信用风险管理流程

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信用风险管理流程范文第1篇

关键词：企业；信用风险；管理；组织；再造

中图分类号：17270．7　文献标志码：A　文章编号：1673-291X(2009)16-0185-03

独立的信用管理职能定位，必须要求独立的信用风险管理组织。综观目前中国国内大多数的企业的信用风险管理工作，都是凌乱无章的散布在企业的销售、财务等各个相关部门，即使建立了专门的信用管理组织也是形同虚设，缺少明确的目标、统一的组织和职能界定(林钧跃，2005)。在这样的企业管理基础之上，要想进行先进的、有效的信用风险管理，简直就是一种空想。因此，要想真正建立起一套先进的、有效的信用风险管理体系，提高管理水平，我们首先必须建立起完善的企业信用风险管理组织，为企业的信用风险管理工作提供组织保障。

一、国内外研究现状

企业组织是以企业为特定研究对象、针对组织问题的一种相对“宏观”的研究。从工业化初期的泰罗、法约尔、韦伯等人到20世纪60年代的西蒙和钱德勒，企业组织研究经历了宏观―微观一宏观的历程。总体而言，20世纪90年代前，企业组织理论都是建立在劳动分工基础上的，是以职务体系、部门结构和组织层级及权责分配的研究为核心内容的。但20世纪90年代以后，随着哈默业务流程再造”理论在1993年的发表，历史拉开了以流程或过程为中心的组织新模式研究的序幕。

信用风险管理方面的研究主要集中在信用风险评估技术的研究，研究成果颇丰，如：Z-score模型、KMV模型、CreditMetrics、麦肯锡模型和CSFP信用风险附加计量模型等。但综观国际上对信用风险管理的研究中，具体对于企业信用风险管理的组织设计研究甚少。在全球经济一体化、竞争与合作并存、信息技术飞速发展和中国经济体制走向深层次改革的时期，对企业信用风险管理的组织构架问题展开系统化的科学研究，有着突出的理论和实践意义。

二、现有信用风险管理组织模式比较研究

(一)财务部门主导型

财务部门主导的信用风险管理组织模式是指由财务部门兼管企业的信用风险管理工作。顾名思义，这种类型就是直接由财务部门负责信用风险管理，在财务部门内设信用经理(与财务科长平级，由财务副总直接领导)，由最高管理层协调与销售部门的冲突。

此种模式的优势：(1)较快作出授信决策，抓住销售机会。信用管理在本质上与客户和自身财务状况息息相关，信用额度的认定与财务管理有相当密切的关系，财务部门掌握着应收账款的详细资料，因此可以较快作出授信决策，抓住销售机会。(2)财务部门可以根据企业本身资金周转情况，对信用政策作弹性调整，使企业的资金周转维持在合理的水平上。(3)对销售部门进行监督，降低坏账发生的比率。

此种模式的劣势：(1)销售部门可能会将财务部门的信用管理视为干涉，导致销售部门产生反感情绪，从而影响企业的销售业绩。(2)可能会使企业采取保守的销售政策，放走许多的销售机会，影响企业经营业绩的增长。

(二)销售部门统管型

销售部门主导的信用风险管理组织模式是指由销售部门兼管企业的信用风险管理工作。销售部门主导信用风险管理工作的做法是目前中国最流行的信用风险管理组织模式，这种情况在进出口企业中较为突出。

此种模式的优势：(1)与客户接触较多，对客户的信用的动态情况了解得较为透彻。(2)根据与客户往来交易的实际业绩来认定信用额度、信用等级、现金折扣等，作为促销手段，有利于业务推广。

此种模式的劣势：(1)信用风险评估不够严谨，为追求销售业绩，深入研究不够，使坏账比率升高。(2)无形中放宽了交易条件，使信用风险的潜在威胁增大。

(三)风险委员会制管理型

风险委员会制的信用风险管理组织模式是指在企业内部建立风险委员会，由该委员会行使整个企业信用风险管理的职能。风险委员会直接设置在董事会之下，各职能部门向委员会负责。

此种模式的优势：(1)容易取得各部门协调一致的意见；(2)高度专业性。

此种模式的劣势：(1)容易形成官僚作风；(2)流程复杂，管理成本很高，难以监管。

(四)专门的信用风险管理部门管理型

独立信用管理部门的信用风险管理组织模式是指设立独立的信用管理部门，由信用管理部门专职负责企业的信用风险管理工作。

对于国外企业而言，这种信用风险管理组织结构类型，在继承前两种组织结构模式的优点的同时，有效地回避了前两种模式所存在的缺点。但是拿到国内，就存在着较大的缺陷，正如本文第二部分中所分析的那样，在现实生活中，信用管理部门的职能未能得到真正的行使，或者是受制于其他与之有所冲突的部门(如：销售部门)，或者说中国企业可能还未真正认识到什么是信用管理、信用管理的作用是什么，怎样真正地行使起信用管理的职能。

三、中国企业信用风险管理组织模式的选择

选择适合中国企业实际情况的信用风险管理组织模式。

中国企业的信用风险管理现状如下：

1．中国的企业管理尚未达到能够让销售部门有效地约束自己的水平。销售部门的目标是为公司争取到尽可能多的合同，这种压力会使它可能具有“过于看重机会而忽视风险”的倾向。在中国企业管理水平普遍不高的情况下，销售部门难以有效地进行自我约束，矫正这种倾向。此时采用销售部门主导型的信用风险管理组织模式的效果可想而知。

2．“弱财务”决定了财务部门主导型的组织模式难以发挥作用。财务部门在中国企业本来就处于弱势，如果将信用风险管理的职责设置在财务部门中，那么它能够发挥的作用就更加微小。中国企业如果采用这样的组织设计，其他部门可能会以各种各样的理由架空信用风险管理职能，使得关于信用风险的约束、规定和流程都成为一纸空文，难以付诸实践。

3．中国企业结构分布状况决定了风险委员会制模式应用范围狭窄。风险委员会制信用风险管理组织模式对企业的要求较高。该模式主要应用于金融机构与特大型企业中。根据国家统计局的数据，1996年中国的全部独立核算工业企业，包括国有、集体、股份、外资、港澳台资工业企业，总数一共有506 400多家，其中大型企业有7 057家，占总数的1．3％，中型企业有16 870家，占总数的3_3％，小型企业有482 518家，占总数的95．3％；又据国家统计局工交司2002年的数据，在中国全部国有及非国有工业企业中，企业单位总数为181 557个，其中大型企业的数量为8 752个，占全部统计企业的4．82％。由此不难看出，中国大多数企业的规模都是中

小型的，大型企业在中国企业结构中所占的比例很小。特大型企业是大型企业中的大型企业，其所占的比重更是小而又小。因此，风险委员会制定信用风险管理组织模式应用范围狭窄，在中国大多数企业中应用不现实。

基于上述分析，我们可以得出如下结论：在现阶段中国大多数企业应该选择建立独立专门的信用风险管理部门，通过这种信用风险管理组织模式来进行企业信用风险管理。

四、信用风险管理组织再造

鉴于上述企业的信用风险管理实际状况，我们非常有必要进行组织结构再造，即在企业内建立起一个独立的信用风险管理部门，并认真地协调该部门与财务部门、销售部门之间的关系，从而让其真正行使自身应有的职能，成为有序、协调和统一的信用风险管理组织。

信用风险管理组织再造具体包括四方面内容：在企业内部成立专门的信用风险管理部门；界定信用风险管理部门职能；界定信用风险管理人员职责；有机协调信用风险管理部门与企业其他部门(主要是财务部门和销售部门)的关系，达到有序、高效。

(一)设立信用风险管理部门

企业的信用管理部门是根据企业所需要实现的信用管理功能而建立的。企业信用管理部门必须具备的功能应设专人进行操作，例如，每个企业信用管理部门都应该至少具有客户信息管理、应收账款管理和商账处理等基本功能。根据国内企业组织结构的现状，参考国外先进企业的成功经验，企业的信用风险管理部门的组织结构可以设计为(如下图)中虚线框内部分所示。

(二)界定信用风险管理部门职能

企业信用风险管理部门至少应具备三大基本职能，即：客户档案管理、客户信用申请的审批和投诉处理职能、应收账款的管理职能和商账追收职能。客户信用管理包括客户资信调查和客户档案服务。应收账款管理的重点在于防范逾期应收账款的发生。商账处理的主要任务是国内外追账。

(三)界定信用风险管理人员职责

1．信用管理经理及其主要职责

信用管理经理是企业信用风险管理的核心，他的工作质量很大程度上决定和影响了企业信用风险管理的成败，信用管理经理具体有以下职责：(1)建立企业信用管理部门并明确其职能；(2)设计企业信用管理的流程和采用的技术方法；(3)在企业内部推广信用管理技术，开展教育培训工作；(4)协调信用风险管理部门与企业其他职能部门的关系；(5)联络、管理企业信用管理的外包工作；(6)处理信用交易涉及的法律诉讼。

2．客户管理人员

在设有信用管理部门的大型企业中，信用管理经理之下设有若干个客户信用监理职位。在大公司，每位客户信用监理一般分管与一种产品销售有关的信用管理工作。在客户比较多的情况下，信用监理之下还要设立客户专管员职位。根据西方国家的实践，商业企业的每位信用管理人员最多管理600个客户，这是人均管理客户数的上限。在国内，由于受客户平均素质低的限制，为确保信用管理工作质量，每位客户信用管理人员不可能管理这么多数量的客户，所管理的客户数量应根据实际情况进行调整。

3．信用分析人员

信用分析人员纯粹是信用管理内勤人员，他们不会直接面对客户。他们的任务是评审客户信用、维护客户档案系统、建立和维护计算机化／网络化信用管理系统、初级处理客户申述等。他们要以技术手段处理企业信用政策变化，例如，通过调整客户信用申请处理系统和订单自动审查系统来实现对信用额度的控制。他们为信用管理经理的各种报告提供数据和表格支持。在不设外联人员的企业信用管理部门，信用分析人员可能直接接收来自公司内部其他部门的服务请求。

(四)协调企业组织内各部门关系

企业内信用风险管理相关部门(主要包括：信用管理部门、财务部门、销售部门和企业决策层)可以看做为一个系统(戴彬，2004)。按照系统的观点，系统内各要素间的关系是否和谐、有序对于系统功能的实现起着至关重要的作用。信用风险管理组织其实我们就可以把它当做一个系统，既然作为系统，就必须协调这个系统内的各要素之间的关系。

信用风险管理流程范文第2篇

本文首先对我国商业银行信用卡风险进行概述，包括我国商业银行信用卡业务发展历程、我国信用卡风险类型、特征等方面内容；其次列举出我国现阶段商业银行信用卡风险管理中存在的问题；最后论文对存在的问题提出了作者自己的政策建议，并提出相关对策建议。

关键词：商业银行信用卡；信用卡风险；风险管理

一、我国商业银行信用卡业务发展概述

（一）商业银行信用卡业务发展历程

1985年我国发行了我国内地的第一张信用卡，自此拉开了我国商业银行信用卡业务发展的序幕，在信用卡业务23年的发展历程中，业务发展模式和运作流程都发生了巨大的变化，信用业务的发展经历的三个不同的阶段。

1、初期起步阶段

小而全的发卡模式，是该阶段信用卡业务发展的特点。

2、中期调整阶段

鉴于初期阶段信用卡业务发展的主要问题，各行在信用卡经营模式方面进行了重大的调整。

3、后期成长阶段

（二） 商业银行信用卡业务风险类型

1、信用风险

我国信用卡信用风险主要包括：信用卡损失后不及时向发卡机构挂失，卡被冒用造成经济算是；持卡人将信用卡转借给他人使用，发生纠纷造成损失；持卡人利用信用卡的透支功能，逃避授权，恶意透支引发风险；持卡人由于经济上发生重大变化，无力偿还透支或与其还款而引发的风险；一些人使用伪造卡盗取银行资金等。

2、操作风险

这类风险主要是由于发卡机构内部控制，信息系统以及管理监督机制和流程违背切实履行或者员工操作不当而产生。由于目前我国商业银行正处在改革阶段，各种风险管理手段都还不是很健全，因此这类风险也不可忽视

3、欺诈风险

包括虚假申请和欺诈交易，随着信用卡使用量的增加，恶性欺诈行为也在急剧增加。

4、其他风险

除以上三种风险外，信用卡业务还面临流动性风险、法律风险、市场风险等各类风险.

（三）我国商业银行信用卡业务风险特征

1、风险的滞后性和隐蔽性

风险随时间变化的特点被称为风险的隐蔽性，而信用卡的隐蔽性无法再客户申请阶段进行规避，这就要求对信用卡业务的风险管理必须是一种动态的管理，由于我国现无法对客户实施实时监控，当持卡的人的经济状况发生改变时，银行无法对风险进行分散或对信用卡重新定价，就会导致信用卡业务的风险蕴涵巨大的滞后性

2、风险的分散性和多样性

由于信用卡的风险产生于业务流程的各个方面，涉及到发卡行、商户和持卡人三个方面，因此各个环节所产生的风险是不一样，这就造成了信用卡业务风险形式的多样化。

3、风险的难以预见性

发卡银行与持卡人之间存在着信息不对称，申请人总比银行对自身的情况更为了解，因此通过一张申请表往往很难完全判断持卡人资信状况，在持卡人持卡消费或区县的初期，客户的性质往往难以区分，只能根据信用卡从业人员自身的工作经验，对其惊醒具体分析和判断，因此风险的产生就难以预见。

4、风险的复杂性

信用卡业务产生风险的因素是多种多样的，既有可能是单一因素造成的，也可能是多因素共同作用的结果。因此，处理信用卡业务风险时，判断风险成因既是风险管理的开始也是业务发展的基础，信用卡业务发展不仅在发卡机构的管理水平有关也与机构工作人员和持卡人员的素质有关。

二、我国商业银行信用卡风险管理存在的问题

（一） 识别、计量、预警和控制各类风险的方法、手段单一

目前我国信用卡风险评估方法主要集中在信用风险评估中，预测性能良好的信用评分模型建立既是信用风险管理政策制订的基础，也是信用风险管理流程改造的依据，更是信用风险管理一般原则的本质要求。

（二）、对持卡人的经济状况没有后续的审查制度

我国商业银行对持卡人的资信情况的了解多是只停留在申请办卡，是一种静态的审查手段。而很多持卡人的经济状况都是变化的，而经济状况的变化会对持卡人的资信状况造成巨大的影响，发卡行对持卡人的这些信息都无从知道，并且发卡行根据其良好的清偿历史记录，机械的增加其信用额度，最终放大了业务的信用卡风险，因此对客户长资信情况的审查成为了信用卡信用风险管理不可避免的环节。

（三）、经营目标自我矛盾所带来的连锁效果

由于我国信用卡业务对银行盈利水平重要性的影响，因此银行对这项业务非常重视。首先体现在银行的经营目标上，很多银行给市场部门的指标都非常重，同时又给风险管理部门又要保持坏账率不能上升，这是一个明显自我矛盾的经营目标，因此怎样在经营目标和风险管理上面做到适度也成为了关注的重点

三.对我国商业银行信用卡风险管理策略建议

（一） 发卡前对应的风险管理策略及建议

1、 加强征信审核业务管理

通过对信用卡信用风险的研究可以看出，做好事前征信调查并严格发卡审核程序，将会较大程度地降低甚至消除信用卡信用风险。

信用卡业务具有较强的专业性，其风险构成和管理要求也有自身特点，适于采用标准化、流程化的作业方式。发卡行应从制度和流程上对风险进行过滤和规避，减轻因流程缺陷而引致风险的可能性。

信用风险管理流程范文第3篇

论文摘要：文章概括了商业银行信用风险管理体系的影响因素以及体系内容，同时就商业银行信用风险管理普遍存在的问题，从它的度量模型、体系内容方面、内部管理文化等进行分析，并根据体系建设的指导思想提出了相应的解决措施。研究表明，商业银行信用风险管理体系还不完善，银行自身应该从多方面努力才能完善信用风险管理体系以保证银行生存和发展上的安全。

一、商业银行信用风险管理体系的概述

1．商业银行信用风险。商业银行信用风险一般定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。它由两部分组成，一部分是违约风险(defaultrisk)，指交易一方不愿或无力支付约定款项而致使交易另一方遭受损失的可能性；另一部分是信用价差风险(creditspreadrisk)，指由于信用品质的变化引起信用价差的变化而导致的损失。以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险则仅各占20％。狭义的信用风险通常指信贷风险。由于商业银行本身以经营信用为基础，作为经营货币的特殊企业，其信贷风险与生俱来。随着市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多，其信用风险依然是最大风险，以我国为例，据了解在剥离大量不良资产的前提下，2005年末，全国商业银行不良贷款13133．6亿元，不良贷款率为8．6l％，其中国有银行不良贷款高达10274亿元，不良贷款率高达10．49％。并且，在开放的市场中，新增的各种经营风险都将最终表现为信用风险。

2．商业银行信用风险管理体系的产生与发展趋势。

(1)商业银行信用风险管理体系的产生。纵观商业银行风险管理的发展，风险管理从产生到发展已经完成了从传统风险管理至现代风险管理的重大转折。传统的风险管理可以追溯到20世纪50年代前期，主要经历了负债管理、资产管理和资产负债的综合管理三个阶段。现代风险管理源于2O世纪80年代初期，国际上多家银行受信用风险的影响而纷纷倒闭，商业银行由此开始普遍重视对信用风险的防范和管理的研究，我国尤其在1997年的亚洲金融危机爆发后，更深刻意识到：商业银行的风险管理理念、体系已经到了必须重新研究的阶段，于是商业银行的全面风险管理体系建设在这样的背景应运而生。

(2)商业银行信用风险管理体系的发展趋势。商业银行信用风险管理体系在当前又有了新的发展趋势，如管理理念由保守型向进取型转变，由单纯控制信用风险转变为灵活运用信用风险。银行业越来越倾向于积极地、富有进取地管理信用风险，以在可接受的信用风险暴露下，实现风险调整收益率最大化；管理方式由人工管理发展到运用计算机系统进行管理，而且信息透明度越来越高，银行业可充分共享包括银行在内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等；管理工具由内部控制工具发展到外部交易工具；管理手段由静态向动态方向发展；管理内容由单一资产的信用风险管理向资产组合的信用风险管理发展，并更加注重全面风险管理。银行更注重将信用风险、市场风险和其他多种风险纳入到统一的体系中，进行全面的风险管理；由各自为政向市场化、法制化方向发展；建立了完善的信用管理机构和有效的个人、企业信用评估体系。

3．商业银行信用风险管理体系的影响因素。信用风险管理体系是外部因素和内部因素共同作用的结果。外部因素指由外界决定、商业银行无法控制的因素，如国家经济状况改变、社会政治因素变动以及自然灾害等不可抗拒因素。内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接决定了信贷资产质量高低和信贷风险大小，这种因素渗透到商业银行的贷款政策、信用分析和贷款监督等信贷管理的各个方面。

4．商业银行信用风险管理体系的内容。风险管理是一项系统工程渗透在所有业务中和银行管理的所有层次。目前，国际活跃银行普遍采用金字塔式的风险管理体系;

该体系可以涵盖信用风险、市场风险、操作风险、战略风险、声誉风险及业务风险等各种风险；此外，风险管理体系还引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法。随着改革开放的进一步深入和中国加入WTO，外资金融机构开始进入国内，国外先进的风险管理理念和管理方法逐渐传人我国，一些对银行风险管理比较重视、观念比较先进的国内银行开始认识到对全行风险管理进行统筹规划的重要性，开始慢慢尝试建立自己的风险管理模式。例如，中国银行率先在总行成立全球风险统一管理部，对中国银行的全球业务进行统一的风险管理。

二、商业银行信用风险管理体系建设中存在的问题

信用风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性特点，而银行信用风险管理体系存在的较多问题，使信用风险的控制能力是有限的。商业银行信用风险管理存在较大问题，主要还是由于银行自身风险管理缺乏系统性和实效性所致。

1．运用现代风险度量模型计量信用风险时存在着主客观因素的制约。主观上。商业银行信用风险度量的主观评价色彩浓厚，长期以来采取的是由信贷主管人员在分析借款对象财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策的主观评价色彩浓厚的传统方法，是静态和被动的管理方式。客观上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我国商业银行为例，目前我国大部分的征信公司经营规模小、收入低、效益差，业务开展上也不尽如人意：个人征信刚刚起步，征信的数据量很小，限制了其使用范围；企业之间信息不互通，透明度差，很多企业的财务数据无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据也存在着失真现象。

2．商业银行信用风险评级体系尚不成熟。商业银行缺乏一套完善的信用风险内部评估体系，尚未建立起有效的预警、监测、转移和防范机制。商业银行信用风险评估整体水平较低，缺乏对个体信用风险基本要素及其损失的度量问题的定量研究，先进的信用风险模型的使用几乎没有开展，难以准确地识别和度量经营风险。国际上比较活跃的定量技术方法是VAR度量，目前国内对VAR方法的使用还主要限于交易或部门层次，在银行层次的运用还很少。商业银行普遍没有建立起以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础的事前风险控制机制——风险预警机制。由此导致了商业银行的借款管理偏重于抵押贷款，而几乎没有建立具有高效的风险防范和转移功能的衍生产品以及证券化技术转移和分散管理机制。以中圈工商银行信用风险管理体系为例.

3．商、世银行未建立起有关信用资产的历史数据库。随着信息时代的到来．信息科学在银行业的应用取得了长足的进展。但是由于商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息之间冗余，数据之间的一致性较差。目前商业银行已经或正在建立的信用管理信息系统主要是信息采集系统，以收集客户信息，提供综合查询和统计报表等功能为主，大部分商业银行缺少企业详尽完整的信息数据库，缺乏模型分析，银行无法迅速传递、反馈和分析信息，以便及时解决商业银行经营中的风险隐患。

4．尚未形成正确的信用风险管理文化。由于长期受漠视风险的思维定式以及行为惯性的影响，目前商业银行依法合规经营意识比较薄弱，多数工作人员对信用风险管坪的认识不够充分，信用风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展及风险环境复杂的需要。从我国商业银行来看，信用风险管理文化的缺失最突出的表现为：对银行业发展与信用风险管理的关系认识不够充分和对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。

5．金融市场中介服务机构不健全，信用风险管理人才严重匮乏。现代信用风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴的管理科学，要求银行风险管理的人员必须具备很高的素质，经过严格的专业训练，否则很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施。因此，商业银行信用风险管理人才与风险管理现代化的要求相比显得十分匮乏。商业银行还缺乏一批复合型加专家型的金融风险管理人才和先进的信用风险管理技术人才。

三、进一步完善商业银行信用风险管理体系建设

1．建立风险管理信息系统。要尽可能地提高信用风险管理水平，就需要建立一套完善的信用风险管理信息系统，并在日常业务运营中得到良好的执行。商业银行应该把下一步信息化建设焦点放在信用风险管理之上。首先要加快风险管理的信息化建设。其次，在风险管理信息系统的基础上，做好商业银行的内部评级。商业银行应以改造和完善资产评级制度，特别是改造和完善贷款风险分类制度为切人点，逐步建立起以市场为导向和客户为中心的风险识别管理体系。最后，针对目前国内信用环境较差的实际，研究、开发一套具有反欺诈功能的风险监测系统。通过量化和建模的方法，甄刖虚假财务数据，从源头扼制风险的发生。运用适当模型计量信用风险，并建立健全数据库，致力于开发新的度量模型。注意信贷资料的收集。完善信贷档案管理，做到专人负责、资料完整。组织科技人员统一开发适合本行的数据处理系统。商业银行还应与有关政府部门和科研机构一起，对信用风险度量模型进行改进。或量体裁衣式地开发新的信用风险度量模型，使之更好适应我国的信用风险管理的需要。

2．逐步建立健全内部评级体系。内部评级法在银行风险管理中的应用应按照实施阶段和条件，分为在制定贷款审批权限结构、贷后管理、贷款组合报告与分析等三个方面的应用和在设定信用风险限额、确定贷款损失准备金、风险定价、资本分配与绩效评估的应用这样两个层次。前一个层次在近期可以实现，后一个层次在较长的时间内才能够实现。

3．建立独立体系，完善管理流程。在完善的公司治理结构的基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织体系。应先明确董事会是银行管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会负责起草风险管理战略，负责战略风险的管理。监事会下设风险审计委员会，对董事会成员进行监测。风险管理战略必须强调的是只能自上而下，不能自下而上。风险管理战略应在系统内得到充分的认识，其制定、审批、分解执行和监督流程必须得到相应的组织制度保障。完善全方位的风险管理流程，则要逐步做到按产品、地区、业务、主线来识别风险；全面收集银行的业务管理数据。特别是要严格实行贷款授权审批机制。由总行依据分行的资产负债情况，授权分行信贷委员会一个最高审批限额，分行依据最高限额向分行信贷委员会成员转授权，核定每个委员的集体审批权限，当发生贷款时，先由信贷人员对企业资信全面评估，再交由信贷委员会委员批准生效，若贷款超过一定数额，则需报上级行信贷委员会核准，从而形成分层次的贷款授权审批制度。对那些不使用的流程应及时废除。

4．树立重视风险、对风险进行科学管理的企业文化。市场经济是信用经济，培育良好的社会信用意识和法律意识，既是金融健康发展的必要条件，也是创建金融安全的～项基础工作，因此商业银行要会同有关方面，在全社会广泛开展教育和风险教育，引导教育所有金融市场参与者充分认识到信用风险的危害性。在银行内部建立风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前预测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展。信用风险管理文化是一种融现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准环境等要素于一体的企业文化。商业银行应倡导和强化全员风险意识，树立全方位风险管理理念，要将个人行为与企业发展、风险管理与业务拓展有机结合起来。通过建立这一风险管理文化，使员工以诚实守信、审慎务实的态度来对待每一次信贷调查，以对客户负责、对全行负责、对自己负责的态度，正确审批每一笔业务，建立一支品行端正、作风严谨、技术精湛的风险管理队伍。

5．成立专门的机构、培养高素质的风险管理人才。商业银行的正常运营与其机构的合理设置是分不开的，商业银行的机构设置大都要遵循合理分工相互协调的原则，统一指挥、权责一致、提高效率的原则，加快内部稽核机构建设，建立完善的风险管理部门。风险管理部门直接独立于最高管理者。同时有相当权威的某个人或某个小规模的委员会负责，以确保最高管理者关注实践中发现的问题风险管理是现代商业银行的核心技术，要提高信用风险管理水平，必须培养高素质的人才队伍。现代风险管理需要精通金融学、经济学、数学、计算机的复合型人才。而我国银行风险管理人员的知识结构、年龄结构、能力结构都还很难适应现代风险管理的需要，因此必须培养高素质的风险管理人才。

信用风险管理流程范文第4篇

谢道键（1988.9-），男，汉族，四川南充人，贵州财经大学 金融硕士，研究方向：国际金融。

李顶（1989.11- ），男，汉族，安徽六安，贵州财经大学 金融硕士，研究方向：公司金融。

摘 要：随着各国对金融市场开发发展、放松管制和全球经济一体化的进程，金融机构在得到利益收获的同时，也面临着竞争和挑战。尤其是占主导地位的商业银行，在复杂多变的环境中存在着很多的不确定性，主要体现为各种复杂多变的风险。银行的面临的风险通常包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、利率风险和外汇风险等。其中，以信用风险最为古老、重要，也是现代商业银行面临的主要风险。银行信用风险直接影响着银行业系统乃至一国宏观经济形势的稳定和协调发展。美国的次贷危机更使信用风险引起了广泛重视。

关键词：商业银行；信用风险；防范

一：我国商业银行信用风险管理现状

1.缺乏必要的市场机制和信用风险管理工具

。 在西方银行业发达国家，信用风险主要通过各种信用风险管理工具进行有效管理，比如信用保险和信用远期交易、期货、期权等金融衍生工具。在我国相对保守传统的金融体系下，既没能大量学习引进西方发达国家的信用风险管理的工具和市场机制，也缺乏自主金融工具的创新。信用风险管理缺乏有效的工具，严重制约着我国商业银行风险管理水平的提升。我国商业银行业的信用风险管理还仅仅停留在简单依靠内部信用评级的阶段。

2.内部信用评级体系不成熟

。 我国商业银行的内部信用评级体系刚刚建立，主要是根据对企业信用评级后的等级来授信于该企业，目前考虑和度量的层面还不够全面，尚有许多不成熟之处。首先，商业银行对于内部信用评级的结果，尚没有建立起一套行之有效的检验手段；也没有统计特定等级的违约损失率，对于预期会发生的违约损失，无法数量化评估。其次，内部信用评级的在要素上主要偏重于企业的财务指标，比较忽视财务信息的质量。最后，对银行对企业的信用评级往往一个会计年度甚至更长的周期才进行一次。但实际在企业的营运过程中，它的信用情况的随时都在根据企业盈利和资产等方面发生变化。于是在周期性的信用评级下，银行不能够及时关注企业的信用情况的变化，这样便不利于信用风险管理的动态管理。

3.风险管理信息数据库的欠缺

。 信息数据的不完善，是当期制约我国银行业信用风险管理水平发展的一大关键问题。任何风险管理的量化技术，都离不开庞大的数据支持，但目前我国银行业信息数据库还很不真实完善。

首先，按照巴塞尔银行监督委员会对银行业风险管理的要求，银行风险管理必须通过长时间的数据研究和分析，所要运用要的资料至少需要十年以上的历史数据，这在新兴发展中国家的中国，对大量行业和企业的信息积累都无法达到；其次，目前我国各家银行虽然纷纷建立起来一系列信用管理系统，但还停留在相对基础的采集客户信息、提供查询和统计报表等方面，做得不详尽并且不能保证信息的真实度和可信性，大部分银行还没有建立起完善真实的企业信息数据库；再次，实务中经常有银行客户经理为了完成一个项目而虚报数据的现象。这些虚报的数据给日后的信用风险管理留下更大隐患。

4.信用风险管理人才不足和专业化水平不高

。我国银行业虽然经营历史很长，员工数量庞大，但从业人员专业化水平还较为欠缺；加上我国银行业开展风险管理的时间还较短，管理人员的经验不足，专业的风险管理人才积累还较为薄弱，现有的信用风险管理人员普遍素质不高。风险管理人员的专业化水平以及人才缺乏的问题在很大程度上限制了国际上现有的信用风险管理技术在我国银行业的应用。

二、 我国商业银行信用风险的防范对策

1.提高信用风险度量和管理技术

。现代商业银行的信用风险管理手段很多，很多具体适用于诸如公司金融、贸易融资、个人信贷、小微金融等某个领域的微观创新手段。虽然各种手段不尽相同，但是都有一个共同的特点，即越来越强调对风险进行定量分析。不仅需要科学准确的分类，还需要大量运用金融工程和数量统计手段。所以，新的管理手段大多数终于数据的分析，而传统的信用风险管理主要是定性分析和主观分析（比如借款人的经营环境、主观意愿、能力和品德等等），两者有截然不同的区别。

从风险定量来说，《新巴塞尔协议》已开始采用了大量的基于金融工程的数量化模型，充分运用来自各方面的数据，而且加入了很多数量统计模型。我国商业银行在短时间内要构建符合该协议的风险评估系统还存在一定难度，但应该首先尝试建立起一套系统的、真正方面实用的风险度量方式。

从技术上来看，《新巴塞尔协议》的核心内容之一就包含内部评级法，这一方法中包含了大量国际先进成果。我国商业银行在学习和引入国际先进经验时，不仅要学习其模型，更应该学习其中的风险管理理念。在我国商业银行中逐步建立起符合国际标准的银行业内部评级系统，是十分必要的。

2. 建立财务数据反欺诈识别系统

。当期我国企业会计信息质量存在问题普遍，可靠度较低。因此，为了现代银行风险管理模型能够有效的运用，商业银行应该对借款企业的会计信息质量进行检验，尤其关键是建立起一套企业财务信息数据的反欺诈识别系统。

这个反欺诈识别系统的主要功能应该包括对借款企业所处的行业中经营规模、市场地位等类似的公司，尤其是公众上市公司进行对比分析；对借款企业的历史财务数据不同期间的比较分析，以及资产负债率、速动比率、流动比率、现金流量等主要财务指标的异动分析；对借款企业的财务报表间的勾稽关系进行分析等。这些分析不仅能检验企业财务信息数据的可靠性，更能帮助信用风险管理人员对借款企业的经营情况进一步全面了解认识。

3. 完善内部客户信用评价体系

。建立客户信用评价不仅需要对借款企业的客观情况进行全面的认识掌握，而且要与可能发生的信用风险进行有机结合，例如借款企业的主观情况。因此商业银行在对借款企业进行评价时，不仅要评级借款企业的行业状况、企业的财务状况、偿债能力、现金流情况灯，还要评估借款企业的信用道德，特别是大股东和法定代表人的品德状况。与客户信用评价体系相配套的是，银行业应建立客户的信用信息系统，加入动态评价机制，以弥补静态评价的缺陷。必要时借助权威信用评级机构2的意见来衡量借款人的信用风险水平。

4.完善商业银行内部控制制度

。内部控制是商业银行进行信用风险管理的起点和基础。目前我国商业银行在信用风险管理上与西方银行业发达国家存在的差距并不仅表现在各种风险度量模型和风险管理工具的运用，更表现在商业银行的内部控制水平上。我国商业银行的内部控制，在很大程度上还受管理人员主观的、人为的因素左右，没有真正建立起现代银行业内部控制的机制。

完善和强化商业银行内部控制，是一套系统的、全面的工作。需要改变对商业银行运营流程进行制度再造，建立起现代银行业内部控制系统。需要强调制度、流程、过程管理。具体实施上可以考虑在各个部门、分支行建立风险经理制，设置风险经理，将内部控制制度切实落实和推进；同时，要厘清各相关业务人员的权、责、利关系，明确各个部门、分支行、各个业务岗位在内部控制流程中的职责和定位。察觉时往往已发生风险损失。

三：结束语

只要我国能积极学习西方先进经验，借鉴适用的技术模型，做到和做好提高信用风险度量和管理技术、完善商业银行内部控制制度等一系列的措施，信用风险就能得到有效的控制和防范，就能促进我国银行业、金融业甚至是全球经济的稳健发展。（作者单位：贵州财经大学）

参考文献

[1] 张晓琦. 我国商业银行信用风险度量及管理研究[D]. 哈尔滨工程大学 2011

信用风险管理流程范文第5篇

【关键词】信用；风险；信息化

文章编号：ISSN1006―656X（2014）05-0016-01

目前，我国国有商业银行面临着巨大的信用风险。国有商业银行存在着数额巨大的呆帐、死帐，严重影响了商业银行的流动性、安全性、赢利性。国有商业银行信用风险由于成因与影响因素的大相径庭，因此其表现也是多种多样的。如何防范和化解商业银行信贷风险，是目前亟待解决的问题。

一、国有商业银行信用风险的表现

综合国有商业银行信用风险的各种表现，可概括如下：

（一）国有商业银行资产质量持续下降

目前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差。而且由于信用风险的存在，在很大程度上制约着我国商业银行经营规模的扩大和经营效益的提高，主要表现为不良贷款金融持续攀升和应收未收利息居高不下。长期以来，我国商业银行体系饱受不良资产问题的困扰，特别是国有独资银行不良贷款比例过高。截止到2003年9月末，四家国有独资商业银行本外币不良贷款为1.8万亿元，占全部贷款的26.62%。政府出资于1999年成立的四大资产管理公司（AMC），通过面向国有商业银行发行金融债和向中央银行借款的方式筹措资金，曾收购了四大国有商业银行的共1.4万亿元不良债权，通过债权转让、债转股等方式予以处置，但在运作过程中遇到了处置不良资产的市场环境较差、AMC经营权限和处置手段不够、不良资产处置效益较低等问题。

（二）国有商业银行信用秩序比较混乱

一方面企业作为债务人不能偿还或故意逃废银行债务情况非常严重，另一方面作为信用中介的金融机构不能及时偿还债务的情况也极为突出。部分金融机构因经营不善，无法偿还居民储蓄和客户资金，占压资金的现象比较严重。各种金融新业务迫于信用风险难以正常展开，阻碍其发展和创新，近年来消费信贷业务、票据业务虽经力推却达不到预期目标就是明证。商业银行信用管理制度不健全，内控制度薄弱，银行间缺乏有效的沟通，致使债权人和债务人之间的信息不对称的问题极为严重。

（三）利率市场化给商业银行信用风险管理带来了难题

随着1996年开始的利率市场化的渐次推进，从扩大贷款利率浮动上下限，到最终走向存、贷利率完全市场化已成为不可逆转的现实选择。我国国有商业银行的主营业务仍是存贷业务，实现部分和完全经营业务的转型尚待时日，信贷信用风险仍是国有商业银行面临的主要风险。国有商业银行呆坏账比率远高于国内其他类型的商业银行，随着利率市场化的纵深发展，货币市场、债券市场、外汇市场等金融市场之间的利率相关敏感性大大增强。现阶段随着信贷买方市场的逐步形成，使得国有商业银行不得不吸纳资信较低的客户，给银行资本收益带来直接的不确定性。

（四）行政干预严重，信用风险管理工作滞后

行政性干预的存在，使商业银行治理结构尚未健全，可以利用的外部评级信息十分缺乏，商业银行贷款基本上没有可借鉴的外部相关债券的信用等级数据，基于历史数据的信用违约数据和信用等级转移数据库极为匮乏，用信息系统和量化数据模型来度量组合风险和表外业务尚属空白。这些信用风险管理基础工作的滞后性严重影响了先进管理方法和技术的运用，在很大程度上给国有商业银行带来信用方面的风险。

二、国有商业银行信用风险防范对策

（一）强化信用风险管理制度

强化信用风险管理制度是实施全面风险管理的重要保证。首先，应强化商业银行内部制度基础。主要是完善国有银行的内部治理机制。只有建立良好的公司治理机制，才能明确风险管理人员的责权利，才能保证新资本协议要求的信用风险量化管理技术的实施不走样。为此，应深化国有银行的股份制改革，优化股权结构，并完善经理人市场，从而完善银行的内部治理机制，确立真正的风险承担主体。同时，在银行内部建立独立风险管理机构的基础上，确立风险防范的经营理念，在经营管理过程中把风险防范放在首位；要配合业务流程和组织架构制定一系列相应的风险控制制度。

（二）建立高效的商业银行内部评级体系

完善客户评级法，商业银行应在定量和定性分析的基础上，充分揭示借款人特定债务的风险，确定借款人的违约可能性及严重程度。对借款人进行财务分析，包括盈利能力、现金流量充足性以及资产负债结构，同时对初步评级结果做出调查，结合交易成本进行评级。我国银行应学习和借鉴国外先进的风险管理方法和手段，加强相关的管理信息系统的研究与开发。加强企业信用评级体系的建设，提高银行的信用评级水平。

（三）优化资本配置，实现信用风险管理效率最大化

商业银行应根据业务发展的需要，在其资本可以应对风险的前提下进行有效的资本配置，以节约资本，增加收益。资本市场摩擦理论是商业银行风险管理和内部资本配置的理论基础。同时，还应结合清晰的风险管理战略和偏好，在完善的管理架构下，实现全面的风险管理过程和良好的信贷文化协调统一，以实现风险管理效率的最大化 。

（四）建立科学的信用风险管理体系

首先，改革国有银行信用风险管理的经营模式。国有商业银行应将信用风险和其它风险以及各种金融资产与金融资产组合中包涵的这些风险都纳入到风险管理体系中，依照统一的标准进行核算并根据全部业务的相关性进行控制和管理。要构建完整独立的、纵向式的信用风险管理体系。应逐步建立董事会管理下的风险管理纵向的架构，来适应国有商业银行股权结构变化和新环境下发展的需要。应实行资本约束，在资本金允许的前提下确定资产扩张的规模额度。应设计以信用风险控制为主要目标的信贷管理流程。其次，改革国有银行信用风险管理的组织模式。要建立信用风险管理委员会作为管理全行信用风险的中枢机构，负责确定全行信用风险管理战略、制定信用风险管理总政策和制度框架。要设置独立的风险控制部门，负责建立和管理内部评级系统、风险监测系统、风险预警系统，并定期向决策部门提供分析报告。最后，建立风险预警机制，增强风险管理的前瞻性。信贷风险管理成功的关键在于早期发现隐患。并及时采取防范措施。我们可以从全球风险管理水平领先的银行，如德意志银行、花旗银行这样的银行引进相关软件，如客户关系管理系统来配合跟踪相关客户的风险度，并且对每一个客户的业务组合进行收益的计算，为风险预警乃至整个风险管理活动提供风险依据。

参考文献：

[1]卢春兰.论我国商业银行信用风险管理[J].金融市场.2004（6）：38

[2]蔡玉林，刘莉，徐晶.我国商业银行信用风险管理研究[J].金融观察.2004（7）：65

[3]布慧敏.改进商业银行信用风险管理[J].商业时代（理论版）.2004（23）：34

[4] 阎小青.对我国商业银行信用风险管理的思考[J].经济与管理.2004（7）第7期：39