企业财务资金管理

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企业财务资金管理范文第1篇

关键词:财务 资金管理 策略

一、企业财务管理中存在的主要问题

随着我国市场经济建设的飞速发展，各大企业实现了经济体制的全面改革并相继成立了众多集团管理之下的子公司，实现了企业经济建设的多元化发展，同时在行业激烈竞争推动下快速发展的各大企业，其财务部门在资金管理层面也凸显出了许多不良问题，日益显露的财务风险越来越强烈，严重制约了信息化时代现代化企业的全面发展。首先，目前多数企业财务管理信息失真，难以为企业管理层的科学决策提供有力的参考依据。现代化的企业管理离不开准确财务信息的科学支持，也离不开科学的信息管理策略强化，因此企业要想实现全面的发展就必须及时、准确的获取最真实的信息来控制企业运营周转的物流与资金流。而目前我国大多数企业均存在管理信息不透明、分布不对称、不能集成管理的缺陷，各大企业子公司为了实现自身的经济利益，往往不愿过多的将内部管理信息予以公开或提供给其他子公司，于是企业人为形成了经济建设发展的信息孤岛，企业各高层的决策者则很难从中获取最为准确的财务相关信息，无法清晰了解子公司的实际运营情况。从宏观管理的角度来讲，各大企业同时存在监控力度不强、缺乏有效的事前管理、事中控制与监督的现状。无论在国有企业还是在总公司、子公司的管理层均存在对下属企业、公司及部门监控不力的现象，致使各大企业中长期存在擅自挪用、转移资金、侵吞公款、恶意占有国有资产等不良问题。另外目前企业内部体现的多级法人管理之下的资金分散、占用现象严重与各大企业集团为了实现统一管理而体现的财务资金集中管理需求相违背，该现象成为现代企业财务资金管理实践中最为突出的矛盾问题。

二、企业实践管理中制约财务资金管理的主要因素

纵观各大企业的实践管理现状我们不难发现目前多数企业还没有真正构建有效的资金集中管理模式，企业的集权与分权依然处于对立统一的关系状态，虽然企业的事权可以分散，然而从跨国公司的实践经验来看，企业财权的管理却必须集中。然而在我国众多集团企业的财务管理中却体现管理层次过于繁多、母子公司之间集中管理效能不强、企业名集中、实分散等不良现状。另外随着市场经济发展进程的不断深入，各大企业的生产经营活动变得日益复杂，经营市场遍布广泛、经营产品丰富多样，呈现了国际化的经营管理趋势，因而在此种大规模化生产与高集中的管理模式下企业更需要大量高准确度的基础业务数据与丰富信息的科学支持，而目前在我国的企业财务资金管理却呈现出技术手段与管理方式无法适应企业过快发展速度的不良现状。再者我国多数企业管理者对目前以财务管理软件工具为重要核心的现代化信息管理系统的科学应用缺乏深入细致与全面的了解，因而他们无法明确企业应利用怎样的财务管理软件、采用何种模式构建自动化的企业计算机财务信息管理系统。

三、完善企业财务资金管理的科学策略

(一)基于计算机信息技术优势，全面推进财务资金信息化管理系统的完善构建

科学的计算机网络技术与多功能的财务管理软件是体现先进管理思想、综合管理模式与高效管理方式的实用载体，因此为了促进企业管理的有序、先进与高效我们必须依据计算机信息技术的集中、统筹、监控管理与促进信息全面共享、集成的充分优势，以企业的财务资金管理为核心，全面推进计算机网络技术在企业财务管理中的适应性应用，并完善构建统一的企业财务资金信息化管理系统。目前我国大多数企业在采购管理、库存与成本核算等环节存在财务资金管理信息缺乏时效性、真实性的不良现状，因此我们应利用统一的财务管理优势软件简化会计数据的加工、分析与整理环节，令数据的统计真实、准确，切实提升操作透明度，令其按照相关的规章制度在完善构建的企业内部信息管理系统指导下有效解决企业财务信息处理不及时、分布不对称与监管乏力等不良现象。同时我们还应积极促进企业财务管理与业务管理工作的一体化开展，令两种管理层次实现完美的结合，依据企业资源计划系统优势软件的合理辅助构建企业经营管理全过程的统一信息流、资金流，令财务数据全面共享、物流管理高效有序，并切实促进企业各项预结算管理监控管理的规范开展。

(二)完善履行结算中心制，科学实施企业财务资金的集中管理

科学的预算是企业有目的的开展资金集中管理、完善法人治理结构、指导企业各项生产经营活动秩序化开展的必要保证，同时也是企业完善履行结算中心制，施展严格监督审计职能的科学依据，因此企业要想彻底转变目前财务预算服务效能不强的现状就必须健全预算结算管理体制，将企业各项经营管理活动中的资金收入与支出合理纳入严密的预算管理程序中，并利用自动化、多功能的计算机网络技术展开全面的资金预算与结算管理。我们应科学的以企业资产为纽带，强化推进企业的分级预算管理制度，在集团公司层面我们应侧重对投资、融资的预算管理，将资本经营预算纳入实践进程中，统筹规划、集中管理；同时对于企业子公司应以实践经营预算为主体、强化对企业成本投入费用与资金动态流量的合理预算。

四、结语

财务资金信息是企业各类经营管理信息的交汇，是支撑企业作出正确决策的基础与前提。因此在企业管理实践中我们必须以财务管理为核心，而财务管理则必须以资金管理为重心，即完善加强企业的财务资金管理才能最终切实促进企业在综合的市场格局中实现可持续的全面发展。

企业财务资金管理范文第2篇

关键词：企业财务管理；资金管理；意义；现存问题；策略

一、企业加强资金管理的意义

1、企业加强资金管理，对于有效提高资金的使用效益等方面具有重要意义。企业进行资金管理，需要提前对企业资金如何使用制定出科学合理的规划，从而确保资金存量能够有效控制在预定范围之内，如此一来能够防止可能出现的持有资金过多或者过少等不稳定情况发生，避免其给企业可能造成的各种不利影响。因此，企业必须优化资金管理，从而确保资金运用的科学合理，最终获得最大的经济效益。

2、企业加强资金管理，对于规范企业经济行为以及推动其良性发展具有重要意义。如今许多企业因资金管理不当而导致其经济效益低下，企业正常的生产经营无法保障，从而给企业造成严重的经济损失状况。而通过加强资金管理与控制，企业可以拥有完善的内部控制管理制度，可以有效制约财务人员的行为，有效避免财务人员、、挪用资金等各种违法行为，确保企业资金使用流程能够正规合法和科学合理。另外，企业加强资金管理还可以使企业的资金规模进一步扩大。从目前来看，企业资产管理的主要问题，一方面是资产严重闲置浪费的问题，另一方面是资产重复分散无法形成统一规模的问题。而通过加强资金管理能够实现资产积聚，扩大企业的生产规模，从而促进企业经济效益的提高。

二、企业资金管理现存的主要问题

1、资金管理观念不强。现代企业管理者大都能够认识到企业资金管理的重要性，然而在具体的管理方法上还存在许多问题，其对于资金的时间价值观以及现金流量观等方面的管理观念不强，也没有相对完备的资金使用规划以及财务分析方法等。并且，还有部分企业管理者还存在资金管理意识不强的问题，企业内部的财务制度不健全，部分企业虽然有内部控制制度，然而因执行力较差也无法达到理想要求。

2、资金管理信息不准。许多企业受经济利益趋使，造成各企业之间存在许多不真实的信息，还有一些企业的管理部门之间缺乏有效沟通，更有个别部门不愿意为相关部门提供准确信息，导致企业管理者进行决策时，对于资金管理信息的准确性提出质疑，给企业重要项目决策带来不利影响。更为严重的情况是，一些企业在不同层面都存在虚假信息或者截留信息的状况，这种情况下的企业财务报表、财务核算势必不够准确，体现不出企业的实际经营状况。有数据表明，我国企业中80%以上的财务信息存在不准确的问题。这就直接导致了重大事项决策的失误，严重影响企业收益，并且也给政府进行宏观调控以及社会监督等带来不良影响。

3、资金监控力度不够。部分企业虽然制定有企业的财务监督管理制度，具备必要的监督职能，然而监督管理人员对于企业的财务资金运作情况掌握不足，因此无法有效地发挥应有作用。一些企业进行重要项目投资决策时，针对影响决策结果的各种因素考虑不够全面，许多时候都以个人观点占主导地位，导致事前监督、事中监督形同虚设，而事后的控制审计等也大都流于形式，考核手段与方法不够科学合理。因为企业管理失控，导致企业管理人员不认识履行职责，资金运转不良，给企业发展带来不利影响。

4、资金使用效率不高。许多企业进行资金使用时都或多或少地存在一些矛盾，其主要表现为资金的集中管理和内部分层次的管理机构分散占用情况表现突出。许多子公司都有多头用户存在，部分集团下属子公司拥有多个账户，造成企业资金管理存在严重失控问题。再有，部分企业盲目进行投资，进行投资以前对各方面因素考虑不够全面，使企业资金运转不良，经济损失较大。

三、企业加强资金管理的策略

1、加强财务资金管理。企业财务管理的核心就是资金管理，因此企业必须做好资金预算编制工作，认真分析资金使用是否正常，严把预算外资金使用关。同时，企业对于债权债务要及时进行清理追讨。做好资金的监督约束管理，确保资金能够满足企业正常生产经营的运转需要。企业还要严格控制好发票管理工作，对于不符合条件的发票要严格审核，坚决避免白条入账问题发生。

2、做好财务监督管理。企业要从自身实际出发，加强事前监督和事中监督管理，同时做好事后控制管理，企业应使用统一使用现代财务管理软件，进一步建立健全企业内部的审计制度，充分发挥审计职能，做好企业资金管理的考核以及有效做好监督工作。当前我国许多企业内部审计执行力度不够，应进一步加强内部审计管理，确保内部审计监督考核制度的贯彻落实。

3、提升资金使用效率。企业资金要从分散管理逐渐变为统一集中管理，为此，企业可以设立内部资金结算中心，并在银行进行统一开户，同时撤销企业下属单位及部门在外部银行的开户，统一进行管理。企业结算中心可以全面、及时、准确地掌握相关单位及部门的资金动态收支情况，实现对企业闲散资金的合理使用，加速资金运转，提高资金使用效率。此外，资金管理要以现金流量为核心，重点加强现金流量控制、分析、预测。

4、完善收支预算管理。收支预算是企业财务管理的控制机制和工作流程，也是企业实现资金集中管理的重要手段。企业是否拥有健全的预算制度，体现了企业法人治理结构是否完善，同时其也是确保企业正常生产经营、实现企业健康可持续发展的重要影响因素。并且，其还为企业进行有效监督、控制、审计、考核提供了规范化依据。因此，企业必须建立预算管理机制，完善收支预算管理，充分发挥预算管理的作用，并将其应有于生产经营活动中去，确保资金预结算管理的及时准确，实现资金的集中管理。

参考文献：

[1]陈淑莉；；关于加强企业资金管理的有效措施探析[J]；商；2013年01期

[2]李克难；；企业资金管理策略探讨[J]；财经界（学术版）；2012年06期

企业财务资金管理范文第3篇

1．1由于施工多变因素多的问题

建筑施工企业在对资金进行管理的过程中，首先应该做的就是对项目资金管理文件进行相应的拟定，让其能够对资金在一定程度上进行合理的支配，只有这样才能够资金得到充分的运用。但是建筑施工中，不仅会受到建筑施工过程变化问题，同时还会遇到建筑市场中的经济波动所带来的问题，这样会让资金支配计划的相关方案产生一些变化，资金管理方案在一定程度上没有实效性。并且建筑工程项目相对来说具有着比较复杂的工序，多数在资金运作时，存在资金多头开户现象，导致资金成为分流占用问题，对资金的正常运行带来一定的影响。在此之外，因为施工企业之间的竞争十分大，因此，施工单位会承接一些工程项目比较大以及难度高的建筑类型，从而来证明自身的实力。然而，对于这些难度高以及规模大的工程，在对一些设备选购的过程中也有着专项性的特点，这样不仅仅会导致施工企业资金周转不开，同时也会导致企业资金流动存在着风险。对于这些情况，将会导致施工企业的资金支配效率低下，同时也到导致施工企业资金负担不断加重。

1．2由于施工垫资的问题

由于建筑市场的竞争在不断的扩大，施工企业为了能够获取承包的权利，通常都会想尽各种办法来满足业主的要求。然而有些业主也是抓住这一问题，进而对施工成本费用进行不断的挤压，同时也提出很多不合理的要求。要是在建筑施工项目招标的过程中，如果业主提出了关于垫资这一要求，施工企业没有给予答应，那么将会失去承包该工程的机会。如果施工企业答应业主所提出来的垫资要求，那么巨大的资金便会导致施工企业的资金周转不开的风险。同时，施工企业为了能够在日益竞争的社会中谋取更好的发展，对于上述的问题至今还在不断的在增加，同时也严重的影响到了施工企业资金短缺这一现象。

1．3由于施工企业融资难度大的问题

因为建筑施工的企业是属于一种微利的企业，并且还要背负着数以百万的经济负担，因此，银行对于施工单位所上交的贷款文件通常都不会对其进行批准。然而，施工企业为了能够交出工程承包的保证金，通常都会采取高息筹资的方式来抽取资金，从而来决绝工程当中的资金问题。但是，这样不仅仅会使工程的成本得到很大的增加，同时也会使施工企业身负巨额的外债。同时，由于我国个体贷款逐渐增多，进而也是施工企业融资的难度不断的增大，同时也是施工企业的发展受到一定程度的影响。

2．常见问题的解决方案

2．1对资金预算的管理加强

对建筑施工资金进行有效的管理，首先应该让施工资金预算在一定程度上具有合理性，同时也让预算资金具有准确性，针对财务管理中心而言，应该对预算资金控制体系进行有效的建立，不仅要对预算资金文件进行编制，还要对其进行有效的审核以及监督，并且在一定程度上对其进行相应的考核，建立相应的预算资金相关的考核部门。如果建筑施工企业在预算过程中，其资金没有任何问题，一定要把预算资金在一定程度上编织成相关的文件形式，并且进行存档，这样做的好处就是能够为日后的项目施工提供有效的依据。其次就是在工程施工的时候，相关工作人如果发现预算资金的方案存在着不完善的地方，必须要上交到财务管理中心来对其处理，不可自私对预算资金进行更改。并且财务管理中心在对预算资金问题的时候，必须要对实际的情况以及工程特点进行有效的结合来出预算资金的文件。在此之外，因为施工企业的资金是贯穿于整个施工过程，因此，财务管理中心必须要对资金进行统一的调度，并且在进行调度的过程中，对于存在不明资金的去向问题必须要严格处理。

2．2对垫资的问题进行有效解决

为了能够有效的解决垫资这一问题，首先应该要对垫资问题的有关规定进行了解，并且要查看是否能够符合我国建筑工程中有关的法律法规。第二就是在对工程合同进行签订的过程中，施工企业不仅仅要对合同内容是否合理进行查看，同时还要对资金的支付方式以及结算程序进行详细了解。如果没有根据合同内容来支付资金，那么施工单位可以根据有关法律对业主进行。通过我国建筑工程中有关法律法规，来要求业主给予施工单位一定金额的赔偿，不仅仅能够有效的解决垫资这一问题，同时也能够使施工单位的资源能够正常运转。

2．3对管理中心的工作效率

进行加强为了能够使施工企业的资金得到有效的管理，必须要对财务管理中心的工作效率进行提高。必须要工作中心财务工作的纪律进行严格管理，同时还要建立起一套行之有效的管理制度，从而使其施工企业的资金能够得以正常运转。然而，对于施工企业中预算之外资金的去向，财务管理中心必须要对其进行详细的了解，并且要对所有的资金支出发票进行查看，这样能够有效的提高财务管理中心的工作效率，同时也能够有效的预防施工企业所面临的财务风险。

3.总结

企业财务资金管理范文第4篇

摘要随着市场经济改革不断深入，码头企业财务管理也需要进一步加强。资金是企业进行生产经营的源泉，没有足够的资金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起；费用得不到有效的管理，资金的流出就会失控；所以作为企业管理中心的财务管理首先必须抓住资金管理这个起点，以费用控制为重点，以此来提高整个财务管理。

关键词码头企业资金管理费用控制

一、积极进行外部筹集资金，维持合理负债水平

码头企业的前期投入相对较大，企业仅靠自身的资本金是远远不够的，负债经营是企业寻求发展的手段，可以缓解企业自有资金紧缺的矛盾、提高企业利润率。利用负债进行资金筹集，遵循筹资费低于相应资金投放带来收益。

（一）加强与金融机构的联系和协作，融洽金融机构和企业的关系，实现互惠共赢

金融机构在对企业发放贷款时，首先调查了解企业的经营情况和财务状况，然后严格审查所贷资金的效益性、风险性和流动性。企业应坚持以信为本，以诚相待的原则，搞好银企关系。每月企业应将生产经营情况和财务报表等资料及时报送银行等金融机构，取得金融机构的信赖和支持。对已取得的贷款按时还贷，以形成“有借有还，再借不难”的良性循环，为企业树立良好的信用形象。这样就可以拓宽和稳定金融机构的信贷资金来源渠道。根据目前我们码头企业的实际情况，取得贷款应该不难的，因为我们有良好的生产资源和较好的投资回报；我们需要的是如何在长期贷款和生产经营贷款做出选择，降低财务费用，提高资金使用效率。

（二）利用相关财务信用的形式进行负债融资

商业信用是指在商品交易中由于延迟付款或预收贷款所形成的企业间的信贷关系，是一种自然性融资，它的具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等。对于多数企业来说，商业信用筹资比较容易取得，是一种持续性的信贷形式，商业信用筹资不负担成本。码头企业一般都有良好的社会口碑，码头企业可以充分利用自身良好的企业形象和企业信誉，取得合理的商业信用融资。

（三）利用相关的财政政策，采取加速折旧、提取相关盈余公积比例等方法，增加企业自有资金

根据财政税收政策，结合码头一般处于海洋前沿、海水腐蚀性比较强的实际情况，采用快速折旧的方法，进行资金加速沉淀，增加自有资金。企业折旧方法的采取，税务的管理采取的是企业自行报备的方法，所以码头企业可以根据自身的实际情况，向企业所得税管理机关报备选用的折旧方法，采用加速折旧，合法进行税前扣除，增加企业的固定资产折旧资金沉淀。同时在盈余公积的提取时，采用积极的方法进行，比如企业盈余公积在达到资本金50%时，可以不提取，我们也可以根据企业的实际需要继续提取，增加企业的自有资金。

另外，企业还常常存在一些日常经营活动中产生的、但也可以作为自然性融资的应付费用，例如应付职工薪酬、应交税金、应付账款、其他应付款等。应付费用可以使企业受益在前，费用支付在后，相当于占用了其他方的资金，在一定程度上可以缓解了企业的资金需要，而这种占用多数情况下不需支付出代价。但应付费用的期限一般时间性，不可能长期无限制占用，不能由企业自由使用，所以企业应抓住机会合理使用，发挥占用资金的使用效率。

二、加强经营收入回收工作，确保自有资金及时回笼

企业一般都有一定的自有资金（主要是资本金、盈余公积、折旧沉淀），但是自有资金有一定的限度；虽然通过负债也可为企业筹集生产经营所需资金，但是企业负债超过一定限度就可能发生较大的财务风险，可能由于不能偿付到期的债务而面临破产。所以负债是有条件、有限度的，企业不要把负债作为筹资的唯一手段，还应该把资金来源的重点放在营业收入资金的回收上，确保营业收入资金的及时回笼。

（一）加强业务队伍建设，建立服务品牌

根据企业生产、业务的情况，提高业务员的业务水平。对业务员进行道德、行为规范、现代市场营销学及技术合同法、产品质量法、经营合同法等知识培训，通过提高业务人员的素质，尤其是对货源知识方面的相关培训，及相关货源企业的特别需求，以争取更多的货源，保证公司的生产经营规模的扩大，提高码头企业的服务品牌。

（二）实行经营收入回笼经济责任制、强化收入资金结算管理

在争取货源的同时，也要将经营收入回笼指标、应收账款降低指标等各项指标具体分解到每个业务员，并与其工资、奖金直接挂钩，提高经营收入回笼资金，降低资金风险，提高资金利用率。同时加强对货源客户单位信誉程度的审查，根据货源企业、客户的规模、信誉程度来确定不同的经营收入催收方式，大力推行分级的销售结算管理模式。另外，对经营收入回收不及时的货源单位或公司及时联系、上门的方式收回经营收入资金。

（三）分析应收账款债权，加快资金回收

经常分析往来账龄，对拖欠时间较长的欠款，组织一支高水平、高质量、高效益的清欠队伍（一般由业务人员、财务人员等参与），开展多渠道、多层次、多种方式相结合的立体交叉式的清欠工作，加速经营收入资金的及时回笼，提高资金周转率，同时降低资金风险。

三、经营管理好现有资金，提高资金使用效率

筹集资金是一个方面，有了资金，把资金经营管理好是管理方面的另一重要环节。保证资金结构合理，避免不必要的浪费，提高资金使用效率，为企业扩大规模、创造最佳效益服务。经营管理好资金还需要从以下几方面进行：

（一）制定资金使用计划，合理优化配置资金

在任何时候企业可支配的资金数量都是有限的，但对资金的需求是无限的，企业应通过科学的分析预测，把筹集到的可支配资金有效地组合起来，保持合理的配置结构。包括固定资金和流动资金结构，储备资金与生产资金结构，存货资金和速动资产结构等。同时，确定各项结构资金计划额度，并将其分解下达到有关单位，以求最小的资金消耗和占用，实现最大的资金收益。在码头企业就更为明显，码头建设期间需要大量的资金，生产运行期间资金需求量大幅减少，码头大修理期间又需要大量的资金，就需要我们合理运筹资金，既要保证建设修理期间的大量资金的需求，又要减少正常运行期间的资金大量闲置，提高资金的使用效率。

（二）灵活调度资金，把有限的资金经营好，增加企业效益

提高财务人员管理水平，尤其是在资金支付上在提高水平，按资金的需求划分轻重缓急，合理灵活高度资金。例如，在资金紧缺的情况下，稳定是第一位的，首先保证职工工资薪酬的按时发放，以稳定职工情绪，保证和谐的职工队伍；第二安排生产急需的原材料和配件，保证重大设备设施的正常生产运转、保证税金的按时运行避免产生滞纳金，以缓解资金不足的矛盾，保证企业渡过暂时的资金难关。

（三）根据业务情况、加强资金流出的管理

（1）强化采购资金管理。码头企业由于设备运行和维修需要，采购的配件品种较多，频率较大。因此，企业应该严格审批手续，科学地规范采购流程，降低采购成本，减少资金占用，提高经济效益。码头企业需要全面梳理物资采购前期方面的工作，从物资需求、采购计划、实施采购、物资入库，物资保管、物资领用和物资发放的全过程进行管理。同时应该定期组织有关人员对物资仓库保管工作进行检查、整改，采取定期盘点和不定期抽查相结合的方法，保证物资仓库的证、账、物相符。形成一个具体的操作规范，确保安全、流程清晰，高效运转的物资管理机制，合理企业的库存量，保证生产需要，减少物资积压造成的资金浪费。

（2）强化维修资金管理。码头企业的机械设备运行是不间断的，出现设备故障也是正常的，设备维修费用是码头企业修理费用的大头。对设备运行过程中按时巡检，发现问题，及时进行维修保养、精心维护，减少更大的设备损坏。加强对设备维修费用的管理，也包括对零部件、易损件的管理。在设备修理过程中，加强对保运单位的管理，在保运范围内修理，督促保运单位及时进行维修保养；保养范围外，根据情况找有维修保养能力的单位进行保养，保证设备运行的正常，同时对送到外部维修保养的，要经过企业领导的审批，合理控制维修费用的支出，杜绝资金支出浪费。

（3）加强人力资源费用管理。人是企业生存和发展的第一需素，在激烈的市场竞争中，配备高素质、高效率的员工队伍，提高员工的服务质量，才能企业不断发展壮大，扩大市场份额，立于不败之地。同时人力资源费用的控制也就显现出来了，码头企业可以通过内部和外部培训相结合的方法，提高员工的技能水平。可以通过定期和兄弟码头企业交流学习，提高员工实际操作水平，学习不同码头设备的操作技能，做到一专多能。另一方面，根据员工配合情况，合理安排职工轮休，减少不必要的人力资源浪费。

（4）加强设备盘存管理。企业应该加强设备的盘点管理，加快周转。企业应该通过对资产设备的进行第年至少一次的盘点清查，对一些不需用闲置设备进行处理，盘活闲置设备资产，提高资金使用率。码头企业在设备维修保养过程中拆下来的材料、设备也要加强管理，提高回收效益，降低修理费用。

（5）发挥审计作用。要调动企业内部审计机构、人员在费用控制中的重要作用。审计也是企业内部管理控制过程中的一个环节，通过审计，可以比较好的知道资金支出的有效性、合理性。对项目资金支出的绩效进行合理评价，有效地控制资金无效支出。因此码头企业应该在机构设置时考虑内部审计机构，并赋予其相应的权力和义务，使其能够独立进行审计业务，行使监督权力，并在资金运行管理在发挥作用。

四、做好现有资金的日常管理

（1）银行日记账和现金日记账是资金管理的日常工作，我们要做好企业和银行的对账工作，发现未达账款及时入账，对企业的银行存款余额做到心中有数；同时对预期的资金支出也要进行规划，保证资金的正常运转。

（2）提高财务队伍、会计人员素质和思想觉悟，通过组织财务人员学习银行法、票据法、会计法等财经法律、法规，定期不定期地组织财务人员进行资金运筹、资金效益方面的学习活动，提高财务人员的整体素质，强化资金管理理念。

（3）建立企业资金管理体系。企业管理是以资金管理开始的，也是资金管理结束的，所以资金管理在企业管理有着相当的地位。财务部门要起带头作用，发挥企业团队的作用。因为企业的资金流动涉及到企业生产经营的全过程，只有企业团队共同参与，齐抓共管，实现资金的良性循环。

随着码头企业的不断发展，竞争越来越激烈，市场经济改革不断深入，企业的管理水平也需要不断提高。资金管理是企业管理永恒的主题，从美国的次债危机、欧洲的金融危机无不体现着资金管理的重要性。资金的管理对于码头企业也有着重要意义，管理过程表现为投入期间的资金筹集管理、正常运行期间的资金回笼管理、生产经营过程中的费用支出管理等方面，也就是资金的流入和流出两个方面。只要进行统筹规划、科学管理，相信的我们的码头企业会在世界经济全球化和区域一体化进程走在世界前列。

参考文献：

[1]季旭东.化解中小企业融资难的几点建议.财务与会计.2012(02).

企业财务资金管理范文第5篇

关键词:建材企业;资金困境;财务管理;策略

一、建材企业特点

当前大多数建材企业都属于生产型企业，日常经营活动具有流程性，笔者将建材企业的特点主要概括为三个方面:连续性、过程严格性、库存周期性。展开来讲，正因为建材企业基本属于有流程的生产企业，因此在生产环节都是持续不断的，具有连续性。对于企业来说，稳定成熟的工艺也是生产连续的保证，让生产加工有序进行，车间的生产设备、装置、物料也根据固定的生产工艺进行着，保证产品最终变成成品。第二个方面，建材企业的生产过程是需要严格控制的，在连续的生产过程中，每一道工艺程序都需要严格的质量把关，除了确保生产环节的正常运转，还要确保成品的质量。第三个方面，建材企业的库存商品具有周期性。对于一个企业来说，只要设备正常运转，生产就要连续不中断，除非设备需要维修或固定检查，否则整个生产线都不能停摆。此外，对于建材企业生产的成品来说，一般具有销售淡旺季，在淡季的时候，库存商品就多，并且伴随而来的就是资金周转问题，而到了旺季就会缓解，因此就要求企业针对生产和销售的周期性进行生产计划和资金管理的调整。

二、建材企业资金管理存在的问题

(一)财务管理方式亟待提升

纵观当前建材企业，有些企业的财务管理水平还不高，采用着传统的财务管理方式，财务管理方面没有与时俱进，还采用着传统的财务报表的方式向上反映，或者口头汇报的方式，但是这种方式很难反映企业真实的财务状况，人为改动的可能性比较大，有可能导致财务信息失真，报表虚假的问题，并且有很多财务人士也人为，对于建材企业来说单凭财务报表很难真实的反映企业的真实资金和财务管理情况，也难以让上级看到企业真实的问题。如果企业不能建立完善的财务信息管理系统，就难以避免财务信息传递过程中的失真问题。

(二)缺乏资金的监管

建材企业由于成品销售存在淡旺季，因此资金的监管对于企业稳定发展来说非常重要，有些企业对于项目资金缺乏有效的判断和控制，审计监督人员时常打马虎眼，在管理手段和方式上不尽科学，且缺乏切实可行的考核方法。建材企业的项目都是由项目经理负责，且较分散，如果缺乏资金监管的管理制度，项目经理有可能为了自身利益危害企业资金安全，做出危害企业发展利益的事情。虽然很多企业加强了资金的管控，也明确了管理制度，但是监管的效果甚微，且企业逐级上报的方式，让资金管理的真实性无法保证，一些监管行为缺乏实际意义。

(三)履约保证金收回存隐患

依照我国对建材企业的相关规定，企业投标中标后，需要缴纳相应的保证金，无法上缴的单位，建设单位就会视为企业自动放弃这次合作机会，投标也就失去了意义。因此，对于建材单位来说，中标后都会及时集齐资金，及时缴纳给建设方。但是问题在于，一个建设项目往往需要等到工程完全验收后才算完成，也就是保证金要到那时才会返还，现实问题是双方合同中一般对验收时间没有详细规定，建设单位常常拖着不验收，建材单位保证金迟迟不能收回，企业的资金管理存在隐患。

(四)投资项目失误

除了上述存在问题之外，当前很多建材企业还存在的一大问题就是过分看重社会效益，注重“名誉”，没有充分考虑到投资项目可能带来的资金风险，也没有充分考虑到自身资金的可承受能力。特别是在投标过程中，很多建材企业为了吸引客户，不根据企业实际情况大批购置添设新设备，做出超出自身能力的承诺，在项目完工后，花费高额资金的设备就闲置了，造成浪费。且很多建材企业缺乏风险评估，没有对投资项目进行充分考察，一旦投资失误，就可能让企业出现资金困境。

三、建材企业走出资金困境的财务管理策略

(一)衡量投资项目的可行性

建材企业在经营过程中，项目投标是时常发生的行为，对于项目的选择，企业应当认清自身实力，找准自身的定位，选择适合自身发展的投资项目，避免出现较大的资金风险。在项目追踪方面，企业要在选择投资项目之前就研究清楚自身产品的情况，对于可能产生的经济效益、社会效益进行评估，检查自身的设备情况，并对方案进行探讨和选择。除了预估项目的经济效益和社会效益之外，还要加强技术上的研究，对项目的可行性、建设条件的可能性、技术的相关性等作出讨论，衡量投资项目的可行性，避免投资失败背上沉重债务，出现企业资金困境。

(二)加强经营活动的资金预算

对于任何一个企业来说，资金预算管理都是企业财务管理中的一个大项，对于建材企业更是如此，企业应当认识到资金管理的重要作用，建立适合自身的科学、完善的预算管理体系，加强资金管理。一般企业的预算管理有编制、审核、执行、分析考核这样几个方面，且体系编制要逐级审批，一经最终确定，就要成为参与企业内部经营管理活动的重要依据，任何人不得随意更改，如果确实有特殊情况需要变更的，也要逐级上报，展现严格的审批制度。严格的考核监督可以确保企业预算管理体系的开展，企业负责人要重视各个环节的监督和控制，严格监控企业的现金流量情况，并也采用预算管理的办法。建材企业要认识到经营活动中哪些环节是重中之重，哪些环节可以暂缓，按照轻重缓解的原则开展经营任务，此外，一个企业要有正常的资金管理才能确保拥有活资金，方便各个下属单位资金的统筹调配，确保资金合理应用。

(三)增强资金集中管理，提升管理效率

点多面广是建材企业经营的特点，建材生产的地点分散，银行账户也多，资金的管理效率较低。建材企业应该建立健全企业的结算中心制度，加强对资金的集中管理。例如:可以利用网上银行的相关业务，将分散的项目银行账户联系起来，这样既能将分散的资金集中起来，保证重点支付，使各个下属单位的资金集中于总账户上，保证了建材企业重点项目所需要的资金，又能加速资金周转，减少资金的在途时间，还能利用企业内部各个单位在使用资金上的时间差，内部进行资金的余缺调剂，提高企业应对突发支付的能力。

(四)加强企业日常资金的管理

建材企业应该将现金流量的管理渗透到企业管理的各个环节，加强对资金的日常管理，严格把好现金流量的收入和支付关口，对企业筹资活动、投资活动和经营活动中的现金流量进行严格的管理。第一，建材企业应当将视线主要放到在建项目上，看这些项目的资金是不是能及时、顺利收回，找到实际资金情况和之前预算情况的出入，并分析原因在哪，确保科学的有效使用资金。第二，企业要对原材料和库存商品进行定期盘点，清楚企业自身的资金和成品的周转速度，避免出现囤货和积压的情况，也能避免资金占用引发的企业资金困境。

四、结束语

综上所述，企业的资金就好比企业的血液，资金管理的好坏将直接关系到企业发展与生死存亡，也是企业财务管理水平的综合体现，对于建材企业来说，认清自身企业的性质和特点，做好资金管理，对于促进企业平稳发展，加强企业运作有十分积极的作用。企业每个部门都应当认识到资金管理的重要性，加强事前和事中控制，更新财务管理观念，既抓好生产，也要搞好管理，这样才能避免企业产生资金困境。

作者:张晓鹏 单位:济南鲁新新型建材股份有限公司

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