风险管理的主要方法
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风险管理的主要方法范文第1篇
风险管理是20世纪初兴起的研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理学科，它是指经济单位透过对风险的认识、衡量和分析，选择最有效的方式，主动地、有目的、有计划地处理风险，以最小的成本争取获得最大的安全保证的管理方法。目前，国际风险管理领域存在诸多的企业内部控制和风险管理标准，但都与美国COSC）委员会（由反欺诈财务报告全国委员会发起的一个组织）正式的企业风险管理框架（EnterpriseRiskManagerment，简称ERM）紧密相关，ERM框架已成为当今企业全面风险管理的标准。虽然，ERM框架是基于企业风险管理需要总结和提炼的.但风险管理本身具有其内在的规律性，在不同的组织之间具有一定共通性，借鉴企业风险管理的这一方法论，对于税务机关建立健全税收执法风险体系，全面改善税收执法风险防范和控制工作具有积极意义。
风险管理的主要内容包括：协调风险容量与战略、增进风险应对决策、抑减意外和损失、识别和管理多重的和贯穿于组织之中的风险、抓住机会、改善资源配置等六个方面。风险管理主要体现在三个维度上，分别是目标、风险管理要素和管理层级：目标包括四种类型，即战略、经营、报告和合规：风险管理要素包括八个方面，即内外环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控；管理层级包括管理决策层、职能部门、业务单位和分支机构四个层次。各管理层级是风险管理主体，风险管理要素是必备条件，目标是要努力实现的对象，各个管理层级都要按照风险管理的八个要素为四个目标服务。其中，八个要素是风险管理的核心内容：
1.内外环境。内部环境包含组织的基调，它为主体内的人员如何认识和对待风险设定了基础，包括风险管理理念和风险容量、诚信和道德价值观，以及他们所处的外部环境。
2.目标设定。必须先有目标，管理当局才能识别影响目标实现的潜在事项。企业风险管理确保管理当局采取适当的程序去设定目标，确保所选定的目标支持和切合该主体的使命，并且与它的风险容量相符。
3.事项识别。必须识别影响主体目标实现的内部和外部事项，区分风险和机会。机会被反馈到管理当局的战略或目标制定过程中。
4.风险评估。通过考虑风险的可能性和影响来对其加以分析，并以此作为决定如何进行管理的依据。风险评估应立足于固有风险和剩余风险。
5.风险应对。管理当局选择风险应对一回避、承受、降低或者分担风险一采取一系列行动以便把风险控制在主体的风险容限（risktolerance）和风险容量以内。
6.控制活动。制定和执行政策与程序以帮助确保风险应对得以有效实施。
7.信息与沟通。相关的信息以确保员工履行其职责的方式和时机予以识别、获取和沟通。有效沟通的含义比较广泛，包括信息在主体中的向下、平行和向上流动。
8监控。对企业风险管理进行全面监控，必要时加以修正。监控可以通过持续的管理活动、个别评价或者两者结合来完成。
综合分析ERM风险管理框架的主要内容.可以发现其具有以下几个关键点：一是风险管理是一个过程.持续地流动于组织活动之中：二是风险管理涉及各个层级及其人员，并由他们实施；三是强调风险管理与发展战略目标必须相协调，并最终融入组织文化之中；四是强调风险管理贯穿于组织运行的各个方面，涉及治理、管理和操作等所有层级；五是风险管理不是单纯的内部控制，而是要形成主动管理风险、风险组合发生的观念，并依靠整合的管理和技术手段来控制各种不确定性因素：六是管理风险就必须把风险控制在可承受的容量之内，并积极把风险转化为发展的机会，以创造更大价值。应该说，ERM风险管理框架的这些内容对于当前我国推进包括税收执法风险管理在内的税收风险管理理论研究和实践工作具有积极意义。
二、我国税收执法风险管理情况及存在问题
回顾我国税收法治化建设的历程，不难发现，随着依法治税工作的深入推进，我国各级税务机关在增强法治意识、健全制度建设、完善管理手段、强化监督制约和提高队伍素质能力等方面做了大量工作，这有力地促进了防范和控制税收执法风险工作的开展，并于实践中取得了一些积极进展，其中有许多好的做法和经验是值得继承和发扬的。但我们也必须看到，当前我国税收执法风险的防范和控制工作还处于一个比较初级的阶段，由于没有科学的方法论作指导.没有形成较为系统的框架体系，实践中的许多措施显得较为零散.有的效果也差强人意。这些问题必须引起各级税务管理者、决策者的重视。笔者尝试运用ERM风险管理框架理论查找当前税收执法风险防范和控制工作中存在的问题，以期为改进税收执法风险管理确定工作的重点。具体包括以下方面：
1.在内外环境方面。（1）在一些领导和税务干部头脑中，税收执法风险意识不强，有的认为风险管理等同于强化监督.或仅在发生失职渎职事件后进行问题补救.缺乏把风险管理贯穿各项税收工作的主动精神、整体观念、系统意识。（2）现行税收制度体系结构不完善、科学性不足，法律级次偏低、法律法规衔接不够，且考虑发挥税收职能作用多，考虑税收执法风险容量不足，造成税务机关执法依据不完备，执法者掌握和运用难度偏高：征管体系自身的风险防御能力不足，给税务机关的执法行为留下了较多隐患。（3）税收执法风险管理尚未作为一项工作职能明确纳入各级税务机关的工作范畴，没有专门机构和专职人员研究、推动税收执法风险管理工作，这与税务机关所面对的日益升高的执法风险形成了鲜明落差。（4）税务干部的法治教育和职业道德教育的针对性有待加强.执法风险的防范意识有待增强。（5）税收执法的外部环境有待进一步改善。
2.在目标设定方面。（1）税收执法风险管理基本上还没有被纳入决策者和管理者的视野，成为税收改革和发展战略的重要组成部分。（2）目前尚缺乏对税收执法风险管理的主要任务和目标进行系统的研究和定义。（3）对于当前税收执法体系所能承受以及未来可以承受的风险容量未进行过充分的测量，也还没有科学有效的测量机制和方法。
3.在风险识别方面。（1）对税收执法风险发生的研究大部分停留在具体行政行为方面，而对其内在的影响因素分析与理解不足。（2）对于税收执法风险特别是潜在风险的识别尚无科学、系统的方法和手段。（3）对于如何及时、有效地洞察发生几率较高的税收执法风险还缺乏针对性强的措施。（4）对于税收执法风险与机会还缺乏辩证的认识和理解。
4.在风险评估方面。（1）税收执法风险评估机制尚未建立健全，对如何从制度上确定风险评估的主体、程序、标准和评估结果的应用缺乏系统的操作办法。（2）风险评估缺乏科学方法论指导，基本停留在经验判断阶段，还没有一套科学的模型作为评估依据，没有形成科学的评估方法。（3）对税收执法风险的评估主要停留在固有风险层面，对采取防范措施后仍然存在的剩余风险缺乏评估和管理的意识。
5在风险应对方面。（1）税收执法风险的应对策略设计不足，没有一揽子防范和控制税收执法风险的措施及其适用要件的确定办法。（2）缺乏整合的风险应对观念，对税收执法风险的应对基本停留在一事一议、一案一策的阶段。（3）对税收执法风险防范和控制的成本和收益分析不够。
6.在风险控制方面。（1）受到人力资源相对不足和执法任务快速增长的影响，税收执法权的职责分离存在设计的科学性不足和执行的难以到位问题。（2）税收征、管、查、审等环节内部及相互之间的互动机制尚未建立健全，导致信息不对称和协调配合不够，降低了执法风险的防控能力。（3）税收征管质量考核、工作人员业绩评价与税收执法风险控制缺乏有效衔接。（4）税收执法的自由裁量权存在有的裁量要件细化不够，运作程序不规范，过程不够透明，缺乏配套制度约束：有的自由裁量权运行缺乏跟踪指导，预警机制还不健全；自由裁量过程的责任分解不够科学.责任追究机制尚不完善。
7.在信息与沟通方面。（1）在一定程度上存在税收执法人员不能全面、及时、便捷获取各种法律法规和相关政策规定信息的问题。（2）税务机关专业化运作与信息高效共享之间仍然存在矛盾，相关的制度机制和手段需要进一步完善。（3）税务机关与相关政府部门之间的信息共享，税务机关与司法机关之间税收执法风险防控和业务交流工作需要加强。
8在风险监控方面。（1）税收执法管理信息系统的业务监控范围还不够全面，系统指标设计的科学性还有待提高，相关的申诉、复核、追究制度仍需完善。（2）税收执法风险的内部监控尚未实现信息化、动态化、日常化。（3）外部监督的力度需要加大，方式方法还需继续完善。
三、借鉴风险管理理论改进我国税收执法风险管理的建议
风险管理是一种全新的管理理念和方法，税务部门及其工作人员要有效防范税收执法风险，就必须尽快转变长期以来逐渐固化的观念和思维定式，加快建立健全税收执法风险管理体系。ERM框架强调，认定一个主体的风险管理是否“有效”，关键在于八个构成要素是否存在并得到有效运行，如果构成要素存在并且正常运行，那么就可能没有重大缺陷，而风险则可能已经被控制在主体的风险容量范围之内。为此，笔者围绕风险管理的八个构成要素提出以下改进税收执法风险管理的对策建议：
（一）优化风险管理环境
内部环境是整个风险控制框架的基础，决定了风险管理的基调，体现了认识和对待风险的态度。税收执法活动直接关系国家利益，涉及千家万户，风险不是一次性的“突发事件”，而是一种“常态”。因此，风险管理不应只被视作“非典型性”工作，而应作为一项常态性的工作，纳入日常税收工作体系中去，全面强化风险管理。
（二）科学规划风险管理目标
结合当前税收工作实际，现阶段建设税收执法风险管理体系应初步确立六大目标：一是更有效地协调税收执法风险的承受能力与税收改革和发展的战略选择；二是更有效地提高各级税务机关应对税收执法风险的决策、组织能力；三是更有效地提高税务执法人员处置和应对税收执法风险的素质和能力；四是更有效地识别和管理多重的和贯穿于税收执法过程的各种风险；五是更有效地把握改进税收管理的机会；六是更有效地促进税收执法外部环境的改善和纳税人税法遵从度的提高。
（三）提高风险评估能力
首先，建立健全风险评估机制。加强税收执法风险评估的制度建设，明晰风险评估的主体、程序、标准和评估结果的应用方式，确保长期的、动态的跟踪和评价税收执法风险的发生状况、防控体系运作情况。其次，建立风险评估模型。基于案例分析税收执法风险的表现形式和形成原因，找出风险形成的规律，一方面估计风险发生的可能性或概率，另一方面估计风险发生所产生的后果，建立起风险指标体系，区分不同的风险级别，计算风险分值，并分别按照不同风险度进行警示。第三，采用科学方法开展风险评估。（1）要做到定性与定量相结合：（2）要做到防范税收执法风险和纳税人遵从风险相结合。第四，重视剩余风险的评估和防范。剩余风险是税务机关采取了防范措施后，仍然残余的风险，是相对没有采取措施来改变风险的可能性或影响的固有风险而言的。如在改进税收执法管理和强化税收执法监督的过程中，要充分考虑税收制度变化、税收执法环境特点、执法人员素质等因素导致的发展和变化情况，预设应急策略及措施，做到持续改进。
风险管理的主要方法范文第2篇
【关键词】施工企业;工程造价;风险管理
随着社会主义市场经济的快速发展，我国工程建设的项目数量也逐渐增多，规模也呈现上升的趋势。但是工程建设的项目需要较多的投资，花费的时间也很长，再加上在建设的过程中，有很多不确定因素会出现，所有参与工程建设的人员都需要面对这一系列的问题，因此，如果不对其进行严加控制，就会造成难以想象的后果，从而使得工程造价的幅度大肆上升。这就要求企业在进行工程建设时，必须加强风险管理，才能有效完成工程项目，尤其是在工程造价中，风险管理更加重要。
一、企业工程造价风险管理方法
项目风险管理是一个长期的、系统的过程，它需要一系列的步骤，才能实现最终的管理。风险管理是综合性的，涉及到许多方面，因此要开展工程造价风险管理，需要每个步骤采取具体有效的方法。
(一)工程造价风险识别方法。
风险识别，即识别并记录下来那些可能对工程建设项目造成不利影响的因素。工程项目实际上是具有流动性的，不断地变化发展，所以风险识别需要始终贯穿于整个项目过程，并非只是在开始时。风险识别需要系统思维和横向思维，并不是单独性的。工程建设项目的所有信息资源都能够作为风险识别的相关依据。同时，项目管理者也要时刻关注风险的变化，以防多变性的风险诱发新风险，也没有及时识别。风险识别是一种科学的管理方法，它需要依赖相关制度进行保障，从而使得风险识别更加规范。风险识别的具体方法有专家调查法、流程图分析法、分解原则法、故障树法、财务报表分析法、现场视察法。风险识别方法的具体过程是，根据项目工程风险管理的实际需求，建立健全的工程建设项目风险管理的信息系统，主要是为了收集、储存和处理风险信息，为进行风险分析奠定基础。使用项目风险管理信息系统，全程跟踪、收集、处理和生成与工程项目相关的风险信息，以此不间断地收集和处理信息，为风险识别提供信息资源。根据收集到的信息进行风险分析和判断，并且进行风险分类，然后分析全部风险的发生概率和后果，以及产生的原因，总结出风险发生带来的后果的影响力。对风险的发展进程进行具体了解和分析，并根据全部风险的分类、原因、后果和发展的进程排列出风险控制的顺序，然后给出一份风险识别的最终报告。这种风险识别方法最需要注意的是识别与分析都不是一次性的，而是一个反复进行的过程。
(二)工程造价风险评估方法。
风险评估顾名思义也就是风险估计和风险评价，风险估计的主要职责是确定风险发生的概率和造成的后果，风险评价是分析风险的意义和对其进行处理所需要的费用。工程建设项目发生风险的概率和后果一般都是要经过相关的具体数据分析得出来的，所以目前我国采取的风险估计方法是专家预测法，专家们根据自身的理论知识能力和实践经验进行主观预测，还有就是根据项目工程的实际数据进行概率估计。当然除了这两种主观和客观概率，还有一种合成概率，就是将两者结合起来估计出的概率和后果。风险评价使用的方法有策略分析法和层次分析法，运用策略分析法进行风险评价是对项目的各个因素进行综合性的分析，而层次分析法则是一种系统性的分析，主要是进行决策分析。风险评估主要有定性和定量两种评估方法，前者适用于后果不严重的风险，不需要太多的相关资料，所采用的方法是初步分析法、系统风险分析问答法、安全检查法和事故树等。但是后者需要大量的统计资料来支持评估，所采用的方法有可靠性风险评估法和模糊综合评估法等。
(三)工程造价风险处理方法。
工程建设项目的风险事件，在识别和分析之后，其中的大多数事件就可以得到更好的控制，而提高控制程度所必需的是识别过程中获取的风险事件的信息。工程造价的风险具有普遍性和全面性，所以对风险的处理应该主要体现在工程建设项目的整个实施过程中。对于已经识别的风险，可以制定具体的有针对性的措施，进行减少甚至消除。每一个工程项目在进行建设时，都要承担一定的风险，也需要准备好相应的策略，这就要求项目的管理者必须充分利用自身的优势。工程造价的风险主要来源于具体的风险事件，所以加强对工程造价的风险处理实际上就是对风险事件的处理。处理风险最直接的方法就是制定具体的风险应对计划，即制定相应的措施，应对项目风险可能带来的各种问题。风险处理方法是应对已识别的风险，但是对于未知的风险，无法制定出相应的应急计划，只好使用管理储备去应对。最常用的几种应对措施是规避、减轻、转移、接受，而风险处理的对策主要包括风险控制和风险财务两种。
(四)工程造价风险监控方法。
风险监控主要是对已识别的风险进行监控，监督其整个过程的发展和变化，对于新出现的风险进行及时处理。工程建设项目风险监控需要及时更新项目风险的排列顺序，随时关注风险的变化，准确采取有效的应对策略，然后形成报告机制，将项目中存在的问题准时反映到管理层，这样才能更好地完成对风险的监控。工程造价风险控制方法是以风险识别和具体控制为前提的，工程造价的风险控制主要是针对项目已识别的风险事件。其中主要包括项目具体活动的风险性造价和不可估计的预备费用，风险性造价控制的信息主要是来源于多次反复进行的风险识别活动、风险的造价确定活动和具体的项目风险事件控制活动。工程建设项目的风险性造价控制是以控制工程项目风险事件为主要方式，从而实现工程项目风险性造价控制的最终目的。这样的风险性造价控制具有其自身独特的方式方法和具体程序，是一个良性循环的固定过程。风险性造价控制的方法主要有六个步骤:确定控制目标，控制项目基准造价，控制无法预见的费用，检查控制活动的结果，调整控制目标，循环控制活动。
二、加强企业工程造价风险管理的策略
工程造价存在风险性是很正常的，而面对这一系列的风险，不仅要使用具体有效的管理方法，还要制定相应的工程造价风险管理策略，才能更进一步促进工程项目建设的顺利完成。
(一)完善控制环境。
环境是一种能够直接影响工程项目成员的控制意识和自觉性的氛围，它对其他控制要素的发挥起决定性的作用，也是控制其他要素的前提和基础。控制环境受到许多因素的影响，最重要的应该就是项目管理者的综合素质，当然特别是工程造价师。项目管理者的综合素质对企业内部的风险控制效率有着直接的影响，在工程项目的建设过程中也起着非常重要的作用。与西方国家相比，我国的经理人才市场起步较晚，发展缓慢，至今还未形成一个成熟的体系，所以企业要加强对管理人员的培养。只有有了高素质的工程造价人才，才能够加强对企业工程造价的风险管理，从而更进一步提高工程项目的质量和完成效率，并且为企业节省更多的经济成本。
(二)进行风险评估。
风险评估实际上是提高项目控制效果的关键所在，对工程项目建设提前进行全方位的风险评估，能够稳定管理者的心理状态，让管理者对可能出现的风险事件提前做好心理准备，这样在出现风险事件的时候，管理者能够及时采取有效的措施对其加以控制，减少风险事件给企业带来的经济损失。对工程建设项目造价进行风险评估需要经过一个完整的过程，其具体有风险辨别、风险分析、风险管理和风险控制这些步骤。其中最需要加强重视的是，在工程建设项目的环境发生变化时，也是风险最容易发生的时候，这就要求企业此时必须加强风险管理，以此保障工程建设项目的顺利完成。
(三)建设控制活动。
控制活动是为了保证项目管理层的指示和命令能够实现而制定的相关政策。而且控制活动能够在整个工程项目组织的各个部门中出现，其主要包括两个方面，分别是政策和程序。其中政策是用来规定什么应该做，什么需要做的，但是程序主要是推动政策的运行，进而产生相应的效果，所以可以说政策是程序的前提和基础。在工程建设项目的进行过程中，应该尽量按照项目业务的主要流程对控制活动进行具体设立，在此基础上，还需制定细致有效的控制措施，来应对业务流程的重要环节，进而加强对企业工程造价的风险管理，为企业的经济发展提供帮助。
(四)加强信息交流。
为了能够顺利完成工程建设项目，组织成员需要积极履行自身的职责。因此，首先要做的就是准确地收集需要的信息资源，同时将自己收集到的信息与其他的小组成员分享，积极反馈所掌握的信息，加强与其他人的沟通和交流，这样有利于获取更多的信息资源，进而促进工程建设项目的快速完成。信息系统不但能够处理工程项目的内部信息，还能够处理相关的外部信息。如果工程建设项目管理者能够有效使用信息系统，那么这个项目的成本就很有可能有所下降，相反的支出则会有所增加，所以，工程建设项目需要加强建设信息沟通体系，方便成员之间的信息交流和沟通。
(五)加强内部监督。
工程建设项目的最终完成，不仅需要控制外部环境，最重要的还是项目内部的管理和监督。项目内部管理阶层要做的就是加大监督力度，在控制工程造价风险事件的基础上，保障工程项目得以顺利完成，与此同时，才能够实现更大的经济效益。所以想要确保企业工程项目内部的控制制度能够有效执行，并且最终达到较好的效果，就必须要加强工程项目的内部监督和管理，这样不仅能够控制风险事件的发生频率，还能为企业节省可观的成本，进而增加经济效益。
三、结语
工程造价的风险管理是一项全面的管理体系，简单地根据固定的管理方法是远远不够的。它需要工程建设项目的管理者从项目本身和工作人员等全方面出发，考察和探究项目发展过程中可能出现的各式各样的风险，从而能够提前进行风险管理，分清主次，制定有效的防范措施，尽量将风险所带来的损失降到最低，使得工程建设项目顺利进行，最终获得最大的收益。加强风险管理，控制工程造价的风险，是推动工程建设项目得以完成的前提。因此掌握工程造价风险管理方法，才能实现防范风险和减少风险的最终目的。
【参考文献】
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风险管理的主要方法范文第3篇
关键词：工程项目 风险防范 防范举措
中图分类号：F284 文献标识码：A
文章编号：1004—4914（2012）06—281—02
一、工程项目风险防范的内涵
工程项目风险防范是指工程项目管理人员通过风险识别、风险分析、风险评价，并以此为基础合理地使用多种管理方法、技术手段对项目活动涉及的风险实行有效地控制，采取主动行动，创造条件。尽量扩大风险防范的有利结果，妥善地处理风险事故造成的不利后果，以最低成本为项目的顺利完成提供最大安全保障的科学合理管理方法。其实质就是把工程技术与经济管理结合起来，力求工程效益最大化。由于工程项目风险存在的普遍性，工程项目风险防范的涵盖面甚广，因此，工程项目风险管理研究具有广泛的应用前景。
二、工程项目风险防范的主要工作
工程项目建设的主要过程是一个工作周期长、投资多、技术要求高、系统复杂的生产消费过程。与此相对应，工程项目风险也是一个复杂的、动态的系统工程，其主要包括风险识别、风险评估、风险控制三方面。
1.风险识别。工程项目实施过程中存在着各种各样的潜在风险，如数量偏差、价格变化、进度拖延、不确定因素等，这些因素正是项目的风险所在，因为它们具有不确定性，而且一旦发生会造成一定的损失，因此，为做好工程项目的风险防范，必须认真识别工程项目可能遇到的风险，即进行风险识别。风险识别是指对存在于项目中的各种风险根源或不确定性因素按其生产的背景原因、表现特点和预期后果进行定义、识别，对所有的风险因素进行科学的分类，从而全面认识风险，形成风险清单。风险识别主要包括资料收集、分析不确定性因素、编制风险识别报告。关键是运用科学先进的风险识别方法，如专家调查法、故障因素分析法、检查表法等，将识别出的风险如政策风险、环境风险、技术风险、市场风险等一一列出；建立了风险识别报告，可使风险管理者更彻底地了解风险，管理风险时更有目的性、更有效果，并为下一步评估风险做好准备。
2.风险评估。风险识别的目的在于对各种风险因素进行评估，如果通过分析已经知道该项目存在风险，那么就要对该项目进行风险分析与评估，即对工程项目各个阶段的事件发生可能性的大小、可能出现的后果、可能发生的时间和影响范围的大小进行评估，最后将所有风险因素的评估结果进行汇总。风险评估是考虑风险事件发生概率和引起损失的综合后果，是对工程项目实行整体分析：风险评估的方法有定性、定量及两者结合的方法。其中定性的方法主要有层次分析法和专家评分法等，而定量的方法较多，例如决策树，模拟法及敏感性分析。在对项目分险评估的过程中，定性和定量的方法往往结合使用。这一过程将风险的不确定性进行量化，评价其潜在的影响，从而找出主要风险，以便决策者采取相应的风险控制措施。
3.风险控制。对工程项目风险进行评估与分析后，可知项目发生各种风险的可能性及危害程度，接下来便可采取控制措施。制定有效的控制方案是风险控制工作成败之关键，它直接决定风险控制的效率和效果。风险控制是指根据风险评估的结论，制定风险管理计划，通过采用风险回避、损失控制、风险转移及风险自留等方式，研究防范和规避风险以及缩小风险事件带来的不良后果。遇到风险以后，采取何种措施需要具体分析，例如如果评估确定和风险量很大，将超过未可预见费，为了项目正常运转，降低风险，此时可以买保险，从而将风险转移出去：如果项目的总风险量小于工程的未可预见费，说明所有后备完全可以弥补这个风险，那么可以采用风险自留的办法。
三、加强工程项目风险防范的举措
近年来，我国企业工程项目管理有所增强，但与世界上发达国家相比仍有一定差距，存在一些问题，如项目风险管理者素质偏低，合同风险管理工作有待完善，风险管理的理论研究大有空间等。
1.加强工程项目风险防范工作的研究。为了尽快缩小与国外的差距，需要加强工程项目风险管理的理论研究。（1）在基础理论研究方面，工程项目风险领域需随着风险管理模式的转变不断地演进。从国际上的相关理论来分析，目前对风险管理的研究以“集成”为主流，传统的“分裂式”发展的思想逐步被“整合集成式”发展的理念所取代。至于对非财务风险因素，需借助新的多因素集成方法，从情景规划、实物期权的角度对新的工程项目风险集成方法进行定性描述。随着现代计算机技术的发展以及计算方法的改进，应用神经网络、遗传算法等人工智能系统对工程项目风险管理实践进行仿真和数值计算正成为一个充满希望的研究领域。（2）在应用理论研究方面，需要充分借助当前的科学技术成果，创新我国的工程项目风险管理模式，发挥风险管理系统模式的作用。同时密切联系市场，加快信息化进程。例如先进项目管理软件的应用，不仅可以实现人力、财力的节约，而且也可以通过合理规划与动态调整，实现工程项目风险的全面管理，从而降低工程项目风险。
2.完善合同的风险管理工作。一个单位工程项目在实施过程中，如何利用合同来合理分配签约各方的权利、责任和义务，如何用合同来约束合同各方的建设行为，对于保证工程的工期、质量及投资控制十分重要。工程合同既是项目管理的法律条文，也是项目风险管理的主要依据。合同风险管理伴随项目的始终，是工程项目管理的一条主线。项目的管理者必须具有强烈的风险意识，详细研究合同的每一项条款，对项目可能预到的风险因素有全面深刻的了解。否则，其风险将给项目带来巨大的损失。
3.提高工程项目风险管理者的素质。工程项目风险管理的顺利实现，首要的问题就是提高项目风险管理者的素质，建立高素质的项目管理班子，即培养懂技术、懂管理、有经营头脑、高素质的项目经理和项目管理人才。需要特别指出的是，项目经理是项目管理班子的关键性人物，其素质高低，决定着工程项目的成败。因此，项目经理一定要头脑清晰、思维敏捷、能审时度势地作出决策，具有一定的法律、金融、计算机等方面的知识。应对项目经理进行风险管理培训，使其具有较高的风险管理水平，能够严格按照规定的程序、方法对风险点进行有效地控制，保证工程项目的顺利实现。
工程项目投资成功与否与其风险防范密切相关，工程项目风险防范是提高工程项目建设经济效益的有力工具。随着经济全球化，各企业都面临着来自国内外的激烈竞争，如何加强风险意识，提高风险防范水平，增强竞争力就显得尤为重要，需要在实践中不断探讨并逐步提高，达到有效防范风险的目的。
风险管理的主要方法范文第4篇
关键词：项目风险；理论；方法
中图分类号： X820.4文献标识码：A
项目的实现过程是一个存在着很大不确定性的过程，因为这一过程是一个复杂的、一次性的、创新性的，并涉及到许多关系与变化的过程。项目的这些特性造成了在项目的实施过程中存在各种各样的风险。如果不能很好地管理这些风险就会造成各种各样的损失，因此在项目管理中必须充分识别和控制项目的风险。确切的说，项目管理中最重要的任务就是对不确定性和风险性事件或问题的管理。确定性和常规性的管理工作，都已经是程序化和结构化，所以在这里谈一谈项目风险管理。
项目的风险管理指通过风险识别、风险界定和风险评价去认识项目风险，并以此为基础合理使用的各种风险应对措施、管理方法、技术手段，对项目的风险实行有效的控制，妥善处理风险事故所造成的不利结果，以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。项目风险管理的主体是项目经理和项目业主，他们必须采取有效措施确保项目风险处于受控状态，以保证最终能够实现项目的目标。
项目一次性的性质使其不确定性要比其他一些经济活动要大得多。因为重复性的生产和业务活动如果出现了问题，常常可以在以后找到机会补偿，而项目一旦出了问题，则很难补救。每个项目都有具体的风险，而且每个项目阶段也会有不同的风险。一般来说项目早期的不确定因素较多，风险要高于以后各个阶段的风险，而随着项目的实施，项目的风险也会逐步降低。
项目的风险管理理论
项目有两种不同性质的风险，所以也有两种不同的风险管理理论。一种是没有任何预警信息而突然爆发的项目风险管理方法和理论，因为这种风险人们很难提前识别和预测，所以也难以对其进行事前的控制，人们只能在风险发生时采取“救火”式的方法去控制或消减这类项目风险的后果。所以这种项目风险管理与控制主要有两种方法，其一是消减风险后果的方法，其二是风险转移的方法，即通过购买保险等方式转移风险的方法。这种风险在项目的全部风险中只占少数。项目风险管理的另一个理论和方法是针对有预警信息的风险，因为这种风险是项目风险存在的主要形式，绝大多数风险属于这一类。对于这种风险，人们可以通过收集预警信息去识别和预测，并可以通过跟踪其发生和变化采取各种措施控制这类项目的风险。
对于一个项目来说，究竟存在有什么样的风险，一方面取决于项目本身的特性，即项目的内因；一方面取决于项目所处的外部环境与条件，即项目的外因。内因主要取决于参加项目的团队成员的情况，他们对于风险的认识能力，以及团队成员之间的沟通。不同的项目、不同的项目环境和条件、不同的团队成员与团队间的沟通会有不同的项目风险。外因主要取决于项目风险的性质。
项目风险管理的方法
通常，项目风险的渐进性给人们提供了对项目风险进行识别和控制的可能性。因为在风险渐进的过程中，人们可以设法去分析、观察和预测它，并采取相应措施对风险及其后果进行管理和控制。如果有了正确的方法，人们就可以在项目的进程中识别出存在的风险，认识这些风险发展进程的主要规律，以及这些风险的可能后果。这样人们就可以通过主观能动性的发挥，在风险渐进的过程中，根据风险发展的客观规律，开展对项目风险的有效管理和控制。项目风险的阶段性使人们可以在风险的不同阶段对项目风险采取不同的管理与控制措施。对于项目风险的潜在阶段、发生阶段和后果阶段的主要控制方法如下：
（1）潜在风险阶段的管理方法
人们可以通过预先采取措施对风险的进程和后果进行控制和管理。这类方法通常被称为风险规避的方法。一般而言，最大的风险后果发生在人们在潜在风险阶段对于风险的存在和发展一无所知的情况下，而如果人们在风险的这一阶段就能够识别出各种潜在的风险以及这些风险所造成的后果，然后找出规避风险的办法，就可以避免风险的发生。如果能够通过风险规避措施不使风险进入发生阶段，自然就没风险后果的发生了。例如，对于预先已经知道某项目存在有很大的技术风险，技术不够成熟，那么可以采取不实施该项目的方法去规避这种风险。
（2）风险发生阶段的管理方法
在这一阶段人们可以采用风险转化与化解的办法对风险及其后果进行控制和管理，这类方法通常被称为风险化解的方法。人们不可能预见所有事物的风险和一件事物的全部风险，如果人们没有能够尽早的识别出风险，或者虽然在风险潜在阶段识别出风险，但是所采用的规避风险措施无效，这样风险就会进入发生阶段。在风险发生阶段，如果人们能够立即发现问题并找到解决问题的科学方法，而且积极的去解决风险的问题，那么多数情况下是可以降低，甚至防止风险后果的出现以及风险后果所带来的损失。
（3）风险造成后果阶段的管理方法
风险管理的主要方法范文第5篇
李杰聪
( 佛山顺德供电局, 广东佛山,528300)
摘要：本文分析了电力工程项目的风险因素、风险 管理方法，并从投资风险、总承包风险和 责任风险角度探讨了风险管理的主要措 施。
关键词：电力工程项目 ；风险 管理
Risk management of electric power engineering
Li Jiecong
(Foshan Shunde Power Supply Bureau of Guangdong Power Grid，Foshan 528300,China)
Abstract ：This paper analyzes the risk factors, power engineering project risk management method,and from
the investment risk,contract risk and liability risk angle discusses main measures of risk management.
Keywords ：power engineering project;risk management
电力是支撑国民经济发展的基础。我国经济持续稳定的发
展带动了电力工程建设的良好发展，然而电力工程建设投资规模
较大、功能结构相对复杂，因而在工程项目建设中存在着较多的
风险。有风险并不可怕，关键是要对风险进行有效管理。我国于上
世纪80 年代引入风险管理后，在投资、金融、科研等领域已获广
泛应用，但在电力工程领域除了三峡工程项目获得较成功应用以
外，一般项目应用还不够深入。因此，本文对电力工程项目风险管
理进行了分析，并对投资风险、总承包风险、责任风险方面的风险
管理进行了论述。
1 电力工程风险管理简析
1.1 电力工程风险因素和风险类型
电力工程中的主要风险因素有工程质量、施工安全、工期进
度和项目管理。这些因素都可能产生实际的风险，如工程质量出
现问题，因返工整修而延误了工期，就会增加施工费用；施工安
全出现问题，就可能延长工期，也会产生经济损失；工期进度不
能预期实现，则需要投入更多的资金，项目运行收益时间也将被
拖延；项目管理运转不畅，不仅影响工程建设，还将导致资金损
失。
电力工程风险类型与项目管理模式有很大的关系，如我国实
行的工程监理制，由于实际操作中监理责任、权限、利益分配不合
理、不完善，实际上业主和投资方要承受更大的风险；而采用总
承包模式项目风险可能更多的由总承包商负担。基于这种情况，
本文将风险类型分为投资风险、总承包风险和责任风险几个部
分。投资风险主要阐述作为业主和投资方所面临的风险，总承包
风险重点分析总承包商需要面对的风险，责任风险分别讨论项目
管理中如何处理质量、安全、成本、工期等法律规定的责任风险。
1.2 电力工程风险管理一般程序与方法
1.2.1 风险规划
风险规划是指打算实施电力工程风险管理所作的计划，也就
是选择风险管理方法、确定风险判断依据等过程。风险规划是风
险管理的基础和行动纲领，它的依据主要是项目人员的风险管理
经验、授权情况和外部环境状况等，内容包括风险管理的目标、范
围、风险源、风险事件、风险分析等。
1.2.2 风险识别
风险识别即确定已面临的和潜在的风险的过程。风险识别要
认识有哪些风险，这些风险从哪来，其基本特性是什么，有什么影
响等。风险识别不是一次可以完成的，要在项目实施的整个过程
中始终进行。风险识别一般包括资料收集、评估风险、识别风险三
个步骤。风险识别的方法很多，常采用头脑风暴法、德尔菲法、情
景分析法、系统分解法等。
1.2.3 风险分析
风险分析就是根据风险列表评估各种风险对项目影响的程
度和大小。风险分析有定性和定量两种方法。定性分析更多依赖
于主观经验和判断，如主观评分法。定量分析则是将风险量化以
后进行分析，如蒙特卡罗模拟法、层次分析法、模糊风险评判法
等。
1.2.4 风险应对
风险应对是针对项目目标，制定降低项目风险、提高安全机
会的策略和手段的过程。风险应对要根据风险级别制定相应的
措施，如风险级别超过了可接受的限度，可以不执行项目；而风
险级别在可接受范围内，那就要根据级别大小（低、中、高等）采取
不同应对的措施。常用的应对措施有规避风险、转移风险、减轻风
险、接受风险、预防风险、应急策略等。
1.2.5 风险控制
风险控制就是实施风险应对计划、跟踪已识别风险、监督剩
余风险、识别新风险以及评估消减风险有效性的过程。风险控制
所采用的主要方法有核对表法、定期评估法、净值分析法、附加风
险应对计划、独立风险分析法等。
2 电力工程投资风险管理
2.1 关于电力工程投资风险
电力行业总体看好，电网建设也是目前电力建设的主要方
向。由于电力工程项目投资大、见效慢、项目管理不完善，投资风
险也在增加，而且投资决策阶段是项目开始和风险控制的起点，
风险管理的重要性不言而喻。下面分析其风险管理的要点。
2.2 投资风险特点
在准备投资电力工程项目时，面对的风险是多种多样的，主
要风险有：（1）国际经济形势变化风险、国内经济政策变化风险、
国家产业结构重大调整风险；（2）项目规划风险、环境影响评价
风险、供电方案论证风险、技术参数选择风险；（3）征地风险、拆
迁风险、融资风险、利率变化风险、项目核准碰到障碍风险；（4）
设计风险，如设计质量风险、设计进度风险；（5）招投标与合同风
险，如选错中标人、合同不严谨等；（6）项目实施风险，如材料设
备采购风险、施工质量进度安全风险；（7）成本失控风险，如项目
管理不善造成成本失控；（8）运营风险，如设备运行维护风险、管
理技术人员流失风险等。
2.3 投资风险识别方法
电力工程项目投资风险识别常采用现场调查法、列表检查
法、头脑风爆法、WBS 工作分解结构法等。
2.4 风险管理策略
通过分析电力工程项目各种风险的影响程度、大小，采取适
当的应对措施。例如可以将层次分析法与模糊综合评价法结合，
以层次分析法处理指标权重，再建立模糊数学模型，就可以对投
资风险进行分析了。某项目投资风险包括工程建设风险、环境风
险、财务风险及经营管理风险四项，采用层次分析法与模糊综合
评价法计算二级指标投资风险为73.62，其分值介于70 ～ 85。按
风险高低排列，高风险（85 ≤ A ≤ 100，A 为保险分值，下同）、较
高风险（70 ≤ A ＜ 85）、一般风险（55 ≤ A ＜ 70）、较低风险（30 ≤ A
＜ 55）、低风险（0 ≤ A ＜ 30），该风险偏高，但仍可投资。
3 电力工程总承包风险管理
3.1 总承包模式特点
总承包模式是指对电力工程项目的勘察、设计、采购、施工、
试运行全过程或某些阶段采取承包的方式。其模式包括EPC（设
计+ 采购+ 施工）、DB（设计+ 施工）、EP（设计+ 采购）、交钥匙
总承包等模式。它的特点是全生命周期管理、合同复杂、报价困
难；风险很大，但潜在效益也大。
3.2 总承包风险分析
总承包模式不同于传统工程项目模式，后者只参与项目阶
段管理，前者需参与电力工程项目整个阶段的管理，所以风险要
大得多。其风险包括：（1）合同风险，由于要考虑多个阶段及各阶
段之间的衔接，还涉及总包合同与专业分包合同，条款容易疏漏、
不完善；（2）设计风险，包含了设计成本风险、设计进度风险、设
计质量风险、设计失误；（3）采购风险，包括采购成本风险、采购
质量风险、采购进度风险及其他采购风险；（4）分包风险，包括限
定专业分包商、专业分包商进度质量安全等问题；（5）施工风险，
包括施工中断或停工风险、施工安全风险及其他难以预料的风险
等；（6）试运行、验收、移交风险，可能遇到各种障碍，导致运行不
顺，难以验收、移交；（7）质量风险，包括设计质量风险、采购质量
风险、施工质量风险；（8）财务风险，由于总承包建设周期较长、
工作任务较重，不可预见因素较多，可能发生财务风险，如资金不
到位、物价上扬、分包商违约、项目管理不善等。
3.3 总承包风险管理
总承包模式对总承包商而言，风险数量多、面广，如若风险管
理不善，则要承担很大的风险。下面重点阐述合同/ 分包风险、设
计/ 采购风险及试运行、验收、移交风险管理。
3.3.1 合同/ 分包风险管理
总承包商应建立专门的合同管理机构，专责合同谈判、资格
审查、合同编制等程序控制。合同应采用标准规范的文本格式，如
FIDIC 合同。针对合同内容组织分析论证。加强合同谈判管理。对
分包合同应重视对分包人的资格审查，约束其再次分包行为，建
立分包管理台帐，并实行动态管理，严控分包质量、进度等。
3.3.2 设计/ 采购风险管理
总承包商应建立项目设计协调程序和编制设计计划，利用价
值工程原理优化设计。控制采购风险可以利用关键路径法、捆绑
订货、与重要供货商联合等形式保障采购的及时性和控制费用。
3.3.3 试运行、验收、移交风险管理
应成立试运行统一指挥管理机构，负责编制设备启动调试大
纲，组织人员培训，制定安全措施，严格执行“两票三制”。验收、移
交阶段成立项目验收委员会，按照相关规定备齐所有竣工资料，
依照相关标准规范进行测试，委派专人与业主谈判等。
4 电力工程责任风险管理
4.1 质量风险管理
质量风险管理是在项目全生命周期内，在项目质量管理中引
入风险管理机制，通过识别、分析和控制质量风险，以保证项目工
程质量。措施包括实行全面质量管理、建立质量保证体系、根据质
量风险大小设置关键质量控制点（WHS）、利用风险矩阵进行质量
管理等。
4.2 安全风险管理
电力工程项目施工多存在高空、野外、人口密集区域作业，流
动性大、危险性高，出现安全事故的机率较高，而相应承担的安全
责任很大，所以应重视安全风险管理的作用。首先，识别工程安全
风险的范围、性质；然后排查所有潜在风险；再分析危险源的承
受度和风险等级；对施工风险进行控制，如预防、防护、应急等措
施。在项目管理中建立安全生产保障体系，加强施工人员安全培
训，落实安全生产责任制。转移安全风险，重视工程投保。
4.3 成本风险管理
为避免成本失控，应加强成本风险管理。成本管理应以项目
全寿命周期目标进行管理，降低资产寿命周期总成本。重视项目
前期的技术经济分析。推广典型设计并优化设计方案。加强合同
管理，降低合同成本风险。控制分包管理漏洞，建立分包管理台
帐。还应建立成本控制责任制，加强财务管理，以降低财务管理风
险。
4.4 进度风险管理
电力工程项目施工较为复杂、受干扰因素较多，存在着进度
风险。进度风险来源主要有施工环境风险、施工技术风险和资金
风险。通过全面辨识进度风险因素，形成有价值的风险目录或清
单。进度风险控制措施有完善合同中的进度约束，加强进度计划，
实施监控及项目协调与沟通，采用动态控制方法等。
5 结语
风险因素存在于电力工程项目的方方面面和整个过程，良好
的风险管理可以保证项目建设健康、有序地进行，节约工期，避免
不必要的损失，有效降低成本随着更多专业人员对风险管理研究
