公司财务资金管理
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公司财务资金管理范文第1篇
关键词：集团财务公司；资金统筹管理；金融市场
一、集团财务公司
企业集团财务公司（以下简称财务公司）是随着我国经济体制及金融体制改革而出现的一类非银行金融机构，它的宗旨是为企业集团服务，业务范围主要限制在集团内部。我国财务公司大部分以存贷款为主业，在资产负债表的管理中基本上都是借鉴商业银行的做法；财务公司资金来源目前仍以吸收企业集团下属企业存款为主，约占全部负债的80%。我国最早设立的财务公司都是在原集团公司内部银行的基础上发展起来的，而原有的内部银行的主要功能就是实行集团各内部成员单位间资金转账，从而达到加速资金周转、减少资金占有、提高资金使用效益的目的。财务公司的优势在于由于资本纽带关系使它具备了行业信息优势，又加之本身具备的金融功能，使得财务公司在集团内部的运作空间很大。财务公司的功能将从短期信贷业务为主转向支持企业集团技术改造、新产品开发及产品销售融资等中长期业务为主；今后财务公司可发行中长期债券，以逐步改变其负债结构，使其有能力开展中长期的金融业务。同时新的《管理办法》还进一步强化了财务公司的金融中介功能，鼓励其开办财务顾问等中介业务，使它们能真正成为为企业集团服务的中介机构和理财专家。
二、集团财务公司资金统筹管理研究
第一，加强票据管理，在条件允许的情况下提高现有验票手段。现阶段，结算业务量随着经济的发展与日俱增，营业人员在保证支付安全和结算效率的情况下，手工验票时，除了严格执行规章制度外，还应该多人、多次进行核对，必要时可利用电话等方式进行查询，对可疑票据建立登记、退票制度，并对办理业务人员建立跟踪档案。
第二，严格执行内控制度，建立健全岗位责任制，防范支付风险。人员不足、专业知识欠缺的，可以从银行借调或公开招聘业务能力较强的专业人员充实队伍，但在细节上应注意管理。如凭证、印章的保管应由正式人员担任，定期轮岗，建立相应的考核机制进行制约；加强业务和思想教育培训，提高人员的专业素质和责任心；管理岗位人员定期对结算手续、流程进行检查并记录，尤其是重要业务操作过程，如大额资金支付，要全程跟踪，看是否执行了逐级审批的制度，对出现的问题及时总结、汇报，将风险发生概率控制到最低。
第三，要提高成员单位对财务公司的认识。财务公司也是独立的企业法人，同其他成员单位一样，既要为集团公共效益，又要保持自身的经济效益。企业集团要从集团整体利益和共同利益出发，站在公正的立场上，主动避免干预财务公司贷款的自主决策权，支持财务公司到期收贷收息，对那些拒不还贷付息的成员单位，要支持财务公司捍卫其信贷资产的完善整性。总之，只有正确认识和摆正集团、财务公司和成员单位之间的利益关系，才能促进三者之间的共同发展。
第四，增加财务公司的自律意识，不断加强内控制度建设。首先，财务公司要严格遵守各项法规，稳健经营，不断提高自律意识，时刻牢记遵纪守法经营是防范金融风险的根本保证。其次，注意加强内部控制制度的建设工作，建立起规范的法人治理结构，对一些重要业务应注重指标体系的确立与考核，并形成各部门相互牵制、监督的关系。最后，不断提高财务公司从业人员的素质。人力资源素质状况直接决定了其所在企业的经营水平和发展趋向。因此，要切实重视财务公司员工的业务素质、政治素质的培养，通过多种形式的教育培训来提高员工的理论水平与实践能力，以保证财务公司经营的安全、高效。
第五，积极开展各项业务经营活动。财务公司应在政策允许的范围内开展多品种经营，资金管理部门应密切关注各市场的动态，及时了解集团内企业对资金的需求，利用财务公司“船小好掉头”的优势，随时调整公司资金组合，充分了解集团内各企业的动态，做好信用评级的基础工作，大力开展业务创新。财务公司还可在央行给予的政策范围内，扩大推广服务品种，多参予咨询、见证、集团内资产重组等中介业务，提高非贷款业务收入占利润构成的比例。
第六，利用金融创新，实现监管资本套利。面对金融监管，金融工具的不断创新推动金融企业不断的发展。集团财务公司在提高资本充足率，强化资本风险的管理过程中，也可以利用金融工具创新，进行监管资本套利。要进一步强化财务公司的金融中介功能，鼓励其开办财务顾问等中介业务，使它们真正成为企业集团服务的中介机构和理财专家。要做到这一点，必须拥有遍布全国的分支机构，以便实时掌握信息。而按照中国人民银行的有关规定，财务公司原则上不设分支机构，由于集团改组导致法人机构改为分支机构的，个案处理。随着市场经济的发展，企业之间跨区域、跨行业的兼并、组合日益频繁，这使集团公司财务公司的成员会发展到集团本部之外的城市，并在外地形成多个成员单位中心，使得设立分支机构对促进集团公司迅速发展成为必要。国外大型跨国公司的财务和资金管理都是高度集中的，借助现代信息技术手段，母公司可以随时掌握、监控遍布全球的子公司的财务状况和现金流动。这种管理控制能力也是公司大型化、集团化和跨国经营的一个基本前提。对于我国大型企业集团而言，加强财务资金管理，加快计算机的运用，已成为企业管理需要重点推进的两项工作。财务公司应加深对资本市场游戏规则的熟悉。办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁是财务公司非常重要的业务，这项业务将极大地促进企业产品的销售和企业产品的市场竞争力，提高企业在市场上的综合竞争力，同时也有助于提高财务公司的经济效益和抗风险的能力。
参考文献：
公司财务资金管理范文第2篇
【关键词】企业集团；资金集中；归集率
为解决企业集团发展过程中面临的资金规模与效益问题，近年来财政部、国资委分别在先后的《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》、《企业财务通则（2006）》、《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》中明确规定，鼓励有条件的企业逐步建立资金结算中心，制定资金管控方案，推行资金集中管理，提高企业集团整体资金使用效率。资金集中管理已成为企业集团所实施宏观调控、调剂资金余缺，加速资金周转，降低财务费用，促进资源优化配置的重要手段。
一、财务公司模式下企业集团资金集中管理的目标
财务公司模式下资金集中管理是指企业集团通过财务公司将整个集团的资金归集到集团总部，由集团总部对资金实施统一调度、管理、运用和监控，实现集团范围内资金的整合与调控，以充分盘活存量资金，有效提高资金使用效率。企业集团资金集中管理体现了集权管理思想，可以保证在集团内迅速而有效地运作和调剂资金，并使这些资金的运用最优化，使企业集团能够准确、及时地掌握资金的分布、存量、流量和流向，从而有效地支撑企业集团的财务分析和战略决策。财务公司模式下企业集团资金集中管理应实现以下目标：
（一）集中管理银行账户。成员单位统一在集团财务公司开立结算账户。除结算账户外，集团成员企业在其他行开立银行账户，非特殊业务需要必须在集团认可的金融机构办理，并应事前经集团批准，开立账户的同时应及时为财务公司办理账户查询和资金上收授权，防止企业乱开户，规避监管。
（二）集中管理闲置资金。集团所属各成员单位应按要求将资金存入其在财务公司开立的账户。集团将统一核定各成员单位每日最高存款余额，凡超出核定存款余额的资金，将由财务公司通过银行网络每日进行自动归集，形成企业集团的“现金池”。
（三）集中办理资金结算。非特殊情况，成员单位的资金结算将统一由财务公司办理。各成员单位应定期（如按周）编制下期（周）资金支付计划，并将资金支付计划及时报送至财务公司。财务公司将根据各成员单位的资金计划安排资金头寸，并按各成员单位的付款指令对外付款。
（四）提供内部融资支持。财务公司根据企业集团的“现金池”资金流状况向符合条件的成员单位发放贷款，努力解决成员单位融资需求。
二、企业集团资金集中管理实施中可能出现的问题
（一）成员单位资金集中的合规性问题
成员单位将资金存于集团财务公司，容易出现成员单位资金与母公司资金的混淆，增加了大股东占用成员单位资金的可能性，这与现代公司治理的原则是相违背的。
（二）集团与成员单位之间的利益平衡问题
要做好企业集团资金集中管理工作，必须调动所有参与各方的积极性，统筹考虑各方的利益。虽然对企业集团整体而言，集团企业、财务公司及各成员单位的总体利益是一致的。但具体到每个成员单位来说，还具有各自的局部利益。成员单位将资金集中后，虽然可以获得较商业银行存款较高的利息并可能取得财务公司部分优惠利率融资支持，但资金使用的灵活性将大受限制，各成员单位的存款也不能用于与其他金融机构合作，维持良好银企合作关系将更加困难。
（三）成员单位资金集中的成本与效益问题
提高资金集中度，一方面可使集中的资金增加，但另一方面也会带来相应的成本与风险。资金集中在将成员单位资金存入财务公司的同时，限制了成员单位与其他金融机构合作的机会。作为集团成员单位最主要的金融业务合作对象，财务公司在集团内开展业务时，由于受自身规模的限制和防范风险的需要，将以统一业务标准开展业务活动、以统一质量标准要求客户、以统一风险标准开展融资业务，这势必会出现部分不达标成员单位无法得到财务公司支持的现象。那些规模小、效益低、投资级次长的单位因资金被集中，其寻找其他金融机构支持的条件将而变得更差，因此将陷入融资更加艰难的境地。这些都将增加集团资金集中的综合成本。
（四）成员单位资金的安全性与结算的时效性问题
集团资金的高度集中，增加了集团内部成员单位之间的相互依赖性和关联性，这相应增加了集团的整体风险，有可能导致财务公司无法兑现成员单位存款、损害成员单位利益甚至拖累成员单位陷入资金困境。
成员单位资金集中至财务公司后，各单位的结算业务主要通过财务公司进行。由于企业集团具有成员单位数量多、结算业务量大的特点，如果财务公司资金头寸安排不到位将影响资金结算的时效性，从而给当事成员单位乃至集团的声誉造成不利影响。
（五）成员单位的融资保障问题
资金是企业的血液，融资是企业为保持资金链正常运行的最基本手段。按照责、权、利对等的原则，成员单位如果履行了资金集中的责任，应享有要求财务公司保障融资需求的权利；财务公司也有提供融资支持的义务，并承担相应的财务与经营风险。
三、做好企业集团资金集中管理的几点建议
资金集中管理好比是一把“双刃剑”，使用得当将提高整个企业集团的资金运用效益。为做好企业集团的资金集中管理，企业集团、财务公司及各成员单位应做好以下方面的工作：
（一）成员单位开展资金集中管理前应履行内部决策程序
成员单位如非集团所属分公司或全资子公司，其将资金归集于财务公司，将构成关联交易。成员单位与集团之间的关联交易属现代公司治理重点关注的内容，关联交易事项应履行必要的内部审批流程，经有权审批机构批准后方可办理。上市公司还应聘请独立董事、独立财务顾问发表专业意见，并就关联交易进行充分、严格的信息披露。
（二）集团对各成员单位的资金集率应具有一定的灵活性，不搞一刀切
由于成员单位与集团的利益并不完全高度统一，各单位或多或少存在各自的局部利益，这都会影响到各单位资金归集的积极性。当局部利益与集团整体利益出现不一致时，各成员单位就会想方设法规避资金归集。为此，集团公司在实施资金归集过程中，应综合考虑各单位的实际情况，松紧有度。对于资金归集确有难度（如银行借款受受托支付限制）或资金归集将影响到银企合作关系（如当前银行均考核综合收益指标，企业欲取得优惠利率贷款或争取更大规模融资支持，银行可能会要求企业提供存款支持）的，集团公司可以适当降低其某段时间的资金归集率；而对于那些无特殊情况的成员单位，则应要求其资金百分之百予以归集。
（三）集团公司应确保各成员单位共享资金集中的成果，充分调动资金归集积极性
在深化资金集中管理的过程中，集团应妥善处理好经济利益与行政手段的关系，通过运用经济杠杆充分调动各单位的积极性，同时辅以必要的行政措施，从而达到事半功倍的效果。资金集中的最大受益者是集团公司，资金的集中管理可以使集团整体利益得到最大提升；财务公司作为实施主体，资金集中越多，其受益也将越大；成员单位作为资金集中的贡献者和执行者，资金集中管理应能保证成员单位及其所有股东的合法利益及经营管理的正常运行。集团总部应努力让成员单位都能分享资金集中所带来的好处，同时尽最大努力降低因资金集中给成员单位所带来的不利影响。
（四）财务公司应做好资金调度，严防范资金风险
资金归集到财务公司后，各成员单位的资金将由财务公司统一调配。尽管各成员单位在法律上都是独立法人，但在资金管理上却只有部分独立性。财务公司通过统一调配资金、统一对外结算、统一对内提供融资等，严密控制着各成员单位，将各子公司连成了一个大量资金在体内循环的集团。当一个或几个成员单位出现经营失败时，可能会对其他成员单位产生连锁反应。因此，财务公司应认真做好资金调度，加强对内融资审批管理，建立风险应急预案长效机制，确保各成员单位归集资金可以随时使用。
（五）财务公司应充分发挥自身优势，努力解决成员单位融资需求。
财务公司在取得各成员单位归集的资金后，应充分发挥“现金池”的规模效应，力争带动数倍乃至数十倍的其他金融机构资金支持。财务公司应努力用好用足“现金池”沉淀资金，将沉淀资金向成员企业发放贷款，支持成员企业发展。财务公司的贷款业务应尽量覆盖执行资金集中的各级成员单位，但办理具体贷款业务时仍应严格履行审批手续。财务公司贷款条件（包括利率、期限、担保方式等）及贷款审批流程等原则上应优于其他金融机构。当财务公司不能解决某成员单位的融资需求时，应允许其到其他金融机构进行临时融资。对于那些财务状况不佳的成员单位，财务公司如长期无法解决其融资问题，应许可其降低资金归集率。
参考文献：
[1]王希.我国企业集团资金集中管理所面临的问题及改进方法[J].商业会计，2008（9）.
[2]李贵花，唐爽.企业集团资金集中管理新模式[J].财会月刊，2007，5（综合）.
公司财务资金管理范文第3篇
一,财务核算和财务管理工作
组织财务活动,处理与各方面的财务关系是我部的本职工作,随着业务的不断扩张,记帐,登帐工作越来越重要.为提高工作效率,使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来.我们在年初即进行了会计电算化的实施,经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合,全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作,财务核算顺利过渡到用电算化处理业务.这为财务人员节约了时间,还大大提高了数据的查询功能,为财务分析打下了良好的基础,使财务工作上了一个新的台阶.
财务部一直人手较少,但在我们高效,有序的组织下,能够轻重缓急妥善处理各项工作.财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐,记帐工作.这是财务部最平常最繁重的工作,一年来,我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持.基本上满足了各部门对我部的财务要求.公司资金流量一直很大,尤其是在8月至12月收缴销售款的期间,现金流量巨大而繁琐,财务部邹治和胡蓉两位同志本着"认真,仔细,严谨"的工作作风,各项资金收付安全,准确,及时,没有出现过任何差错.全年累计实现资金收付达3757万元.企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来.在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责,认真处理每一笔业务,为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力.财务部全年审核原始单据824张,处理会计凭证179张,准确无误地出具各类会计报表无数.
制度属于企业的硬性管理,任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度.长天公司从无到有,从当初的三两人到今天的上百人,规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题.在过去的一年中,财务部相继出台了关于财产管理,合同签定,费用控制等方面的规章制度.为完善公司各项内部管理制度,建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责.
财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外,为达成本单位的任务,还要妥善处理外部各方面的财务关系.与外部建立并保持良好的联系.本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支.同时与银行建立了优良的银企关系,与税务机构建立了良好的税企关系,全面处理了保险公司遗留资产的往来手续,并圆满完成了对统计,工商等各部门有关资料的申报.
二,资金调度和信贷工作
资金对于企业来说,就如"血液"对于人体一样重要.今年工程建设全面铺开,各经营管理机构逐步建立,新员工不断加盟.资金需求日益增加.尤其在1-7月份项目未能取得任何经济收益的情况下,公司承受了巨大的资金压力.我部根据工程建设和公司发展的要求,为确保资金使用单位各项工作的顺利开展,与总公司一起筹划,合理安排调度资金.同时财务部还全面承担了8月份开始的销售收款和银行按揭工作,在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼.保证了市场建设的顺利进行,及时偿还了银行到期贷款,全年累计完成投资0.11亿元,偿还到期贷款500万元.
为了公司的长足发展,财务部与红旗建立了信贷关系,以期达到积累企业信誉的目的.我部于3月—5月向银行申请银行固定资产贷款1800万元.期间收集,整理了大量资料,编制各类贷款报告,与银行人员商谈贷款工作,多次接待银行各级领导的视察,在完成贷款工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系,同时使我们对贷款工作有了全面的了解,学到了新的业务知识.
公司财务资金管理范文第4篇
【关键词】集团财务公司；资金管理
资金如同企业的血液，就集团公司而言，资金作为连接母子公司经济活动的桥梁，其状况代表着企业资源的配置状况，是对各方面经济活动的财务反映。集团之所以建立财务公司，就是要利用财务公司的信贷功能和专业优势，推动企业管理好资金，加快周转，充分发挥资金效益。但是，集团财务公司的资金管理存在许多问题，决定了我们要重新审视我国企业集团财务公司的问题。
国际上大型企业集团普遍采用资金集中管理的模式，也称为司库制度，是指将整个集团的资金集中到一起，统一调度、管理和运营。主要包括：资金集中、融资管理、投资管理等。其中资金集中是基础，其他各方面运作均建立在此基础之上。通过资金集中管理，可以在企业集团内实现增收节支，降低资金使用成本，控制资金风险。
一、集团财务公司加强资金集中管理的现状和问题
我国的财务公司是以大型企业集团出资设立，管理上服务于企业集团，业务上接受银监会的监督，是独立核算、自负盈亏、依法纳税的企业法人。财务公司作为集团成员和金融机构的双重身份使其在资金集中管理方面具有一定的优越性。它可以集合成员单位资金，加快资金结算速度，从而从整体上降低集团公司的财务费用；同时以子公司身份围绕集团服务，专业管理信贷资产，降低市场风险。
集团财务公司资金管理主要存在以下问题：资金管理意识淡薄，资金集中管理中“小集团”利益阻力大；财务公司定位不准，没有将其提高到作为产业金融机构支持特定产业发展的高度，只是将其简单的当作企业集团发展的一个内部资金运作机构；信息化建设滞后，数据的可靠性和及时性难以保障；融资渠道单一，业务的创新及拓展能力不足。
二、A通讯设备集团资金管理艺术的启示
A通讯设备集团资金管理的目标是以最小成本保证集团企业资金的灵活性和效率最大化，并规避风险，实现企业利益最大化。因此，在具体实施集团资金管理方面，A通讯设备集团成立了负责全球的资金管理的财务公司，在重要国家和地区都派有管理人员协助当地进行资金管理，同时与财务中心总部进行沟通与协作，通过这种模式，将A通讯设备集团在全球的几十家公司构成了资金统一管理的架构和体系。
A通讯设备财务中心的使命是确保用最小的财务成本来保证在任何时间的资金流动性，识别和评估财务风险并与业务部门密切配合来转移风险。其具体工作职责如下：融资与资金流动性管理。A通讯设备的每一个子公司都要以周为单位预测未来资金流情况。A通讯设备财务中心为子公司提供低成本的融资，同时，也为有富余资金的子公司委托贷款给其他公司，并担保风险。如下属业务单位甲急需资金，可向财务中心申请低于银行利息的贷款，使用后归还。而这笔资金来自于有资金富余的下属业务单位乙，这样乙就获得了高于银行存款利息的收入。通常情况下，企业很难在银行获得如此快速的融资并且付出如此低廉的利息，而考虑到现金的流动性问题和风险问题也很难决定进行对外短期投资；结算管理。A通讯设备集团全球使用A通讯设备银行清算系统BankLink（NBL）和本地集中清账系统Netting（CDN）。在使用本地清算系统前，其大陆的各个子公司之间的结算关系十分复杂，实施清算系统之后，变得简洁精练，以前各企业间需要动用大笔资金的动作省略了，统一在每月的一天清账，需付款的企业按照计算结果准备资金，收款企业等待资金到账即可。
A通讯设备集团通过其高效的财务中心和强有力的系统支持为公司的顺利发展奠定了坚实的基础。且简便的手续和快捷的资金管理系统保证了整个集团内部稳定迅捷的现金流。
三、加强集团企业财务公司资金集中管理的措施建议
面对集团企业财务公司资金管理存在的问题，集团实现资金集中管理有利于提高资金使用质量，盘活集团内部资金，在借鉴A通讯设备集团资金集中管理模式的基础上，提出以下措施：
（一）树立资金统一管理的观念。根据集团发展的需要集中统一配置和管理资金的流量、存量和增量，调剂资金余缺并合理引导资金的流向、流速和流量。保证企业长期有效的支付能力和偿债能力。
（二）将财务公司定位于支持特定产业发展的专业化金融机构。在管理体制等方面给予财务公司配合与支持，真正把财务公司作为企业集团的资金管理中心、投资管理中心、融资管理中心。
（三）完善信息与网络系统。实现财务信息与业务流程一体化，进而逐步引进、消化、开发使用国际先进的ERP（财务公司资源计划）系统软件，逐步实现生产经营全过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享，保障预算、结算、监控等财务管理工作高效化。
企业集团资金集中管理是整合内部资源的重要手段，也是强化财务控制的重要举措。财务公司是为加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率成立的，是为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构，是企业集团实行资金集中管理的理想平台。我们相信，随着我国金融体制改革的深入，财务公司的地位不断提升，加强资金的集中管理会成为企业集团财务公司发展的核心任务。
参考文献：
[1]朱锡锋.华菱集团以财务公司为平台资金集中管理改进的研究[D].长沙：湖南大学硕士学位论文，2009
[2]Williamson. Markets and Hierarchies：analysis and antitrust implications[M].New York：Collier Macmillan Publishers，1975：147148
公司财务资金管理范文第5篇
[关键词]：管理 特点 启示
1西门子财务公司概况
西门子成立于1847年，总部设在德国柏林和慕尼黑，经过160多年的发展，业务已经遍及世界190多个国家，是世界上最大的电气工程和电子公司之一。西门子将核心业务全面整合为工业、能源、医疗、权益投资、跨部门经营和跨部门服务六大板块。其中，跨部门经营板块主要包括西门子财务公司（SFS）与IT解决方案和服务集团（SIS），跨部门服务板块主要由西门子房地产公司构成。
2西门子财务公司的管理经验
2.1明确的定位
自成立之初起，西门子集团就赋予了SFS明确的定位：作为集团的金融服务中心、金融营运中心和利润中心，负责集团金融政策的执行和金融业务运作。我们可以这样理解SFS的“三个中心”定位：金融服务中心即西门子集团及成员单位所需的几乎所有金融服务 都由SFS提供；金融运营中心即西门子集团及成员单位的资金运作，包括资本市场投资和基础设施投资等，都交由SFS进行；利润中心即利润是SFS的重要经营目标 ，正如SFS所宣称的，“成功意味着增长超过全球GDP，并且对西门子总体盈利做出重大贡献――权益回报率（ROE）达到20%-23%。”
“三个中心”地位的真正落实，一方面，得益于较为宽松的监管环境。德国金融监管部门素以监管风格严谨、技术完备著称，但从不干涉或控制企业集团财务公司的发展。他们认为财务公司提供的金融服务本质上是企业集团的内部管理，即使存在金融风险，也属于企业内部经营风险的一部分，企业集团自己完全可以承受，并可以通过内部机制规避这些风险，不会造成“实质性”的外部风险，所以并不需要接受与提供社会化服务的金融机构（如商业银行）相同的监管。因此，除了年金等涉及未来社会问题（如退休、养老）的业务受监管外，德国的企业集团财务公司不受任何金融法规的限制。另一方面，得益于西门子集团的政策支持。西门子集团规定，集团所有业务部门和成员单位与外部金融市场（如银行）的业务往来都必须通过SFS进行。
2.2强大的内部银行职能
SFS最具特色和最为成功的地方在于其司库业务，即内部银行业务。SFS的司库业务主要由以下几个部门负责：
（1）现金管理和支付部。负责西门子全球对内和对外所有支付的处理，以及现金池和银行关系的管理和安排；
（2）资本市场部。负责发行不同期限/不同种类的公司债券；
（3）金融市场部。负责西门子集团全球财务风险的统一运作和管理，包括货币风险管理、利率风险管理和流动性风险管理；
（4）风险管理和融资部。西门子集团成员单位有关外汇买卖业务和融资安排的唯一交易对手，提供融资业务咨询和解决方案；
（5）司库方案和咨询部。负责现金管理IT系统的开发和维护，并为西门子非控股企业及第三方客户提供司库IT咨询服务方案。
通过上述部门的运作，SFS为西门子集团进行资金集中管理和运作，集中范围覆盖集团持股50%以上的所有成员单位。
2.2.1账户集中
西门子集团要求所有成员企业都必须在SFS开立账户，并且账户结构应统一化。同时，西门子集团还规定，成员企业的所有交易应尽最大可能通过内部账户进行，交易发生在“禁运”国家，或货币不可自由兑换的国家，或规定外国人不允许在当地开设本币账户的国家除外。据了解，西门子集团共有下属企业1900家，银行账户5900多个，目前已经有1100多家企业的3900多个账户接受SFS直接管理。此外，西门子集团成员企业银行账户的开户权集中在SFS，他们只能选择在经SFS认可的银行开立账户。
2.2.2结算和支付集中
要求在SFS开户的同时，西门子集团还要求所有成员企业之间的支付和结算必须通过SFS，成员单位之间不得直接结算，SFS基于成员单位的支付指令进行支付。对于在外汇管制或者税收限制国家的成员企业而言，原则上集团会要求选择在“避税天堂”等地进行纳税筹划，实在绕不过去时，才允许企业通过当地银行自行支付，但是资金仍必须在当地集中管理。
此外，SFS还强化了对外应收账款（A/R）和应付账款（A/P）的管理，虽然针对不同的收/付款方式，侧重点有所不同，但是目标一致，即最大程度地通过SFS实现交易自动化处理，降低交易成本。
2.2.3负责建立资金池
西门子集团的资金池由SFS的现金管理和支付部负责建立。截至2007年底，西门子在全球共有55个资金池，其中，欧洲（德国除外）30个，德国12个，亚洲5个，美国3个，美洲（美国除外）3个，澳洲2个；共涉及17个币种，1160个账户。一般情况下是一个国家一个资金池，或者是一种货币一个资金池。在每一个资金池内部，资金的归集都是自动上收的，但是不同资金池之间的资金划拨则需要指令，例如电话、传真等。各资金池最终合并到欧元、美元、英镑等几个主要的中心资金池。
西门子与合作银行之间的“资金池协议”以零余额账户（ZBA）为基础，通过实现成员单位与集团间资金的自动划转，对成员单位账户实行日终零余额管理。合作银行如果因为客观原因无法提供零余额账户，那就需要提供虚拟资金池，即集团成员单位的银行账户资金没有被实际划转，而是由银行来冲销参与账户中的借贷方余额，以此确保轧差（netting）后的高度资金集中。
2.4.4负责集团全球风险管理
金融市场部则是根据风险管理和融资部提出的要求，负责与外部银行及市场的具体操作。具体内容包括：
