益率进行风险管理成效进行探究。

1.2国内外国际建筑工程风险管理的研究现状

近年来，国际建筑工程数量增多，国际建筑工程的风险管理水平也得到了迅速发展。国外， 2007年，Dikmen等针对国际工程项目，超出成本预算的现象，提出了一种模糊风险评价的方法。2010年，Mareh Eybpoosh研究了国际工程项目中风险因素的因果关系。提出建立风险因素关系网络，使用结构方程的模型来确定风险因素的路径并构建风险关系网络。国内，2006年向文武通过对风险源的分析，研究了国际项目风险的辨识方法。2007年王富永归纳了业主在国际工程项目中面临的经济风险。 2010年郭常林对BOT模式下的国际工程项目中的风险评价指标体系进行了研究。

1.3 EPC模式

EPC模式：设计（Engineering）、采购（Procurement）和施工（Construction）于一体的工程总承包模式，最早起源于美国工程界。其具体模式是业主通过工程招标或委托建设的方式，将整个工程从设计，材料采购，工程设备，施工，调试及竣工交付的所有工作都交给一个总承包商或承包联合体完成。而总承包商可以通过分包的方式把承包工程中的一些工作依法分包给具有相应资质的专业分包企业。分包企业按照分包合同对总承包商或承包联合体进行负责。继而形成了分包企业-总承包商-业主这样一种责任体制。

EPC模式的优点是建设速度快，成本低因此在国际工程上采用较多。但是EPC模式的合同几乎采用固定总价合同，总承包商要承担更大的责任和风险。

1.4研究方法以及主要研究内容

本文主要对EPC模式下国际工程投资风险管理的收益率进行了分析。对EPC模式下的国际建筑工程投资风险损失，投资风险管理的收益率进行了研究，给出了EPC模式下国际建筑工程投资风险管理的成本，风险管理的收益以及风险管理的收益率的概念以及范畴。研究了风险管理收益率形成的机理，计算EPC模式下国际建筑工程的投资风险的损失值，对预期风险损失采用定量计算，提出风险管理收益率的模型。

2 EPC模式下国际建筑工程风险管理收益率

本文把EPC模式下国际工程项目风险管理收益率描述为项目风险管理的收益与风险管理过程中的所投入的成本的比值。在工程项目中，由于风险管理实施后，各种风险事件可能导致的风险损失的减少值，成为工程项目风险管理的收益。在全过程投入风险管理的资源成本称之为工程项目风险管理的成本。增加对项目的风险管理在一定程度上会提高项目的成本，但是有效的风险管理减小因风险的发生而造成的损失。这种不确定下的确定关系，使得风险管理的收益率研究成为可能。

3 风险管理成本分析

本文将风险管理成本的范围界定为：在工程项目的风险管理过程中，为了降低风险引起的损失，而实施风险管理而产生的费用，不包含风险事件造成的损失。本文将风险管理成本划分为三个部分：组织维护成本，分析及评估成本，控制及处理成本。

3.1组织维护成本

组织维护成本是指对风险管理组织人员进行不间断的培养，使其掌握先进的风险管理技能知识、以及使用相关工具而投入的直接或间接的资源。重视风险管理程序的基础建设，并且购买支持程序的工具，保证技术水平先进性。对于组织维护成本主要划分为：内部人员培训费，购买相关材料资料书籍费用，学习最新技术及工具费用。

3.2分析及评估成本

分析及评价成本是指在风险识别、分析、风险评价等环节中投入的资源。对其主要划分为：风险识别讨论会，专家访谈费用，执行风险评估与分析费用，参加风险审查费用，撰写风险报告费用。

3.3 控制及处理成本

控制及处理成本是指发现了风险隐患而对其实施检查、追究、处理及恢复或者风险事件已经发生，对风险处理消耗的资源。主要有以下几类：项目投入的保险费用，其他风险转移投入费用，风险自留储备金，动态监控风险费用，预防风险费用，处置风险费用等。

风险成本计量作为风险管理的基础，对加强风险管理具有重要作用关于风险管理成本的计量，在现行的财务会计管理费用中已经被反应出来，即采用现行的财务会计计量方法来计量风险管理成本是可行的。

险管理收益分析

4.1 风险管理收益的概念

根据工程项目风险管理收益率的形成机理，本文将工程项目风险管理的收益描述为预期风险损失减少值或目标偏离程度的减少值。因此，对预期风险损失的估计是确定风险管理收益的前提和基础。风险损失是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少，通常以货币单位来衡量。损失一般可分为直接损失和间接损失两种。

对风险的损失进行量化是风险管理收益研究的一个重要的前提，目前对风险损失进行量化的方法主要包括决策树法，集值法以及转换估计法。

4.2 风险损失计量

4.2.1构造树状图形

EPC模式下国际建筑工程的风险投资复杂多样，总结归纳前人的研究将国际工程项目投资风险分为政治风险（战争和内乱，外交关系，项目审批），经济风险（外汇风险，市场动荡，业主融资能力），自然风险（不可抗力，恶劣气候与环境，地理位置），建设风险（承包商的技术水平），法律风险（政策风险，相关合同），技术风险等（业主的决策水平，业主经验，业主项目管理水平）。并层层分解确定引起这些类型风险的因素变量，括号内为风险的变量。

4.2.1.1确定比例标准。对影响因素进行两两比较并划分等级，采用1-9的标度法赋值。

4.2.1.2构造判断矩阵，根据1～9标度法对五个影响因素的权重两两比较，打分整理可以得到因素权重的判断矩阵W，其元素[wij]具有以下基本性质

①[ wij=1/wji] ②[wij≥0] ③ [wij=1（i=j时）]

4.2.1.3计算各因素的权重值

①对判断矩阵中元素按列进行归一化处理

[ ] [W‘ij= Wiji=1mWij ] [ ]（公式4-1）

②按列归一化处理后的元素各行相加得：

[ W‘i=i=1mW‘ij] （公式4-2）

③对计算得到行向量元素[W‘i]做归一化处理：

[ W‘ij=W‘ii=1mW‘i] （公式4-3）

4.2.1.4权重集的确定，得到权重[ai ]组成权重集A

4.2.1.5一致性检验。在构造判断矩阵时，发现各因素的重要程度发生错乱的不合理现象时候，需要进行一致性检验，具体的检验方法则应为：

①计算最大特征值[ λmax]=[i=1n（AW）imWi]

②进行一致性检验 CI=[（ λmax-n）/（n-1）]

③在平均随机一致性指标中查找RI

④计算相对一致性指标CR=CI/RI。通常情况下，相对一致性指标CR越小，判断矩阵一致性越好。

4.2.2 U-R层风险预期损失值得确定

4.2.2.1风险预期损失值得评估。邀请经验丰富的专家，对每个U-R层风险因素可能对项目造成的损失进行估计，并给出区间的估计值，如表4-1。设有n名专家对风险因素[Rm]评估。给出的评分区间为[aij，bij，]，（i=1.2.3…n；j=1.2.3…k）。上限[bij，]为该风险因素最多能达到的损失值，下限[aij，]为至少能够达到的损失值。

4.2.2.2风险预期损失值的确定。在上一步骤中得到的多个区间叠加起来则形成了覆盖在价值轴上的一种分布，得到样本落影函数为：

`X=[1ni=1nXaij，bij，r] （公式4-4）

[Xaij，bij，=1 aij，

式中 X（[rm]） 榧值统计序列对 r 的覆盖频率，用它可以估计r 处的落影值。 显然，当 n 个评价区间分布比较集中，即 n 个专家对某一风险事件发生的损失意见较统一时，说明专家对该指标的把握程度较高，此时 x（r） 形状尖瘦；反之，若区间分布很不集中，则 x（r） 形状扁平。

令[rmin=min [aij，]]（1[≤i≤]n） [rmax=min [bij，]]（1[≤j≤]n），则该单因素的风险损失评估值为：

E（[rm]）=[rmin rmaxX（r）rdrrmin rmaxX（r）dr=i=1n[（aij，）2-（bij，）2]2i=1n（bij，-aij，）] （公式4-5）

根据决策树的计算原理， ER-U层预期风险损失值为：[El=i=1n E（rm）ωlm]

（l=1.2.3…6）k为U-R层风险因素的个数。

总的预期风险损失值为[El=i=1hElωl] h为ER-U风险层的个数。

5 风险管理收益的评价模型

对其模型化的立脚点是从财务管理方面，风险管理作为一种控制性的活动本着收益风险均衡原则，将风险管理的成本视为投入，减少的风险损失视为产出，使得风险管理符合成本―收益的模型。其模型的表达式为：

[r=E-CC] （公式5-1）

r―风险管理收益率；

E―预期的风险损失值；

C---风险管理成本

式中E-C表示项目风险管理的收益，除以风险管理的成本C得出的结果即为风险管理的效率。仅当项目风险成本低于风险事件引起的损失时，才有必要进行风险管理，这是建设项目管理具有可实施性的基本前提。这一前提表现为C与E的关系为C

6 结论

通过界定风险管理收益的概念，建立风险管理收益率模型进行对EPC模式下国际工程风险管理评价。通过对预期风险损失进行量化，计算预期风险损失和实际风险损失的偏差也即风险管理的收益。风险管理收益率是一种评价风险管理成效性的方法，能更直观的表示风险管理水平。

参考文献：

[1]陈志华，于海丰. EPC 总承包项目风险管理研究[J]. 电力学报，2006，21（ 4） ： 538-541.

[2]王卓甫.工程项目风险管理方法与应用[M].北京：中国水利水电出版，2002.121-123

[3]唐奎，苟华平，闪从新. 海外EPC总承包项目的风险管理[J]：山西建筑，2014，40（22）：266-267.

风险管理的主要方法范文第3篇

【关键词】项目风险管理；实施；方法

工程项目风险管理是一个动态的、循环的、系统的、完整的过程，是一种运用多方面知识综合管理的活动。工程项目的风险成因、风险发生、风险波及范围、风险破坏力等等交错复杂，因此运用单一的工程管理知识和技术手段是远远不够的，必须要综合运用多种方法、手段和措施，对工程项目风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程进行管理研究，从而将风险事件加以控制，将风险产生的损失降到最低。

一、工程项目风险的特征

（1）风险在工程项目建设中不仅客观存在，而且必然存在。工程项目风险无论是来自项目内部还是来自项目外部，都是客观存在，不会被人们的主观意识所掌控。然而这些风险的发生同时也具有必然性，因为任何项目的实施都不可能做到滴水不漏，这也是人类社会的普遍规律，我们能做的只有控制风险的发生，降低风险带来的损失，却不可能做到完全排避风险。

（2）风险在工程项目建设中表现为多种类型。也就是说在某个工程项目建设的每个不同的阶段都会出现许多不同种类的风险，每种类型的风险又是许多不同风险因素所构成的，并且每个风险因素之间都或多或少的存在着复杂而客观的联系。

（3）风险在工程项目建设中的出现通常是不确定的。风险具体会发生在何时何地，会在项目进程中的哪个过程中发生，都是无法确定的，我们唯一能预测的是风险发生的可能。同时风险所导致的后果和产生的损失在事先也无法确定，我们所能做的仅仅凭借多年的实践经验在事件后果产生前进行合理的推测等。

（4）风险在工程项目建设中产生的同时会给整个项目带来连锁反应。工程项目在实施过程中某个步骤发生了局部风险很可能影响到项目全局。例如，由于气候的突变造成工程的停滞，那么整个项目计划的进行就要往后推迟，然后会影响到后期所有工作人员的活动安排。这样就会给整个项目的建设带来许多不良后果，甚至还会产生新的风险因素。

二、工程项目风险管理的作用

随着社会经济的高速发展，工程项目建设所面临的内外部环境也复杂多变，在项目实施的过程中存在许多不确定因素，因此工程项目风险管理就成为工程项目进程中的一个既重要又必然的环节，它有着许多积极的意义，主要作用表现在：

现代工程项目风险管理都普遍使用全面的系统的科学管理方法和手段来积极处理项目在实施过程中所遇到的各类风险，将风险所带来的一系列不利后果降到最低，同时也降低风险管理的成本。

工程项目风险管理能够维持项目运行的稳定。通过项目风险管理可以加强项目方案的执行，还可以协调好项目组织内外关系，进而使得整个工程项目得以保质保量的顺利完成。

工程项目风险管理的合理进行可以帮助整个项目避免物资和人力的浪费，从而为项目建设节省开支，提高项目的经济效益。

三、工程项目风险管理的原则

（1）把握整体原则

工程项目的整个实施过程充满了许多不确定因素，并且每个风险因素之间都存在着错综复杂的联系，因此项目管理者应从项目全局的角度来分析项目可能面临的各种风险，并进行综合系统的处理，及时采取积极的应对措施。

（2）事前防范原则

工程项目风险管理应该在风险事件发生之前进行合理的预测，并及时地采取积极的防范措施，而不是等待风险的来临再进行风险补救。防患于未然就是我们项目风险管理者最基本、最重要的风险管理理念。

（3）经济效益原则

项目管理者在制定风险管理计划的同时要对风险管理产生的成效进行合理估计，如果风险管理的投入超过了风险事件发生产生的损失，那么这样的风险管理显然是没有任何效益的，所以管理者应该尽可能用最小的投入来取得最经济而有效的风险管理结果。

四、工程项目风险管理的实施过程

目前，工程项目风险管理的实施过程有许多不同的认识，本文基于对工程项目风险管理的基本步骤的认识，归纳出工程项目风险管理的基本过程，主要可以分为风险识别、风险评价、风险应对和风险监督四个阶段。

（1）风险识别

风险识别是风险管理的第一步，也是风险管理的基础。风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。风险识别过程包含感知风险和分析风险两个环节。感知风险，即了解客观存在的各种风险，是风险识别的基础，只有通过感知风险，才能进一步在此基础上进行分析，寻找导致风险事故发生的条件因素，为拟定风险处理方案，进行风险管理决策服务。分析风险，即分析引起风险事故的各种因素，它是风险识别的关键。

（2）风险评价

在风险识别和分析的基础上，结合其他因素对风险发生的概率、损失程度进行全面考虑，评估发生风险的可能性及危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应措施的过程。

（3）风险应对

风险应对是指在确定了决策主体经营活动中存在的风险，并分析出风险概率及其风险影响程度的基础上，根据风险性质和决策主体对风险的承受能力而制定的回避、承受、降低或者分担风险等相应防范计划。

（4）风险监督

风险监督主要包括对风险发生的监督和对风险管理的监督。前者是指对已经识别的风险源进行监视和控制，以便及早地发现风险事件发生的苗头，从而将风险事件消灭在萌芽之中或采取应急措施尽量减少损失；后者是指在项目实施中监督人们认真执行风险管理的组织措施与技术措施，以消除风险发生的人为诱因。

五、工程项目风险管理的方法

（1）风险识别方法

工程项目风险识别是风险管理中最重要的步骤，即通过某种途径辨别出影响工程项目目标实现的风险事件存在的可能性，并予以分类。一般来说风险识别方法主要有：生产流程分析法、风险专家调查法、资产财务状况分析法、WBS分解法等等。本文主要采用WBS分解法进行风险识别，因此主要介绍一下WBS分解法的具体步骤：1）组建风险管理小组，收集相关资料，为风险识别准备资料；2）召集项目经理、相关技术人员以及风险管理小组成员进行项目分解讨论会；3）进行分解项目工作，同时风险管理小组成员提出风险因素集并在WBS向下分解过程中添加风险因素；4）绘出WBS层次结构图，建立初步风险因素集；5）确定WBS结构中的监控点，明确每个工作单元分配的资源、交付成果、责任人，同时完善风险因素集；6）检查分解过程，验证分解的正确性，更新完善的分解报告，提交项目风险识别报告。

（2）风险评价方法

风险分析与评价是对建设工程项目风险事件发生的可能性和损失后果进行量化的过程。它是建设工程项目风险识别与风险管理之间联系的纽带，是科学合理地进行风险决策的基础。风险分析与评价的后果主要在于确定各种风险事件发生的概率及其对建设工程项目目标影响的严重程度。风险评价的方法一般有主观评分法、决策树法、网络计划技术、模糊综合评价法、层次分析法等等。经过对这些方法的优劣势分析，并结合本项目的实际情况，层次分析法显得更系统、灵活、简便。

（3）风险应对的方法

1）风险回避：是指完全避开风险，那就意味着如果预测到项目事件的发生存在风险，就要主动放弃或拒绝项目事件的实施方案。可见风险回避的实施相对简单，而且全面彻底，能将风险发生的概率降为零，但是风险多大机会就有多大，那么风险为零，机会也就不存在了。2）风险降低：一方面是指降低风险发生的概率；另一方面是降低风险事件发生尽量降低其损失。比如项目管理者在采购物资时，可以先支付供应商一部分项目物资经费，如果材料出现问题则可以扣除一部分资金，这样就降低了己方所承担的风险。3）风险分散：是指为了减轻总体风险给承受方带来的压力，通过增加承受风险的单位，这样即使风险事件发生，项目管理者所承担的风险损失也能有所分担。当然风险损失的分担也就意味着既得利润的分散。比如工程项目施工过程中施工单位使用商品混凝土，混装混凝土就可以由材料供应商分散风险。4）风险转移：风险转移是指将风险及其可能造成的损失全部或部分转移给他人，通过转移风险而得到保障。比如在风险事件发生之前为事件投保，一旦风险事件发生风险直接转移给保险公司承担。5）风险自留：是项目组织者主动或被动的承担风险损失并采取积极的措施。对于承担风险所需资金，可以通过事先建立内部意外损失基金的方法得到解决。

参考文献：

[1]耿海.工程项目风险管理策略探析[J].现代商贸工业，2008（03）.

风险管理的主要方法范文第4篇

【关键词】工程项目；风险管理理论；项目管理

工程项目是我国进行固定资产投资的载体，工程项目的稳定对促进经济增长、维护国家经济稳定有着重要的作用，但是由于工程的规模较大，存在很多不确定因素，因此在建设和投入运营的过程中有很多的不可预见因素存在。工程项目风险管理就是通过对项目进行主动探究，使项目在进行的过程中实现风险最小化，风险管理的目的不是为了规避风险，而是直面风险，从中做出更可靠的决策来保证甚至超越项目目标，因此，在工程项目中加大对风险管理的研究是十分有必要的。

一、风险管理的内涵和特点

由于受到工艺、资金、环境等众多不确定因素影响，在项目工程中往往会出现一个因素就导致工程项目的延期甚至是失败，在这种情况下，进行风险管理是十分有必要的。风险一般定义为，在某个不确定因素或条件出现的情况下，对项目目标产生的影响。在面对风险和不确定因素时，要加强风险管理，以保证目标物的顺利实现，因此相关人员需要对风险进行系统识别，让风险能够保持在可以接受的范围内，这就是风险管理。因此，提高项目风险管理的效率对于保证工程顺利实施具有重要的现实意义。一般而言，工程项目具有规模庞大、技术复杂的特点，且持续的周期比较长，受到时间和资金的限制，有特点的对象，而且一般是一次性完成的，在种种条件下，工程项目的风险就比较大，必然受到社会环境、自然环境等因素影响，不可避免地面临着各种风险。各个项目都是具有风险的，产生风险的因素有很多，在工程实施过程中经常会出现随机因素的影响，这就使得项目风险管理变得十分重要，且逐渐发展成项目管理中必不可少的组成部分。

二、风险管理的发展现状

目前，风险管理在我国还没有引起足够的重视，将风险管理发展为行业化和学科化还有一段十分漫长的过程，因此，对项目工程风险管理的实践和理论研究就显得格外重要。在国外，风险管理已经形成了一个完整的体系和制度，在20世纪50年代，美国就把项目管理发展成为一门学科，因此美国也成为公认的风险管理的发源地。

风险管理引用到我国的工程项目中大概是在20世纪60年代左右，是这个时期中进行项目管理不可或缺的工具，但是在20世纪七八十年代，我国对于项目管理主要引用的就是理论和方法，认为在项目管理中做好项目是最重要的，普遍对风险管理不是很重视。产生这一现象的原因是当时我国的经济水平不高，虽然处于高速发展时期，但是主要看的是项目结果，忽视了项目进程过程中的其他因素，人们的风险意识普遍较差，没有认识到运用风险管理的优势，没有将风险管理用来转移或防御风险。在当时我国的经济体制还是计划经济体制，国家作为主要的投资主体，没有意识到风险管理的作用，不愿意增加对风险管理的费用，风险管理的环境因此难以形成。再加上当时的人民保险公司才刚刚开始组建，很多方面都没有进行完善，缺乏工程险种，同时项目上也缺乏风险管理的人才，这些都导致了风险管理发展寸步难行。

在20世纪80年代中期以后，国家经济在不断发展，各种有关风险管理的书籍被介绍到中国以后逐渐被运用到项目管理之中，尤其是大型工程项目，如土木工程等，在这些项目的实施过程中成功引用项目风险管理方法，使得工程项目能够得到很大提高。虽然风险管理逐渐被采用，并且拥有广阔的前景，但是仍然存在一些难点：首先，政府和企业家的风险管理意识薄弱，这是项目工程风险管理发展的主要障碍，风险管理在思想上受不到重视，就容易出现资金短缺等问题，那么如果在工程中风险一旦发生，就很可能导致项目的直接失败；其次，风险的转移也是不公平的，一般是以合理报酬作为前提来转移给利益方或是通过免责条款来转移给承包商，这种方式虽然可能会给业主带来短期利益，但是一旦产生利益的尖锐对立，承包商为了承担风险只好进行风险转移，对工程进行偷工减料，这样业主也很可能产生损失，最终导致工程质量的衰退。

从外部因素来看，项目管理风险管理面临着很多的阻碍，从内部而言，项目管理风险管理同样面临着很多困难：首先，风险管理的识别困难。在国外，项目管理有专门的保险公司和项目咨询公司，一些项目咨询公司还有自己的风险管理手册，这都给项目的顺利实施打下了良好的基础。但是在国内还没有这类研究报告，这就给风险的识别带来了困难。为了识别风险，工程项目的成本必然会有所增加，有的工程虽然聘请了国外风险专家来完成风险识别，但是由于我国的国情和国外不同，即使是专家也很可能由于实际情况不同对风险产生漏列误列，这会对以后的分析评价产生影响；其次，由于风险评价的误差比较大，基础工作不扎实，且风险处理手段比较落后，一般的处理手段有风险控制、风险自留和风险转移，但是在国内，大多数工程都是采用的风险转移，这种方式的弊端是十分明显的。

三、全面提高风险管理

（一）提高全面风险管理意识

政府和企业家需要对项目工程风险管理提高认识，认识其重要性，可以将风险目标看作项目变量构造的函数，根据这个函数中的变量，即成本、数量等外部因素对其进行调整，那么项目风险就是目标函数值偏离预计值的可能性。企业家需要加强对风险管理的重视程度，认识到风险管理是随着环境变化而不断变化的复杂工程，因此需要对项目进行整合评估，认识到项目的复杂性，了解项目风险的识别、估计、评价、应对和监控五个过程，并且能够根据战略目标来及时采取行动来调整项目战略。

（二）加强风险的识别和评估

对项目工程的风险评估是项目管理的起点和基础，因此，项目管理者需要通过一切方法和手段，尽可能多地找出潜在影响项目的风险因素，及时展开调查和分析。分析的方法主要是根据事物本身的规律和个人经验对风险进行分解，调查方法主要是以专家调查法为主，专家是索取信息的主要对象，专家需要利用其领域的专业知识和实践来对潜在风险和后果及时做出分析和评价。专家调查的方法有很多，包括个人判断法、头脑风暴法和德尔菲法等，专家需要利用种种手段来提高风险管理，保证项目能够得以顺利实施。风险评估就是根据项目风险综合衡量在项目实施中风险对整个工程的影响程度，并且要考虑到整体项目对风险的承受能力。企业的管理者需要对各类风险进行评价，仔细分析这些因素对项目目标的影响程度，认清风险之间的因果关系，这样才能准确地采取措施来面对风险、规避风险。

（三）提高项目工程的风险监控

对风险进行监控就是在实施过程中对风险管理计划中的预定情况进行监控措施，在工程项目中除了要对工程进行风险分析外，风险监控同样也是必不可少的。风险监控是一个连续的、实时的过程，风险监控需要提高随机应变能力，在风险事件有征兆发生前要提前采取应对措施，并且要对措施进行及时记录，融入到风险应对计划中。在风险监控中，采取纠正措施和变更几乎也是十分重要的，纠正措施能够帮助已实施的风险计划进行及时的纠正应对，包括应急计划和附加应对计划。变更计划是为了实行及时应变措施，避免产生过多的费用而根据风险反映所采取的项目计划变更。因而，在项目工程中，对风险进行监控也是十分有必要的，能够帮助风险管理进行监控、完善、应急，促进项目工程的顺利实施。

四、项目工程风险管理的未来发展趋势

我国的项目工程风险管理还有很大的进步空间，总结我国过去和近年来对于项目风险管理的状况，可以对未来的风险管理趋势做出简单的研究。为了降低主管因素对风险评估结果的影响，可以引入模糊评价法，加强风险的个体特征和评估关系研究，引入心理学理论，加强对风险的感知、倾向和投标，根据风险发生的概率来考虑风险的可管理性和可预测性。在未来的风险管理中，单纯的风险转移已经失去了意义，这种方式不能有效解除风险的，风险共担比风险转移更具有意义，能够影响各方参与，实现风险管理合作和风险管理一体化。在未来的研究中，需要对风险理论体系加以构建和完善，对理论进行归纳和验证，重视风险管理的结合和创新，使其能够通过构建相互关系逻辑，归纳出项目工程风险管理的特色理论。

五、结语

我国的改革开放在不断深化，国民经济也达到了一个新的高度，在这种背景下，工程项目的数量越来越多，规模也越来越大，因此工程风险也越来越大，在这种情况下采用系统、动态的风险管理方式对工程项目进行全方面管理，才能够充分发挥工程项目的经济效益和社会效益。我国需要对工程项目提高认识，加强风险管理，对其进行系统研究，从复杂性的角度来看待项目工程中出现的问题，不断推进工程项目的有效实施。

参考文献

[1]陈勇强，顾伟.工程项目风险管理研究综述[J].科技进步与对策，2012，29（18）.

风险管理的主要方法范文第5篇

「关键词企业风险风险管理风险管理审计由于各种不确定性因素，企业面临着各种风险，能否对风险进行有效的管理和控制，是企业能否生存发展、实现企业预期目标的关键。企业风险管理的有效性在一定程度上取决于企业对风险管理工作的监督和评价。因此，无论是国际内部审计师协会对内部审计的定义，还是我国的内部审计准则都强调了内部审计在企业风险管理中的重要性。我国从2005年5月1日起施行的内部审计具体准则第16号———《风险管理审计》中更是强调了内部审计人员对风险管理进行审查和评价的职责。

一、企业风险及风险管理的内涵进行企业风险管理审计，必须明确企业风险及风险管理的内涵。否则，企业风险管理审计便无从谈起。1企业风险的实质首先，风险产生于不确定性因素的存在，如果企业运行的内外环境是确定的，则不存在企业风险。其次，企业运行环境的不确定性带来了企业运行结果的不确定性。一般来说，我们更注重企业的运行结果，对预期结果的实现与否及可实现程度的大小成为了衡量企业风险大小的现实标准。因此，可以认为，企业风险则是企业运行结果偏离期望结果的可能性。笔者认为，企业目标是企业期望达到的一种结果状态，但由于相关因素的持续不断的变化，企业目标的实现存在不确定性。因此，企业风险可以描述为企业目标不能得以实现的可能性。2企业风险的划分企业风险可以按多种标准进行分类。笔者认为，既然将风险定义为企业目标不能得以实现的可能性，那么，企业风险可以按照企业目标的不同层次来理解和划分，并可将其相应划分为：（1）企业的战略风险是指企业战略目标不能实现的可能性，主要包括：由于对有关影响因素的分析不够充分或对未来的变化没能合理预计而带来的企业在总体战略选择环节的失误风险；由于企业的具体战略选择失误而带来的风险，包括企业经营领域的选择风险、企业并购风险等。（2）企业日常经营管理风险是指企业具体经营目标不能实现的可能性，又可以划分为企业经营环节的作业链风险，如企业供、产、销等环节的风险；企业的人事风险，如由于人员任用、授权、业绩评价等方面的缺陷带来的风险；企业的信息风险，如企业信息系统风险等。（3）财务风险。狭义一般是指由于企业筹措资金而形成的风险，并主要是指企业由于举债而形成的风险，也可称之为筹资风险。按照本文对风险的定义，即企业目标不能实现的可能性，则企业的财务风险是指企业财务活动目标不能得以实现的可能性，包括筹资风险、资金投放的风险及企业其他财务活动风险，我们可以称之为广义的财务风险。3企业风险管理COSO于2004年颁布的《企业风险管理框架》中指出“企业风险管理是一个过程，它由董事会、管理当局和其他人员执行，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。”我国内部审计协会2005年的内部审计具体准则16号—《企业风险管理审计》中指出“风险管理，是对影响组织目标实现的各种不确定性事件进行识别与评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。风险管理旨在为组织目标的实现提供合理保证。”从上述对风险管理的解释可以看出，企业风险管理的最终目标是为企业目标的实现提供合理的保证。

二、企业风险管理审计的目标对企业风险管理进行监督和评价是现代内部审计发展的结果，企业风险管理审计的目标取决于对企业内部审计的功能定位。从西方企业内部审计的产生和发展过程来看，内部审计是随着经济的发展，企业内部管理层次的增多和控制范围的扩大，基于企业内部经济管理与监督的需要而产生的，并随着管理的需要而不断发展。随着内部审计的不断发展，内部审计的目标也在不断地变化，其中以国际内部审计师协会（IIA）对内部审计所下定义的变化最具有代表性。国际内部审计师协会（IIA）理事会指出内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动，其目的是增加组织的价值和改善组织的经营。我国的内部审计不是在企业内部管理需要的动因下发展起来的，而是在政府的要求下，在国家审计部门的推动下建立起来的。1993年国家审计署成立，为了尽快建立和完善审计体系，补充刚刚复兴的国家审计力量的不足，政府和政府审计机构都极力敦促内部审计的组建。但随着我国经济体制的不断改革发展，企业内部审计越来越受到各方面的重视，对内部审计的理解也发生了较大的变化。我国的内部审计基本准则指出：内部审计是组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。从内部审计的发展过程可以看出，企业内部审计的目标在于帮助企业实现目标。企业内部审计的目标决定了企业风险管理审计的目的在于：通过内部审计机构和人员对企业风险管理过程的了解，审查并评价其适当性和有效性，提出改进建议，促进企业目标的实现。

三、企业风险管理审计的内容风险管理包括组织整体及职能部门两个层面。内部审计人员既可对组织整体的风险管理进行审查与评价，也可对职能部门的风险管理进行审查与评价。因此，笔者认为企业风险管理审计应当包括以下方面的内容：