财务公司如何发展

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财务公司如何发展范文第1篇

【关键词】 财务公司； 企业性质； 发展

我国的财务公司是一种非常独特的企业，自1987年设立即是在企业集团与金融双重环境下运行。国际上对财务公司没有统一的定义，国外一般称为Finance Service，主要是企业集团为促进产品销售或为加强资金管理而成立的。本文基于管理学大师彼得・德鲁克有关企业性质的理论，对我国财务公司的企业性质进行分析，并对我国财务公司的创新及未来发展进行探讨。

一、企业的目的――创造顾客

一般来说，企业的目的是为了创造利润。马克思在《资本论》中认为企业是资本进行生产的机制，目的是尽可能多地生产剩余价值。管理学大师彼得・德鲁克在《管理的实践》中则从另外的角度，指出企业的目的是创造顾客，企业是为了满足顾客的需求而产生的，没有顾客就没有企业，同时，他认为是顾客决定了企业是什么。

（一）财务公司的顾客是谁

企业的目的是创造顾客，财务公司也不例外。按照银监会《企业集团财务公司管理办法》，财务公司的顾客主要有三类：企业集团的母公司、企业集团的子公司和企业集团产品的消费者。1.在企业集团成立之初，为调节集团子公司之间资金的余缺，设立了财务公司，通过借贷方式实现资金内部融通，提高资金使用效率，即财务公司为资金充裕的子公司提供存款服务，为资金缺乏的子公司提供贷款服务，这时，集团子公司是财务公司的顾客；2.随着企业集团的发展，加强集团的资金管理成为母公司的重要任务，财务公司为母公司集中资金、监控资金使用提供资金管理服务，这时，集团母公司是财务公司的顾客；3.还有一类财务公司服务于企业集团的产品销售，向消费者提供消费信贷，支持消费者购买集团的产品，这时，消费者是财务公司的顾客。

（二）财务公司顾客的特殊性

财务公司的顾客是非常独特的，均与设立财务公司的企业集团有关。在资金内部融通情况下，子公司是财务公司的顾客，并与财务公司拥有一个共同的上级母公司，两者的关系是顾客加兄弟；在资金集中管理的情况下，母公司既是财务公司的顾客又是财务公司的股东，是顾客加股东的关系；在消费信贷情况下，消费者是财务公司的顾客，同时又是企业集团的顾客，是顾客加顾客的关系。

财务公司的顾客与企业集团的母公司、子公司、消费者关系相互交叉，在这其中，有两个方面的利益情况需要特别关注：一个是母公司与其子公司的利益并不总是一致，财务公司在服务于子公司时，有时会遇到母、子公司之间的利益冲突，这时无论财务公司怎样提高服务水平，作为顾客的子公司总是不满意的；另一个是财务公司与母公司的特殊代表――财务部门的关系非同一般，财务部门有时既代表母公司下达政策，同时又是某些具体财务事项的参与者，这些财务事项与财务公司密切相关，财务部既是裁判员又是运动员，其对财务公司的认知往往决定着财务公司作用的发挥。

（三）财务公司的顾客决定了财务公司是什么样的企业

首先，财务公司是一类顾客被严格限定的企业，顾客的范围不得超出银监会的规定，同时，财务公司的顾客与企业集团密切相关，这种关系使得财务公司的业务开展牢牢地束缚于企业集团，紧紧地依附于企业集团，实际上是企业集团的寄生体。由于顾客的范围没有重叠，同行业财务公司之间完全没有竞争，所以，严格地说财务公司不是市场上自由竞争的市场主体。

其次，财务公司向特定顾客提供特定的金融产品及财务服务，是金融机构，但又不同于银行，服务的特殊性使得财务公司在业务上既受企业集团的领导，又受到金融监管部门的严格监管。财务公司作为金融企业，在实业集团和金融行业间的夹缝中求生存，生存的空间很有限，但财务公司尽力展现生存价值，表现出了较强的生命力。

二、企业的功能――营销和创新

彼得・德鲁克认为“任何企业都有两个基本功能，而且也只有这两个基本功能：营销和创新”。企业通过营销拓展市场，创造更多的顾客，销售更多的产品，营销功能是企业不同于其他组织的重要功能；企业通过创新为顾客提供更多更好的产品及服务，并通过创新，企业不断发展壮大。

（一）财务公司的营销

在财务公司的顾客中，母公司本身不需要营销，子公司执行母公司的政策和命令，是财务公司必然的顾客，也基本不需要营销；对于消费信贷中的顾客，企业集团已开展产品的营销，消费者决定购买产品后，才会到财务公司寻求贷款，不准备购买企业集团产品的消费者不会到财务公司来，所以财务公司的贷款服务附属于集团的产品销售，不需要、也不可能单独营销。如此看来，财务公司是不是就不需要营销了？当然不是，任何企业都需要营销，只是财务公司的营销与众不同罢了。

财务公司的营销不应是简单地向顾客推销产品和服务，营销策略应该是依托集团政策，充分利用自身的优势，提供比银行更好的产品和服务，并在可能的情况下，对利益分配机制进行调整，以解决顾客中的特殊问题。例如，在程序上更加简便，提高办事效率；在价格和费用上，利率、手续费尽可能优惠，让利于子公司；在对银行关系上，联合子公司搞好平衡等等。同时，可以考虑创新利益分配机制，在集团政策上作些调整，扩大财务公司的股东范围，让集团的子公司亦投资入股，顾客变为股东，子公司也能从财务公司收益中分得一部分利益，这样通过利益共享，财务公司成为大家的财务公司，支持其业务自然就更加顺理成章了。

（二）财务公司的创新

相对于一般企业，财务公司对创新的渴求更加强烈。由于政策的限制，财务公司的生存空间本来已极其有限，但随着信息技术的发展，商业银行开发的资金管理产品可以更好地满足企业集团资金管理的需要，不设立财务公司，企业集团也能集中资金并开展内部资金融通，财务公司有限的生存空间也面临着进一步被蚕食，财务公司生存的意义受到了严重的挑战，以资金管理为主要服务内容的财务公司，这种挑战更甚！

那么在现阶段财务公司如何创新？财务公司首先还是要紧紧围绕企业集团的特点，深入研究顾客的需求，创新金融产品，培育自己的核心竞争力，使自己的产品和服务不可替代。对于集团销售竞争性产品的，要盯住产品的潜在消费者，细化信贷方式方法，千方百计为消费者购买集团产品创造条件；对于垄断性大型央企，以内部资金服务为主的，则要深入分析集团经营的特点，以集团价值链为自己服务的工作内容，仔细分析价值链的各个环节，从顾客需求的角度出发，创新业务品种。在向下深入挖掘创新的同时，财务公司还要向上争取集团的政策支持，在服务职能方面与母公司财务部门搞好协调，进一步明确定位，扩展服务功能，将资金管理扩大到集团的财务管理，除资金管理外，还可以服务于会计、资产、税务、投资、内控风险等等，集团的很多财务事项可以外包的形式交给财务公司办理。

三、企业的成长――外部环境及变革

彼得・德鲁克指出“企业存在于不断扩张的经济中，是经济成长扩张和改变的具体器官”，“企业能否持续成长，在于能否搭上经济繁荣或产业兴盛的潮流，并乘势而起”。企业与外界――社会、经济和技术力量的关系，就是船与大海之间的关系，大海使船航行，但也时有风暴威胁船的安全。

（一）财务公司为什么需要变革

目前我国经济发展已经到了十字路口，经济规模跃居世界第二，经济结构面临重大调整，低劳动力成本、高环境代价的发展模式不可持续，作为国家经济支柱的大型央企等企业集团面临不断提高经济活力、控制力、影响力的改革重压；同时，金融行业经过几十年的蓬勃发展，尤其是2008年金融危机之后随着2009年金融体系的逐步企稳，国际金融监管组织、各主要经济体监管当局开始改革金融监管体制，修复金融体系根本性缺陷。我国金融行业面临着如何深入改革，进一步为经济发展服务的压力。

外部环境的变化，促使财务公司进行变革，不变革，不顺势而为，财务公司就没有出路。财务公司作为服务于大型企业集团的金融企业，是经济大海中的一艘小船，自然要随着大海潮流而动，其发展也到了关键的十字路口，财务公司的未来发展呼唤着财务公司的变革。

（二）财务公司未来的发展在哪里

根据我国经济发展状况及国外财务公司的先进经验，我国财务公司的未来发展主要有以下三个方面的设想：

一是拓宽财务公司的顾客群。在继续发展产品销售买方信贷的同时，也可以向企业上游探索原材料等采购卖方信贷，特别是在同一产业中，生产销售同一产品，处于上下游生产销售环节的、分工不同的企业。例如电力产业中的发电、电网、电力检修、电力工程等企业，完全可以由一家财务公司来提业金融服务，财务公司的组织形式，可以考虑由产业中多家企业共同出资构建。

二是丰富财务公司的业务品种。财务公司业务目前主要涉及存款、贷款、结算、证券投资等，可以根据企业集团的实际情况，发展金融保险、租赁、信托等业务。财务公司综合发展各项金融服务，拓展、提高以企业集团为顾客的金融服务能力，实际上是产融结合的进一步发展。在产融发展的一定阶段，可以考虑将财务公司转化为商业银行。

三是财务公司脱离企业集团。财务公司可以不再依附于某一集团，不再专门为一个企业集团服务，以其独具特色、不同于商业银行的业务，如专业消费信贷、设备租赁等，为更多顾客服务。此类财务公司的成立，可以弥补银行业金融服务的不足，同时，顾客、业务范围的变化，使得财务公司不再是企业集团的寄生体，而成为市场上独立的、相互竞争的真正市场主体。

（三）政策的支持是财务公司变革的前提

我国财务公司监管的政策已经远远不能适应财务公司发展的要求，相对于国外财务公司来看，我国目前的监管政策过于严格。由于财务公司不面向公众，经营风险由企业集团承担，不会带来社会问题，国外的监管政策普遍比较宽松，而我国的金融监管当局在监管模式上将财务公司视同商业银行进行监管，做了很多费力不讨好的事情。在具体业务上，监管政策不合理的方面主要有：一是财务公司成立及分支机构的设立控制太严，企业集团没有自；二是对财务公司的日常业务干涉过多，监控指标多达十几个，资产负债配制等经营自由权利受到较大限制，资金使用效率不能进一步提高；三是利率政策与银行一致，不能自主调整，同时，要上缴大量存款准备金；四是严格限制业务品种和业务范围，创新受到抑制，财务公司发展受到影响；五是金融、税收等优惠政策很少，财务公司的发展得不到鼓励。

政策的严格限制使得财务公司丝茧束缚，虽多方寻求变革，但总是碰到政策的铜墙铁壁，徒劳无功，折戟而返。财务公司的未来发展离不开政策的支持，财务公司要变革，监管政策首先要变革。对于财务公司行业未来的发展，监管当局需要解放思想，放眼长远，进行宏观的规划。科学合理的监管政策是财务公司发展的基石，财务公司行业未来发展如何，关键看政策的变革、支持程度如何。随着我国经济的繁荣发展、金融体系的不断完善，更加科学合理的监管政策必将出现，财务公司期待着这一天的到来！诚如此，财务公司必将破茧而出，化蛹成蝶，振翅高飞，成为我国经济发展中亮丽的色彩！

【主要参考文献】

［1］ 彼得・德鲁克.管理的实践［M］.北京：机械工业出版社，2008.

［2］ 杜胜利.国际财务公司的发展趋势与海尔财务公司的发展模式［J］.会计研究，2005（5）：76.

［3］ 王伟东.财务公司经营与管理［M］.北京：人民大学出版社，2004.

［4］ 财务公司协会.财务公司国际案例［M］.北京：中国金融出版社，2005.

［5］ 国资委.国务院国资委2009年回顾［Z］.北京：国资委，2010：42－43.

财务公司如何发展范文第2篇

【关键词】 内生动力； 集团财务； 转型跨越

山西焦煤集团财务有限责任公司成立两年多来，在实现自身发展功能定位的同时，已能够为成员单位提供全方位、针对性的金融服务。如何进一步发挥企业集团内部的金融机构和核心金融平台作用，推动企业集团健康快速发展，从而打造成为全国一流的财务公司，笔者认为：增强内生动力、实现转型跨越是根本出路。

作为山西省首家获批新设的企业集团财务公司，是山西省金融服务业取得的重大进步，财务公司成立本身就是转型跨越的具体体现。面对外部环境的深刻变化和企业集团快速扩张发展，需要更强大、更完善的金融服务支持。财务公司不能仅满足于原有的生存环境和思维观念，必须从根本上增强内生动力、实现转型跨越。

内生增长理论是产生于20世纪80年代中期的一个西方宏观经济理论分支，其核心思想是认为经济能够不依赖外力推动实现持续增长，内生的技术进步是保证经济持续增长的决定因素。

转型跨越发展，即以发展为第一要务，以转型发展为主线，以赶超发展为战略，以跨越发展为目标，推动又好又快发展。

实现财务公司转型跨越，是国家金融改革和市场经济发展的需要，是山西省获批国家资源型经济转型发展综合配套改革试验区的需要，是山西焦煤集团转型跨越发展的需要，是财务公司内生增长的需要。

如何增强内生动力、实现转型跨越，笔者认为：资金集中是基础，安全运营是前提，创新服务是关键，体制创新是动力，人才队伍是支撑，制度建设是保障。

一、资金集中是基础

资金集中管理是财务公司的核心功能，是财务公司生存的基础。资金集中管理是在集团各成员单位正常经营的情况下，集团内部有偿调剂使用，能够降低整个集团的财务成本、内部交易成本和融资成本。随着集团公司的快速发展，对资金集中管理、资金风险控制、资金使用效益的要求进一步提高，需要强化对资金存量、流量的控制和调节能力，实现对资金看得见、控得住、管得好的目标。通过资金的集中管理，可以起到对子分公司的经营状况和财务信息的监控作用。独立地帮助集团了解各单位占用资金多少、单位资金使用效益好坏、交易对手风险大小和现金流的变化。

财务公司通过为成员单位提供与银行相比具有比较优势的服务和效率，提高成员单位对财务公司金融服务的满意度，提高资金归集率。采取有效技术措施和手段，扩大资金上收覆盖面，促进资金归集量稳步增长，加强资金归集、监管考核检查。财务公司资金集中管理模式的核心问题在于财务公司结算职能的发挥，在于合理地划分财务公司和银行办理资金结算服务时的处理“界面”。财务公司要实现高度的资金存量、流量的集中管理，就要更多地承担银行的资金管理和支付职能，并充分利用、挖掘银行的资金结算网络，为成员单位提供类似银行的资金管理和结算服务。

二、安全运营是前提

三年前，笔者曾就电子结算业务系统的安全架构，提出了系统规划、设计、开发等一系列安全保护措施，确保电子结算业务系统的稳定运行。财务公司高效运营的今天，更应该强调的是安全风险管控：坚持审慎经营和规范管理原则，建立全方位、多层次的风险管控长效机制。在经营风险加大的情况下，建立健全全面风险管理体系，完善风险识别监测与防范体系，加大重大风险管控。强化风险意识，加强风险防范，建立健全内部风险控制体系是今后财务公司稳健发展的前提。保障各单位及财务公司的资金安全。

以资金安全为抓手，做好资金调度，保证资金安全平衡，确保资金安全运行。健全安全管理制度，强化安全监督管理，提升员工安全素质。结合财务公司非银行金融机构的行业属性和短平快的组织机构特性，强调安全落实，注重安全整改，杜绝安全事故，及时堵塞漏洞，提高内控管理水平，保证财务公司各项业务的安全有序进行。

三、创新服务是关键

由于历史的渊源，财务公司自“出生”那天起就面临与商业银行的竞争。随着金融全球化、自由化的发展，随着商业银行改革的不断深入，面对商业银行在资金、机构、人员、技术等方面的明显优势，财务公司如果不能提供更多、更好的金融工具和金融服务，将难以抵挡商业银行的冲击。从国际环境看，国外实力雄厚、服务周到、金融创新力强的金融机构大量进入我国，在金融市场上开拓业务，对财务公司的生存与发展构成严重威胁。为拓展生存空间，增强综合竞争力并获得持久性的盈利增长，金融创新成为财务公司必然的选择。财务公司必须跳出原有的满足存、贷款结算的思路，在贴近行业发展、公司需求和综合业务上寻求新的业务亮点，这样才能更好地发挥金融中介自身的作用。

要争取更多的政策支持，主动服务、积极创新，实现更大的发展。公司一方面强化、提升服务意识，更加积极主动地服务企业集团，主动跟踪企业的生产、经营情况，了解其面临的困难，尽早介入，及时为企业提供服务。另一方面，公司结合近年来开拓市场的经验，在做好风险规避的基础上，不仅做好拳头业务，更将持续创新，不断提升金融产品的数量和种类，从而更好地满足企业的金融需求。在此基础上，财务公司应该更好地发挥自身筹融资平台的作用，进一步增强与国内乃至境外银行的合作，尝试提供境内外更广阔的融资、贷款服务。

加强电子化平台的建设，通过完善体系，可以更好地同开办银行进行交换业务，从而加速一些不落地业务的处置效率；在票据业务的产品配套上，应该更好地同集团行业发展相结合，从而减少资金的使用成本，带来更大的收益。

财务公司如何发展范文第3篇

关键词:财务公司 风险控制 规避对策

改革开放以后，随着相继出现一批以股份制商业银行同时，证券、保险、信托、财务公司、金融租赁公司等一些机构也陆续出现在中国市场，且此类机构机构几乎全部是以市场化方式来运作的。因此，伴随着目前国内完整金融体系的形成，金融风险也随着体系中的各个构成部分分散开来。尤其是金融机构在面临困境几乎被迫关闭的事实，更成分体现了财务风险的现实性和严重性。

财务公司作为非银行的一个特殊的金融机构，明显区别于一般的商业银行，具有自己的独特之处。财务公司可以比喻成集团的资金管理中心，他在集团发展中起着不可替代的双重作用。财务公司对内培育和完善企业集团的内部“金融市场”；而在对外方面起到了企业集团面向社会的“金融窗口”作用。财务公司经营的好坏程度，关系着财务公司自身的发展，而且还影响企业集团的发展。

财务公司要配合集团经营活动的开展，合理地配置资金资源，其首要任务就是要能够抵御各种金融风险，而抵御风险的关键就是抓好风险的管理与控制。

一、财务公司的风险因素及形成原因

相对于其他非银行金融机构，财务公司自创建以来，由于有关部门在其改革和发展上一直坚持积极引导、稳健发展的方针，因此其总体运行质量较好，发展一直比较稳健。根据中国财务公司协会最新统计数据，截止2005年底，全国74家财务公司资产总额达5357亿元（不含委托资产1648亿元），其中资产规模100亿元以上的10家，2005年实现利润总额64亿元，其中利润总额实现1亿元以上的达19家。资本充足率为17%，流动比率为85%，表明其资本充足、流动性好、偿债能力强，存贷比率为47%，表明其资产质量和资产安全性较好；资本金收益率为16%，资产收益率为1.2%，说明其盈利能力较好。从经营情况来看，财务公司是目前金融体系中质量最好的金融机构。但也有部分财务公司由于在经营过程中忽视了风险的管理和控制，出现了一些风险，有些甚至无法持续经营。因此，我们必须充分重视财务公司的风险管理与控制。

结合目前财务公司的特点，笔者认为财务公司的风险主要集中在以下几个方面：

（一）集团风险，这是财务公司区别于其他金融机构而特有的风险。

（二）信用风险，信用风险是财务公司在经营活动中客观存在的一种风险，因此在考虑风险大小的同时，需要兼顾效益指标，以实现风险与效益的最佳配合。

（三）流动性风险，流动性风险是商业银行及财务公司面临的主要风险之一。许多银行包括一些大银行，就是因为流动性风险控制欠佳而倒闭的。

（四）操作风险，随着金融技术的日趋复杂化，金融服务业的全球化，使财务公司的活动及其风险特征变得更加复杂多变。

（五）利率风险，利率风险是指由于利率变动而给财务公司造成损失的可能性。

（六）法律风险，财务公司在经营活动中会面临多种形式的法律风险。如何将风险控制在一个较低的水平已经成为财务公司发展壮大自己的迫切要求。

经过诸多实践证明财务风险的控制和财务公司的自身发展是密切相连的。有效的控制风险、降低、减少风险正是为了财务公司有个更好的发展空间。

二、财务公司风险控制的主要问题

目前，虽然财务公司对内部都有一套自己的财务管理模式，但是随着现在各项业务的发展和业务种类的不断增加，原来固有的的风险控制体系在某个方面还存在问题，不能全面有效地化解和防范风险，主要表现在以下几个方面：

1、没有形成系统的风险控制系统，对总体风险和表外业务风险的控制不够。

2、风险管理技术落后

目前财务公司风险管理方法仍然停留在资产负债指标管理、客户财务指标分析、贷款“三查”和风险监控指标控制等方面，缺少对风险的量化技术，没有运用数理统计模型或量化技术来识别、衡量和监测风险，没有形成有效的风险防范机制和体系。

3、各项规章制度不够健全或执行不到位

4、监督部门没有发挥应有的作用，缺乏相应的风险管理手段，还未形成系统的风险管理体系。

三、如何对财务公司风险进行有效控制

针对当前财务公司面临的主要风险以及在风险控制中存在的主要问题，借鉴国内外的经验，笔者认为应采取以下措施对财务公司重点风险进行有效控制：

首先建立现代风险管理理念，培育全员风险管理文化，引导和推进风险管理业务的发展，并在此过程中建设一支高素质的风险管理队伍，切实提高风险管理水平。

培育全员的风险管理文化，关键体现在具体工作上，要做到内部控制有明确的标准，业务有系统的流程，操作有详细的手册，过程有动态的监控，事后有严格的考核。在员工中营造“全员重视、积极参与、献计献策、齐抓共管”的风险管理文化。

第二是要建立和完善内部控制机制，建立健全风险管理体系。

完善的内部控制机制是财务公司进行有效的风险管理、提升管理水平和核心竞争力、增加盈利能力和抗风险能力的重要内部制度保障，是防范金融风险的第一道防线，又是衡量金融业经营管理水平高低的重要标志。

建立和完善内部控制机制具体表现在以下几个方面：首先，要实行决策责任制。财务公司决策人员要对自己作出的决策负责，执行人员要认真实施各项决策，监督人员不仅要对执行人员的实际操作进行监督，而且也要对决策人员的决策进行监督。其次，建立权责分明、相互制约的组织体系。按照工作特征和要求合理设置岗位，明确工作任务，赋予各岗位相应的责任和职权，建立起相互配合、相互督促、相互制约的内控制度。第三，建立违规违章预警预报、处理制度。建立业务主管部门监管制度、报送稽核制度，对带有苗头性的问题及可能产生的风险及时预警预报。第四，建立违规违章的控制、转化、补偿制度。对尚处于萌芽状态的问题，控制其继续发展。第五，建立新兴业务定期稽核制度。按照制度优先的原则对新兴业务加以规范，制度范围外的业务严禁开展，制度边缘的业务控制开展，对已经开展的业务要跟踪监督，防止失控。

第三是构建风险测量、评估系统，建立和完善金融风险点预警系统。

风险的测量和评估是人们认识和管理风险的一种主动，尽可能的去认识和把握风险的特征，以便采取针对性的措施来控制风险。

目前，大多数财务公司依据银监会非现场监管指标和资产负债比例管理指标来对公司经营发展过程中存在的风险进行监测、预警，以此来识别、衡量风险管理水平。为了更有效地识别和更为准确、全面地衡量财务公司经营中所面临的风险，财务公司还必须不断提高风险量化和衡量技术，提高管理水平。如借鉴国内外金融机构先进的风险量化方法和股份制商业银行风险评价体系，以利于决策层根据风险管理做好投资政策、风险承受能力和内控目标以及监管当局的监管要求做出风险决策并付诸实施。

第四要加强风险控制，提高资产质量，建立不良资产的处理机制。

需要采取积极有力的措施，加快集团职能的转变，减少对财务公司经营行为的行政干预，完善防范和化解金融风险的手段，从而确保资产质量，轻装前进，增加参与国际竞争的实力和资本。

第五是培养高素质的风险经理队伍。

财务公司如何发展范文第4篇

【关键词】 企业集团；财务公司；作用；问题

财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。资金集中管理是财务公司的最主要功能，财务公司设立主账户，然后将企业集团的成员单位的子账户余额归集到主账户中，当成员单位需要资金时，再由主账户划拨到子账户中再进行业务处理。

一、财务公司的作用

首先，财务公司成立后，更有效的进行了企业资金管理，充分地利用了各成员单位平时闲置的资金，同时进行各项投资，有更广阔的业务空间，增强了企业利用金融工具的获利意识，能够为企业获取更大的经济利益。

其次，财务公司可以大大降低企业集团的财务费用。由于财务公司在银行的存款享受金融同业的优惠存款利率，要大大高于更成员单位在金融机构的存款利率。当成员单位的资金集中存放时，就可显现其巨大的规模效应，对于各成员单位来说，其自身使用资金时也不必再耗费大量精力去单独面对金融机构，降低了融资成本。

最后，财务公司以资金为纽带，将各成员单位紧密联系在了一起，增强了企业集团的凝聚力，有助于形成一种相互扶持、相互促进、共同发展的局面。而且由于财务公司更加了解企业的生产经营特点，能够更加及时地提供救急资金，更方便保证企业集团的正常生产经营活动。

二、财务公司目前面临的问题

（一）对企业集团的依赖性太大

目前，中国的财务公司作为企业的附属金融机构，其资金来源主要是企业集团内部各单位的闲散资金，发展经营、业务开展以及审核结算都依赖于企业集团，这样使得财务公司对企业集团的依赖性太大，很容易受到企业经营成败的影响，不仅要承担自身经营风险还要承担企业的经营风险。

（二）业务形式过于传统

财务公司的经营范围有限，资金运用的综合效益不高，我国财务公司的主要服务对象是内部成员单位，业务品种还是以传统的存贷款和结算为主，同时由于国内金融市场和信用体系不完善，使财务公司的商业融资和消费信贷业务的发展受到很大阻碍，限制了财务公司的盈利能力。

（三）管理混乱，缺乏高素质专业人才

我国财务公司管理都比较混乱，风险管理技术落后，主要是缺乏高素质的金融人才。既熟悉集团业务又熟悉金融业务的人才十分缺乏，财务公司的管理人员大多数来自企业集团内部，但是很多人凭借集团和财务公司的某些优势不思进取，满足于现状，不注重自身发展，对财务公司的发展非常不利。

（四）容易受管理层的行政干预

由于财务公司与企业集团有着千丝万缕的联系，使得财务公司具有服务对象的限定性和经营目标的特殊性，财务公司在平时的经营活动中收到的行政干预相对较多，很多情况下都要服从企业集团的总体经营目标，业务的独立性受到很大挑战。

三、加快我国企业集团财务公司发展的对策

（一）拓展财务公司的资金来源渠道

充足和稳定的资金来源是保证财务公司生存和发展壮大的基础。但是目前我国财务公司资金来源渠道仍然非常单一，主要是靠吸收企业集团各成员单位的闲散资金，其他的筹资手段所占比重非常之少，这样的筹资手段使得财务公司的可用资金极大受制于企业集团的资金水平。所以我们应该借鉴其他国际财务公司的融资经验，符合条件的财务公司进入长期资本市场，发行企业中长期债券，此外大额可转让定期存单和发行商业票据也是财务公司可以逐渐摸索的融资方式。

（二）在坚持核心业务发展的同时积极进行金融创新

只有通过创新，财务公司才能有效地拓展业务范围。许多国际性大公司已经将其产业资本引入中国运营，它们的强大不仅仅表现在资金的雄厚，更重要的是金融服务理念和服务产品的先进性。中国的财务公司应该在“立足与集团，为集团服务”的基础上结合企业自身优势的同时，吸取国际先进财务公司的成功经验，进行金融服务产品的创新，以特色赢未来。

（三）完善管理制度，加强高素质从业人员队伍建设

财务公司应该建立起一套覆盖所有业务的风险控制体系，科学合理的评估各种风险。此外对高素质从业人员的培养刻不容缓，首先要建立团结向上的组织文化，加强财务公司员工的责任感和使命感，避免人浮于事。其次要改革用人机制，引入竞争机制，优化人员结构，要以员工的能力来决定位置，同时要积极引入专业人才，脱离以前主要从企业集团选拔员工的老路。最后要对现有员工进行针对性的教育和培训，使其尽快提高自身素质，毕竟对企业集团业务熟悉而且有经验的员工是十分重要的。

（四）尽量减少行政干预

虽然在目前我国企业集团的财务公司不可能脱离企业集团独立存在，但是为了财务公司更好的发展，应该逐步减少企业集团的管理层对财务公司的干预，在进行资金调度等决策的制定方面增加其自主性，而不单单的执行管理层的决策。从而从根本上提高财务公司的运营积极性，更加有效地为企业集团提供服务。

财务公司已经成为中国非银行金融机构体系中一支不可忽视的力量，在提供金融服务、增强企业集团的凝聚力、促进产业资本和金融资本的相互融合等方面起到了积极的作用。虽然在目前仍然存在着许多的问题，但相信随着我国金融体制改革的深入，企业集团财务公司必然会发挥越来越重要的作用，也将对我国的经济发展做出更大的贡献。

参考文献

[1]蔡永灿.企业集团财务公司的发展现状及挑战.《财务与会计》2007.

[2]屈颖.当前财务公司存在的问题及对策.《西安石油学院学报》.2003

[3]谈香如.企业集团财务公司面临的问题及对策.《财经理论与实践》.2005

[4]梁伟华.关于财务公司资金集中管理的几点建议.《中国经贸导刊》.2010

[5]李独奇.国际财务公司的发展趋势及对我国的启示.《特区经济》.2008

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财务公司如何发展范文第5篇

以欧美为代表的金融市场高度发达国家的财务公司发展较为成熟，如美国的GE金融、摩托罗拉财务公司和德国的西门子金融服务集团，其职能定位主要有以下几方面：一是欧美的财务公司以大型企业集团公司为服务重点，主要是延伸集团的业务链，或辅助集团业务链延伸，但业务范围并不局限于企业集团内部，具有明显的外向性和社会化；二是除了为企业集团提供融资、信贷、租赁等金融服务外，还参与收购兼并等资本运作和国际金融市场，在终端消费领域占有较大的优势；三是分支机构等服务网络不断扩张，国际化局面已经形成；四是不断采用新技术、进入新领域，业务发展由专业化服务向综合化服务延伸，向包括信用卡业务、在线金融服务等网络化方向发展。

由此可见，通过设立财务公司，集团企业非但没有从金融产业中退出，反而加大了金融产业的投资。财务公司成为各大型企业集团进军金融领域,以产业资本向金融资本渗透的最佳切入点与组织形式。由于财务公司具有强大的金融功能和丰富的内涵,它在产融结合的浪潮中发挥着举足轻重的作用，对一国金融业和产业的发展有着至关重要的作用,已为国际大型企业集团所普遍采用。如何深化财务公司功能对于提升集团企业核心竞争力，进一步推进产融结合，为金融体系改革和产业升级有不可替代的作用。

我国财务公司发展现状

与发达国家在跨国集团发展到一定规模时自发设立财务公司不同，我国企业集团财务公司是经济体制和金融体制改革的产物，它的产生既是企业集团发展的客观要求，更是我国国有体制改革的必然选择。从经济面上看，财务公司的出现是为了推动经济体制改革并为之提供金融服务的政策需要。从金融面上看，财务公司的出现是金融市场发展的一种必然的结果，是一种金融机构的创新。从1987年成立第一家财务公司至今，财务公司已走过了25年的发展历程，财务公司本身作为一种制度设计，在银行体系改革滞后、效率低下的情况下，展现出强大的活力和旺盛的发展势头。截至2011年底，我国财务公司已发展为122家，资产总额1.83万亿元，已涉及包括石油、化工、钢铁、电力、煤炭等国民经济多个行业。大型企业集团，如中石油、中石化、五矿集团等大都设立了财务公司并不断发展壮大，成为我国金融市场上不可忽视的发展力量。

但与发达国家比较，我国的金融市场还在不断发展成熟，金融创新总体上落后于实体经济发展的需要，金融制度和组织结构创新力度不足，金融体系、信用体系、法律体系仍不健全，这些都是我国企业集团财务公司发展过程中的不利环境影响。在尚未成熟的金融环境下，我国财务公司行政上受所在企业集团管理，业务经营上受中国人民银行统一监管，财务公司作为金融机构，从领取执照、业务范围到经营管理受到的严格监管制约了其长足发展，逐渐形成了以下特点：一是服务对象被严格限定在集团内部或其他成员单位，业务范围并不能超越企业集团之外；二是业务范围明确规定，以传统业务，如内部结算、资金管理、内部存贷为主；三是与银行专业服务直接竞争，结算依托银行，效率较低。因此，财务公司在我国虽然已经取得了长足的发展，但受各方面环境因素影响其职能发挥仍受一定程度限制。我国如何进一步深化财务公司功能，提升企业集团核心竞争力对促进我国金融体系的完善和金融体制改革的深化，以及国有大企业改革的深化具有重要意义。

财务公司定位转向

作为中国金融制度创新的产物，财务公司是我国金融体系中带有中国特色的一类非银行金融机构，其功能的正确定位具有极为重要的意义，它决定了财务公司在金融体系中存在的价值和未来发展方向。伴随我国金融业的多样发展和企业集团改革深化，应对企业集团在不同阶段发展需求，国家曾经四次调整财务公司功能定位，逐步明确财务公司发展方向。

1987～1991年，中国人民银行对财务公司的监管主要仿照专业银行和信托公司进行，并没有针对财务公司制定统一规范的规章制度。1992年，为配合国务院把设立财务公司作为大型企业集团试点的配套政策，国家把财务公司定位为“办理企业集团内部成员单位金融业务的非银行金融机构”。1996年，中国人民银行第一次以专门法规的形式对财务公司从机构设立、业务范围、监督管理到市场退出全过程进行了规范，并把财务公司定位为“为企业集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构”。1997年，中国人民银行针对部分财务公司运用大量拆入资金发放贷款，出现支付困难的问题，财务公司调整定位为“为支持集团企业技术改造、新产品开发及产品销售、以中长期金融业务为主的非银行金融机构”。2000年，作为金融业支持国企改革措施的一部分，中国人民银行将财务公司功能定位由原来的以短期信贷为主转向支持企业集团技术改造、新产品开发及产品销售融资等中长期业务为主。直到2004年，银监会对财务公司的功能定位进行了重新调整“以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构”。突出了加强资金集中管理的核心功能，弱化了投融资功能，把为企业集团提供财务管理服务作为重点。

随着2006年12月11日中国加入WTO后的五年过渡期正式结束，我国银行业已全面放开，市场利率、汇率及金融政策也在逐步调整，金融业也面临着全方位的、更加激烈的市场竞争。为了跟上金融市场改革发展的步伐，在激烈的市场竞争中取胜，我国企业集团目前首要任务是如何进一步培育蕴涵于企业内质中的，支撑企业在竞争中能够长期取得主动的核心能力，即核心竞争力。目前，虽然银监会没有对财务公司进行新的更为详细的定位，应对企业集团现有的新发展需求，我国财务公司已开始自发逐步调整自身定位：通过为企业集团内部集中管理资金资源，产生规模效益，提高企业运作效率，提升企业核心竞争力。从而进一步推进产融结合、金融体系改革和产业升级。

以国内石油石化产业形成的上下游、内外贸、产供销一体化的中石油、中石化、中海油三大集团的财务公司为例。2000年以来，这三大企业集团在海内外成功上市，在激烈的国际市场竞争浪潮中，由于对外国石油公司进入国内市场取消非关税壁垒、减让关税、开放市场的承诺还未全部到位,市场竞争力处于弱势地位。三家集团的财务公司应对国际市场竞争需求，及时调整自身定位，以提升企业核心竞争力为主要目标，逐步展开合作，推进石油石化上、下游产业协同，为推进产融结合、产业升级和完善金融体系作出贡献。

未来发展方向

为了满足集团企业新的发展需求，促使集团在激烈的市场竞争中以核心竞争力取胜，财务公司要在组织结构、业务品种、主营业务、业务范围、治理结构、员工福利等方面进行改进：

一是在组织机构上，实现由单一财务公司向金融控股集团转变。产融结合的核心是资本结合，而资本流动、资本运作和资本重组的实现都需要依托股份制这一产权组织形式。财务公司只有向金融控股集团转变才能进一步大力推动产融结合模式。当前，监管机构对金融机构的混业经营已在逐步放开，财务公司现有业务范围已经具备开展混业经营的条件，所以，以财务公司为平台成立金融控股集团成为企业集团发展金融业务的重要途径。

二是在业务品种上，实现由传统业务为主向以创新业务为主转变。我国财务公司主要是开展企业集团内部的存款、贷款等传统业务，利润也主要来源于存贷差，中间业务仅占利润的5%左右，国外公司则占50%以上。所以，投资银行业务、外汇业务等新型创新业务必将成为财务公司发展的重点，成为新的利润增长点。目前，各集团企业财务公司纷纷加大了外汇业务的重视程度，如2011年，应对外汇市场的复杂变化，中国石化财务公司结售汇全年累计590.38亿美元，同比增加27.76%；累计收付汇663.68亿美元，同比增加9.02%。但是财务公司许多创新业务的开展依赖于传统业务，应该在发展资产证券化、咨询等中间业务、外汇业务等新型业务的同时，不断巩固和壮大传统业务，并以传统业务的发展带动创新业务的发展，形成二者的互动和良性循环。

三是在主营业务上，重点参与企业所处产业链的上下游产业相关金融业务合作，推进上下游产业协同。通过设置合理交易价格和交易形式，为提供原材料的上游产业的应收账款等项目提供融资业务，从加工原材料、制造成品的下游产业的应付账款等项目中获得融资等，推进上下游产业链延伸有序，促进产业繁荣发展。成立于1987年的首家中国集团企业财务公司——中国重汽财务公司重组后于2004年重新开张时，将公司下一步发展重点定位为促进集团产业链向上下游延伸。该公司董事长表示，即便是一些银行认为的不良资产，只要是重汽集团产业链需要的企业，重汽集团财务公司也会通过提供技术和资金支持，让其走出困境，为己所用。

四是在业务范围扩展上，实现由国内业务为主向国内国际兼备转变。随着经济全球化和企业集团跨国经营的步伐加快，财务公司现有的国内业务已不能满足客户的多方位金融需求，加大外汇业务力度，设立境外分支机构已经提上议事日程。中石油集团旗下中油财务有限责任公司全资子公司——中国石油财务（香港）有限公司于2008年在香港正式开业。此举是适应集团公司海外业务发展的需要，中石油加强境外资金集中管理，实施“走出去”发展战略的具体体现，有助于推进中石油的境外资金管理。

五是在法人治理结构上，由国有资产控股向中外合资、中资控股等多种所有制形式转变。通过引进战略投资者和合作伙伴，借鉴国外先进的金融管理经验。通过以上方式的转变，可以实现财务公司从单一向多元、从传统向新型、从国内向国际、从内资向内外资兼备的质的飞跃，大大提高企业集团核心竞争力。财务公司作为企业集团的金融业务平台，可以利用参股或控股方式与国外的保险公司、银行等合作，把它们先进的经营理念和风险管理技术带到财务公司来。

六是在员工福利上，要积极开展养老保险等金融业务，与相关金融机构合作，开发企业内部的专属产品，发挥员工规模庞大的集团企业优势，降低成本，提高内部收益，实现规模效益，为集团成员提供更优质的待遇和福利。目前已有集团企业与人寿保险等金融公司开展合作，如2011年底，中国人寿财险公司与中化集团财务有限责任公司签署《全面业务合作协议》，意味着中国人寿财险公司获得了参与中化集团在全国各地经营、投资项目的保险准入资格。

七是完善防范风险体系，严格控制各类风险。一是建立健全现代企业制度，完善风险防控体系，建立完整的风险预警系统；二是强化风险意识，严格控制合规风险、信用风险、操作性风险、流动性风险等各类风险，关注资金链条的完整性和现金流的通畅；三是健全内部控制系统，严格授权管理，规范业务流程；四是积极储备兼具产业和金融业务知识的复合型人才。