财务公司的职能

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财务公司的职能范文第1篇

关键词：子公司；财务；转型；措施

一、子公司财务职能转型的必要性

子公司财务相对于集团公司财务简单了许多，在涉及合并报表、资金管控、投资管理等方面的业务不是很多，更多的在于财务内部核算和管理方面，做为子公司的财务负责人既要做好与集团总部的联系，又要处理好与本公司总经理和其他业务部门的协调工作。在与其他子公司的财务负责人沟通中，经常听到大家抱怨财务部门在公司中的地位大不如前，从领导的重视程度到财务人员的收入水平逐年下降，这不得不引起了我们子公司财务负责人的深思。

究其原因，我总结了三点：一是子公司财务相对比较简单，对公司影响大的事项基本上都由集团公司财务来负责，日常的工作主要是执行集团总部的要求；二是随着企业信息化的发展应用，传统的以会计核算为主的工作被信息化系统（特别是ERP系统）所替代，企业经营数据的提取速度和多口径渠道使得管理层能够实时掌握公司的运营情况，不再停留于每月末等到财务结账后取得，管理层对财务数据的依赖性减少；三是随着管理精细化的要求，管理层希望得到更为及时、客观、准确的经营决策分析，而财务在这方面提供的数据分析往往不能达到管理层的要求，有些财务数据的分析只是停留于账面数据的分析，未能反映公司经营的实际情况，甚至在分析中未能剔除不可比因素等原因，使得财务分析的效果变得更为糟糕。

长此以往，管理层对财务的认识会逐渐发生变化，对财务的重视程度也会降低，自然也会有我们财务人员所发出的抱怨。认识到问题的所在，我们子公司财务人员应从以下几个方面积极采取措施加以应对，尽快进行财务职能的转型，以适应经营管理形势的变化，重新找回财务的价值定位。

二、子公司财务职能转型的具体措施

（一）加强思想观念的转变

我们子公司的财务负责人一定要认识到信息化发展对财务所带来的重大影响。认识到传统的财务核算工作在财务工作中所占的比重随着信息化的推进和应用已逐年下降。尽管在许多情况下，财务人员不得不大量采用工作表为基础的财务系统进行并表、预算、报告和分析，但是财务部门的工作实际上无法满足公司战略管理的要求。特别是随着管理精细化的发展要求，管理层需要财务提供的不仅仅是账面数字所反映的分析报告，更希望财务在对经营过程的预警和控制、企业经营状况变化的原因、监督落实经营方案等方面提供支持和帮助。作为财务人员应积极适应这种变化，不能只是低头拉车不抬头看路，那样的路只会越走越窄。在认识到信息化给财务工作所带来的效率的提升和工作的便捷的同时，也要充分利用信息化工具对数据进行分类加工分析，形成对管理层有用的财务分析报告。

（二）加强与总部和管理层的沟通

集团总部财务是企业财务战略规划的制定者，在财务的专业技术性方面具有很大的资源和优势，又引领着本企业财务发展的方向，加强与集团总部财务的沟通，可以明确企业财务发展的要求，又能借势解决完成日常工作中的疑难问题，一些工作中的变革创新也能够得到集团总部的支持和帮助。加强是管理层的沟通，可以了解和掌握管理层在企业经营过程中的需求和对财务的要求，有助于财务人员开拓工作思维，并集中财务资源有针对性地解决实际问题，以此来规划安排财务的工作内容。

（三）加强财务人员的培训，提高学习能力

一方面要加强财务人员在专业知识领域的培训学习，除每年参加会计人员的继续教育学习外，要特别组织安排财务人员在管理会计知识方面的学习，并要将学到的知识应用到工作中去。例如在做财务分析时，要灵活运用各种因素分析公式，结合企业实际情况来做出正确的分析报告，反映经营情况变化的原因。在分析过程中，一定要注意因素分析公式的适用范围。例如在产品盈利分析中，书本上的公式往往是在每个产品都盈利的状况下设定的，而在实际工作中，面对亏损的产品我们就不能简单的套搬公式了，不然得出的结论肯定是错误的。每个分析模版都需要经过多次的修改和不断的更新才能形成适合自身企业的要求，才能更好地为管理层提供有力的支持。企业在经营过程中，可能还需要我们财务人员根据管理的需要设立其他指标去跟踪和反映业务运营状况，这方面就需要我们具备创新能力。

另外一方面财务人员还需要对其他管理领域进行学习。由于财务是整个企业经营信息和结果的汇总，如果财务人员对包括生产、营销、物流等方面的知识缺乏了解，就不能发现和识别这些数据背后的问题。加强财务人员的培训和学习，也为财务人员的职业生涯的发展提供了帮助。

（四）要以预算管理为主线，积极参与业务管理

“成为业务的最佳合作伙伴”是财务人员职能转型升级中的重要目标，因此，如何打通财务与业务的连接，是一个重要的环节。财务人员可以预算管理为切入点、积极加强与各业务部门的沟通联系，熟悉业务工作流程、发现和解决工作中存在的具体问题，为业务提供支持和帮助。从我的实际工作来看，往往我们主动地与业务接近，为业务提供支持和帮助，反过来从业务方面我们会得到更多的生产、市场信息，从而了解业务的需求，我们的财务分析内容也会更贴合业务，财务分析会更有价值，业务对财务的依赖性也会在日常工作中加强，一些大的业务决策和执行也会征求财务的意见和建议，形成良性的互动。

（五）改变财务岗位的设置

子公司的财务部门除设立会计核算岗位外，还应加强管理会计岗位的设立，如成本费用管理、预算分析管理、内部审计管理岗位等等，并制定各管理岗位相应的工作和考核标准，提升这些岗位人员的素质要求和工作待遇。使财务部门在企业经营管理中发挥更大的作用，财务的的分析报告更具管理决策价值。

三、财务职能转型中不同组织的作用

尽管财务在职能转型中会面临很多具体的压力和问题，转型过程也是一个痛苦的经历，但为了我们子公司的财务工作能够适应经营管理环境的变化，提升财务在企业管理和价值链环节中的价值，更好地促进企业发展。子公司的财务负责人要勇于面对挑战，敢担责任，带领财务团队以积极的工作态度和严谨创新的工作作风，不断进取，积极转型，建立卓越绩效的财务组织，不断提升财务的价值。

其实，子公司财务职能的转型不仅仅是子公司财务人员的转型，也是包括集团总部财务战略和管理层对子公司财务从认识和定位的转型，到底子公司财务在企业经营发展中起到怎样的作用，未来财务人员职责的重新定位也是总部财务战略和管理层需要引导和帮助的。（作者单位：青岛啤酒西安汉斯集团有限公司）

参考文献：

[1] Dr.Martin Fahy/文祝小芳/译《财务转型》，新理财，2006（6）

财务公司的职能范文第2篇

关键词：知识经济；能源公司；会计；财务管理

0引言

知识经济管理模式是在科学网络技术的发展下产生的，这种全新的可以应用在能源公司会计和财务管理工作的模式，有其独到的优点和特色。该模式的起点在于高科技的知识以及相应的网络技术，给企业带来巨大的经济效益。另一方面该模式也能适应国家目前相当关注的可持续发展战略，这使得该模式的发展有了更强的生命力和社会动力。由于我国经济企业受传统管理模式影响较大，一些教科书上还是这些陈旧的管理模式理论知识，这对于在能源公司提高会计和财务管理工作来说是一个不小的阻力，目前我们需要积极的实施这种管理模式，去从实践中结合理论知识开发出一套适用于能源公司的会计财务管理方案。

1知识经济的基本概念和特征

所谓知识经济，主要是建立在信息和知识基础之上的一种新型经济模式，其以高科技知识技术为依托，具有非常广阔的发展前景[1]。传统的工业经济发展是建立在消耗大量自然资源以及矿藏原料的基础之上的，这种经济发展模式过于粗放。而知识经济发展模式的出现，使传统的资源依赖型经济发展模式逐渐向知识依赖型经济发展模式方向转变。其主要原因是，知识经济发展模式，注重各种高科技技术的应用，而且与之前传统的经济发展模式相比，更加注重生产过程中的节能环保，所以，按照知识经济发展模式，能够帮助能源公司实现可持续发展的战略目标，对于延长能源公司的发展寿命具有重要的现实意义[2]。当然，这种知识经济型发展模式，最开始都是出现在一些发达国家，因为这些国家的科技比较先进，方便各种信息的交流与传递，而且，想要维持知识经济发展模式的正常运行，还必须具备合理的知识结构与决策服务。随着发展中国家科技的迅速发展，知识经济型发展模式的应用范围也越来越广泛，从而也就促使越来越多的企业开始摆脱以往粗放型的经济发展模式，开启了知识经济型发展模式的新时代。

2知识经济下能源公司的会计和财务管理现状

在以往的经济发展过程中，能源企业的经济发展一直备受关注。随着经济发展水平的不断提升，能源短缺以及由于能源短缺造成的各种问题越来越凸显，例如环境污染问题，究其主要原因，还是能源匮乏造成的，因此我国对于能源短缺问题越来越重视。第三次科技革命的到来，也给社会带来了更多的新知识、新技术，极大的方便了人们的生产生活方式。同时，这些新知识、新技术，也为知识经济的发展创造了条件，最终形成了现代的知识经济型发展模式。在这样的背景下，很多能源公司开始为自己的未来打算，提高了对企业内部结构的调整力度，尤其是加强了企业会计与财务部门的管理与调整。受知识经济影响，企业之间的竞争，开始逐渐演变成知识与技术的竞争，企业要想在市场中立于不败之地，就必须具备足够且先进的知识和经济，同样，对于能源企业来说，决定其竞争资本的已不再是石油煤炭等物质资源，而应该是知识与技术。在现代社会中，知识与技术被广泛认为是“无形资产”，也就是说，能源企业争夺无形资产的关键已经变成了企业能否顺利转变传统的经济发展模式。在过去，能源企业的所有会计核算都以石油和煤炭为基础，并对其进行评估，最后得出这些资源的利用价值。而现代知识经济的发展模式要求能源企业将会计核算基础转变到开采与利用技术等无形资产上来，从而计算出能源企业能够从这些无形资产中获取的经济效益，这是能源企业向知识经济型发展模式转变的必要之举。然而能源企业现行的会计核算方式过于落后，不能全面评估企业拥有的无形资产，也就不能计算出企业的实际经济效益，当然也就阻碍了能源企业向知识经济型发展模式转变[3]。此外，知识经济型发展模式要求能源企业在核算无形资产的时候，放弃以往以生产成本为基础的会计核算方式，将会计核算的基础变为重置成本，因为在知识经济的影响下，以生产成本作为会计核算基础的方式不能真实反映企业的实际财务状况。

3知识经济下能源公司加强会计和财务管理工作的主要对策

3.1树立起风险和信息理财观念

在传统的能源公司的会计以及财务管理工作中，其计算主体是物资和货币，主要对能源公司的持续经营和会计分期等方面的会计信息进行处理。在知识经济的推动下，行业之间的竞争更加激烈，且随着科学技术的不断发展，在市场中涌现出一大批新的交易模式，因此，在会计和财务管理中存在较大的风险，能源公司的会计与财务管理人员，要树立起良好的风险观念。这是知识经济发展背景下，衍生出来的能源公司财务管理的重要内容。

3.2树立竞争与合作相统一的理财观念

在市场日益激烈的今天，能源企业想要始终立于不败之地，就应该注重企业的生产经营过程，以便发现更多具有较高知识价值与科学价值的项目。这样一来，就需要能源企业的会计与财务管理部门，在日常的工作中更加注意完善企业内部各种财务关系，当然，与其他企业建立良好的财务关系也是会计与财务管理部门的主要职责，这样就能够大大降低企业财务纠纷的发生率，为此，能源企业会计与财务管理部门就需要树立竞争与合作相统一的理财观念，减少企业的财务经济损失，维护企业的社会形象[4]。

3.3建立人本化与知识化的管理理念

在能源公司中建立起将债、权、利三者有机结合的财务管理运行模式，并根据能源公司的发展实际，建立起与之相符的奖惩制度，对会计和财务管理部门在工作中表现良好的员工及时进行奖励，对于给公司的会计与财务管理，乃至公司发展带来损失的员工，要进行严肃处理，视情节严重程度，可以处以罚款与辞退等不同的处置方式。

4知识经济模式下能源公司会计和财务管理的发展前景

从目前知识经济的发展情况来看，其已经成为世界经济发展的主要趋势，这种发展趋势无法避免，想要在这种发趋势下赢得持续发展的机会，能源企业就必须建立以知识资本为中心的知识会计，从而实现企业的知识经济发展模式转型目标。传统的会计理论以物资和货币的所有者为服务对象，帮助投资者和债权人进行管理和决策，从而保证出资者收益的最大化和债权人风险的最小化。强调物资和货币的所有者、债权人的核心地位，而对人力资源的经济价值的认识、投入仅作为企业经济活动的一项费用或作为一项无形资产简单的予以列示。在知识经济时代，推动社会发展的主要动力将变为人的智慧以及人的创新能力。这就要求企业的会计和财务管理工作以知识智力为中心，向着全面化与多样化方向发展，反映和描述在知识经济下的企业的生产关系和全貌，进一步适应知识经济的发展以及满足社会需求。

5结束语

知识管理终究会淘汰传统的管理模式，给社会经济发展带来了前所未有的进步，并且在逐步取代我们传统的经济模式。能源经济本身就是一个新型的行业，而知识管理能够适应当前行业发展，并能给我国经济发展带来更多的经验积累。当然这虽然有国家政府的大力支持也需要我们的能源公司能够迅速转型，强化会计和财务管理工作的标准执行，这样在强化工作流程的同时也提高了员工的执行力，为企业提高了社会竞力。我们将知识管理应用于会计和财务管理工作，对于提高企业的管理有很好的效果，更能促进企业的跨越式发展。

参考文献

[1]朱汉江.浅析知识经济下能源公司的会计与财务管理[J].全国商情(经济理论研究),2015（19）:95-96.

[2]冯艳.知识经济下能源公司的会计和财务管理探讨[J].管理观察,2016（01）:170-171.

财务公司的职能范文第3篇

关键词：高校 财务人员 会计职能

随着我国高等教育事业的快速发展，高校资金来源渠道的增加，高校资金量逐年增加，高校财务工作的内容也越来越丰富。财务工作不再是做预算、拨款、报账、收学费、发工资等等这么简单。财务工作是一项专业技能较强的工作。不管是校领导还是上级主管部门都十分重视高校的财务管理工作。作为一名高校财务人员，如何才能充分的发挥会计的反映、监督和参与决策的职能呢？笔者认为应该从以下四个方面做起。

一、加强职业道德教育，保持一流的职业道德水平

会计职业道德是一名财务人员所应具备的最基本的素质，失去它就无从谈起财务工作质量和会计信息质量。作为一名优秀的财务人员不仅要有一流的专业知识，更要有一流的职业道德水平。行为是由思想支配的，只有正确的思想才会有正确的财务行为。在新的历史时期，我们尤其要加强财务人员的职业道德教育，为大家在思想上筑牢防线，坚持良好的工作作风，坚持热忱高校的服务理念，坚持实事求是，坚持讲原则、讲正气，同事间互帮互助，科室之间密切配合，努力营造一种和谐的工作气氛，才能形成合力，将财务工作做得更好。

二、加强业务学习，规范会计核算，保持财务工作的生机与活力

业务学习不单单是指会计知识的学习，还包括对国家及地方的各项财税法规、学校的各项制度规定、现代管理知识、计算机及网络知识等。业务学习对不同年龄层次，不同学历背景的会计人员都非常重要的意义，通过业务学习，可以使大家的思想认识得到统一， 它对于高校财务工作的持续发展，高校会计核算工作的规范起着非常重要的作用。

（一）加强业务学习，可以促进对新员工的培训，使他们尽快成长为高校财务工作的骨干力量

为了高校财务工作的有序开展和财务工作可持续发展的需要，高校财务部门几乎每年都有高学历的新员工加入。这些新员工有着良好的专业背景和较高的理论水平，缺少的是专业知识和会计实务的融合和实践经验。高校的会计核算有着其独特性，在现行的会计制度下， 高等学校的会计核算以收付实现制为核算基础，具体核算分为资产、负债、净资产、收入、支出五大块。即便是会计专业的学生，学过许多会计知识，但是对于真正高校会计实务的处理还是需要认真的学习，才能尽快适应岗位要求。就笔者本人而言，回想十年前，刚参加工作时，从各项财务规章制度的学习，到原始凭证的审核、记账凭证的制作、会计科目到科目编号转换，会计科目核算内容的领悟，都经过了相当长的一段时间。这期间，除了个人努力学习业务知识外，遇到不懂的问题虚心向年长同事请教，或者多查账，都是一个不错的学习业务知识的途径，可以帮助新员工很快度过适应期，实现理论和实践的有机结合，尽快成长为财务工作的骨干力量。

（二）加强业务学习，统一认识，使会计核算更加规范

在日常财务工作中，我们经常还会遇到这样的问题，会计人员在编制会计凭证时，由于每个人对会计科目核算内容的理解不同，所选择的会计科目也会有所不同。以“会议费”科目为例， 单从字面意思理解，我们很容易会将教师出差参加研讨会的费用在此科目列支，然而，根据支出经济分类科目使用说明来看，“会议费”反映会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。所以，“会议费”应该核算的是本单位承办的大型会议支出，而非本单位职工去参加外单位主办的会议支出。我们可以通过业务学习，将工作中遇到的新问题加以讨论，对新增专项经费的使用范围加以通告，对会计人员日常工作中可能容易出错的地方加以强调和提醒，以达到会计核算更加规范的目的。

三、以预算为依据，履行监督功能

预算是确保一个单位目标完成和经济秩序正常运转的重要保证。必须树立刚性预算的意识。会计人员在制作记账凭证时，可以根据系统提示，对原始凭证加以审核，予以报销，确保每一笔开支符合预算、符合政策规定。受系统的控制，超预算经费都将无法报销。超预算的单位只能根据实际情况，打追加预算报告，经校长和财务处处长审批后，另行安排经费才能予以报销。

四、提高财务管理和分析能力，为领导决策提供必要的数据支持

高校的财力状况和财务管理的水平对学校的发展有重要的影响。财务分析工作在学校的改革和发展过程中扮演着越来越重要的角色。为了满足领导了解财务运行状况的需求，可以从最简单的整体财务状况介绍，到资产、负债、净资产、收入、支出两年对比分析，再到财务风险和财务绩效分析，逐步深入，使领导能够清楚的了解学校财务运行状况。特别是近两年，学校正处在发展变革的关键时间，对于财务分析和财务管理水平的提升需求越来越高，一方面，财政出台政策化解地方高校债务，各高校积极筹措资金化解债务，同时还得保证量力而行，不能因为化债而影响了学校资金链的正常运转，所以自筹化债前得财务分析及预测得准确性就显得尤为重要。另一方面，化债工作完成后，学校生均经费拨款大幅增加，学校需要在财务分析的基础上，修订原有的财务管理模式，充分调动二级学院的积极性，使学校发展步入一片新境界。此时此刻，作为一名高校财务人员，强烈的使命感和责任感驱使我们要加强财务管理方面知识的学习，努力使自己的财务管理能力和水平符合事业的要求，成为财务管理方面的行家里手，并利用自己掌握的财务信息和知识，深入分析和预测，为领导的管理和决策提供可靠的数据支持。

参考文献：

[1]朱一新.新时期高校财务管理人员的素质[J].中国科技信息，2008（24）

财务公司的职能范文第4篇

【关键词】 财务公司 产融结合 业务发展 商业银行

财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构，其通过集中内部资金产生规模效益，借助规范专业化运作提高结算、融资等效率，以促进资源合理配置、节约财务成本、保障资金链安全，从而进一步增强企业集团综合竞争能力。近些年，众多的企业集团意识到财务公司的重要作用，并紧锣密鼓地筹备和申请设立财务公司，如何确保财务公司长期、持续、健康发展已成为企业集团的重要课题，本文试就财务公司如何探寻业务发展之道作以下分析。

一、正确把握财务公司职能定位

1、考核导向确定为集团整体价值最大化

企业集团要清晰认识财务公司的业务特点和设立目的，设置合理的考核指标以正确引导财务公司在经营中的偏好和取向。对财务公司的考核应首先立足于为企业集团成本节约所做出的贡献，如融资成本、交易成本、结算成本降低等；其次是向成员单位提供服务的满意度评价；最后才是风险调剂后的资产回报率，而不应盲目追求直观的经济效益和自身经营利润，以至于偏离集团价值最大化的整体目标。

2、以服务成员单位实体业务为主，不可舍本逐末

按银监会规定，我国财务公司经营范围涉及吸收成员单位存款、结算、票据承兑、贴现、贷款、咨询、保险、债券承销、融资租赁、买方信贷、担保、同业拆借、证券投资等众多项目，但企业集团必须清晰认识到设立财务公司的意义在于将其金融实力转化为集团发展动力，服务于企业集团整体战略发展目标，为此必须紧密围绕集团实体产业链建立金融服务链，财务公司要将最能有效支持集团实体业务发展的金融业务作为主业，而有价证券投资、同业拆借、担保等则为副业，切不可成为财务公司的盈利重点和工作中心。财务公司因投资失败而致使无法正常经营的教训已经非常深刻，2002年12月被人民银行公告撤销的华诚财务公司就是因为偏离核心主业，过度开展同业拆借和对外投资业务最终造成重大损失而导致公司资不抵债的。投资、融资业务则是商业银行的主业，是其主要利润来源，商业银行有着丰富的专业经验和相对完善的风险控制体系，财务公司与其有着重大区别。目前财务公司在我国金融体系中具有独特的地位和作用，从当前国家政策导向看财务公司未来发展方向也决不可能转变为商业银行，所以财务公司要清晰职能定位和发展方向，切不可与银行职能相混淆。

3、要担负起监控集团经营风险职责

财务公司表内和表外负债都是由权益资金和拨备来支撑的，当发现企业集团资金缺乏，经营状况不佳时，财务公司不能盲目服从集团指令，而要保持金融机构的独立性，要有专业的风险判断，从金融专业角度提出建议，同时要与自身的资产负债、资本控制、拨备管理和监管机构的要求结合起来。

二、充分利用集团内部资源和信息优势

1、内部调剂协作，发挥现金池作用

财务公司是依靠市场竞争与行政手段相结合的方式运营的，即财务公司在通过提升自身金融服务专业化和市场化水平吸引成员单位的同时，也会借助企业集团行政文件要求成员单位在财务公司开展业务，如集团范围内强制统一账户管理、统一结算、统一融资、统一资金系统等，所以财务公司要利用内部资源集中的优势，做好统筹调剂工作，最大程度地发挥现金池作用，提高资金使用效率与效益。

2、针对单位需求，提供个性化金融解决方案

财务公司作为企业集团下属单位之一，对集团其他成员单位以及产业链企业经营状况了解得比较透彻，能及时准确地掌握各单位所面临的经营困难和资金问题，财务公司要利用对称的信息，分析成员单位需求，细化目标市场，制定科学合理有针对性的金融服务解决方案。

3、借助成员单位核心地位控制产业链融资风险

财务公司可以依靠企业集团成员单位在产业链中的核心地位及对经销商的影响，有效地控制经销商提货权质押授信风险，在满足产业链企业融资需求的同时，将授信业务风险降到最低。

4、整合资源，集中管理国内外银行

财务公司借用整合的集团优质资源，可以统一向国内外银行提出融资、结算等业务需求，组织各家银行参与集中投标，将银行网络、科技支持、服务态度、成本费用和清算经验等作为评标重要考虑因素，逐步建立对合作银行的科学评价体系，重点发展战略合作银行。

三、清晰认识财务公司业务拓展的局限与挑战

1、对企业集团具有较强依附性

财务公司资金来源主要包括集团公司等投资者投入的资本金、成员单位存款和少量拆入资金，财务公司资金用途主要包括为成员单位提供资金支持（贷款、贴现等）、创造理财收益和上缴存款准备金等。由于财务公司的资金来源和用途大部分都限于企业集团内部，因而财务公司对企业集团的依附性很强，其发展状况与所在企业集团的经营息息相关。

2、服务对象仅为集团内部成员单位

设立财务公司的初衷就是促进企业集团主业发展，同时因信息不对称、手段不对称、管理不对称等因素，财务公司向集团外部提供贷款、担保等融资极易出现坏账、乱账等风险，所以银监会规定财务公司服务对象只能是集团内部成员单位，而商业银行作为社会性的金融机构，客户则面向社会。

3、资金使用受政策限制较多

目前财务公司资金使用限制政策较多，其中包括：财务公司经营业务应遵守相关资产负债比例要求，如资本充足率不得低于10%；拆入资金余额不得高于资本总额等；监管政策暂未放开卖方信贷产品经营权，财务公司不能开展成员单位供应商融资业务；同时财务公司与商业银行都遵守存款准备金制度，但财务公司却不能享受中央银行的再贷款和再贴现支持，企业集团才是财务公司的“最终贷款人”和担保者，当政府实行紧缩性货币政策时，财务公司资金使用就会捉襟见肘。

4、自主结算存在困难

由于没有被纳入人民银行的清算体系，财务公司自主结算存在困难，不能开具支票作为一般支付手段，内部结算业务只不过是集团成员单位内部资金划转和记账。

5、金融服务功能不强

财务公司隶属于大型企业集团，多以存、贷款和资金结算为主，其业务只是银行功能的延伸和拓展，金融产品创新能力不足，缺少先进的金融服务手段，金融风险承受和转移能力较弱。

6、投资风险管控能力弱

财务公司虽然按银监会要求引进大批的专业风险管理人员，但受限于自身实力和专业程度，难以像商业银行一样按照巴塞尔协议的要求建立起完备的风险评价与管理体系，而在证券市场参与投资时，却又面对与商业银行相同的风险，财务公司投资损失风险远高于商业银行。

7、其他方面挑战

在其他方面财务公司业务发展也面临着挑战，如财务公司管理水平和制度建设能否满足企业集团业务发展的需要；人员素质和专业能力有待进一步提高；财务公司发展的配套环境也有待改善等。

四、加强与商业银行等机构合作，实现优势互补

1、借助同业机构技术手段、渠道，实现内外部金融资源衔接

财务公司虽然涵盖了商业银行、投资银行、保险公司和融资租赁等机构的部分业务，但受制于业务渠道窄和专业水平不高等因素，仍难以直接满足企业集团发展对多项金融服务的需求，因此在金融专业领域财务公司要加强与同业机构合作，将企业内部金融资源与同业外部金融资源实现有效对接，丰富财务公司业务操作手段、渠道，提高运营效率和专业化水平，创造、共享经营效益，提升财务公司驾驭内外部金融资源的能力，实现企业集团对金融资源的集约管理。

2、采取银行结算模式

财务公司应选择以“银行”为主要结算模式，建立银企直联系统，借助银行境内外网点以及具有异地汇划等众多功能的网络，实现多银行账户资金的集中管控与统一划拨，满足掌控多行账户信息、有效量化资金流、加强风险管控等多项资金管理需求。

3、保持长期稳定授信资源

财务公司的吸收存款是成员单位的经营资金，具有流动性强、稳定性差的特点，较难支持企业集团基础建设、技术改造等长期贷款需求，为此必须与商业银行建立战略合作关系，获取长期稳定综合授信额度，争取通过银团贷款等方式取得低成本融资，来弥补企业集团内部资金积聚的不足。

4、提高头寸管理水平

一方面财务公司可将富余资金投向银行提供的安全可靠的投资理财渠道，实现资金保值增值，另一方面遇到资金短缺时可办理同业拆借，获取银行融资支持及时补充现金头寸，保持企业集团的流动性。

5、委托办理金融衍生品业务

为使企业集团长、短期资金头寸相匹配，规避汇率利率风险，实现资金保值增值，财务公司要与银行做好行情信息的密切沟通，并委托银行办理远期外汇买卖、期权、货币掉期、汇率掉期等金融衍生产品业务。

6、接受同业以战略投资者身份的注资

为扩充资本实力及获取金融专业支持，财务公司在组建或发展过程中可以考虑引进同业机构作为战略投资者，有利于财务公司与同业机构融合，促进彼此业务发展。

7、积极参与合作银行开展的业务培训

在科技开发、产品创新、风险管控、人才培养，跨国结算、投资银行以及外币风险识别和防范手段等业务方面，财务公司与商业银行相比存在着较大差距，财务公司应积极寻求参与银行举办的业务培训机会，提升财务公司业务操作的专业性。

除此之外，企业集团还应重视财务公司整体管理水平、内部制度体系以及人员队伍专业能力的提升建设，推动客户经理制，建立符合金融行业特点的激励机制，为业务拓展做好保障工作。同时，本文在此也呼吁政府部门应结合财务公司发展新阶段的要求，适度改善财务公司业务发展配套环境，适时调整监管政策，如适当扩大备案制业务品种，鼓励业务创新；降低财务公司存款准备金率或取消存款准备金政策；适度向财务公司开放央行清算行号；支持财务公司设立异地分支机构；根据财务公司个体差别推动分类监管等。

随着企业集团的发展和金融市场的变化，财务公司应始终明确自身职能定位，秉承“依托集团，服务集团”的理念，不断提高危机意识、服务意识和创新能力，积极与商业银行等机构合作，在全方位支持企业集团经营发展的前提下适度参与金融市场竞争，通过差异化经营，培养自身独特竞争优势，进一步开拓财务公司长期、持续、健康发展之道。

【参考文献】

[1] 刘明康：正确认识财务公司基本职能，促进财务公司健康发展——银监会主席刘明康在企业集团财务公司市场准入培训班上的讲话[Z].2004.

财务公司的职能范文第5篇

一、资金集中管理的现状及问题

财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。资金集中管理是财务公司的核心功能,目前我国大多数财务公司采用建立现金池的方式来进行资金集中管理。财务公司在银行中设立主账户,并将企业集团的成员企业的子账户现金余额转到财务公司的主账户中去,当成员企业需要现金时,资金由主账户划拨到子账户中再进行业务处理。根据公司具体情况的不同,如集团涉及的产业门类、子公司的区域布局等,我国财务公司存在设立单个主账户、多个主账户和多级主账户等多种情况。

财务公司的主要业务是内部结算、筹资融资,财务公司可以发挥金融机构的作用向社会及银行等募集资金来满足集团成员单位的短期和长期资金需求。另外财务公司还可以利用多余资金进行投资管理业务,但是由于我国的金融市场不够完善,国家对财务公司的投资管理业务进行了一定程度的限制。

虽然我国企业集团财务公司在资金集中管理中取得了很大的成果,提高了资金使用效率、降低了财务费用,但是仍有不少问题阻碍着财务公司的发展。如集团资金集中化程度不高,过多投资于证券市场而造成财务公司风险过高,信贷制度不健全,缺乏企业文化等。

二、解决上述问题的相应建议

(一)在构建集团信息化的基础上,尽可能集中集团资金

对集团资金进行集中管理是财务公司的核心职能,而将集团资金迅速集结起来又是实现这一职能的前提与保证。在企业集团内部构建高度信息化的平台能够使财务公司与集团步调一致,节省资金的在途占用,尽快实现财务公司对资金的归集与发放,实现资金的内部“零在途”和外部“零占用”。

(二)减少风险投资,增强流动性

财务公司应该明确其为集团服务的定位,避免投资于过高风险行业以保证其流动性。银监会主席刘明康讲过:“对财务公司投资业务的要求是:有则做,无则不做。确有资金长期沉淀,没有不良贷款,现金流量很大,可以做一些,但首先是保本、保流动性,然后再考虑赢利性。”与西方相比我国的企业集团与财务公司的实力还相对弱小,而且资金比较短缺。所以,虽然财务公司具备进行有价证券交易的功能,但是由于证券市场的不确定性大、风险高,我们应该尽量避免财务公司投资于类似于股票等高风险行业。

据上交所公布的上海电力股份有限公司的2008半年度报告表明,由于上海电力财务公司在证券市场的失利,给集团带来了极大的负面效应。以下是上海电力集团的业绩表现:

(以上数据来自上交所上海电力2008年上半年报告)

由上例可以看出,财务公司的盈利变动可以带来集团其他企业相应的同方向的更大程度的波动。财务公司集中了企业集团的绝大多数闲置资金,现金就是企业的生命,所以降低财务公司的风险、增强它的流动性显得尤为重要。故在目前集团整体实力薄弱、金融市场不发达的情况下,财务公司应该专心致力于集团内部资金集中管理,尽量避免投资于证券等高风险行业。

(三)针对子公司长期借款,建立合理的资本配置制度

立足集团,建立特色信用体系。良好的信用体系能够增强财务公司的流动性、盈利能力,使资金运用达到效用最大化。然而与西方相比我国企业集团多数处于成长期,资金比较短缺。为了降低集团的风险,使集团资金运用达到效用最大化,财务公司有必要根据集团的具体情况建立一套有效的信用体系。例如海尔财务有限公司将海尔以人为本的“星级考核体系”和信贷资产五级分类体系结合起来建立了自己独特的信用体系,降低了财务公司的监督成本和风险,取得了较好的成果。

借款前进行严格审核。财务公司要建立合理的资本配置制度,成员公司贷款时先要向财务公司提出申请,并讲明借款的用途,财务公司利用它的产业性优势,预算该项目的成本和收益,对成员企业的借款项目进行可行性分析,最后通过分析结果最后决定是否借款给成员单位,这样能够保证将资金投放给真正需要资金的成员单位,使企业集团资金达到效用最大化。

对使用过程进行监督。将资金投放给成员单位以后,要对成员单位的使用过程进行监督。监督其是否将资金用于预定的项目,并且对成员企业提供咨询服务,以使其经营风险降到最低,保证成员企业有能力偿还借款。从而降低了财务公司的信贷风险。

督促还款。成员企业借款到期后,对于不能够及时还款的成员单位,要派人督促还款,以加快财务公司的资金流转,降低信贷成本。

(四)建立与集团相适应的企业文化

任何一个公司都应该有属于自己的独特的企业文化,我国财务公司为集团服务的定位决定了它一定要有与企业集团相适应的企业文化。我国企业集团虽然摆脱了政府的直接控制,但是由于受我国以往计划经济以及中央集权制度的影响,很多企业的企业文化带着集权、命令的色彩。

财务公司建立自己的企业文化,能使员工在工作中不仅关注自己的利益,而且会将追求企业整体效用最大化作为自己努力的目标,进而增强财务公司与各个成员公司的协调性,减少交易成本,从而提高企业的整体运营效率。例如,华电财务公司注重加强公司企业文化的建设,在公司内部开展各种文体活动,如篮球比赛、单杠、趣味知识竞答等活动,使公司到处萦绕着团结向上,朝气蓬勃的文化氛围。