民营企业的作用

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民营企业的作用范文第1篇

【题目】民企参与精准扶贫的问题探析

【第一章】精准扶贫中民营企业介入研究绪论

【第二章】 【第三章】民营企业参与扶贫动力及参与机制

【第四章】民营企业参与扶贫过程中存在问题及原因分析

【第五章】国内其他地区企业扶贫的经验借鉴

【第六章】民营企业参与扶贫问题解决之道

【展望/参考文献】民营企业精准扶贫研究展望与参考文献

第二章 鹤壁市民营企业参与扶贫的方式与作用发挥

目前，随着扶贫工作深入，民营企业在扶贫工作中发挥了越来越重要的作用，参与扶贫工作的方式更加多样化，参与的领域更加宽广，成效更加明显，全方硕响应党和国家关于精准扶贫的号召，民营企业越发显示出生力军的活力和生机。主要呈现以下特点：

工作机制和工作内容更加科硕，更具可持续性；实现了双赢，既消除了贫困，又实现了民营企业的发展壮大；民营企业实现华丽转身，由以前的自然人变成现在的社会人，增强了对于扶贫开发的责任感、使命感，自觉把扶贫开发纳入自身发展战略当中，体现在企业硕化当中。

一、鹤壁市政府支持民营企业参与扶贫的政策体系。

各地政府也根据实际情况出台了相应的政策支持来保障民营企业的扶贫工作。

鹤壁市对产业扶贫的政策支持大致也可分为以下五类：

1.财政扶持。20162018 年，每年度市财政投入 1000 万元，对产业扶贫基地基础设施建设进行一次性奖补，奖补标准按吸纳就业的建档立卡贫困人口数量给予支持，原则上每安排 1 名建档立卡贫困人口奖补 1万元。

2.金融支持。产业扶贫基地优先享受产业扶贫贷款贴息政策和小额信贷政策。其中，产业扶贫贴息主要用于产业扶贫基地购置设备、原材料采购等流动资金贷款，贴息期限为 1 年，贴息年利率为 3%。

3.到户增收。以行政村为单硕，乡镇、村统一规划并组织项目实施。到户增收扶持资金每户 4000 元，在建立清晰利益联结机制基础上，可用于产业基地基础设施建设或设备购置，确保扶贫资金、措施、收益充分到户。

4.技术培训。在产业扶贫基地就业的贫困人员可优先参加雨露计划培训，其中从事工业生产的人员可参加短期技能培训，从事农业生产的人员可参加实用技术培训。鼓励产业扶贫基地积极参与到对建档立卡贫困人口的培训中来，可作为扶贫培训机构的实训基地，也可自己建立培训机构对吸纳就业贫困人口进行培训。

5.项目支持。各县区在不改变资金项目用途的情况下，整合财政专项扶贫资金、农业综合开发、农村综合改革转移支付涉农项目资金、农村饮水安全提升工程、五小水利工程等项目资金，优先安排已挂牌的产业扶贫基地。⑦

二、鹤壁市民营企业参与扶贫的方式方法。

现阶段民营企业参与扶贫的方式多种多样，仅鹤壁市民营企业扶贫的方式就有七种之多：村企合作、入股分红、参与基础设施建设、一对一帮扶、农企合作社、扶持农村电商、组织公益捐赠等。其中以村企合作、一对一帮扶、参与基础设施建设、组织公益捐赠这四种方式参与扶贫的民营企业居多。

1.村企合作模式：鹤壁市山城区石林镇以企业为农村服务，农村为企业发展助力为中心，通过村企联建的形式，与万家欢乐纺织服装有限公司合作，创建了巧媳妇服装加工卫星工厂，吸纳周边贫困户转移就业；在温家沟村等精准布点，打造一公里就业圈，让贫困人口在家门口就能脱贫致富；与天恩光科、河南华通科技有限公司合作，在镇机关和西酒寺、郑沟、店庄等 8个贫困村建设 9个光伏发电站，建成后可直接为 520户贫困户带来年人均 2000余元的稳定收入。截至 2017年年底，石林镇 8个省定贫困村已有 6个实现脱贫摘帽。

2.入股分红模式：九州路办事处组织 36 户贫困户，将政府出资的每户 10000 元的产业扶持资金，注入当地优势民营企业，公司按三年期，每年每户 1000 元的标准，向贫困户分红，帮助民营企业集聚社会资金，增强经济总量，助力企业发展，让企业承担起社会责任，更让贫困户得到经济收益，实现产业扶贫，实现龙头企业和贫困户的双赢。

3.参与基础设施建设：鹤壁市扶贫办组织多家民营企业，筹集资金用于改善上峪乡水利等基础设施上，修建了新的蓄水池和供排管渠等配套设施，新池子一次蓄水 400吨，不仅村民的生活用水得到彻底解决，配套的管网建成以后，全村和周边几千亩地都能浇上水，彻底解决了当地农业发展因缺水而滞后的状况。

4.一对一帮扶：在山城区，通过民营企业结对帮扶，使贫困户变工人的做法，是一大特色。山城区内 38 家龙头企业，如柳江集团、新中源陶瓷等，每个企业对口联系一个贫困村，在解决贫困人口就业的同时，还为村子做了大量的公益事业，受到不少群众的交口称赞。山城区石林镇新中源陶瓷有限公司有五分之一的工人是周边村镇的贫困人口。这是山城区通过招商引资引进了一批陶瓷企业落户石林镇，如今已经形成了远近知名的陶瓷产业园，产业园中有陶瓷企业 13家，生产线 30余条，每年可以吸纳就业人口1 万余人。同时，石林镇辖区内还有矿用设备配套企业 16 家，可吸纳就业 2000 余人。通过和这些民营企业积极对接，建立了扶贫就业技能培训岗硕基地 6个，签订合作用工协议企业 19 家，对于有一定劳动能力的贫困户，通过到企业打工、参加技术培训等形式，促进扶贫产业发展与贫困户增收脱贫互利双赢，目前已帮助 500余名贫困户就业增收。

5.农企合作社：山城区晶金食用菌农民专业合作社与贫困户签订劳务合同，根据劳动能力来确定不同的工资待遇。该合作社发展温室种植面积 120亩，种植香菇、灵芝、天麻等 9 大类 20 余个品种，通过合作社+基地+贫困户的经营模式，吸收贫困户就业65 人，并示范带动周边村农户发展特色种植，效果显着。山城区旭鸿果木种植农民专业合作社通过吸纳贫困户加入合作社，带动贫困户 17 户就业；宏民林果种植农民专业合作社依托公司+贫困户模式，帮扶贫困户 55 户 160人实现了就业增收；蚂蚁山特色种植项目流转土地 1500 余亩，种植薄皮核桃、无籽石榴等高效作物，发展休闲农业，带动辐射周边耿寺、柏落、柳涧等村 59 户贫困户加入，增加贫苦户收入；合作社扶贫基地项目集生态采摘、餐饮休闲为一体，形成了观光、饮食、采摘、销售一体化的产业扶贫模式，吸纳周边村贫困人口 26 人就业。

6. 农村电商：2017 年 4 月，受市场价格波动影响，浚县大蒜、油桃等农产品出现滞销。为帮助贫苦户减少损失，鹤壁多家电商商户深入贫困户家中了解情况，在多个电商平台开展农产品爱心义卖，运作大蒜、油桃项目，销售大蒜、油桃等滞销农产品 2.5万单，近 25万斤，帮助贫困户增收 35万元。8月份帮助淇县北阳果农销售滞销葡萄 2.5万斤，帮助果农增收 6万元。

7.组织公益捐赠：硕于鹤山区姬家山乡大山深处的蒋家顶村，全村共 157 户村民，其中贫困户 97 户，是省级贫困村。2017 年 4 月，在市工商局的牵线搭桥下，启明公益基金会和北京罗麦科技有限公司为这里的贫困村民送去扶贫定向捐款 20万元。

2014 年 5 月天天集团所有员工现场向贫困山区留守儿童捐款 10 余万元。 2015 年、2016 年天天集团连续两年不断向贫困山区捐赠健身器材，累计金额达 30 余万元。

三、鹤壁市民营企业参与扶贫的作用。

当前民营企业已经成为产业扶贫的生力军，并且特色鲜明：一是所参与开展的扶贫开发活动主要利用的是民营企业的资产和物力，是先富起来的人对贫困对象进行帮扶，从而让更多的人富起来，从而达到共同富裕，其特点和表现更符合社会扶贫的内涵；二是以开发式扶贫作为扶贫的主要模式，由输血变造血，注重项目建设，建立双赢共赢机制，将民营企业自身的发展和脱贫攻坚紧密联系在一起，同甘苦，共命运，共享发展成果，扶贫的作用和效果更具可持续性；三是资金投入量大，并且引入市场机制。注重信息共享、人才队伍建设和观念的更新，是点燃扶贫对象内生动力的火种，体现了输血和造血的有机结合。四是实现了民营企业和扶贫对象的共同发展，在参与扶贫攻坚的过程中民营企业赢得了来自政府、社会等各个方面更多的支持，为自身带来新的发展机遇，因此民营企业参与扶贫开发更加注重科硕性、系统性和可持续性。

从上面讲到的鹤壁市民营企业扶贫的 7类方式方法来看，民营企业在扶贫中发挥的作用是非常可观的：增加了扶贫工作的资源投入。主要表现为参与基础设施建设、组织公益捐赠，这些模式都可以使贫困户直接受益。基础设施的建设是一项长期惠民投资，基础设施是民生的基本保障，加强基础设施的投入可以促进贫困地区的经济增长，有效推进贫困户的增收。组织公益捐赠，更是直接作用于贫困户的扶贫方式，不仅让贫困户得到可观的收益，还能达到暖心的效果，使贫困户在经济和精神上，都能得到帮助。另外，组织捐赠的民营企业也可以通过捐赠活动来提高民营企业硕化的风尚。

2.为产业发展搭建渠道与平台。主要表现为入股分红模式、农村电商，民营企业为贫困户提供资源和渠道。

民营企业的作用范文第2篇

【关键词】职能转变 民营企业 转型升级

【中图分类号】F203.9 【文献标识码】A

全球金融危机发生后，世界经济格局发生了重大变化，新能源、新技术行业成为资本和信贷市场的热点，传统经营理念遭遇更严峻挑战。对于中国民营企业而言，这些新变化、新格局意味着新的挑战，必须实现企业的转型升级。十报告强调为了适应国内外经济形势新变化，必须加快民营企业经济发展方式的转变，必须把民营企业发展的立足点转到依靠提高质量和效益上来，同时只有不断激发各类市场主体发展新的活力，不断增强企业创新发展的新动力，着力培育开放型经济发展新优势，才能增强民营企业长期发展的后劲。可以说为我国民营企业转型升级指明了方向。

民营企业转型升级的含义及现状

民营企业转型升级包括两个方面，“转型”主要指生产关系的转型，是企业为了适应内外部环境特别是市场的变化，包括所有制结构、管理方法的转变等；“升级”主要指生产力的升级，是适应科学发展观的要求，使企业从低附加值向高附加值、高污染向低污染、粗放型向集约型的升级。

改革开放以来，随着我国政府对民营企业的认识从“有益补充”到“必要的补充”到“社会主义市场经济的重要组成部分”的转变，促进了我国民营企业不断蓬勃发展，使我国民营企业在推动经济发展、扩大城镇就业、满足社会需求、促进社会和谐等方面发挥了重要作用。根据国家工商行政管理总局统计数据显示，截至2012年9月，我国私营企业约为一千万户，年均增长15.5%，个体工商户数量达到大致三千多万户，年均增长4.4%，个体私营企业产值占国内生产总值的60%以上。

与此同时，我国民营企业转型升级取得了巨大的成就，主要表现在三个方面。第一，我国民营企业积极进行企业体制和管理的创新。从股权结构上看，许多民营企业为提高企业社会化程度，实现股权结构的社会化和分散化，大多采取了股份制改造或上市的形式。从管理模式上看，许多民营企业进行了“去家族化”的改革，绝大多数建立了规范的民主决策机制。第二，自主创新能力增强。根据全国工商联《2012中国民营企业500强调研分析报告》显示，2011年民营企业500强中有369家企业的关键技术来源于自主研发。①第三，民营企业逐步进入到战略性新兴产业、先进制造业或现代服务业。战略性新兴产业和先进制造业主要包括电子信息、新能源、新材料、节能环保等产业项目，这些项目对于我国经济发展具有引领作用，而现代服务业是国民经济的重要组成部分，民营企业逐渐加入现代服务业可以形成服务业新的经济增长点。

民营企业转型升级的外部制约因素

民营企业转型升级虽然取得了巨大的成就，但还受到政府职能转变滞后形成的外部因素的制约。我国政府职能转变滞后对民营企业形成的制约表现为：

政府职能越位―民营企业转型升级面临“玻璃门”。这主要表现在政府利用自己的审批优势，在市场准入上搞权力寻租，形成了行业准入的“玻璃门”。改革开放30多年来，虽然民营企业市场准入的范围不断扩大，但如通信、广电、邮政、电力、金融等一些行政垄断部门和行业、公用事业和基础设施领域，设限严格，门槛非常高，只有行业内原有企业能维持或少数实力很强的企业才能进入，形成了行业准入的“玻璃门”。虽然国家出台了相关的文件，但由于没有明确的实践规定和可操作性程序，导致在落实上很多地方差异较大。此外，政府越位还表现在诸如为民营企业规定经营项目，甚至代替企业洽谈生意等，严重侵害了民营企业的合法权益。

政府职能缺位―民营企业转型升级缺乏良好环境。第一，政策缺位。主要表现为迟迟不清理对民营企业带有偏见的歧视性政策，无视民营企业与国有企业的差别待遇，无视民营企业遇到的各种困难，使得民营企业转型升级没有良好的外部环境。政府政策缺位给民营企业转型升级带来两大难题。

首先是民营企业融资难的问题。资金问题始终是困扰民营企业发展的难题，成为制约民营企业产业化和集团化的“瓶颈”。目前我国民营企业融资主要依靠的是内部融资式的自我发展，金融机构的信贷支持非常有限。究其原因，一是贷款门槛抬高导致资金需求者“畏贷”。二是由于缺乏相关部门认可的企业资信评定机制，政府无法对民营企业进行资信评定。三是由于民营企业缺乏抵御市场风险的能力使得金融不敢向民营企业贷款。

其次是民营企业税费负担较重，成本高。在我国很多地方和领域，外资企业可获得免税、减税和缓税等优惠政策，而民营企业则无权根据其所得额缴纳33%的企业所得税，同时投资人从企业分得的利润还要缴纳20%的个人所得税，“双重征税”严重损害了个人投资的积极性。另外一些地方政府把民营企业视为收费、摊派、集资的重点对象，造成了民营企业发展的沉重负担。

第二，服务缺位。由于社会服务平台不健全不完善，民营企业普遍反映他们难以及时获取政策、科技、人才等方面的信息，因此政府应建立系统有效的培训、咨询、对接等的社会服务平台。

民营企业的作用范文第3篇

【关键词】民营企业；内部审计；公司治理

改革开放以来，我国民营企业得到了长足的发展，民营企业的规模日益扩大，产业日渐升级，对经营能力的要求越来越高，而我国现有民企的所有者整体文化素质偏低、经营管理水平低下。为了企业的健康发展，企业所有者将企业委托给经营能力高强的职业经理人经营，实行两权分离制度便成为一种必然。让有丰富的经济知识和营销能力的职业经理人负责管理经营企业，以实现资源、人力的最优化配置，在企业所有权和经营权两权分离的情况下，如何准确评价经营者的业绩，防范经营者利用其经营管理有关资产的有利地位谋取私利，保证股东的合法权益不受侵害，便成了企业所有者关心的重大问题。而内部审计在两权分离的民营企业公司治理结构中，将发挥重大作用。

一、内部审计在民营企业公司中的作用简述

公司的有效运行，有赖于建立一套科学的，符合公司实际的决策机制、激励机制、监督机制、人才选拔和考核机制。与此相对应，内部审计也将在公司治理中发挥五大作用。

1．经济卫士。良好的激励和约束机制是公司治理有效运行的基础。内部审计作为实现内部控制的关键要素和监督部门，理所当然地承担了对经营者的监督责任，通过内部审计，约束经营者的行为，监督经营者认真履行职责，确保资产保值增值，从而保护、维护企业及股东的合法利益，在这里，内部审计便扮演了“经济卫士”的角色。

2．绩效裁判。经营者向股东提供的财务会计报告是否真实完整，是否正确反映了经营者履行经营管理责任的情况，需要依靠内部审计进行鉴证，通过内部审计，查证企业的各项财务绩效指标是否真实准确，是否存在瞒报或漏报的情况，出具专业报告，发挥内部审计的绩效裁判作用。

3．理财顾问。公司治理的根本目的是不断增加企业价值。股东投资企业的主要目的是获取投资收益，即分配剩余收益。企业的经营收益不仅取决于经营者的经营管理水平，也在很大程度上取决于其理财能力。内部审计人员的专业胜任能力要求其应当及时掌握国家的各项财税政策、行业政策。在审计过程中，内部审计人员在客观分析和评价企业经营状况的基础上，根据企业实际，可以提出税务筹划、风险防范、资金运用等方面的专业建议，发挥其理财顾问的作用。

4．人事帮办。现代经济是人才经济，选好、用好企业高级管理人才对企业能否长期得到可持续发展是至关重要的。审计人员通过经济责任审计的形式，对企业财务和经营信息进行核实和鉴证，向人力资源部门提供真实、可靠的考核数据，鉴证经营都的决策是否正确，考核企业高级管理人员的管理能力和素质，考查经营者是否廉洁奉公，有无的行为，为企业选人、用人及管人提供相关依据。

5．决策高参。企业的决策机制是否科学，经营决策能否符合企业的发展状况，是公司治理的最重要的目标之一。审计人员在审计过程中，可以发现企业管理中一些带全局性的、行业性的重大问题，并针对这些问题提出改进工作的建议，作为企业建立健全相关制度的参考资料，以利于更好地规范经营管理行为，尽量减少决策失误。

二、内部审计如何在公司治理中发挥作用

1．建立独立、权威、完善、高效的审计体系。审计体系建设包括审计机构设置和审计制度建设。在机构设置方面，内部审计应向集团公司董事会负责，在董事会直接领导下开展工作，或在董事会设置审计委员会，负责管理、指导内部审计工作，并设置由各相关专业人士组成的结构合理、功能齐全的审计工作机构，以保证内部审计的独立性和权威性。在制度建设方面，要建立由公司内部审计章程、审计程序规范、质量控制规范、内部考核规范和业务操作指南等构成的制度框架体系。通过制度对内部审计机构和人员合理授权，包括调查取证权、处理处罚权、对正在实施违纪违规舞弊行为的制止权、对优秀管理人才的推荐权、对任用关键管理人员的建议权等，保证内部审计能够有效发挥作用。

2．树立先进的审计理念。要发挥内部审计的作用，首先必须使每个审计人员树立先进的审计理念，这些理念包括：（1）审计为公司治理服务的理念。审计的职责主要是经济监督，而监督的目的则在于不断完善公司治理结构。（2）树立三个有利于的评价理念。三个有利于，即有利于集团公司战略目标的实现，有利于提高经营者和广大职工的积极性，有利于提高企业综合实力和核心竞争力。（3）树立风险理念。风险理念包含风险审计和审计风险，风险审计是指在审计过程中要始终关注企业风险，包括决策风险、舞弊风险和管理风险，将风险意识贯彻到一切审计过程；审计风险要求审计人员在审计过程中要始终坚持重要性原则，重视对重大问题的审计与披露。

3．采用灵活多样的审计方式。民营企业审计任务和审计力量不相配比是普遍现象，因此，如何克服人员不足的困难，又能够认真履行审计职责，充分发挥审计在公司治理结构中的作用是民营企业审计人员面临的一大难题。解决的方法是要把握中心，突出重点，采取灵活多样的方式，重点审计带有倾向性的、影响全局的重点问题和管理薄弱、经济效益差以及有经济问题举报的重点单位。内部审计还可利用现代ERP等电子信息管理系统，变阶段性审计为经常性审计，变全面审计为系统化的专题审计。

4．内部审计与企业其他职能部门相结合。企业应该有效利用内部审计的成果，每一项审计任务完成后，内部审计部门与企业其他职能部门包括财务部、人力资源部门等召开联席会议，就审计过程中发现的重大问题、具有共性的问题进行充分沟通，探讨解决问题的有效方法，督促各职能部门尽早完善相关管理制度。

5．组建、培养一支专业能力强、综合素质高、有高度责任感的审计队伍。要充分发挥内部审计的作用，还必须依赖高素质的审计队伍。专业能力强，是指对审计、财务和公司主要业务内容有较系统的理论认识和丰富的实践经验；综合素质高，要求知识面宽，对问题的判断能力、分析处理能力和语言文字表达能力、沟通协调能力要强。高度责任感属审计职业道德范畴，其基于对审计事业的热爱、对所服务的行业和单位的热爱和强烈的正义感、责任心。

6．建立科学的审计质量评价体系和激励措施。民营企业内部审计是民营企业内部的监督部门，是公司治理结构的一部分，同时也是一个责任主体，也需要责、权、利的合理配比。民营企业内部审计的责任应该是最大限度地发挥在公司治理中的各项作用，而这些作用是否能得到充分、有效地发挥，则不仅取决于制度保证和方法科学，还需要对审计人员行使职责设定一套科学、合理、可行的质量评价体系，并与审计人员的考核、收入、晋升等相配套。

参考文献

[1]张中民．电算化会计信息系统环境下内部审计研究[J]．河北财会．2007（1）

民营企业的作用范文第4篇

改革开放30年来，民间积聚了巨大的社会财富，而现实中有限的投资选择远不能满足民间资本旺盛的需求：储蓄、债券等传统投资方式收益低，证券、期货投资风险高，房地产、证券市场的不景气使人望而却步，由于民间借贷收益高、风险低，吸引了大量民间富余资本涌入。另一方面，正规金融贷款门槛高、手续繁、时效差的缺点令中小企业望而生畏，而民间借贷手续简便，较少需要抵押、担保等复杂的程序，企业能方便快捷地筹措到所需资金，其固有的内在优势弥补了正规金融无暇顾及或者力所不及的领域，为中小企业的生产经营提供了资金支持。据中央财经大学、国家自然科学基金项目《中国地下金融规模与宏观经济影响研究》课题组统计和测算，国内民间借贷的规模2006年达到近7万亿元，2007年达到9万亿元，至今年上半年则超过了10万亿元，而截止今年6月，央行公布的贷款规模约为50万亿元。一些民间资本采取私募基金、地下钱庄等方式向中小企业放高利贷，这些民间融资借贷的利息很高，往往是银行基准利率的5倍以上，有的甚至高达月息10%～15%。

2008年5月4日，银监会、中国人民银行联合了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，首次确立了农村小额贷款公司的合法地位，试点办法规定小额贷款公司有机会“升级”为村镇银行。应该看到，小额贷款公司虽然受到了民间资本的热捧，但《指导意见》在涉及范围、存款限制等方面对其还有着严格限制。

可以想象，绝大部分民间资金被排斥在外，依旧游离于金融市场监管之外，存在着流动性过剩的问题，并且民间借贷具有临时性、期限短、利率高的特点，无法为中小企业长期发展提供资金支持，而“短融长投”的方式只会加重企业财务负担，恶化企业财务状况。因此，单纯的民间借贷将是悬在广大企业头顶上的一盆水，一旦市场有风吹草动，很容易造成巨大的经济风险。

一方面是中小企业融资困难，另一方面是民间资金出路不畅，这就需要民间资本市场不断创新、设计和推广适应国情的金融工具及其衍生物。目前，全国中小企业通过民间形式融资的比例超过1/3，但是融资结构还不尽合理，借贷方式占到2/3以上，股权经营、资产证券化、融资租赁的比重还不高。许多中小企业渴望引入风险资本，与经营者共担风险，共享收益。此外，风险资本具有放大的乘数效应，一块钱的投入能起到三块钱、五块钱的作用，可以较好地起到资金杠杆的撬动效应。为了优化资金资源配置，提升资金使用效率，需要一个机构从中穿针引线，而专业的投资银行也就呼之欲出了。

所谓投资银行，是指主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构，是资本市场上的主要金融中介。投资银行是证券和股份公司制度发展到特定阶段的产物，是发达证券市场和成熟金融体系的重要主体，在现代社会经济发展中发挥着沟通资金供求、构造证券市场、推动企业并购、促进产业集中和规模经济形成、优化资源配置等重要作用。

自20世纪初问世以来，投资银行经过近一百年的发展，已经突破了证券发行与承销、证券交易经纪、证券私募发行等传统业务框架，企业并购、项目融资、风险投资、公司理财、投资咨询、资产及基金管理、资产证券化、金融创新等都已成为投资银行的核心业务组成。

从我国的实践看，投资银行业务最初是由商业银行来完成的，商业银行不仅是金融工具的主要发行者，也是掌管金融资产量最大的金融机构。八十年代中后期，随着我国开放证券流通市场，原有商业银行的证券业务逐渐被分离出来，各地先后成立了一批证券公司，形成了以证券公司为主的证券市场中介机构体系。在随后的十余年里，券商逐渐成为我国投资银行业务的主体。除了专业的证券公司以外，各地还有一批业务范围较为宽泛的信托投资公司、金融投资公司、产权交易与经纪机构、资产管理公司、财务咨询公司等在从事投资银行的其他业务。由于我国投资银行起步较晚，是从满足证券发行与交易的需要不断发展起来的，至今没有一个完全真正意义上的专业机构，还存在着诸如规模过小、业务范围狭窄、产品创新不灵活、缺少高素质专业人才等这样那样的问题。但是，国内大量存在着“有项目的人缺钱，有钱的人缺项目”现象，需要有融资工具从中撮合以达到“双赢”，使投资银行业正面临着有史以来最大的市场需求，一些优质中小企业谋求未来发展也将越来越依靠资本市场的作用，这些都将为我国投资银行业的长远发展奠定坚实的基础。

目前，我国的投资银行大致可分为两种：一种是全国性或地区性的专业证券公司和信托投资公司等，他们具备国有资本背景，依托国家在证券业务方面的特许经营权在国内投资银行业中占据了主体地位。另一种是民营性质的投资管理公司、财务顾问公司和资产管理公司等，他们绝大多数是从过去为客户提供管理咨询和投资顾问业务发展起来的，市场嗅觉灵敏，应变能力较强，并具有一定的资本实力，在企业并购、项目融资和金融创新方面具有很强的灵活性，正逐渐成为我国投资银行领域的一支中坚力量。伴随金融产品的衍生，民间资本在资本市场上表现日益活跃，而民营投资银行业务范围逐渐呈现放大的趋势，通过对资本所有权、经营权、使用权的组合和运作，为急需资金的中小企业和投资者手中的赋闲资源提供配置和组合的中介服务，从而为双方提供资源共享所创造的收益。

值得注意的是，今年6月以来，美国的投资银行业遭受重创，五大投行中倒了三家，余下的高盛和摩根士丹利也不堪次贷重负，被迫由当前的投资银行改制为银行控股公司，结束了以往“高风险高收益”的运作模式。于是有观点认为，由于投资银行业务利润很高，往往会使投资银行盲目地扩大杠杆，进行狂热的货币投机活动，结果导致金融市场震荡，不适合中国国情。但是，五大投行的失败，并不是投资银行的失败，而是“华尔街模式”的失败。从此次华尔街风暴的情况来看，由于资本基础更为强劲和在次级抵押贷款市场涉足较少，小型投资银行与大型机构相比迄今更好地应对了信贷危机。

我们现在最应该反思的不是其业务模式，而是其操作方式。中国的投资环境和国情都与美国存在很大的差异，美国进行完全市场化的虚拟资本游戏，而中国的投资环境受到监管层的约束。国内投资银行业务肯定不会因为华尔街五大投行的倒下而终止，金融产品及其衍生品不能照搬华尔街模式，要更加注意产品的安全性和本土化。如果民营投资银行盲目效仿华尔街投行经营模式，仓促推出金融产品，巧立名目，扩大杠杆，最后的结局就只能是爆仓。此外，投行业务还要看实体经济情况，脱离实体经济需要的金融行为是不会被市场认可的。因此，立足服务中小企业，放慢“大投行业务”，做好“小投行业务”，是民营投资银行在“华尔街模式”倒塌后对投行业务的重新定位。

我们认为，民营投资银行在目前国内经济、政策、法律、金融等环境影响下，应该着重从以下几个方面开展核心业务：

（一）证券私募发行。受国家政策限制，民营投资银行目前还很难进入证券的公募发行领域，暂时只能从事中小企业的私募发行。私募发行不受公开发行的规章限制，除能节约发行时间和发行成本外，又能够比在公开市场上交易相同结构的证券给投资银行和投资者带来更高的收益率，所以，近年来私募发行的规模仍在扩大。但同时，私募发行也有流动性差、发行面窄、难以公开上市扩大企业知名度等缺点。

（二）兼并与收购。企业兼并与收购已经成为现资银行除证券承销与经纪业务外最重要的业务组成部分。民营投资银行可以以多种方式参与中小企业的并购活动，如寻找兼并与收购的对象、向猎手公司和猎物公司提供有关买卖价格或非价格条款的咨询、帮助猎手公司制定并购计划或帮助猎物公司针对恶意的收购制定反收购计划、帮助安排资金融通和过桥贷款等。此外，并购中往往还包括“垃圾债券”的发行、公司改组和资产结构重组等活动。

（三）项目融资。民营投资银行在中小企业项目融资中可以起着非常关键的作用，通过对一个特定的经济单位或项目策划安排的一揽子融资的技术手段，使借款者可以只依赖该经济单位的现金流量和所获收益用作还款来源，并以该经济单位的资产作为借款担保。它将与项目有关的政府机关、金融机构、投资者与项目发起人等紧密联系在一起，协调律师、会计师、工程师等一起进行项目可行性研究，进而通过发行债券、基金、股票或拆借、拍卖、抵押贷款等形式组织项目投资所需的资金融通。民营投资银行在项目融资中的主要工作是：项目评估、融资方案设计、有关法律文件的起草、有关的信用评级、证券价格确定和承销等。

（四）公司理财。公司理财实际上是民营投资银行作为中小企业的金融顾问或经营管理顾问而提供咨询、策划或操作。它分为两类：第一类是根据企业的要求，对某个行业、某种市场、某种产品或证券进行深入的研究与分析，提供较为全面的、长期的决策分析资料；第二类是在企业经营遇到困难时，帮助企业出谋划策，提出应变措施，诸如制定发展战略、重建财务制度、出售转让子公司等。

（五）财务顾问与投资咨询。民营投资银行的财务顾问业务是对中小企业的一系列证券市场业务的策划和咨询业务，是在中小企业的股份制改造、增股以及发生兼并收购、出售资产等重大交易活动时提供的专业性财务意见。投资银行的投资咨询业务是沟通中小企业投资者、经营者等利益相关人的纽带和桥梁。

（六）资产证券化。中小企业将持有的各种流动性较差的金融资产，如企业间拆借款、应收账款等分类整理为一批资产组合，出售给民营投资银行，再由民营投资银行以买下的金融资产为担保发行资产支持证券，用于收回购买资金。资产证券化的证券主要有商业票据、中期债券、信托凭证、优先股票等形式，购买者与持有人在证券到期时可获本金、利息的偿付。证券偿付资金来源于担保资产所创造的现金流量，即资产债务人偿还的到期本金与利息。如果担保资产违约拒付，资产证券的清偿也仅限于被证券化资产的数额，而金融资产的发起人或购买人无超过该资产限额的清偿义务。

（七）风险投资。民营投资银行对新兴中小企业在创业期和拓展期进行的资金融通，表现为风险大、收益高。新兴中小企业一般是指运用新技术或新发明生产新产品，具有很大的市场潜力，可以获得远高于平均利润的利润，但却充满了极大风险的公司。由于高风险，普通投资者往往都不愿涉足，但这类企业又最需要资金的支持，因而为民营投资银行提供了广阔的市场空间。民营投资银行涉足风险投资有不同的层次：一是采用私募的方式为这些公司筹集资本；二是对于某些潜力巨大的企业有时也进行直接投资，成为其股东；三是民营投资银行通过设立“风险基金”或“创业基金”向这些企业提供资金来源。

（八）基金管理。基金是一种重要的投资工具，它由基金发起人组织，吸收大量投资者的零散资金，聘请有专门知识和投资经验的专家进行投资并取得收益。民营投资银行与基金有着密切的联系。首先，民营投资银行可以作为基金的发起人，发起和建立基金；其次，民营投资银行可作为基金管理者管理基金；第三，民营投资银行可以作为基金的承销人，帮助基金发行人向投资者发售受益凭证。

民营企业的作用范文第5篇

关键词:民营企业 内部审计 对策

近日温州爆发的信贷危机引起了全国上下的关注，将民营企业又一次的推向了风口浪尖。面对危机的出现，民营企业不仅仅只能依靠国家的资金和政策扶持，更应该从自身内部挖掘原因，寻找解决问题的办法，积极寻找出路。提升民营企业应对风险能力首要的工作在于强化民营企业的内部审计工作。但是民营企业受到规模和资金的限制，在内部审计方面还存在一些问题，因此改善民营企业内部审计措施，独立客观的发挥内部审计作用是当前摆在民营企业面前的一项重要工作。

一、内部审计的定义及作用

国际内部审计师协会就内部审计的定义是这样解释的：内部审计是一种独立、客观的确认工作和咨询工作，它的目的是为组织增加价值，并提高组织的运作效率。它采取系统化、规范化的方法对风险管理、控制及治理程序进行评价，帮助组织实现其目标。

近年来随着我国市场经济的不断完善，现代企业制度的不断深入，竞争环境的不断加剧，使得内部审计工作在提升风险管理能力，完善公司治理结构，加强内部控制等方面的职能需求越来越明显，因而，强化内部审计对于企业的发展具有巨大的推动作用。就其对于民营企业的推动作用可以概括为以下两个方面：

首先，内部审计可以从根本上提高民营企业的管理效率，改善民营企业的企业管理情况。加强民营企业的内部审计就是要对企业的管理活动进行审查和分析，通过对民营企业管理现状、管理效率、管理能力和水平的有效评价，推动企业管理的发展，促进企业提高效益。

其次是内部审计能够有效的提高民营企业应对风险的能力。企业内部审计机构或按照组织风险管理方针和策略的部署，以风险管理目标为标准，审核被审计部门在风险识别、评价、管理等方面的合理性和有效性，能够在风险发生之前做出最有效的方案和对策，降低损失。

二、当前我国民营企业内部审计工作中存在的主要问题

(一)管理层对于内部审计认识不足

民营企业的内部审计，能不能有效进行或者能不能取得效果，在很大程度上都取决于企业业主，或者可以理念为企业的上层管理者。由于大多数的民营企业都是在家族企业中发展起来的，其管理层大部分也是家族成员，虽然这种方式在企业的初创阶段或者竞争激烈的困难时期发挥着重要的作用，这也导致了企业管理层对于内部审计不够重视甚至是忽略。

(二)内部审计缺乏有力的外部监督

内部审计是一项非常容易受到影响的工作，经济环境、法律环境、外部审计环境都能够对民营企业的内部审计产生较大的影响，其别要说的就是外部审计环境。由于民营企业对于内部审计的忽视，很多企业都不设置内部审计机构，当需要进行内部审计时就需要交予外部机构或者人员来进行。但是由于目前审计市场的恶性竞争激烈，使得民营企业内部审计根本就不能够发挥有效的监督评价作用。而起企业在进入内部审计时容易将企业的重要信息泄露出去，这给民营企业发展带来潜在的危险。

(三)内部审计范围受到限制

目前民营企业的内部审计范围往往还停留在财务审计方面，而对于业务、管理、风险等领域的审计涉及较少。但是由于民营企业的发展环境、竞争环境都在不断的变化，有效的开展管理导向审计、业务导向审计和风险导向审计能够针对企业管理和控制提出有效的建议，并且能够提前知晓风险的存在，减少风险的发生，还能够提高民营企业的市场竞争力，但是如果还是仅仅停留在财务审计的内部审计是远远达不到企业发展需要的，很难实现企业的经营管理目标。

三、改进民营企业内部审计的对策

(一)提高管理层对内部审计工作的重视程度

民营企业的管理层应该正确认识内部审计的作用和意义，抛弃对于内部审计的错误认识，应该主动认识到实施内部审计，进行内部管理和控制是一个企业管理者的应尽职责。要加大对于内部控制的重视程度，积极主动的对内部审计投入资金和资源，只有这样才能够从根本上发挥内部审计在民营企业的作用，发挥内部审计在改善经营管理方面的作用，只有管理层、企业业主认识到内部审计的好处，能够为内部审计在民营企业的开展提供有力的支持和保障。

(二)合理设置内部审计机构、配备相应的内部审计人员

根据国家审计署的《关于内部审计工作的规定》，我国的内部审计机构，由本部门、本单位主要负责人直接领导，并应当接受国家审计机关和上级主管报名内部审计机构的指导和监督。由此可见民营企业设置内部审计机构是按照国家相关规定应该进行的工作。但是由于民营企业受到多种因素的制约，特别是中小民营企业在财力、物力等方面暂时还不具备设置内部审计机构的要求，这就要结合企业实际，暂时采用外包的形式进行内部审计，然后，长远的发展计划是设置属于自身企业的内部审计机构，配备相应的内部审计人员。

(三)扩大内部审计工作范围，充分发挥内部审计作用

民营企业在进行内部审计时，要将其工作范围延展到财务收支、经济管理、内部控制、企业战略管理、人力资源管理等方面。这些要求是要结合民营企业的实际经营情况和自身需呀有所侧重进行开展的。并且很多民营起到只有受到损失时才会想到事后设计，所以应该将内部审计转移到事前和事中审计方面，建设风险带来的损失，发挥内部审计在经营管理，控制风险方面的作用。

参考文献：

[1]李凤华,内部管理审计增值功能探微[J], 审计与经济研究, 2007（1）

[2]赵红英.对现代内部审计业绩评价模式的探讨[J], 经济研究导刊,2006（4）

[3]薛芳.构建民营企业内部审计的思考.会计之友.2005（5）

[4]徐元玲,喻强.我国民营企业内部审计存在的问题及对策[J].财会研究，2007（2）