仓库存在的风险及管控措施

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仓库存在的风险及管控措施范文第1篇

商贸企业风险管理过程主要包括以下几个方面：一是风险识别，即对企业的风险信息进行收集和管理，并判别风险的特征和类别。二是风险预估，即对某类风险发生的环节和概率进行评估，对各种风险源和风险事件的可能性进行分析。三是风险评价，即对企业各环节风险因素进行定量分析，确定风险的程度和级别。四是风险规划，即提前制定企业规避风险的策略，以及具体实施的措施和方法。五是风险控制，就是在企业经营过程中，建立风险控制体系和风险管理机构，按照制定好的风险管理计划，对项目实施全过程的风险监控，对实施过程中的风险环节和事件作出响应。六是效果评价，就是对风险管理决策的贯彻和执行情况进行检查和评估，发现漏洞及时补救和完善措施。

2建立商贸企业风险防控管理机制

2.1构建风险防范机制，强化全员风险意识

首先，要从思想观念上培养全员的风险意识和忧患意识，使警戒思想和防范意识成为每个员工核心价值观的组成部分，使每个环节的每个成员都提高应对危机发生的敏锐感，做到防微杜渐，防患于未然。其次，是从制度上规范作业流程、明确岗位职责、建立预警激励机制和加强风险控制管理系统，形成一整套完善的管理制度。

2.2建立和完善风险管理的组织体系

力求做到风险管理组织机构的系统化和专业化，风险管理组织机制的规范化和科学化。企业组建内部风险管理架构时，应该包括高层领导、法律顾问、管理专家和具体执行团队。团队要勤于沟通、善于创新、细致严谨、处乱不惊，执行人员要做到行动迅速、配合默契、协同合作、职责明确、令行禁止。

2.3制定风险管理的规则和计划提前预防是解决和消除风险的最好方法。风险具有多样性和突发性，因此，风险管理计划要全面、系统、灵活，要有效地确定危机管理的程序、应对措施和分工协作关系。在收集风险信息的基础上，制定多种风险处置方案，每个环节都有专门的人员负责，确保每个环节都有针对性的策略和应对方法，以化解产生风险的隐患。

2.4建立危机预警和处理系统

预警系统主要是起到评估预警信息、发出危机警报、提示提醒有关部门和环节防患于未然的作用。危机预警不但要从制度上和技术上进行完善，还要贯穿于企业的日常经营管理全过程当中。企业预警系统的指导思想是评估和监控国家政策、经济形势、企业内外部环境的变化，对可能出现的危险信息提前预防布控、有效应对。

2.5建立重点业务风险评价和客户信用评价体系

对于重点业务和大额合同项目，要制定详细的风险评价指标体系，分解到各个业务环节，以评定业务的风险系数。对于客户（区分上家供货方和下家购货方）分别制定客户信用管理办法和客户信用评价操作细则，分级管理，有针对性地设定不同的安全信用额度，把预付和应收账款的规模控制在合理水平。

2.6建立风险防控的落实检查制度

建立了风险预警、风险防控、危机处理和业务评价体系之后，有效执行和切实落实就成为防范风险的关键所在。因此，建立风险防控的检查落实制度必不可少。而且，检查落实情况还可以验证前期所拟定的计划和方案是否周密可行，做到查漏补缺、完善提高。

3商贸企业风险防控体系的建立与对策

3.1规划与领导机制

主要是研究和跟踪国家宏观经济形势的变化，加强对国际形势和国内大环境的调查与把握，掌握与各主要业务品种相关的主要行业发展变化，区分朝阳产业与夕阳产业，制定相应的战略与规划，尽可能超前布局、提前预判，做到胸有成竹、有备无患。

3.2合同把关机制

主要是研究国家相关的法律法规，特别是《合同法》、《担保法》和有关经济纠纷的规定，拟定公司内部法律风险管理制度，按照物资大类制定相应的合同范本，为业务部门提供法律支持。严把合同评审关，严格落实合同管理办法，严控合同条款存在的疏漏和瑕疵，做好对业务风险的事前防范工作。

3.3业务评价与客户评价机制

针对各大类业务和各主要业务环节制定相应的管理规章和操作规程，强化和细化业务管理，做好业务依规运行的把关和管控。抓好业务评价管理，对业务运行过程中存在的问题和隐患及时予以纠正。管理和检查要全流程和常态化，排查各项隐患，重点放在抵押、质押、担保和监管措施等环节，切实防范经营风险的发生。对客户的管理要实行差评淘汰制，保留优质客户，剔除风险客户。

3.4理货控货机制

加强对货权的掌控，强化对存货仓库的管理，强化库存物资查验的力度，做到对货权的有效控制，防止货物发生流失、短少、损毁。可逐步实行控制货权与业务经营相分离，配备专职理货员，形成与业务人员相互协同、有效制约、利益共享、风险共担的工作机制。特别是要加强对外租仓库的管理，强化对方库管人员见我方通知单办理入库、出库手续的监管，由我方理货员实时参与货物入库、出库、盘库、库存台账等关键环节的工作。

3.5业务环节实行一岗双人负责制

经营部门的重点业务和关键性岗位要落实到专人负责，最好是配属两个业务员，共同负责、互相配合、互相监督。有条件的可实行老少搭配，以老带新，优势互补，发挥老同志踏实肯干、经验丰富的优势，以及年轻人头脑灵活、敢想敢干的特长，达到协同共管，共同进步。

3.6考核与监督检查机制

成立考评小组，采取定期检查和不定期抽查的方式检查各业务部门、各业务环节和重点业务的防控措施落实情况，评估防控效果，发现疏漏及时修补。对于敏感地区所涉及的需重点监控的业务和突发风险事件所涉及的非常业务与非常时期，采取突击式检查，强化风险防控的力度。

4关于存货、理货环节控制货权风险的经验和体会

商贸企业以经营各种商品为主业，因此，其工作核心就是掌控货权，收回货款。在市场经济中，商贸企业的业务模式又有新的扩展，除传统的购销模式以外，代购代销、预付货款采购订货、招投标大额标的供货、固定客户赊销业务、入驻专业市场销售、点对点送货上门服务等应运而生，相对应的诸如抵押、担保、质押、监管、收取保证金等保证措施也随之产生。随着业务的扩展，经营地点和范围也随之增多，相应的存货料场与仓库也要相应增加。因此，租用第三方仓储商的仓库料场以存储、收发货物成为必然，其目的依然是控制货权，保证存储货物的绝对安全。对租用仓库料场的选择标准，要优先选择那些具有较高资质等级的国有、国有控股或上市公司的仓库，优先选择具有场地所有权、专用码头、站台、铁路专用线以及装卸设施的仓库，优先选择具有合法经营资质、独立法人资格、证照齐全的仓库。还要根据仓储商的企业性质、资金实力、管理水平和资信状况拟定物资的最大存储量，以保证其具有所存储物资发生丢失损毁时的赔偿能力。

仓库存在的风险及管控措施范文第2篇

论文关键词：发电企业；危化品；存储管理

厦门华夏国际电力发展有限公司（以下简称“我公司”）是一家燃煤发电企业，其正常生产所用的部分物资从属性上说，属于危险化学品（简称危化品）范畴。为加强危化品的安全运输及储存管理，我公司先后制定了《易燃易爆品管理规定》、《油品及化学品管理程序》、《移动式气瓶安全管理规定》、《公司燃油罐区火灾事故处置方案》、《氨站氨气泄漏事故应急预案》、《公司环境污染事故应急预案》、《化学危险品仓库火灾事故处置方案》等，通过这些安全管理条例和规定要求从制度上确保了危化品在运输、存储和使用等环节过程中的安全、健康、环保，建厂十几年来没有发生一例危化品事故。

笔者结合日常物资供应工作实践，谈谈对在用危化品的认识及储存环节如何加强危化品的管理工作。

一、燃煤发电企业的危化品

凡是具有爆炸、易燃、毒害、腐蚀、放射性等性质，在运输、装卸、储存保管过程中容易造成人身伤亡和财产损失而需要特别防护的货物均属危化品。我公司目前使用的危化品主要有：毒害物品（如液氨、丙酮等）、腐蚀性物品（如硫酸、盐酸、烧碱等）、压缩气体和液化气体（如易燃气体乙炔、氢气、助燃气体氧气等）、易燃液体（如己醇、丙酮、煤油等）。公司对危化品的危险源进行了评估，其中主要有：酸、碱、氨车的接卸，有可能发生酸碱氨的泄漏，造成伤人、水体污染、土地污染；化学试剂有害气体挥发，造成人员中毒；易燃易爆品未隔离遇火种，发生爆炸；油泄漏，造成地面污染、人员滑倒伤人、对皮肤造成伤害；氧气、乙炔使用未按规定摆放、固定、漏气，发生爆炸伤人。针对这些危险源采取相应的控制措施：制订电业安全工作规程（化学工作）、化学危险品管理规定、化学实验室管理办法、化学药品库管理规定、化学主要危险品事故处理预案、公司危险化学品概述与防范及处理措施、化验人员和仓管人员取危化品证上岗等。

二、危化品仓储管理的一般性要求

1.设计及施工

危险品仓库的建筑、设计须严格按照《建筑设计防火规范》的规定。储存室或仓库的构造必须符合有关安全防火规定，并根据物资的种类、性质设置相应的通风、防爆、防火、防雷、灭火、防护拦坝等安全设施。任何易燃和爆炸性物资的储存都必须与相关法规相适应，不得随便存放。具体实施：对于储存的易燃液体，应建立适当的拦坝，以容纳任何溢出或泄漏；评估仓储物资在正常和异常情况下的兼容性；对于小型仓库的危险物资储存应分间、分类、分堆储存；性质相抵触能引起燃烧爆炸的物资要单独储存；所有装有易燃液体的窗口都必须贴上相应的标签或标记；所有易燃、易爆压缩气体必须使用统一的标准气瓶装载，并贴有相应的标签或标记，使用中的压力气体必须做好记录（如压力、数量、存放地点等），用后的空瓶必须送回到专门地点存放，并做好标记；安装在仓库或储存室的通风、照明设备至少每月一次进行定期检查；存放易燃、易爆性物品的所有仓库都应适当加锁，以防止未经许可者进入；危险品仓库的建立必须呈报有关主管部门审批，并获得许可证；对不用的、过期或老化的危险化学品按有关规定妥善封存及处理。

2.仓库的整洁

存放危险化学品的仓库必须保持整洁，仓库内必须有统一的划线保持人行走道的畅通。所有易燃品、化学品、爆炸品必须分类，分间存放，贴有标签并在货架上排列整齐。所有装载危险物质的容器（无论是气态、液态或固态）都应处于完好的密封状态。对于有可能倾倒的气瓶、液罐等物资应采取措施妥善地安放在支架内或搁板上防止意外。如有溢出的物体应立即清除。储存危险品的仓库不得用于其他用途。装卸危险物品必须轻拿、轻放、严防震动、撞击、摩擦和重压。应在大门入口及储存室内显眼处张贴“严禁明火”和“禁止吸烟”等必要的图形标志。及时消除仓库内使用过的旧布和其他可燃物料。在适当的位置标明最大库容量。

3.使用接地

若有需要，仓库应按标准使用接地装置（避雷针），接地电缆和接地状况良好，并经检测符合标准要求。对接地装置应定期检查和试验，确保其安全性，并做好记录。当将易燃液体从一个容器倒换到另一个容器时，为了防止静电荷的积累，应进行适当的接地连接。接地连接用的导线或电缆、线夹应状态良好，且正确使用。连接用的设备应放在固定的位置，并妥善保管。强调倒换过程中易燃性，安全工作程序的警告标志应张贴在工作现场。

4.容器及包装

进库的所有物资都必须在包装容器或箱上清楚标注。标注必须正确无误，对于特殊的物资除注明常规参数外，还应显示其基本特征和安全注意事项。物资应存放在适合的容器内或包装箱中。入库时应详细核对品名、规格重量、容器包装等，如发现品名、包装不合规格，容器渗漏必须立即采取措施转移到安全地点处理，不得进库。除留足必需的空容器备用或换装的需要外，尽量减少容器的库存量，以降低风险。员工应有适当的培训，以便学习、了解物资标注的含义。

5.hcs大容量储罐

hcs大容量储罐必须有足够的机械强度以防爆裂。设计时应考虑在周边增设拦堵坝，以防止泄漏时污染周围环境或河流。正常运行或使用时应有一定的措施确保排放阀全关闭。应有合适的监控手段和设备并制订应急措施（预案）以满足意外危急时的需要。大容器储罐必须按要求加标签。

三、危化品仓储管理的一般工作程序

1.物资需用计划制订

选择有资质的供应商，制订危品厂区运输路线图：其中对大宗用槽车罐车装运的酸（碱、氨）的进厂应专人专车按指定路线带路监督过磅，且设有液氨（酸、碱）车辆交接记录表，包含日期、车牌号码、带车进出厂人员签字及接卸车人员签字、交接时间、车辆的毛重、净重。装卸过程中注意使用ppe防护用品，按照安全操作规程进行装卸。仓库严格按照公司《油品及化学品管理程序》进行收发料，危险品库应安装通风设施及温湿度计，仓管员应每天对通风设施进行巡查，保证通风设施的正常运行。在高温季节应每天检查危险品库室内温度，如危险品库室内温度高于30℃，应立即采取降温措施，并向部门领导汇报。每月至少进行一次危化品仓库全面检查，主要是检查库房的照明、通风、堆放、整洁状况。库内显眼处悬挂有储存危化品的msds（物料安全技术说明书），便于仓储人员或使用人员及时了解物资的属性及采取相对应的防范措施。

2.确定公司区域范围内危化品的存放点

每月对各工作区域的化学品使用情况进行统计，制订公司所有危化品现有的库存清单。清单内容包括：储存或使用的化学品的名称、化学品类别及危险性分类、化学品数量、存放场所。同时检查各点个人防护用品的配备情况。

3.建立仓储管理系统

将储存场所要求、储存标志、储存安排与储存量、收发储存化学品、储运条件、禁配关系、信息化管理、人员培训与管理、废弃等按要求进行有机整合，同时利用仓储管理系统制订标准的工作程序。

四、加强危化品仓储管理应采取的措施

1.基础性安全规定是保证危化品安全存储和公司员工人身安全的重要保障措施

防护用品：个人防护用品包括防护帽、防护服、防护眼镜和面罩、呼吸防护器、橡胶手套等防护用品；相关的岗位及人员必须配备、配齐个人防护用品。

安全标志：放置或使用化学危险品的部位或岗位必须有相应的安全标志或警告牌；标明危险品的名称，注明其危险性质，如“易燃气体、有毒气体、易燃液体、氧化剂、剧、有、腐蚀品”，“防止腐蚀、防止中毒、严禁烟火”等。

排气设施：由于化验或水处理工作中常常产生有毒或易燃的气体，因此凡是有药品存放或使用的地方均要有良好的通风条件。我公司的通风设施一般采用通风柜及排气扇。

冲洗设施：应在大量使用或储放酸、碱、氨等部分或岗位设置喷淋器，以便人体不慎接触药品后的冲洗；应在上述部分设置冲洗水装置（冲洗水阀、水管等），以便在发生药品泄漏或扩散的情况下有足够的冲洗用水。

消防器材：应根据储放或使用药品的化学性质及其危险性放置相应数量的灭火器材。

安全保卫：化验班或仓储班应将腐蚀品及易燃易爆危险化学品锁在专门的药品柜中，按《化学药品库管理规定》进行领用及双钥匙保管；建立完整的化学危险品台账。

应急药品：在储放或使用危险化学品的部位或岗位，应配设急救箱，内含急救包、云南白药、红汞、紫药水、碘酊、胶布、美宝烫伤膏、绷带、创口贴、纱布、棉花等药品或用品。

化学药品：在储放或使用危险化学品的部位或岗位，应配备洗眼装置及洗眼液；同时应根据危险化学品的类别与性质配置低溶度的碳酸氢钠或硼酸及硫代硫酸钠溶液，作为酸碱烧伤时的应急涂洗之用。

2.不断加强对企业员工进行《安全生产法》和其他相关法律、法规的宣贯讲座

增强企业员工的安全生产意识。对企业安全管理人员和从事危化品工作的员工要重点进行安全专业培训，这是提高企业安全管理人员及危化品从业人员安全技术素质、确保安全生产的有效途径和重要措施之一。

3.模拟现场突发事故的紧急救援

以此检验相应人员执行《危化品事故应急预案》的水平，提高员工的应变能力。

仓库存在的风险及管控措施范文第3篇

【关键词】危害分析与关键控制点方法 危险品 仓储管理

鉴于危险品的安全性以及近年来危险品物流中发生事故的经验教训,将危害分析与关键控制点(hazard analysis critical control point,haccp)方法引入到危险品仓储的管理过程中,目标是有效降低或消除危险品在仓储过程中发生事故的可能性,确保其在仓储过程中的安全。

1 危险品仓储管理中危害的简要分析

危险品通常是指具有易爆、易燃、毒性、腐蚀性和放射性的化学品以及以它们作为原料所制成的各种产品。危险品仓储是一种特殊商品的仓储,其管理过程的基点是安全性,这也是它区别于普通商品仓储的重要体现。危险品的仓储管理问题已引起广泛关注.2004年长沙长铁总公司某车务段黑石铺车站危险品仓库发生连续爆炸,18名工人受伤,大量群众被疏散;2005年重庆某农业园区内一化学品仓库起火爆炸,附近4家工厂停产,200多名工人被紧急疏散。这只是近年以来发生的几起典型的危险品仓储事故,事故的原因可以分为以下4类:仓储人员问题,一般表现为专业素质差,缺乏必要的危险品专业知识和培训,责任心不强;硬件问题,一般表现为仓储设备不先进或达不到安全仓储的要求;软件问题,一般表现为规章制度的漏洞,作业程序的不科学等;意外问题,由于外部不可预测的危害而引发仓储事故。

2 haccp方法在危险品仓储管理中的应用程序

haccp方法是在进行事前危害分析和危害程度评估后,确定关键控制点和控制限度,从而建立监控程序和纠偏措施,建立文件资料的记录保存制度,最终保证所控制系统的安全。haccp方法的第一步首先是控制系统的作业流程。危险品的仓储作业流程包括3个阶段:货物的接收阶段,危险品要完成检验和卸货工作,防止不合格的货物进入仓库;货物的储存阶段将接受暂存、包装、拣货和盘点等复杂的操作,很多的事故都发生在这一阶段;货物的交付阶段,危险品货物将在此时完成验证和装载,被交付给新的接收方。

2.1 关键控制点的确定

根据作业流程中可能发生的危害,通过分析危害种类和危害的程度,可以确定危险品仓储作业流程中的关键控制点。各危害事件对应的关键控制点分别为:(1)货物遗失危害的关键控制点:暂存;(2)数据差错危害的关键控制点:验货、暂存、拣货;(3)货物损坏危害的关键控制点:卸货、拣货、装载;(4)意外危害的关键控制点:暂存、验证。

2.2 确定控制限值

危险品仓储作业危害的主要控制指标有货损率、作业准确率和货物遗失率,它们分别反映货物损坏、数据差错和货物遗失危害的严重程度,计算公式如下:

(1)货损率=单位时间货物损坏数量/单位时间内作业数量

(2)作业准确率=单位时间准确作业数量/单位时间内作业数量

(3)货物遗失率=单位时间货物遗失数量/单位时间内作业数量

危险品仓储作业的控制限值要根据具体货物来制定。危险品种类繁多,各种危险品的管制级别不同,从总体上讲危险品控制限值要比普通货物高。

2.3 建立监控程序

监控是对于关键限值相关的关键控制点(critical control point ,ccp)有计划的测量或观察,通过监控能够发现关键控制点是否失控。此外通过监控还能提供必要的信息,以便及时作出调整,防止超出关键限值。如有可能当监控结果表明对ccp有失控趋势时,应及时进行加工调整,并在偏离发生之前进行。

2.4 采取纠偏措施

纠偏措施的制定,是对控制限值监控的延续,也是haccp方法中对潜在危害的实质性处理。当问题原因查明之后,制定有针对性的纠偏措施就相对简单了。作业量的大小、人员的技能和素质以及仓储的设备和技术是纠偏措施中3个最主要的方面。

(1)针对货物遗失危害的纠偏措施。制定保管规则;采取先进的监控技术;在点多面大的情况下要适当增派保安人员;进行有效的保安监控人员的上岗培训,防止不合格的人员进人重要岗位;建立货物遗失赔付的责任制。

(2)针对货物损坏危害的纠偏措施。检查仓储设备的使用情况是否完好;检查作业方式是否符合危险品货物的特性;保证作业量不超过现有可调动的人力资源水平;加强对仓储人员的专业技能的培训;为重要货物购买保险。

(3)针对数据差错危害的纠偏措施。改进拣货流程;采用先进的拣货设备;进行有效合理的储位规划;建立仓储处理的计算机信息系统;加强仓储人员的技能训练和责任心培养。

2.5 建立文件资料的记录保存制度

文件和记录的保存是 haccp方法的重要组成部分。危险品仓储管理工作的记录应开始于haccp计划的制定,贯穿整个工作的始终。记录和文件管理对于验证和审核haccp体系的运行是否符合初始计划,是否有效运行都是至关重要的。在haccp计划的实施中产生的记录都要有记录人签字和审核人签字,并要有时间记录。haccp的记录主要包括如下内容:

(1)风险分析文件。包括确定风险和控制措施的依据。比如每个监控周期的各种监控指标的数据,生成的管制散布图等。

(2)haccp计划。这是文件资料记录保存制度的核心,包括危险品仓储作业的haccp工作组及其职责分配表;危险品货物描述、用途、适用对象;验证的程序。haccp计划表主要包括以下信息:确定关键控制点的过程、关键的危害、关键控制限、监控、纠正措施、验证程序与表格、记录保持程序。

(3)支持文件。包括供货商的证明书,储存记录,清理记录,包装处理记录,验证记录,每周检查记录等。

3 haccp未来的发展方向

随着化肥、制药以及石油等主流化工产业的发展,各级政府和相关企业都需要建立一个规范安全的危险品仓储市场,所以危险品仓储所需要处理的信息量也会急剧增长。haccp方法引领着危险品仓储业迈上了一个新的台阶。它系统性强、结构严谨、理性化、有多项约束、适用性强而且效益显著,在出现问题前就可以采取纠正措施。它也有不足之处,haccp体系的开发与实施的时间受限于公司的已有工艺和体系的范围、建立haccp体系所需的过程和资源的复杂程度,对haccp计划的建立必须保证足够的人力和物力,需要进行haccp培训,对技术人员的要求较高。所以只有不断的加强与完善体系,才能使之得到更好的发展,从而更广泛的应用于仓储企业的各个领域。

参考文献

[1] 李艳华.危险化学品仓储存在的问题和安全对策[j].工业安全与环保,2009,(02).

[2] 王海燕.危险品物流安全管理及事故应急管理研究[j].东南大学学报(哲学社会科学版),2009,(01).

仓库存在的风险及管控措施范文第4篇

世界经济复苏缓慢，产能过剩、需求不足等因素全球普遍。企业经营和财务风险不断加大。国际嘉能可、国内泛亚事件均显示财务风险防控对公司持续经营的重要意义。在分析H公司面对的资金管理风险、库存风险、自营贸易风险、票据风险、信用管理风险、道德风险基础上，研究有效防控财务风险措施。通过建立资金预算和经营联动机制、完善库存商品在线管理制度、加强自营贸易事前审批“、两头双控”转嫁和降低票据风险、加强信用管理提高抵押品质量等方式防控。提出财务风险防控应借助企业信息化系统，实时监控、强化分析、风险预警，以及展望互联网、大数据时代财务风险防控管理前景。

【关键词】

财务风险；防控管理；风险预警系统

自2008年金融危机以来，世界经济复苏迹象缓慢，随着原油和大宗商品价格的急剧下跌，产能过剩、需求不足等因素在全球范围内普遍存在。国内人工成本不断上升，央行近年来的连续“降息降准”刺激经济，但GDP增速2015年9月6.9%的数据显示我国经济下行压力加大，实体经济、制造业产业升级和结构转型并非一蹴而就。企业在市场中的经营和财务风险不断加大。2015年9月，国际大宗商品交易巨头嘉能可（Glencore）股价暴跌引发信用评级危机，很可能为下一个“大宗商品的雷曼时刻”，国内2015年7月泛亚有色金属交易所挤兑事件充分显示财务风险防控管理对公司持续经营发展的重要意义。一些大公司的丑闻和黑天鹅事件揭示企业在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响而导致财务状况具有不确定性，从而使企业有蒙受损失的可能性。基于此，本文以某石化集团在华东地区的大型化工销售专业公司（以下简称：H公司）为例，研究如何在经营业务中建立有效的风险防范机制，加强企业财务风险控制，树立风险意识，加强经常性财务分析，制定合理的财务风险防范措施。

一、案例简介

H公司为某石化集团旗下的三级分公司，2005年根据某石化集团深化营销体制改革精神，集合原华东区石化生产企业销售精英组建成一个以专门销售化工产品的专业化分公司，主要负责集团在华东区域十多个化工生产企业产品的集中销售，年销售额迄今逾1500亿元。H公司销售产品基本属于大宗化工商品，为中国制造业的重要基础原料之一，超过80%的商品面向集团外社会客户，价格随行就市，与原油、某些期货市场强相关，承担了较大的市场风险和财务风险。

二、H公司主要面对的财务风险

销售公司在产品自采、集中采购和销售过程中，不可避免会伴随财务风险。然而这些风险也是可辨识、可预防的，如果制定有针对性的防控管理措施，可以降低甚至避免风险的发生[1]。1.资金管理风险。H公司销售产品价格完全贴近市场，随行就市，价格波动较大，在销售收入获取现金流时会因收取票据和信用等方式而导致现金流的不确定性。生产装置的非计划停车以及自营贸易业务量变化引起现金流量收支不平衡，资金缺口日益增大。资金业务日常管控不当而导致资金损失或降低资金使用效果风险。2.库存风险。由于商品与企业的结算采取“买断制”形式，商品既面临着仓库进出运输损耗、保管安全、储存质量等实物风险，又面临着库存跌价损失风险。3.自营贸易风险。H公司除买断生产企业商品以外，为配套新生产装置投产预先销售，配套生产装置非计划停车，以及稳定市场份额而形成的自营贸易业务风险。自营贸易业务的合同、采购、付款、销售、价格均影响着财务风险。4.票据风险。H公司销售收入中28%为向客户收取的银行承兑汇票。近年来市场中经常发生克隆票、假票、客户恶意挂失、瑕疵票据，导致到期损失风险。大量票据使得票据收取、鉴别、流转、保管、质押收取等管理环节风险巨大。5.信用管理风险。H公司在面对国际化大公司以及战略合作伙伴时会采用一部分信用额度销售，具体操作有跨月结算、临时信用、当月结清等方式。如何识别客户资信状况，降低应收账款赊销风险，促进销售增长，达到风险和收益共存是亟待解决的。6.信息安全和道德风险。销售公司业务量巨大，并且完全依赖发达的ERP系统和相关信息系统，因此，信息系统的开发、运行、维护、应用以及安全管控不当将导致系统风险，次生众多经营风险。公司员工的道德水平差异，也会产生欺诈、盗窃、违反职业道德等风险。

三、有效防控上述财务风险的措施

（一）建立资金预算和销售经营联动机制，贴近市场和生产企业，提高资金预算准确率，降低资金管理风险1.加大现金流管理重要性宣传，增强资金预算总体控制管理理念，引导和培养销售部门对现金流量预测和算账理念，加大资金预算准确率经济责任制考核。2.建立财务部与各产品销售部门资金预算测算网络和制度，每一个部门设立资金专管员，专门负责本部门的日、月现金收款流量、票据额度、自营贸易采购付款计划编制，对于经营变化引起的现金流量变化（如外采计划调整、生产装置非计划停车、检修缩产、销售价格大额波动等）及时报告财务部门，以便及时调整资金预算。3.深入细致分析现金流量，采取“解剖麻雀”的方法将公司整体资金预算细分，掌握日资金动态，在管理中节约资金成本，创造效益。4.加强资金管理的过程控制和权限控制，采用ERP系统付款专用机和不同角色UK权限审批监控，保证资金安全。

（二）完善库存商品在线管理制度，加强货物运输、入库、保管、质量管理，最大限度控制风险H公司买断产品一般由生产企业直发销售，一些进入仓库中转。在运输环节中采用物流管理系统（LIS）对承运车辆进行GPS跟踪，监控物流流向，消除运输途中的偷盗、换货等风险。进入中转仓库时有严格的收货检查流程，对于途中和装卸车的损耗在运输和仓储合同中约定各产品的合理损耗比例，将风险有效地转借到了承运商、仓储商和保险公司。在库存制度上加强仓库管理的巡检和抽查，发货环境根据货物进库时间采取先进先出法，保证化工产品质量保质期。为保证销售和稳定价格，H公司建立了各种化工产品合理库存制度，制定出各种产品的最低库存和最高库存来应对装置运行和市场变化，通过最低和最高值之间的有效平衡把握市场，规避库存跌价损失。

（三）加强自营贸易业务事前审批，努力实现经营效益自营贸易业务经营风险较大，既有采购风险又有销售和效益风险。H公司加强此种业务的事前审批措施，一定要在计划采购的框架下开展采购业务，根据市场价格预测效益，在事前算赢的情况下签订采购合同。通过货物入库后付款、销售采用“背靠背”（即先确定买家再确定采购方式）、合约客户采购价格加价等一系列方式控制财务风险，确保自营贸易业务获利。

（四）“两头双控”转嫁和降低票据风险H公司每年要收取约420亿元的银行承兑汇票，票据特点往往金额小、背书长、出票银行多、范围广。为有效防控票据风险，公司应加强营销和财务人员票据知识培训，提高票据风险意识，并针对票据特性采取有效措施。1“.两头双控”政策，凡是收取票据的合约客户在年初签订票据承诺书，保证票据真实、合法取得，并在票据发生风险的情况下承诺退回。销售部门和销售人员签订票据催收责任书，在票据发生风险时确保有专人负责处理。对外票据贴现，与合作银行签订“免追溯权”贴现协议，在发生票据风险时向出票人或其他背书人追溯，放弃对H公司追溯，公司配合贴现银行追溯上手背书人。2.加强收入票据的银行查询环节，对查询有挂失、回复有问题的票据及时安排专人进行法院公示催告等处理，避免发生实质损失。3.重视票据流转和保管风险，财务人员不接触原票，由银行专门人员验票、收票、归入银行保管大库，“日清月结”办理票据移交。

（五）加强信用管理认识，提高抵押品质量，全面提升风险防控水平建立健全客户信用管理制度，通过客户关系管理系统（CRM）和资金集中信息管理系统（TMS）相结合，根据客户销售情况、规模、行业、履约率、性质等360度全面评价客户信用等级，规定分值以确定信用释放规模，确定资产抵押品方式（银行保函和银票质押）；信用期限（如隔月收回、当月收回、临时3—5天期限）；签订货款回笼责任书，明确信用风险的责任主体，多方面直接或间接加强信用风险防范，提高公司全面风险防控意识。

（六）注重信息系统的安全建设日常通过专门机构对系统进行硬件和软件的维护，对系统外接系统进行安全评估，设置内外网的密码和网关，保证系统的安全运行。加强日常员工的道德培训，树立正确的价值和道德理念，培育公司“正能量”的文化氛围。

四、企业财务风险防控需要借助现代技术和信息化系统

随着现代计算机技术的高度发展，企业经营过程中信息化水平不断提高，为财务风险防控奠定了信息化管理基础，在实时监控、预警分析方面发挥重要作用。

（一）H公司全面财务风险防控的信息化基础年销售额1500亿元规模的H公司，大量订单和销售业务不可能实行人工监控，公司相继建立了ERP系统、客户关系管理（CRM）系统、仓库管理（BW）系统、LIS系统、价格预测系统等先进信息化系统。为更好实时监控相关财务、经营风险，开发了“风险预警系统”，通过数据仓库抽取业务数据，结合手工补充数据，设置固化业务指标、财务指标和逻辑阈值，对高危信息进行辨识和自动预警，对企业潜在风险进行监控，力争防患于未然。

（二）“风险预警系统”研究H公司“风险预警系统”分为“预警页面”“分析页面”“我的工作台”三大子系统。预警页面主要是针对各种风险的预警统计和趋势分析功能。通过价格风险预警、信用风险预警、流动性风险预警三大主要监控板块，完成风险防控。价格风险预警———通过价格风险预警指标（见表1）进行程序性筛查判断，直接预警提示风险比较大的问题。信用风险预警———根据公司盈利能力及风险承受能力确定授信总规模，根据客户情况进行授信评级并确定客户授信额度。客户经理对重要事项及时监控，财务部门监控授信额度使用情况及回款情况。详见表2。流动性风险预警———流动性风险均为月预警指标（见表3）。每月的4日，系统显示上月的预警数据。分析页面主要包括各类预警业务和非预警业务的查询功能。我的工作台主要包括用户的待办和管理员对系统的基本管理功能。详见表4。

（三）有效监控公司财务风险的“风险预警系统”有效监控的关键是设定科学合理符合公司实情的预警指标；过程中实现自动预警；系统先进并有效监控；管理者和使用者有较高的风险防控意识，对报警记录及时切中要害的专题分析。

五、企业全面财务风险防控管理展望

1.互联网技术的应用实现了会计核算与业务活动同步集成，同时也加快了会计监督、内部控制与业务流程有机融合的步伐。实时反映和有效监督风险将成为未来风险防控的趋势。2.企业经营业务的无形监控，大数据时念、模糊判断将改变人们的思维方式[2]。财务风险由人工识别转化为计算机识别，由单一信息整合成系统信息。3.财务风险监控将突破地理位置的局限，依靠高效、高度集中的软件实现。4.企业全面财务风险防控管理需要提高员工的综合素质。通过提高员工基础素养，培养工作责任心，增强风险意识，培养创新和职业谨慎并存的职业道德，建设健康的企业文化。

【参考文献】

［1］张杰，姬宁.财务风险及其控制［J］.山东行政学院（山东省经济管理干部学院）学报，2003（6）：96-97.

仓库存在的风险及管控措施范文第5篇

1 危险品仓储管理中危害的简要分析

危险品通常是指具有易爆、易燃、毒性、腐蚀性和放射性的化学品以及以它们作为原料所制成的各种产品。危险品仓储是一种特殊商品的仓储,其管理过程的基点是安全性,这也是它区别于普通商品仓储的重要体现。危险品的仓储管理问题已引起广泛关注.2004年长沙长铁总公司某车务段黑石铺车站危险品仓库发生连续爆炸,18名工人受伤,大量群众被疏散;2005年重庆某农业园区内一化学品仓库起火爆炸,附近4家工厂停产,200多名工人被紧急疏散。这只是近年以来发生的几起典型的危险品仓储事故,事故的原因可以分为以下4类:仓储人员问题,一般表现为专业素质差,缺乏必要的危险品专业知识和培训,责任心不强;硬件问题,一般表现为仓储设备不先进或达不到安全仓储的要求;软件问题,一般表现为规章制度的漏洞,作业程序的不科学等;意外问题,由于外部不可预测的危害而引发仓储事故。

2 HACCP方法在危险品仓储管理中的应用程序

HACCP方法是在进行事前危害分析和危害程度评估后,确定关键控制点和控制限度,从而建立监控程序和纠偏措施,建立文件资料的记录保存制度,最终保证所控制系统的安全。HACCP方法的第一步首先是控制系统的作业流程。危险品的仓储作业流程包括3个阶段:货物的接收阶段,危险品要完成检验和卸货工作,防止不合格的货物进入仓库;货物的储存阶段将接受暂存、包装、拣货和盘点等复杂的操作,很多的事故都发生在这一阶段;货物的交付阶段,危险品货物将在此时完成验证和装载,被交付给新的接收方。

2.1 关键控制点的确定

根据作业流程中可能发生的危害,通过分析危害种类和危害的程度,可以确定危险品仓储作业流程中的关键控制点。各危害事件对应的关键控制点分别为:(1)货物遗失危害的关键控制点:暂存;(2)数据差错危害的关键控制点:验货、暂存、拣货;(3)货物损坏危害的关键控制点:卸货、拣货、装载;(4)意外危害的关键控制点:暂存、验证。

2.2 确定控制限值

危险品仓储作业危害的主要控制指标有货损率、作业准确率和货物遗失率,它们分别反映货物损坏、数据差错和货物遗失危害的严重程度,计算公式如下:

(1)货损率=单位时间货物损坏数量/单位时间内作业数量

(2)作业准确率=单位时间准确作业数量/单位时间内作业数量

(3)货物遗失率=单位时间货物遗失数量/单位时间内作业数量

危险品仓储作业的控制限值要根据具体货物来制定。危险品种类繁多,各种危险品的管制级别不同,从总体上讲危险品控制限值要比普通货物高。

2.3 建立监控程序

监控是对于关键限值相关的关键控制点(Critical Control Point ,CCP)有计划的测量或观察,通过监控能够发现关键控制点是否失控。此外通过监控还能提供必要的信息,以便及时作出调整,防止超出关键限值。如有可能当监控结果表明对CCP有失控趋势时,应及时进行加工调整,并在偏离发生之前进行。

2.4 采取纠偏措施

纠偏措施的制定,是对控制限值监控的延续,也是HACCP方法中对潜在危害的实质性处理。当问题原因查明之后,制定有针对性的纠偏措施就相对简单了。作业量的大小、人员的技能和素质以及仓储的设备和技术是纠偏措施中3个最主要的方面。

(1)针对货物遗失危害的纠偏措施。制定保管规则;采取先进的监控技术;在点多面大的情况下要适当增派保安人员;进行有效的保安监控人员的上岗培训,防止不合格的人员进人重要岗位;建立货物遗失赔付的责任制。

(2)针对货物损坏危害的纠偏措施。检查仓储设备的使用情况是否完好;检查作业方式是否符合危险品货物的特性;保证作业量不超过现有可调动的人力资源水平;加强对仓储人员的专业技能的培训;为重要货物购买保险。

(3)针对数据差错危害的纠偏措施。改进拣货流程;采用先进的拣货设备;进行有效合理的储位规划;建立仓储处理的计算机信息系统;加强仓储人员的技能训练和责任心培养。 2.5 建立文件资料的记录保存制度

文件和记录的保存是 HACCP方法的重要组成部分。危险品仓储管理工作的记录应开始于HACCP计划的制定,贯穿整个工作的始终。记录和文件管理对于验证和审核HACCP体系的运行是否符合初始计划,是否有效运行都是至关重要的。在HACCP计划的实施中产生的记录都要有记录人签字和审核人签字,并要有时间记录。HACCP的记录主要包括如下内容:

(1)风险分析文件。包括确定风险和控制措施的依据。比如每个监控周期的各种监控指标的数据,生成的管制散布图等。

(2)HACCP计划。这是文件资料记录保存制度的核心,包括危险品仓储作业的HACCP工作组及其职责分配表;危险品货物描述、用途、适用对象;验证的程序。HACCP计划表主要包括以下信息:确定关键控制点的过程、关键的危害、关键控制限、监控、纠正措施、验证程序与表格、记录保持程序。

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