项目风险管理办法
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项目风险管理办法范文第1篇
1项目风险管理的定义
项目风险管理是指对项目风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程，它包括将积极因素所产生的影响最大化和使消极因素产生的影响最小化两方面内容。风险管理在各种项目管理中具有非常重要的地位，在通信工程项目中有效及早地进行风险管理可以提前进行风险分析，制定风险管理办法，在风险发生时能迅速做出反应，采取应对措施，增大通信工程项目的成功率，避免损失，降低风险。
2通信工程项目风险管理的特点
通信企业是信息传媒的一个特殊的行业，与我们的生活息息相关，通信服务影响着我们每一个人，近年来，我国通信企业不断提高通信服务能力，在激烈的市场竞争中保持发展势头，提升服务质量，不断对通信网络基本建设和技术改造投资。通信工程项目既是一种投资行为，又是有建设行为的项目，通信工程需要投入大量的资金和科技，项目的风险很大，通信工程项目的风险管理有本行业自身的特点：
（1）工程资金投入大。通信工程的资金投入极大，每个项目涉及面都非常广，小则上百万、上千万，多则上亿的项目，特别是一些涉及国家性、政府性的重大工程的设备项目，资金巨高。如此高巨额资金的项目，往往涉及政府、通信企业、设备供应商、承建商、客户等多个单位与部门的协调工作，但各个部门之间又没有横向的管理组织，相互不相属，常出现扯皮、无效率的工作和资金浪费，因此需要进行有效管理，避免资金的极大损失，保证项目正常进行。
（2)高科技技术含量高。通信工程项目是一项高科技技术密集型的项目，是典型的多个学科合作的项目，技术风险很大，不确定性因素极高。近年来由于通信行业的迅猛发展，市场竞争日益严酷，各通信企业不断推出新科技，新技术的项目，造成大量的不可确定性，增大通信工程项目的技术风险。另外通信工程项目由于本身的技术特点，要求从事项目的人员具有高科技知识，需要大量的高强度脑力劳动，所以进行通信工程项目管理时，要充分挖掘项目工作人员的技术和经验，要求工作人员具有良好的心理素质和责任心。
（3）不确定外界因素多。通信工程项目的建设进展往往受外界多方面的不确定因素影响制约，限制项目发展的外部因素很多，如建设、设备、传输、资金流动、人员、交换、基站、网管、计费、技术、客户管理等多个系统，因此，项目中每一个环节都可能出现问题，同时各个环节之间也存在协调的情况，这些都严重影响通信工程项目的进展，除此之外，还有一些不可预见性的外界因素也困扰着项目的进度，往往这些因素是不可控的，如政府突然宣传封闭网络的一些端口，部分网络停止工作等。
3通信工程项目风险管理存在的问题
通信工程项目由于投资金额大、风险高，项目的失败率也较高，国外通信企业在进行项目建设时，非常重视项目风险管理，风险管理意识高。目前我国通信工程项目风险管理意识不强，多数因为缺少项目风险管理导致通讯工程项目失败的现象比比皆是。我国通信企业应该改变对项目传统管理方法，采用科学管理，注重风险管理，降低项目风险。我国通信企业一方面根本没有项目风险管理的意识，另一方面风险管理刚刚起步，不知道如何制定风险管理办法，采用何种风险管理技术和手段来控制项目建设中出现的风险问题，总体上说，国内通信工程项目的风险管理方面存在的问题有以下几个方面：
（1）通信工程项目风险管理意识淡薄。我国通信行业的管理者在项目风险管理的意识性不强，没有专门项目风险管理机构来协调处理项目进展过程中已出现的或是将要出现的可预见性的风险，在项目分析、项目组织、项目协调、项目财务控制上造成一些不可避免的损失。项目风险管理的意识其实就是要有防范失败的意识，只有未雨绸缪，增强意识，做到项目科学的可行性和必要性分析，才能保证项目的双方都不受损失，保证双方经济和信誉上的利益。
（2）通信工程项目风险管理制度不健全。目前国内通信工程项目中存在的普遍情况是风险管理制度不健全，管理不到位。许多项目没有建设项目风险管理制度，有的仅凭着个人长年的工作经验来实施项目管理，或是对照书本，照搬照套，纸上谈兵。与项目的实际有很大的出入，对于出现的风险不能应对解决，不能根据具体情况，采取具体的措施。没有健全的风险管理制度就无法进行风险管理，不能对项目风险进行及时控制，更不能在此基础上及时总结经验，导致项目迟迟不能进展，项目绩效严重低下。
（3）缺乏专门风险管理服务组织。我国目前没有专门风险管理的行业组织来对通信工程项目进行管理，通信企业内部也没有专门的部门来配合项目实施部门进行项目风险管理。现在的项目管理是从上至下的层次性的业务管理和行政管理，项目风险管理分区不明确，定位较为模糊，管理方向迷茫，不利于项目专业队伍建设的整体管理，不能有效持续地发展项目，不能程序化地组织管理项目风险，不能及时对项目整体情况进行调正和调配，不能将管理部门和监管部门进行有机结合，保证项目处于安全的风险管理监控之中。
4通信工程项目风险管理的措施
（1）进行风险识别。风险识别是确定有哪一种风险可能会对运行的项目产生不良影响，并将这些风险的过程及预测形成书面文件，进行记录。通常通信工程项目中风险识别的参与者包括参与项目的所有人，风险识别是一个循序渐进的过程，随着项目的实施过程逐渐显现，进行风险识别，在项目进行中，一旦有风险显现，就会马上识别出来，执行快速有效的风险对策，将风险降到最低，保证项目的进行。风险识别能够识别风险是项目内部本身存在风险还是属于项目外部因素造成的风险。
项目风险识别过程中，充分认识项目风险对工程项目所带来威胁的同时，也要认识到由风险识别所带来的各种机遇，正确认识并分析项目风险的带来的威胁与机遇，合理制定项目风险应对措施和进行项目风险控制中所采取的方法，将项目风险带来的危害最小化，将项目风险带来的机遇转化成项目的实际收益。
（2）分析项目风险因素。常规通信工程项目中的风险因素有政治风险、经济风险、金融风险、技术风险、合同模糊风险、项目策略风险等组成。
政治风险主要是指由于政府某种政策的改变所造成的不确定性风险。
经济风险主要是指由汇率风险和外汇管制所造成的风险。金融风险指的是项目过程中涉及的各种买卖付款风险，主要由付款时间、付款方式、付款比例等造成的风险。技术选择风险就是指项目建设体系中的主要架构和所采用的技术手段和主要产品的技术应用等，这些技术对于项目的发展是否有良好的前景。
合同模糊风险指的是项目双方在签订的正式合同中存在的有歧义或是定义不清的地方，从而造成合同双方责任不明的风险。
项目策略风险指的是项目决策者，就是领导者从企业发展的角度选择项目发展战略的风险。
正确认识并分析项目中存在的风险，才能有效的制定风险管理的应对措施。
（3）制定项目风险应对策略。制定风险应对策略是项目风险管理中的关键，项目在经过风险识别和风险分析后，因地制宜地制定应对策略具有针对性和准确性，决定着项目风险管理的成败。项目风险应对策略是制定一系列对于项目风险控制的方案，在做项目风险应对策略时要充分考虑项目风险所带来的损失，并在项目的动态进行中不断识别新出现的风险，不断修正更新项目风险应对策略，保证项目的正常进行。
5通信工程项目风险管理的意义
（1）保证项目周期的正常进行。风险管理是作为通信工程项目的重要组成部分，是衡量项目管理水平的重要指数，在通信工程项目中进行风险管理，充分识别、分析、评估、处理和监控通信工程项目建设的各种风险，确定通信工程风险机制，保证通信工程项目的每个环节都处于风险管理的控制之内，保证通信工程项目正常进行，保证项目能够按期完成。据不完全统计，目前全国通信工程项目能够按时完工的不到50%，原因很多，包括政府宏观政策、项目资金运作是否到位、项目发包承包商双方利益博弈等多方面问题，但项目中缺乏有效的项目风险管理是一个非常重要的因素。
（2）提高通信工程项目的成功率。当前，我国电信企业运营中存在各种风险，不单表现在具体的项目运行过程中，企业内部同样存在着诸如金融、投资风险、技术风险和市场风险等各种隐性风险，有些风险是可预见性的，有些则是偶发性的、不可预见性的，风险的确实存在严重影响通信企业的健康发展。将通信企业的日常运营化解为各个项目，实施项目风险管理则能有效地识别并控制或规避这些风险。在通信工程项目中实施风险管理对项目建设进行风险控制和管理，检测项目中的各种风险、事故，降低项目风险、减少项目风险损失，提高通信工程项目的成功率。
（3）利于运行成本的控制。在通信工程项目中，对项目双方来说，运行成本、资金的保证是项目成败的重要因素，因此有效对项目资金进行管理，控制项目运行过程中可能存在的资金风险问题，管理项目运营成本是通信项目正常运营的关键。但在现实的项目运行过程中，存在着成本过高、成本失控等风险情况，严重影响项目资金，增大项目成本，通过风险控制，制定有效编制计划，对成本进行有效估算、预算、检测，并随时对成本控制，可以很好地解决项目资金成本的问题。
项目风险管理办法范文第2篇
关键词：电力；配电网建设；风险管理；防控
高速发展的配电网工程建设速度，不断扩大的配电网建设规模，在满足了人民不断增长的电力消费需求的同时，也带来了一些问题。配电网建设特点：配网建设项目小而分散，参建队伍素质良莠不齐，建设环境差异显著，建设过程又与居民生活紧密联系，项目进度影响因素较多。这些不稳定因素和尚未完善的配网建设制度及标准，让电网企业深感压力，如何更好，更规范地开展配电网建设工作，合理防范项目建设过程中的风险，是摆在地方政府及电网企业面前的一道难题。
一、风险管理的主要内容
风险管理含以下几个方面内容：一是对风险因素的排查，即针对目标实现过程中可能出现的风险类型、风险性质进行罗列。例如工程项目中不合格材料、不规范施工、不尽职的人等都是风险因素。二是对风险事件的评估，如具备风险因素，可能导致怎样的风险事件。三是对风险损失的估计。风险损失分为直接损失与间接损失，直接损失指人身或财产的损失，而间接损失则可能是商业信誉、品牌形象等无形资产的损失。四是基于上述认识的决策，在意识到目标实现过程中的风险后，采取何种措施避免或减少风险带来的损失，这是风险管理的核心。五是风险管理措施实施的有效性，这是风险管理的重点，也是风险管理成效的决定性因素。
二、配电网建设项目的风险识别
1.项目规划前期阶段风险识别
配电网建设项目的前期工作主要包括配网项目规划管理、可行性研究管理、走廊与用地报批管理、配网计划下达、调整、新增等工作流程。这些工作流程存在的风险大致如下：配网项目规划管理：规划深度不够；规划未能根据实际滚动调整。可行性研究管理：可行性研究深度不够；可行性研究内容不全面；未能发现障碍。走廊与用地报批：未能及时规范开展报批手续；报批手续因政策原因受阻。配网计划编制及下达：计划编制不合理；计划下达内容不全面。配网计划调整和新增：未经过规范审批手续进行调整；未批先建。
2.项目实施阶段风险识别
项目实施阶段主要涉及项目招标、合同签订、项目设计、项目施工、项目物资管理及项目财务管理六大方面内容。下文将对配电网建设项目实施阶段的风险解读如下：招投标管理：招投标不合法合规；设计、施工、监理、物资中标方资质、信用、履约能力存在问题。合同管理：招投标不合法合规；合同签订不及时；合同存在缔约过失的情况；合同审批不规范。项目设计管理：设计深度不够；未按规范开展设计变更；设计变更签证不规范。项目物资管理：物资申请和供应不及时；缺乏应急物资；物资质量有问题；物资回收有问题。财务过程管理：超支；未按约定支付款项。施工与监理：施工安全问题；施工工艺及标准问题；施工进度问题；整体配合问题。
3.项目投产投运阶段风险识别
配电网建设项目投产投运阶段主要包含项目验收、工程结算、项目投运三大块管理内容，如下：项目验收管理：材料与设备检验、试验不合格；验收不规范；验收问题整改不到位；验收人员贪污受贿或渎职。工程结算管理：造价审核不规范；集中结算；设备资产清查转资不及时；项目超支。投产管理：项目档案未及时归档；项目资产及后期运维责任不明确。
三、配电网建设项目风险的应对思路
1.建立矩阵型风险管理组织体系，形成全面风险管理常态机制
包括制定和完善风险管理相关规章制度、管理手册；组织全面风险管理信息系统日常维护与应用；并将风险管理纳入日常岗位职责中，把风险管理工作成效纳入个人绩效考核与个人发展评价，由全面风险管理委员会予以评定，以督促、激励其主动作为，充分履行风险管理职责。
2.完善配电网制度标准体系，落实风险问题有效闭环管理
从专业操作规范、内部控制措施、风险管理标准、风险预警管理办法4各方面入手，完善配电网建设项目涉及的各个专业的专项制度与技术标准。建立风险信息库、风险案例库、风险预警指标体系、内部控制手册、内部控制评价手册5个方面的风险管理成果管理评价工具。
3.搭建配电网风险管理模型，辅助风险管理评价与决策
以业务流程为纽带，以管理制度为依据，以信息技术为支撑，搭建配电网风险管理模型，实现配电网建设项目风险识别、风险评估、风险成本效益分析及风险对策的在线评价与监控。
4.编制配网建设项目风险管控操作手册，实现风险管控有效落地
配网建设项目操作手册以业务流程为线索，通过对每一项具体业务的分析，识别该业务中的风险点，通过对风险进一步分析，找出或设计应对风险的控制措施。配网建设项目管理人员可以根据操作手册，比照发现当前项目环节的风险情况，了解到应对风险的可行性方案，也可以通过操作手册及时发现自身风险管理上的不足，为风险管控措施有效落地奠定基础。
5.利用风险控制信息化工作平台实现配网风险动态实时监控
风险监控是风险动态管理的必要手段。对配网建设项目实施有效的风险监控也是配网建设项目风险管理的重点。利用现有ERP、GPMS、GIS等现有的管理信息平台，采集风险管理关键信息，并利用tableau数据分析软件实现信息分析、传递、披露、知识共享，实现配网建设项目风险动态管理。四、结语电力工业是保证中国经济发展的基础，经济发展的同时也加大了电力建设。在电力建设中配电网建设比重加大，因此在电力市场改革背景下分析配电网建设项目的安全风险，构建配电网建设项目风险评价指标体系及风险综合评价模型，有利于进一步消除项目建设中的风险因素，保证建设项目的安全性，为国家发展提供保障。
作者:张颖 单位:国网福建省电力有限公司福州供电公司
参考文献:
[1]赵文彬.10kV配网电力工程建设风险管理探讨[J].现代国企研究，2015，（12）：102.
项目风险管理办法范文第3篇
关键词:投资项目 风险管理 分析 研究
1、投资项目风险管理的意义
风险管理是一种新兴的管理科学,并非一种简单的管理工具。风险管理自从出现以后,有关风险管理的反面教训及正面经验俯拾即是。诸多案例不止一次地说明,如果创建一个系统,设置一定的程序,在某些事件造成损失之前,就完全可以对其加以控制,它所带来的社会成本将必然小于事发之后仅仅被动地做出补偿。以新建加油站项目为例可以看出,如果在整个项目的决策阶段及准备阶段能够更加深入地识别、分析和评价项目将面临的种种风险,将会使整个项目的设定更加科学,一些虽然表面上属于不可控或不可预测的风险,但如果在项目决策准备阶段能够将风险管理作为一种战略,就可以把诸如因土地挂牌、流转、价格上浮等因素导致的资金风险降低到最小程度,甚至完全控制。新建加油站项目风险管理的实际情形给我们提出了重要启示,风险管理水平的高低以及风险管理流程的合理与否,将直接关系到加油站等投资项目的预期目标的能否实现问题。
因此,在项目决策、准备、建设及实施阶段,要始终将风险管理作为一种新兴的管理科学,并上升到战略的高度,科学识别和分析项目将要面临的各种风险,制定详细缜密的风险管理规划,设定科学的风险管理及控制流程,使风险管理贯穿于项目决策、准备、建设及实施的全过程。
2、加油站投资项目风险预警监控体系建设
从我公司当前加油站投资项目的风险管理情况可以看到,开发项目在前期论证决策以及项目建设运行阶段都已经引入了风险管理理论,对基本的风险因素都能识别、分析和评估,但在某些风险因素的预测及监控方面,仍然暴露出一定的不足。原因是,整个项目实施缺乏缜密的风险预警监控体系,各个阶段的风险识别、分析、评估基本是相对独立的,这就导致该项目的风险管理未能形成一个有机的整体。因此,这就给我们提出了重要启示和要求,即项目投资主体（企业组织）要根据项目的总体情况,建立健全完备的风险预警机制及控制体系,定期对项目实施各阶段的内外部情况做动态监测和实时监控,对一些可能存在的风险因素作等级评价,并对其发展趋势作出科学预测,从而使一些风险事故法身的可能性减小,使项目投资主体的预期收益增加。实际上,这种风险预警机制的建立和完善,可以起到积极有效的风险抑制作用,一方面,可使风险发生时的损失最小化,另一方面,可以防止风险发生后对其他方面产生不利影响,抑制风险的进一步扩散。风险预警监控体系可从以下几个方面,逐步规划建设:
2.1 在组织体系方面,实行日常管理、支持控制、项目决策“三权分立”
投资部门行使日常管理权,全面负责加油站的规划、布局、选址、论证、签约、工程、后评价等各项工作。但是,全面负责并不意味着全面决策,对于一个具体项目,买与不买,以什么样的价格和条件买,投资部门只有建议权,而没有直接决策权。加油站管理、公司财务、营销等部门行使支持控制权,决定加油站价格高低的车流量、进站比率、油品销售、油品毛利、非油品销售额和毛利、运作费用等核心参数必须由这些控制部门提供或认可。公司管理层（或投资管理委员会）集体行使项目决策权,任何项目均应通过评审会等形式想公司管理层进行汇报,管理层在听取汇报、充分论证后集体做出决策。
2.2 在业务流程方面,实行事前、事中、事后的全过程管理,严把“八关”
一是制定科学、合理的市场计划和网络规划,网络专家把住“网络规划关”;二是按照有理、有利、有节的原则,项目负责人把住“谈判关”;三是支持控制部门从网络布点、安全评估、工程量评估、销售量预测、投资测算和交易风险等六个方面,把住“项目论证关”;四是在项目评审会上,公司管理层把住“立项审批关”;五是完善合同条款和合同审批,法律负责人把住“合同关”;六是实施严格的付款控制程序,财务部门把住“付款关”;七是确保施工效率和工程质量,打通包装改造慢、影响投运的瓶颈,严把“工程关”;八是健全后评价体系和责任追究制度,以投运率和达销率为核心严把“考核关”。
2.3 在考核制度方面,推行“质量胜于数量”的目标导向和奖励机制
在这个制度下,项目开发人员的收入可由基本工资和奖金组成。平时只领取基本工资,每完成一个项目再获得一笔相应的奖金,奖金的高低与项目的好坏直接挂钩。公司根据位置、销量、性价比等因素对项目进行评分,评分越高则奖金也越高,同等情况下,城市项目的奖金高于其他项目、空地项目高于现站项目、收购项目高于租赁项目。奖金根据开发进度分期发放。例如:在合同签署并实际履行、领取国有土地征（或相关土地手续）、加油站开业时分别领取20%、20%和30%,剩余的30%为项目的质量保证金,若项目在开业后6个月达到预期销量则全额发放,若低于预期销量的80%则不予发放,介于80%-100%之间则减半发放。如果项目达到预期销量的120%,则另行发放20%的特别奖励金;若达到预期销量的150%或以上,可另行发放60%的特别奖励金。
项目风险管理办法范文第4篇
第一,机制和成本管理理念的落后。现阶段的成本管理仍然采用传统管理模式,各环节的控制往往处于被动状态。很多企业仅仅将成本控制归结为财务部门的管理范畴,从而对全过程成本管理控制不足。第二,在目前的市场经济中的存在很多不正当竞争的行为,主动控制的内部因素和外部因素对企业成本起到了弱化大大作用。最后,落后的成本管理手段普遍存在于施工单位。当前施工企业尚未充分利用计算机技术作为信息管理中心,没有建立完善的信息系统和成本效益管理,因此实现成本管理是很难的。
2高层建筑预防风险的对策
2.1建立完善的工程风险管理制度风险管理的范畴包括施工是否延长工期、施工费用是否超出预算、工程质量是否符合国家标准,以及项目是否搁置等。施工单位需要采用经济和法律手段进行风险管理,有效的控制风险降低风险带来的损失。所以企业要运用调控手段,引导控制建筑工程的风险管理,减少行政干预,尽快完善相关法律法规,及时进行意外保险,大力建设工程施工项目风险管理系统体系,结合国内外形势和发展趋势因地制宜的完成企业风险管理。
2.2树立风险意识,慎重考虑项目上马施工建设部门要利用所有条件进行施工图纸的制作,工程清单的制备,招投标文件的详细写作,以及相关法律条文的和工程资格的认定。尤其是作为高层建筑施工过程中,要深刻理解招投标文件的实质内容,快速发现文件中有待修改的地方,对一些含糊不清的风险问题要敏感,及时捕捉。特别注意项目技术是否符合规范,合同条款是否符合相关法律。充分考虑企业的经济实力,竞争对手的经济实力。尽一切努力降低风险系数,提供合理的风险报价。
2.3建立风险管理企业文化企业的生存和发展往往取决于领导者的风险态度和风险管理。因此,作为企业领导者,要有一定的经验和专业知识,承担起监控风险的责任。管理人员应加强风险管理运用风险管理办法比如:规避风险,分担风险和接受风险。当企业面临的风险,应该采用企业利益最大化的原则,因地制宜,采取主动的避免或减少损失的风险转移风险的方法。对于可以承受的风险,应采取积极措施,尽量减少风险带来的损失。建立健全完善的企业风险管理文虎,主要包括风险管理环境和风险道德标准管理。让每一位员工都树立风险管理的文化理念,全面建立风险管理意识和风险控制文化以及风险管理的工作环境,让员工自觉地发现感的风险,风险防范。
3结束语
项目风险管理办法范文第5篇
关键词:利益相关者;BOT 风险分担
中图分类号:F23
文献标识码:A
文章编号:1672-3198(2010)04-0194-02
吸引民间资本的BOT融资形式在我国基础设施建设中发挥了积极的作用。但是,BOT项目结构复杂、涉及利益相关方众多,具有很大的不确定性,面临的风险比一般项目多。因此,在BOT项目中,风险的管理十分关键。国内外项目建设理论和实践均表明,BOT模式能否成功运用,关键在于识别BOT项目涉及的各种风险,并运用一定的方法将其在项目利益相关方之间进行合理的分担。
本文通过引入公司治理结构中的利益相关者理论,探讨如何通过有效地协调,实现BOT项目风险在利益相关者各方的平衡分担,从而使BOT项目合作得到更为长足的发展。
1 我国现阶段BOT项目风险分担存在的问题分析
目前,我国BOT项目中单方风险管理通常采用风险回避、风险转移和第三方风险保险或担保等方式,但在同一BOT项目的多个利益相关方之间进行风险分担仍缺乏有效的手段。
(1)BOT项目风险分担合同存在的相关问题。目前的BOT合同大都以某种国际或国内通用的标准合同文本作为参考来进行风险和利益的约定,有关风险种类的认知、分担方式和相关补偿的规定均直接套用现成条款。但不同情况下各利益相关方所承担的风险责任可能不同,风险分担的原则和方式也是不同的。由于每个BOT项目具有独特性,不同BOT项目所存在的风险因素和大小,以及风险作用方式不同,要求风险分担的模式随之改变,而标准合同文本强调的是普遍性和通用性,在一定的时期内其条款订立的原则和思想相对固定,难以适应具体BOT项目的要求。同时由于标准合同过于死板,易导致各利益相关方以降低和控制自身风险为目的,不进行有效协作从而使BOT项目的风险的识别和管理分担不能系统进行。并且,BOT合同中缺乏相关的调整条款,一旦出现预测不到的情况,现有风险分担机制将无法作出合理的处理。
(2)现行的BOT建设实践中,风险分担不均衡。引入BOT的初衷是将基础设施建设中的相关风险由政府转移给私人投资者,但是,这种转移并不是无限制的。无论是市场经济还是计划经济、私人部门还是政府,没有谁会喜欢风险,即使最具冒险精神的冒险家,也不会喜欢风险,而是会为了自身的利益千方百计地回避风险。目前的BOT建设中,私人投资者承担的风险过大,一些本应由政府承担的风险也转由私人投资者承担,其中最重要的一个就是政策变更风险,这严重打击了私人投资者的积极性,不利于BOT项目的顺利完工,甚至可能造成项目的失败。
(3)风险分担过程缺乏监督与激励机制。我国目前BOT项目风险分担缺乏独立的第三方对利益相关方的监督与协调,可能导致风险分担一旦缺乏公平合理性,如某一方承担了超出其承受能力范围的风险,没有相应的纠正及保障措施。并且,如果没有第三方对BOT项目的监督,即使风险分担机制设计如何合理,也很可能出现BOT项目的各利益相关者不按照事先机制设计的规定切实实行,机制设计就成了一纸空文。另外,BOT项目风险分担缺少相应的激励措施使各利益相关者以积极的态度管理、分担风险。
(4)有关风险分担的相关法律不完善,没有形成一个有效的法律保障体系。目前,我国法律法规体系中涉及BOT的法律法规主要有:《公路法》、《收费公路管理条例》、《担保法》、《外资企业法》、《中外合资经营企业法》、《中外合作经营企业法》、《房地产管理法》、《外商投资开发经营成片土地暂行管理办法》、《税收征收管理法》、《外汇管理条例》、中国人民银行《境外机构对外担保管理办法》、国家外汇管理局《境外机构借用国际商业贷款管理办法》、《境外机构提供外汇担保管理办法》等。《建设工程施工合同示范文本》中列出的约定合同方进行工程担保和保险的条款属推荐性质,不具有法律效力。这些法律法规为我国的BOT项目起到了指导作用,但随着我国基础设施建设的蓬勃发展,它们己远远不能满足我国现阶段BOT建设的需要,表现如下为法律阶位较低,存在许多立法空白,政府监管缺乏相关法律法规和政策支持。
2 站在利益相关者视角研究BOT项目风险分担的必要性
BOT项目一般组织结构复杂,利益相关方众多,各方都要承担较大的风险。如果对BOT融资项目的风险认识不足、分担不合理,势必影响各个利益相关方的积极性,最终导致BOT融资项目的失败。而且运用BOT模式的建设项目基本都属于准公共产品,由于风险分担不合理所造成的损失远远大于一般项目,将严重危害国家和社会的利益。在BOT项目中,如果不加规范,各利益相关者都尽力使自己收益最大化、风险最小化,而忽视项目的整体利益,因此在风险分担过程中必须要考虑和协调各利益相关者的利益要求,结合各利益相关方对项目的要求进行风险分担的设计。BOT是一种多方利益博弈的结果,必须通过合理的风险分担使BOT项目的资源得以优化。
如果利益相关者之间的风险得到了合理的分担,能够在一定程度上激励利益相关者产生积极合作的意愿。BOT项目的执行过程就是风险在利益相关者之间进行分担的过程,其实质即达到协调各利益相关者之间的利益冲突和实现各自利益、争取整体利益最大化的效果。如果风险分配不当,就会损害利益相关者的利益,损伤其合作积极性。因此,如何在各利益相关方之间进行合理的风险分担是BOT项目改进效率要考虑的关键问题。
BOT实践活动中还没有比较完善的风险分担机制,风险分担缺乏客观、可操作性的标准,尤其是尚无在利益相关者视角下系统地研究BOT项目风险分担的文献,因此有必要在分析、评价风险和认清各利益相关者利益要求的基础上,进行利益相关者视角下的BOT项目风险分担研究。
3 将利益相关者理论引入BOT风险分担的切入点
利益相关者理论的核心思想是:企业只有考虑到所有能影响企业又受到企业影响的群体的利益,企业的目标才可能实现(Freeman,1984),这一思想同样适用于BOT项目:BOT项目必须重视和满足各利益相关者的不同利益要求,才能保证项目的顺利实施;而风险管理理论认为单项风险完全由对该风险偏好系数最大的参与方承担时,整体满意度最大。风险偏好系数即为风险收益和风险成本之差(满意度),这里就有一个利益相关者理论和风险分担的结合点,可以把BOT项目风险分担中要考虑的风险收益和利益相关者的利益要求相联系进行利益相关者视角下的BOT项目风险分担研究,为项目实践提供理论依据,以保证各利益相关者自身价值的实现和BOT融资项目的成功。
4 BOT项目的核心利益相关者的相关分析
要想合理的在BOT项目各利益相关者之间进行风险的分配,必须首先分析其利益要求。BOT项目中,政府和私人投资者处于风险分担的第一级,特许权协议的签署首先是在两方展开,然后项目公司再与其他利益相关者通过一系列合同条款等进行二级风险分摊,限于篇幅,本文主要讨论BOT项目的核心利益相关者及其利益要求。
4.1 政府的利益要求
政府采取BOT模式的动机主要是利用私人资本解决基础设施建设资金短缺的问题,发挥民营公司的高效率,从而使项目能够按时按量完工,最终能够满足公众的需求,改善公共设施和服务水平,获得项目所带来的社会经济效益。因此,政府的根本利益要求是保护和实现公众利益。
4.2 私人投资者的利益要求
私人投资者是BOT项目的主要出资人,参与BOT项目的主要目的是为了寻求项目的经济收益。并且,为了维护自身的根本利益,私人投资者会寻求各种法律、政策、金融、税收方面等保护和优惠,从而产生与此相关的利益要求。
在分析BOT项目的核心利益相关者相关要求的基础上,与之结合来设计风险分担机制,使风险分担与利益要求相得益彰,能更好更合理发挥风险分担机制的作用。
(1)合理进行风险分担,使BOT项目各个利益相关者利益关系相互协调,能保证BOT项目既定目标的完成。
由于BOT项目各利益相关者有着不同的利益要求,在设计风险分担机制时如果充分考虑、满足相关者的利益要求,各利益相关者之间的分歧才能模糊化,将能促使他们在BOT项目整体目标下相互合作,努力实现项目整体效益的最大化。
(2)合理进行风险分担,使BOT项目各个利益相关者都能获得合理的风险收益,能有效地激励他们为项目努力。
BOT项目众多利益相关者有着不同的需求、动机、行为和目标,也有惰性,所以就需要激发各自的主动性。各利益相关方参与BOT项目的最大的动机就是利益,如果风险分担和利益分配相配比,即使没有强加外力,各利益相关方也将愿意自觉实施有利于BOT项目整体目标的行动。建立合理的风险分配方法,达成各方的互利互赢,将能保证BOT项目最终成功。
5 改善BOT风险分担机制的几点建议
结合以上的分析,笔者提出了以下几个改善BOT风险分担机制的建议。
(1)促进政府在BOT项目中的角色转变。BOT项目属于公私合作模式,政府与私人投资者的关系问题成为BOT项目能否顺利进行的一个重要问题。在BOT项目的融资、建设、移交、运营、监管、服务等诸多方面,政府与私人投资者都紧密关联着。因此,政府部门应从直接的运作者和行业监管者转变为指导者和辅助者,只有这种转变才能使政府真正代表公众利益,保障BOT项目正常运行。为此,政府部门应该保证融资各方和公众的利益,根据情况对BOT项目的收益进行某种程度的保证,减少政策风险(如政策变更,批准平行竞争性项目等),建立公开、公平、公正的市场环境,提高效率,增强服务意识。
(2)加快政策法律环境建设。由上文分析可知,BOT项目中存在的风险分担不合理现象,很大程度上源于政策与法律体系的不健全。当前,中国在涉及BOT的许多方面还是采用暂行条例来实行政府管理,正规法律建设滞后,法律阶位较低,再加上政策变更等现象时有出现,在很大程度上影响了私人投资者对BOT项目的风险预期值。当私人投资者的风险预期变差时,必然通过各种正当或者非正当的手段向政府和其他利益相关方转移风险,导致风险分担不合理。因此,应进一步加强BOT相关政策与法律体系建设,改善BOT项目风险分担的制度环境,减少项目风险分担不合理的现象。
(3)加强独立第三方的监管机构在风险分担机制制定和运用过程的监督和约束作用。应有一个第三方在BOT项目风险分担机制制定的过程中,站在独立于利益相关者各方的立场上,对BOT项目的风险作客观的识别和评价,然后对各方在BOT项目风险承担对象和承担额度的交涉进行协调和监督,以保证风险分担的公平合理性,并在实施过程中对具体的执行情况给予监督,以保证风险分担机制的顺利实施。
6 结语
在目前的BOT项目中,风险分担还存在着一些问题,如果换一个视角,在利益的协调中涉及风险分担的机制,平衡好各方的风险和利益关系,将能保证BOT项目的顺利开展及协同效应的最大化,提高BOT项目的效率,实现各方的共赢。本文从这个角度给出了一个初步的研究,力求理清交通BOT项目利益相关者利益关系,合理分担项目的风险。
参考文献
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