商业银行信用风险管理
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商业银行信用风险管理范文第1篇
关键词：商业银行；信用风险；风险管理
随着中国金融全球化进程的不断加快，金融视角的全面对外开放，充分体现一个具有有序市场竞争性的银行业有助于提高整个社会资源的配置效率和稳定发展。不同于一般金融机构，商业银行作为高负债经营行业，在提供金融服务赚取利润的同时，也承担着来自市场经济发展中的利率风险、操作风险、流动风险、市场风险以及信用风险。在各种风险之中，信用风险与银行流动性、资产总量密切相关，对商业的传统业务、贷款业务、信用担保业务、衍生产品交易等都起到影响。由此可见，信用风险管理水平决定着商业银行的生存和发展方向。因此，在当前的金融全球化和市场波动激烈的经济环境条件下，首要任务是不断提高我国商业银行信用风险管理能力以及加强对信用风险管理的研究。
1商业银行信用风险管理的内容及特征
信用风险管理的首要环节是信用风险识别，信用风险识别是对信用风险的定性分析。银行通过信用事项识别技术来分析信用的影响因素，并以此来判断信用事项代表的风险与机会，为信用风险识别提供相关信息。第二个环节是信用风险计量和评估，它可以使管理者了解潜在事件对企业目标实现的影响。管理者主要从两方面进行风险评估，即估算信用风险发生的可能性大小来预测信用风险带来的影响。与此同时充足的数据来源和良好的信用风险模型是信用风险计量的重要依据。第三个环节是信用风险的控制，该环节是银行根据其信用识别和计量的结果，银行通过其自身所能承担的信用风险能带来的影响进行分析，对其具体的环节进行调整和优化，以达到风险管理的最佳效果。最后一个环节是信用风险的监测，包括内部监测与外部监测。外部监测主要是通过监管部门的监管，主要监管银行的风险资本金。通过内部和外部的监管来控制信用风险，以达到将损失降到最低的目标。信用风险具有客观性、可控性、滞后性、可控性等特征。信用风险的客观性表现为风险是普遍客观存在的，是不会被完全消除的。但可采取相关措施将信用风险调控至可以承受的范围内，即信用风险的可控性。一般情况下，信用风险与借款人内、外部因素息息相关，当某些外部因素发生变化，导致资金不能及时回笼，借款人不能时偿还贷款，最终贷款成为不良贷款，而一定时间后信用风险才会凸显，这便是信用风险的时滞性，因此运用科学有效的信用风险评估体系，能够及时的在一定程度上降低信用风险给银行所带来的损失，这体现了信用风险也具有可控性。
2我国商业银行信用风险管理的现状
2.1商业银行缺乏完善的信用风险评估体系
虽然开始早于2004年，五级分类制度已经在我国商业银行体系里面进行全面的推行使用。按照五级分类制度，商业银行贷款的划分可按照风险程度分为正常类贷款、次级类贷款、关注类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。根据这五个等级贷款的违约情况和逾期情况进行监控和记录，根据监控结果得出相应指标，由于各类贷款分类标准不统一，界定不清晰，导致大多数贷款分类情况都按主观分析。加上相关的度量方法和风险评估技术水平无法与快速发展的银行业保持匹配性，银行间大数据基础平台缺失性，笼统的指标并不能对信用风险和操作风险进行全面监控。
2.2商业银行信用风险管理流程具有缺陷性
从国际上先进风险管理经验可知信用风险管理流程决定了风险管理质量，评估信用风险质量存在滞后性。信用风险管理应该在完整流程管理的基础上，自上而下贯穿整个商业银行业务的全部流程，渗透业务发展。商业银行应坚持以信贷业务前控制、信贷业务早期控制和内部消化等作为的信贷风险管理的三大原则，运用分析系统对客户贷款进行动态式跟踪调查，例如信贷风险识别系统、信贷风险量化系统和信贷风险控制系统等。为有效进行信用风险量化，很多商业银行制定了清晰的信用风险控制流程，包括了银行业务的拓展环节，授信的调查、审查、审批、发放环节，贷款发放后的管理环节，对不良资产管理环节等。为促进信用风险的有效管理，设计了信贷控制流程，通过信贷业务前、信贷业务中、信贷业务后的风险管理措施来对信用风险进行控制或规避。但通过实践，与领先国外同行相比，国内大部分商业银行的风险管理流程任存在不足，各部门只履行自己的职能，风险管理工作较难开展，影响着风险管理的效率和统一性。
2.3商业银行信用风险管理治理架构设置不科学目前中国大部分商业银行银行运用的是“三会一层”的风险管理架构，管理体系由总行、一级、二级分行、一级、二级支行五个层次构成。在总行中股东大会分立董事会和监事会，董事会层面再分设风险管理及关联交易控制委员会，高级管理层，审计委员会；经营风险监督控制委员会、风险资产管理委员会和授信审查委员会构成了高级管理层；除二级支行外其他四个层次主要有行长室、综合管理部、公司业务部、个人金融部、运营财会部、风险管理部、人力资源部、安保部等。这种管理体系这使得信息传递时间长、对形势变化反应不灵敏，造成决策效率低下，风险控制能力降低。另外，风险管理部门人员较少且年龄普遍偏大，部门地位常年没有明显提高，其他部门也不会完全配合风险管理部门的工作，使其很难独立开展工作，未能实现独立垂直的风险管理模式。
3加强商业银行信用风险管理体系对策建议
为了有效推进商业银行的信用风险体系优化，应首先从信用风险的管理架构的优化开始，在高级管理层统一部署，各个经营层认真执行，最终推动管理架构的优化。其次是风险管理文化、计量技术、风险管理流程等方面进行梳理优化。不同的企业有着不同的风险管理文化，风险计量技术和管理流程，从这几个方面提出建议对策。
3.1加强信用风险管理架构优化
商业银行应不断完善信用风险体系，密切关注经济新常态，加强对重点行业、地区和重大风险事项的风险管理和识别，及时进行动态调整。了解各级组织部门的职责，完善信用风险管理措施，调整优化信贷结构，强化管理信贷资产质量，以促进战略实施，优化信用风险结构，平衡风险、资本、收益为目标，学习借鉴新资本协议实施成果，优化信贷组合管理措施。加强建设三道防线，完善产品管控机制，改善客户管理体系，改进授权管理体系和流程，优化风险管控技术，提高全面风险管理效率。加强风险案件治理，防范潜在的信用风险，保证资产质量稳定。科学管理和衡量资产质量，将信贷资产分为五类，次级、可疑、损失为不良贷款。同时商业银行应在风险管理架构作出整改，调险控制部的设计。经营风险监督委员会监督、管理全行范围内的信用分险，并负责审定信用风险的管理政策与信用风险限额；授信检查委员会是业务交易中的最高决策机构；信用风险监测报告，管理措施的制定由风险管理部负责；表内外业务的审查审批，授信审查和审批的由授信审查部，有效实现相关岗位的行政分离；负责风险资产部主要负责风险资产管理。另外，设立集中出账部门，负责银行业务出账监督管理和管理分支机构；由授信审批部选派员工至分行，负责分行授信审批工作，分行选派审批员工至各支行负责相关授信审批工作，各分支行遵循全行的信用风险管理体制。这有效地实现信用风险的集中垂直管理。
3.2加强商业银行信用风险管理文化优化
信用风险管理理念的优化是对商业银行风险管理灵魂的完善，先进的信用理念使员工自觉遵守管理政策和管理制度，也使制度约束和激励员工行为。促使风险管理更有效力和生命力。管理政策的制定与实施过程与员工行为息息相关，银行应把风险管理理念贯穿到每个员工的思想里，形成风险意识和行动准则，懂得洞察在日常工作中的信用风险，减少信用风险发生的可能性。也要把风险管理理念注入到日常风险管理工作中，涵盖全行的各项业务过程及每个环节，形成与企业文化相适应的风险管理文化，规范银行员工的职业操守，降低银行工作员工的道德风险。发挥风险文化的约束、激励、导向等作用，最大限度提高风险管理的有效力，保证银行业务的稳健发展。但是风险管理意识是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范围内进行相关培训，让每个员工都有专业意识，从而创造良好的文化氛围。
3.3加强商业银行信用风险控制流程优化
商业银行应建立信用风险预警监控模型，加强了对信用风险的分析识别。信用风险通过预警监控模型发现时，通常还有机会采取补救措施挽救弥补银行的资产损失，但如果被动地等待不良资产发生往往导致银行资产的巨大损失。先进的预警监控模型可以帮助银行快速有效区分目标客户，促进银行信贷资金效率，也可以成功挑战竞争对手。运用风险预警监控模型对经济金融发展策略、银行的信贷经营管理工作进行有效指导。重大的行业技术变革、行业出现明显衰退、政府调整行业政策，金融环境发生重大变化等都是影响行业预警信号的因素。密切关注各类信息的收集和反馈，加强风险预警，运用风险预警指导信贷业务发展，促进预警监控模型的不断完善。银行业务的资产质量是由分散的每笔资产业务组成的，因此银行总体资产质量状况和银行每笔贷款的质量状况相关。由此可见对每个客户进行信用评级和信用限额尤为重要。进行信用限额主要包括三个方面：第一，要求银行客户提供的资料真实、完整，主要包括财务报告、资产价值的评估报告等，将银行客户提供的审计部门审计过的财务报表比对客户纳税信息，确保资料的真实性；第二，扩大数据库数据来源，通过法律法规立形式，将所有政府部门系统相关数据交由征信机构进行整理汇总，为商业银行不同业务发展需求，提供更多详细的高质量信息；第三，加快信息管理系统的建设，吸收和引进国外先进技术，扩大资金投入力度，不断梳理补充现有数据，为信用限额测算规则建立提供完整的数据支撑。同时商业银行全面的掌握企业的真实信息，有助于及早发现风险信号，采取相应补救措施，避免或减少信用风险的损失。积极推行风险报告机制是为经营决策服务，为风险管理服务，为创造资产价值服务。充分发挥风险报告机制的作用依靠风险报告传递的效率和风险报告的质量。
4结语
信用风险是银行风险的重要组成部分，而银行业是我国金融服务业的主要机构。我国商业银行逐渐意识到信用风险管理对银行发展的重要性，但由于各种政治经济原因，我国商业银行的信用风险管理还是存在许多不足之处，对商业银行的有效管理迫在眉睫。在当前市场经济快速发展的情形下，分析我国商业银行如何进行有效的信用风险管理顺应时代热点。金融危机后信用风险管理环境不断变化，商业银行信用风险管理更加注重定量分析与模型运用，增强了信用风险管理决策的科学性；信用评级机构在信用风险管理中的作用越来越重要；信用风险管理手段也日益丰富和发展，信用风险管理由静态向动态发展。加强商业银行信用风险管理将是中国金融业发展的长期课题。
参考文献
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商业银行信用风险管理范文第2篇
一、我国商业银行信用风险形成的原因
从信用风险产生的深层次分析，有“逆向选择类型”和“道德风险类型”两方面原因的影响。
（一）逆向选择类型。逆向选择产生的前提条件是交易发生前双方的信息不对称。信贷市场上存在许多风险不同的企业，由于企业与银行在信息方面的不对称，当银行不能观察到企业信用风险的真实情况时，银行只能根据企业平均风险状况来决定利率水平。低风险的企业由于银行利率高于预期水平而退出借贷市场，剩下的愿意支付银行利率的全部是高风险企业，从而抑制资金流向高质量的借款人，使得一些信用质量差的借款人反倒可能取得资金，这必然增加银行的信用风险程度。
（二）道德风险类型。道德风险产生的前提是交易发生后双方的信息不对称。拥有较多信息的一方就会利用这种信息优势损害另一方的利益，从而导致了“道德风险”。借款企业对银行的道德风险分为三个方面：（1）当企业在贷款后违反契约规定，私下改变资金用途，从事高风险活动或因经营不善而导致亏损，难以还贷；（2）企业故意隐瞒经营收益，有意逃废银行债务；（3）企业本来就处于濒临破产的状态，明知其贷款收益不足以支付到期本息，通过政府的干预获得银行贷款。
由此可以看出，在贷款发放前和贷款发放后，银行都处于“劣势”。贷款发放前，银行了解企业的信息不全或者不真实；贷款发放后，企业信贷资金的运用和回笼，银行无法控制。因此必须采取措施来改变银行在信贷博弈过程中的不利地位，降低信用风险的发生。
二、我国商业银行信用风险管理中的问题
（一）我国商业银行未建立起有关信用资产历史数据库。目前我国大部分商业银行缺少企业详尽完整的信息数据库，缺乏模型分析，无法迅速传递、反馈和分析信息，以便及时解决商业银行经营中的风险隐患。
（二）我国商业银行内部评级体系尚不成熟。从评级要素的设计看，多侧重于财务指标分析，而忽略了财务信息的质量问题，忽略了企业发展前景在信用评级中的作用，因此不能反映企业未来的资信质量。从评级时间看，对企业的信用评级每年进行一次，不利于银行及时了解企业的信用等级变化，不能为风险管理提供动态信息。
（三）信用风险管理人才严重匮乏。现代信用风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴管理科学，要求银行风险管理的人员必须具备很高的素质，经过严格的专业训练。然而，我国信用风险管理人才与风险管理现代化的要求相比显得相当匮乏。
（四）金融市场中介服务机构不健全。国内不具有针对我国具体情况提供适合我国商业银行使用的数据商业信用评级机构，也不具有制定出符合中国国情的评级标准和评级方法，以使银行内部信用评级能与之衔接的商业信用评级机构。
三、改进我国商业银行信用风险管理工作的对策
（一）建立良好的信贷文化。成功管理信用风险的第一要旨是坚强有力的信贷文化。在一个优良的信贷文化中，可以让管理者充分理解：风险和回报之间的权衡、预期损失的思想、规定的回报率、可持续增长的经济限制以及投资组合管理的原则。我国银行业往往风险控制的效果很不理想。原因是我们最缺的不是规章制度，最缺的是理解、支持并最终能贯彻执行的信贷文化。优良信贷文化的建立更多的是对信贷人员从道德层面上说的责任心的一种要求，一定要认识到在业务发展和风险控制上达到谨慎均衡的重要性。
（二）通过立法，建立良好的社会信用体系。防范银行信用风险，社会的信用环境很重要，所以立法要先行。在现阶段，需要同时考虑经济和社会的力量，采取必要的法律措施，为有效防范信用风险打下基础。其次，要建设信用记录制度。根据过去的记录和经验对借款人进行评价。商业银行在这方面可以借鉴西方发达国家建设信用记录制度的经验，按市场化运作，建立经营银行信用信息的专业化公司，开展联合征信业务，从企业、银行、税务等部门全方位地收购企业的生产经营情况、诚实守信情况等综合信息，形成客户信用调查报告，同时建立企业信用公共信息平台。
（三）提高信息管理水平
1、商业银行要根据自身与企业在整个信贷过程中的信息沟通状况，按一定的分类标准确定信息不对称程度，从而取舍或进行合理定位。对那些银企信息交流渠道畅通的客户，银行信贷可定位于积极介入；对那些银企信息交流渠道较为狭窄的客户，银行信贷可定位于限制性介入；对那些银企信息交流渠道闭塞的客户，银行信贷应定位于不介入。
2、加强行业研究,建立和完善信用风险管理基础数据库。商业银行必须按照行业进行适当分工，通过对不同行业的长期、深入研究，了解和把握不同行业的基本特点、发展趋势和主要风险因素，可以为借款人在同一行业内部和不同行业之间的风险比较创造必要条件，从而为信用级别的决定提供参照。同时，完善客户基础数据库，为信用风险评估的顺利开展和信用管理结果的检验打下良好的基础。
（四）完善内部评级系统，提高信用风险管理的精细化水平。我国商业银行可以在采用信用评分方法等传统模型计量信用风险、强化贷款五级分类管理的同时，借鉴国外先进模型的基础上开始着手建立符合自身实际需求的风险管理模型，在实践中渐进地总结和完善自己的评级体系，建立一套行之有效的内部评级管理系统。
1、确定借款人。大多数国际性银行采用一维的评级系统，即仅对借款或交易对手进行评级。有一些银行则使用二维的评级系统，即既对债务人评级，又对金融工具评级。
2、选择评级方法。可供选择的方法有以统计为基础的方法。
（五）建立外部信用评级机构，并对其严格监管。一是完善评估机构的准入机制，通过立法加强对评估机构的管理；二是建立评估机构的行业协会，并由行业协会公布最高信用等级的评估标准，各评估公司参照执行；三是由行业协会及时公布评级机构评出的信用等级的违约率统计，对不重视评级质量的评级机构及时取消其认可资格；四是可考虑定期随机抽取被评级的对象接受两家评级机构的评级，这样可以增加对评级机构的约束；五是设立相应的专家委员会，对资信评估机构的工作质量定期进行监督，以促进评级机构的行业自律；六是加强评估公司外勤人员管理和素质教育，组织评估公司评估人员业务考试，实行持证上岗制度。通过上述监管措施，评级机构为了保持自己在市场及投资者中的威望，扭曲评级结果的冲动将会有所收敛。
商业银行信用风险管理范文第3篇
[关键词]信用卡 风险管理 信用卡信用风险
信用卡(英文:Credit Card)是一种非现金交易付款的方式,是简单的信贷服务。信用卡一般是由银行或信用卡公司依照用户的信用度与财力发给持卡人,持卡人持信用卡消费时无须支付现金,待结帐日时再行还款。除部份与金融卡结合的信用卡外,一般的信用卡与借记卡、提款卡不同,信用卡不会由用户的帐户直接扣除资金。
信用卡已成为现代银行发展最快、普及最广的一项业务。随着信用卡业务的发展,发卡行、特约商户和持卡人数的增多,信用卡风险逐渐体现出涉及面广、风险种类多样、危害性大的特点,而且信用卡风险发生的频率越高,造成的损失也越大,因此,对信用卡风险进行管理就显得尤为重要。
一、信用卡信用风险概述
1、信用卡业务的风险类型
信用卡业务是银行业务的组成部分,因此具有银行传统业务产品的风险,也有信用卡业务特有的风险。银行业务存在的各种风险在信用卡业务中也同样存在如:市场风险、信用风险、法律风险、流动性风险等等。而其中造成信用卡业务资产损失的最主要的原因是信用风险。根据研究资料和实务数据统计分析发现,因信用风险造成的损失占商业银行信用卡业务风险损失的百分之九十以上。因此,商业银行再办理信用卡业务时,必须通过识别、计量和控制来严格预防信用风险。
信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时,债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。在信用卡业务中信用风险主要是因为持卡人信用不良或者信用状况恶化,在规定的时间内未能偿还信用卡透支消费和预借现金等本金和利息、滞纳金等费用的风险。在实际业务中,针对持卡人信用风险暴露值和评价发卡机构的信用风险水平和控制能力均有相应的指标体系。对发卡机构而言,其主要指标是延滞付款率、滚动率和损失率。
一般而言,发卡机构开展信用卡业务时,其内部的业务处理包括了营销、销售、风险控制和作业四部分。这四部分处处都渗透着信用风险的风险防范点。风险控制主要包括三方面的内容:
(1)对新申请的客户进行审核批准,根据客户提交的申请资料,进行资信审核后决定是否发卡和给予额度;
(2)对持卡人异常交易行为进行监控,确认交易的真实性和有效性,以控制持卡人信用风险和伪卡、盗用风险,减少资金损失;
(3)持卡人发生欠款逾期时,根据逾期金额和期限,采取措施进行还款提醒、催收,追缴欠款。
2、信用风险的主要来源
关于信用卡的信用风险产生的原因,我们不仅可以通过近年来的信息经济学加以分析,尤其还可以利用信息不对称产生的“道德风险”和“逆向选择”理论对商业银行信用卡信用风险进行全面的解释。
(1)道德风险现象
在信用卡信贷市场上,银行和借款人之间的信息是不对称的。借款人项目失败承担的风险是固定的,但其成功时获利是不封顶的,所以当银行不能完全监督借款人行为时,借款人就会产生改变当初申请贷款时的用途,转而从事高风险但更高收益项目的动机,使银行的预期收益减少。银行面对借款人的道德风险可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率,可以用增加的利息收入来补偿可能出现的拖欠损失。
(2)逆向选择现象
一方面,面对当前高利率,有许多安全客户退出了高价信贷市场,但仍有一部分危险客户他们因抱着赖账的打算,所以利率再高他们也仍然敢贷款。另一方面,一些借款人为了支付高利率只好把贷款用于高利益高风险的项目上,这样也就加大了银行收不回贷款的风险。从而出现“劣质客户驱逐优质客户”的现象。
因此,由于发卡程序简单,事前潜在客户的信息收集、筛选不甚完善,事后的监控、监督成本较高,致使道德风险、逆向选择问题表现更为突出。构成了信用卡业务中信用风险的主要来源。
二、信用卡信用风险的管理现状
随着全球商务活动和贸易规模的不断增大,信用卡业务得到了快速的发展,西方国家逐渐在计算机系统的基础上建立起完善的发卡和受理网络、成熟的交易处理机制和风险控制机制。然而,我国信用卡的发行远远晚于欧美地区。直到2002年,国内商业银行开始大举进入信用卡发卡市场,信用卡的发卡和受理业务才得到迅速发展。
1、国外信用卡业务信用风险管理的现状
信用卡业务的快速发展,信用卡风险也逐渐显现。其中最为主要的风险就是信用风险。由于信用卡先消费后还款的产品特点,对持卡人具有消费放大效应,持卡人信用状况恶化导致不能偿还透支消费导致信用卡坏账的比例逐渐增加,甚至形成严重的社会问题。受金融危机影响,美国信用卡提供商2008年上半年的呆坏账损失就已经达到210 亿美元。评级机构惠誉的数据显示,美国信用卡坏账率在2008年12月升至历史高位7.5%。2009年1 月卡债延迟缴付60 天以上的人,达到3.75% 的历史新高。惠誉进一步表示,经济衰退令失业者无力还债,违约率在2009年突破10%。在这种情况下,2009年信用卡亏损总计高达700 亿美元。在信用卡危机面前,美国的大型发卡银行花旗银行、美国银行、摩根大通等都难逃厄运。
在十年来美国最严重的经济衰退时期,就业率和收入下降对信用卡市场形成的负面影响将继续加大。英国和欧洲其他地方的贷款机构正迎来一波愈演愈烈的消费者违约潮。
2、我国信用卡业务信用风险管理的现状
目前我国信用卡市场从起步期发展为成长期,且信用卡业务发展迅速。据此前央行的《2009支付体系总体运行情况》报告显示,截至2009年末,信用卡发卡量为18555.56万张,同比增长30.4%,信用卡授信总额13634.96亿元,同比增加39.1%;应偿信贷总额2457.58亿元,同比增加55.3%。
在业务规模高速增长的同时,风险指标也有所增长,但整体较为可控。截至2009年底,信用卡逾期半年未偿信贷总额76.96亿元,同比增长127.9%;信用卡逾期半年未偿信贷占期末应偿信贷总额(不良率)的3.1%,较2008年底增长1个百分点。从行业整体风险水平来看,国内信用卡延滞率和损失率处于较低的风险水平,但从欧美发生的信用卡危机可以看出,信用卡业务出现总量增长的同时,必须关注信用卡业务的信用风险,将信用风险水平控制在合理的范围,降低延滞率和损失率。
3、我国信用卡业务信用风险现状的特点
(1)信用风险整体指标较低
信用卡业务发展迅速,但和国外发达国家信用卡风险指标相比,我国发卡银行信用卡的信用风险整体水平不是很高,且大大低于同业水平。其中主要原因有宏观经济的快速增长,居民可支配收入增加,信用卡在国内支付结算比例也逐渐增加,透支余额逐年快速上升,相比之下,延滞账户透支余额和损失账户透支余额增长比例不大。另外,我国居民的信用卡消费意识并未完全形成,传统的先存再用的借记卡、储蓄账户的金融理念一直被大多数人认可,因此,对透支消费缺乏动力,而且信用卡高企的透支利率也是持卡人倾向于在免息期内还款。
(2)信用卡信用风险管理的外部环境仍需加强
2009年年中,我国多部门也联合下发了关于加强银行卡安全管理预防和打击银行卡犯罪的通知,要求切实规范银行卡发卡行为,认真落实银行卡账户实名制,控制信用卡发卡风险。这些法律法规的出台促进了信用卡产业发展制度环境的进一步规范和优化。但是目前也存在法律、政策环境不够完善的问题,主要包括征信体系不健全,条块分割局面难以改变居民信用意识和用卡文化尚待普及、信用卡产业未形成清晰的组织模式、信用卡财务会计制度不健全等,需要进一步加强。
(3)信息严重不对称
市场经济的今天,各行各业竞争越来越激烈,各发卡机构为了抢占更多的市场,盲目注重发卡规模和数量,对授信政策的制定并不严格,在征信过程中也放松了对申请人的信用调查,导致信用卡信用风险的存在。目前发卡机构征信手段和渠道有限,往往根据申请人提供的信息进行核实,经常当面向本人核实,存在不能准确掌握申请人资料的可能性。持卡人在经济状况发生恶化时,银行也不能及时得到信息,只能在持卡人不能按期偿还透支时才能发现,往往为时已晚,银行已经承担了持卡人信用风险所带来的损失。由于外部信息的不完备,使发卡机构不能对申请人的信用价值进行准确、及时的判断。
三、信用卡业务信用风险管理的对策建议
1、迅速建立起高效准确的信用评级体系
目前正在建设和完善的全国范围内的跨行征信系统,主要侧重点在避免欺诈行为,信息系统内容较为单一。我国发卡机构虽然可以查询个人征信系统了解个人信用状况,但是评价个人资信状况比较重要的户籍、职业、税务等信息由于部门分割,缺少信息共享机制而使得信息的整合利用难以实现。央行和商业银行之间要加强交流合作,建立银行卡违法犯罪黑名单共享、信息查询和查询取证的机制,以更好地防范信用卡风险。针对新型的个人信贷业务,我们需要一个全部银行可以共享的高效率运行的信息平台。
2、制定合理的授信政策,从源头上控制风险
选择适合发展信用卡的目标客户群体,是控制信用卡风险的有效措施之一。目前国内各主要发卡行的信用卡客户主要来源于各自已有的客户群,而客户在申请卡片时,也更倾向于经常光顾的发卡行。由于信用卡市场空间大,客户选择性较大,各发卡行只有根据自身的整体优势和以往客户群的素质,有针对性地锁定信用卡产品的目标客户,才能在市场竞争中处于有利地位。明确了目标客户群体,商业银行应从源头上控制风险,理性把握发卡对象。
3、建立风险预警机制,防范欺诈风险
发卡行可以通过借鉴国外成熟的信用卡个人风险管理系统,加以改进,建立先进的风险预警系统。首先,要加大对持卡人的监测力度,不仅要对持卡人的交易行为进行实时的监控,尤其对开卡后立即连续取现或频繁交易等异常情况做到及时跟踪。其次,在风险案件防范方面,要建立风险案件处理预案,杜绝风险的蔓延,力求在第一时间和最小范围内予以处理。第三,对于发卡客户要加强分析,形成对当地某些行业、某些区域的预警通报。最后,对于持卡人应加强安全教育和宣传工作,培养其风险防范意识。
参考文献:
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商业银行信用风险管理范文第4篇
关键词 金融危机 商业银行 信用风险管理
中图分类号：F830 文献标识码：A
2007年爆发的美国次贷危机，波及范围之广、 影响程度之深、冲击强度之大，为上世纪 30 年代以来所罕见，演变成为 21 世纪波及全球的金融危机。在金融危机的大背景下，受害较深的是被称为经济血脉的商业银行。信用风险作为商业银行面临的主要风险，其成因归结起来主要是银企之间信息不对称、信贷管理机制不完善和外部监管不力等。目前，我国商业银行在信用风险的管理方面依然存在着一些问题，美国次贷危机的爆发再一次为金融机构特别是商业银行的风险管理敲响了警钟。
一、金融危机和商业银行信用风险的关系
信用风险在市场经济条件下，日益成为金融风险生成的主要根源之一。首先表现在信用的相互依存性和普遍性。如今经济全球化使各国经济的相互依存程度加深，作为各国经济联系纽带的信用的破坏必然会引起整体的反应。金融危机和商业银行信用风险的关系还体现在大量金融风险产品的创新与金融业的过度竞争。银行盈利水平因存贷款利差缩小而下降，导致许多金融机构通过寻求各种高风险业务来获得较高收益。在这种趋势下大量传统的金融机构进入风险投资行业。还有，金融衍生产品的创新趋势和金融市场的证券化，银行面对许多信誉较高的大公司转向金融市场直接直接融资的情况，银行的经营风险变大。另一方面，银行业不断进行金融创新，但信用监管制度却跟不上金融创新的步伐。投资者因为传统的货币概念和测量口径趋于失效，受蒙骗上当，使信用风险日益增加，造成了金融危机的发生。金融危机使得商业银行海外业务明显放缓，债券等投资业务大幅亏损，信贷业务明显减少。
二、我国商业银行信用风险管理现状
（一）风险管理手段落后。
国内商业银行在风险管理上的方法局限于财务指标、比率等静态分析上，与国外银行大量应用风险计量模型量化风险的管理手段相比，依然停留在主观经验判断层面，缺乏科学的计量、监测、风险识别、控制、报告等手段。银行缺乏相应的数据库支持和专业的风险管理系统，缺乏精通风险计量技术和风险管理理论的专业人才，没有一支专业人才队伍。
（二）未形成全面的风险管理文化。
全面风险管理文化是在在管理层风险偏好内，既定风险战略下，全行员工在风险管理层面上形成的共同的行为指向和价值观。由于我国银行风险管理起步较晚，从管理层到普通员工对风险管理理念还普遍比较滞后，风险管理理念还没有深入到银行的日常工作中。在观念上没有把控制风险和创造 利润看作是同等重要的事情。与国际先进的商业银行相比，我们的全面风险管理的文化理念还不够普及，全面风险管理理论的认知范围、认识程度、理解层次上都有很大的局限性。而西方商业银行把控制风险和创造利润看作同等重要的事情，把风险管理上升到银行发展战略的高度，并将风险管理纳入其发展战略计划中，制定银行的风险管理战略。
（三）风险管理组织不完善。
我国现在的商业银行特别是工、农、中、建四大行是脱胎于计划经济时代的银行，完善的公司治理结构还没有建立，其深层次的金融产权制度改革进度缓慢，落后的管理方法、管理组织结构、管理流程也成为建立完善风险管理体系的障碍。在机构上缺乏创新性工作所需要的机动性和灵活性，仍按行政职能设置岗位，普遍没有建立风险管理委员会之类的全面风险管理部门。没有独立垂直的风险管理组织机构，机构改革不到位，全面风险管理体系的推行也就不能有实际的进展。
三、我国商业银行信用风险管理对策
（一）强化风险管理手段。
首先要做好风险管理数据的收集和整理，才能达到银监部门的风险定量管理要求。通过市场信息和银行内部操作信息，收集大量和连续的客户信息，并通过数据清洗、整合、反欺诈等手段，提高数据可靠性和可用性，为下一步模型应用奠定基础。其次要用内部模型法（VAR）计量市场风险，用标准法计量操作风险，做好量化风险模型的选择和应用准备工作。国内银行业要充分考虑我国国情和数据准备情况，还要通过引入国外先进银行的模型开发思想和技术路线，在银监部门的监管下摸索开发出符合国情的风险量化工具，并妥善应用。
（二）建立风险管理文化。
建立风险管理文化，管理层要有具体的风险控制政策和清晰明确的风险管理战略，并将其有效传递至每名员工，每名员工在业务处理过程中要自觉防范风险，管理层要自上而下不断强化并推动员工增强风险防范意识。还要树立银行风险的全员、全方位、全过程的全面风险管理意识，推动全面风险管理意识的培养。并且要提高员工风险识别与防范的技能和水平，加大培训力度，提高员工素质。还要建立通畅的风险事件报告渠道及风险信息传递渠道。
（三）完善风险管理组织。
加强和完善风险管理组织，首先，在总行设置首席风险官和风险管理委员会。风险管理委员会直接对董事会负责，是整个银行风险管理的最高决策和管理机构，由银行的一位分管风险的行长作为首席风险官，负责制定全行的风险管理方针、总体战略、政策和目标。其次，在总行设立不同的风险管理部和风险经理，最后在各分行设立风险管理部。
四、结语
当前我国商业银行更应当加强信用风险管理的观念，将眼光放远，建立和完善全面的商业银行风险管理机制，提高自身竞争力。
（作者单位：苏州大学东吴商学院工商管理专业2010秋5班）
商业银行信用风险管理范文第5篇
【关键词】商业银行；信用风险；现状
风险管理与商业银行的日常经营管理紧密相关，风险管理能力更是现代商业银行最重要的核心竞争力。随着我国金融机构改革的日益加深，以及2006年12月起的金融业对外开放全面化，商业银行作为金融体系的中流砥柱，越来越清晰地认识到健全的风险管理体系在其长远发展中具有及其重要的作用。巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险类。其中，信用风险是商业银行与生俱来的一种风险，是金融市场上最为古老的一类风险，也是最重要最复杂的一种风险。商业银行信用风险的控制与管理对于整个金融市场乃至国民经济都具有举足轻重的作用。
一、我国现行的商业银行信用风险管理
现阶段我国商业银行的信用风险管理还处于传统阶段，主要方法有内部信用评级和贷款分类两种。
1.内部信用评级
所谓银行内部信用评级是由银行专门的信用评估部门和人员，运用一定的评级方法，对借款人和交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价，并用简单的评级符号表示信用风险的相对大小。巴塞尔委员会于2001年1月了新巴塞尔资本协议第二次征求意见稿，要求商业银行在计算资本充足率时，根据外部评级结果确定资产的风险权重，并可以内部评级作为替代。可见，我国商业银行发展和完善内部评级意义深远。目前，我国各大商业银行基本都建立了自己的内部评级系统，各银行的内部评级系统在评级对象、评级方法和评级程序等基本相同，对象为已有的或潜在的债务人或交易对手，方法主要是专家分析判断。
与国外商业银行相比，我国商业银行的内部信用评级存在以下两方面不足。其一，评级方法与巴塞尔银行新框架的要求还有较大差距：偏重于对受评对象过去而不是未来偿债能力的评估；权重的确定缺乏客观依据；缺乏对现金流量指标的预测和应用；缺乏对具体行业的分析。其二，在评估的组织和程序方面，存在分工不明确，人员素质不高的问题：评级人员和信贷人员在职责上缺乏必要的分工和制衡，影响评级的客观性和公正性；评级人员素质不高直接影响评级的准确性；我国评级制度还缺乏行业专家，这将会进一步影响评级的准确性。
2.贷款分类
贷款分类就是贷款评级。目前我国商业银行中全面推行的是贷款风险分类管理。贷款风险分类也称贷款五级分类，指银行主要根据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”和“损失”五类的一种管理方法。它以动态监测为基础，通过对借款人的财务实力、现金流量、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理水平和信贷人员的素质要求较高。这方法有利于银行及时发现放贷后出现的问题，能更准确地识别贷款内在风险、有效追踪贷款质量，便于银行及时采取措施。但也存在不足：
第一，信息不对称和滞后问题。该方法需要企业提供大量财务信息和非财务信息，而银行往往难以及时准确地获得这些信息。
第二，分类标准粗化，缺乏统一性。该方法只对五个类别进行了核心定义，内涵和外延不清晰，损失比例判断存在较大的主观性，不便于准确掌握和执行。
第三，会计基础信息薄弱、科技支撑能力不强，影响分类工作的时效性和真实性。
二、我国商业银行信用风险管理存在的主要问题
与西方国家相比，我国商业银行在信用风险的度量和管理水平上还比较落后，而且不同银行对信用风险的管理水平也存在较大差异。不可否认的是，经过30多年的改革开放，我国商业银行在信用风险管理方面已经有了长足的进步，如银行内部已经建立起了企业信用评级制度，部分银行开发出信贷风险的评估方法等。但是，与以美国为代表的西方国家先进的信用风险评估和管理水平相比，我们仍然存在着较大差距。
1.信用风险度量技术落后
（1）数据质量差。阻碍我国商业银行风险识别能力提高的瓶颈首先在于数据基础。数据基础建设是商业银行信息系统建设的有机组成部分，尽管我国商业银行在信息技术开发上的投入较大，效果却不理想。由于数据的一致性较差，所以不仅无法提高工作效率，还增加了工作量，工作量的增加又使统计数据的质量下降，如此以致恶性循环。基础数据质量不高不仅导致高层次的风险分析（信贷资产组合分析）难以展开，还对简单分析工具的分析结果的可信度产生负面影响。
（2）信用评级体系不完善。信用评级体系由内外两部分组成。目前，国内针对企业的外部评级机构刚刚建立，运作程序还不规范，没有形成规模，还不能对我国大多数企业进行信用评级。国外评级机构也难以对大部分的银行客户进行逐一评级。在外部评级不完善的情况下，我国主要商业银行近年来逐步建立起内部信用评级系统，但与发达国家银行的评级体系相比还存在较大差距，在一定程度上限制了其在识别和控制信用风险方面的应用。
（3）信用风险量化技术落后。现阶段，我国银行信用风险量化工作主要使用专家分析和计算信贷风险度的传统方法，尽管传统的风险计量方法由一定的积极作用，却也存在不可忽视的缺陷，难以适应现代银行进行全面和动态风险管理的需要。
2.风险补偿机制不完善
风险补偿机制是银行承担风险获取收益并能维持正常运营的保障。提取坏账准备金和计提资本金是最常见的风险补偿方式。坏账准备金提取不足、不能及时核销坏账以及资本充足率不达标是我国银行存在的比较普遍的问题。这使得银行信用过度膨胀，导致信用风险隐患。
3.外部交易制度不健全
我国商业银行的信贷利率由中国人民银行控制，没有市场化。银行不能通过信贷定价来弥补风险损失。由于产权的不明及其他外部因素的影响，信贷抵押也很难成为有效地传递信号。银行对企业一视同仁，企业不分好坏同样得到贷款，大量信用风险成为事实。此外，当前我国企业破产制度不完善。企业破产，银行受损，清算破产成本对银行来说相当高，更加重了银行的信用风险。
三、加强我国信用风险管理的建议
1.建立健全内部评级系统，完善外部评级系统
大力引进和发展外部信用评级机构，并加快由内到外的更替步伐，由于目前评级行业的社会影响在逐步扩大，评级市场在逐步打开，社会信用评级机构将会得到越来越快的发展，外部评级取代内部评级必将是一个渐进、自然的过程。商业银行内部也要不断完善信用评级办法，并在时机成熟后，以外部评级逐步代替内部评级。
2.完善信用风险补偿机制
信用风险的补偿指银行用资本、利润、抵押品拍卖收入等形式的资金补偿其在信用风险上遭受的资产损失。商业银行除了提取普通准备金意外，还要提取呆账准备金，用于弥补贷款后的损失。
3.利用金融创新分散信用风险
一方面利用资产证券化转移信用风险。资产证券化是指，通过在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。通过向市场发行资产，将信贷资产进行交易和处理，最终实现融资，有利于商业银行现金回流，并提高其竞争力。另一方面，利用信用衍生工具化解风险。商业银行可以利用衍生工具自由控制所承担的风险，可将不愿意承担的金融风险转嫁出去。
参考文献
[1]吴彬.商业银行信用风险管理研究[D].复旦大学:中国优秀硕士学位论文全文数据库,2008.
[2]王志强.银行系统内部信用评级调查与分析[J].河北金融,2011(03).
