集团企业资金管理
前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇集团企业资金管理范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。
集团企业资金管理范文第1篇
随着经济全球化的加速和我国经济高速的发展，集团企业成为了我国经济改革发展过程中普遍存在的经济组织，对经济的发展和社会的进步起着不可估量的推动作用。随着企业规模的扩大，资金管理问题在企业的经营管理中日渐突显，资金是企业组织进行生存发展的基本保障，对于跨产业、跨地域、跨国界经营的集团企业更是如此。目前我国集团企业资金管理中存在诸多问题，比如资金使用分散、资金使用效率低、资金使用监控不严等，因此探析集团企业资金管理问题具有较强的现实意义。
一、资金管理的概念、特点及理论基础
（一）资金管理的概念
资金管理就是对企业资金筹集、资金使用、资金分配、资金运作、资金调度等业务实施系统化的管理，它涵盖了从资金筹集、产品生产、产品销售以及资金收回等企业生活活动的各个环节和流程，可以说企业的任何一项活动最终都得体现在资金流上来。资金管理有广义与狭义之分，广义的资金管理是指资金运行的全过程管理，从资金的筹集、资金投放以及资金流转过程以及资金的分配等，不仅包括资金的内部管理，也包括以资金为载体与外界的联系。狭义的资金管理主要是指企业内部资金的划拨、调剂、流转和分配的过程。集团企业的资金管理不仅仅局限于单个公司财务制度设计、财务岗位设置、财务授权等，还包括在资金循环流转的整个过程母子公司之间资金的平衡与调度。
（二）资金管理的特点
1.资金管理以资金预算为依据。企业的资金管理不能盲无目的，凭空管理，否则不仅不利于提高管理效率，而且会导致企业资金管理出现混乱的局面。企业的资金管理必须遵循一定的管理依据和管理原则，随着全面预算管理在各个企业的普及和推广，资金预算成为了企业进行日常资金管理的准绳与依据。
2.资金管理以实现价值增值和加速周转为目标。资金的价值形态存在原材料采购、产品生产、产品销售等各个环节，企业应用资金进行生产与再生产，其最终目的是实现企业盈利和价值的增值。资金的流动性和盈利性是资金的两种基本特征，但是这两者是矛盾冲突的，资金的流动性弱，通常其盈利性则强；资金的流动性强，则其盈利性就弱。集团企业需要加强资金管理，提高资金周转速度，实现盈利性与流动性间的平衡。
3.资金管理的对象是企业资金与实物资产相结合的运动。在企业的经营过程中，资金大多数时候以企业的实物为载体，资金是实物资产的货币表现，在企业的实物流转其实质是资金的价值形态流转。资金运动随着企业实物资产的流转而流转，两者相依相存，辩证统一。因此企业在进行资金管理过程中，需要将实物运动与资金运动相结合。
（三）资金管理的理论基础
1.资金成本与收益理论。资金成本与资金收益是企业资金运动过程的需要考虑的两个基本要素，通常情况下，资金的成本与资金收益都与资金规模存在一定关系，大多数情况下都与资金规模呈正比。集团企业在资金的管理过程中，需要平衡资金成本与收益的关系，只有成本和收益匹配的资金管理才是科学有效的资金管理活动。资金的成本通常包括资金筹集费用和资金的使用费用。资金的筹集费用主要是指资金筹集过程发生的律师费、公证费、担保费等费用，资金的使用费用主要是指利息费用和股息。影响资金成本的因素很多，通常有宏观环境、融资环境、金融体系、企业的自身经营状况等，因此集团企业需要结合企业经营的内外部环境，科学有效的进行资金管理，控制资金应用风险，降低资金成本，提高资金的使用效率，增加资金收益。
2.资金风险理论。在竞争日趋激烈的竞争环境中，资金收益总是伴随着风险而存在的，任何企业主体的利益都存在诸多的不确定性和不稳定性，要想获得收益就必须承担可能遭受损失的风险。企业资金管理过程的风险主要有流动性风险、违约风险、利率风险、汇率风险、变现风险等。集团企业要想提高资金的使用效率增加资金的收益，就必须采用有效适用的风险管控策略做好资金的风险管理活动。
二、集团企业加强资金管理的意义
（一）提高集团企业对整体资金的管控力度
集团企业通常下属企业众多，地域分布较分散，组织机构错综复杂，管理难度较大。企业通过对资金的集中管控和监督，有利于集团企业了解下属企业的资金使用状况，是整个集团的资金按照集团战略进行，使得整个集团的资金都在集团的预算管理体系中收到监督和约束。同时由于集团企业能够全面的掌握下属企业的资金盈余信息，这将有助于企业同一调度全集团的资金，提高资金的利用效率。
（二）增强集团整体的融资能力
银行等金融机构在向企业提高贷款时，通常都是根据企业的自身经营状况和资产质量而定的。集团企业中下属企业众多，每个企业的经营状况和资产质量各异，因此银行的授信额度也就迥异。在现实中，通常存在经营状况良好、资产质量较高的企业，资金充裕，存在大量闲置资金；经营状况较差的企业，经常出现资金短缺融资难等状况。集团企业对资金进行集中管理，主要有以下优点：一是由于集团整体经营规模较大、实力雄厚，可以获得多种融资方式，比如发行股票、发行中长期债券、获得较长期限的银行信贷等；二是集团企业以合并后的资产负债表向银行贷款，可以获得超过各个企业分别向银行借款的贷款之和，这样可以整合集团内部优质资产和不良资产的利用率。
（三）有利于降低资金的筹集和使用成本
集团资金进行集中管理，有助于提高资金的利用效率，减少集团企业资金闲置的状况，直接降低资金成本。如果集团下属企业分别向银行贷款，由于每个企业的资产状况和盈余质量不一导致各个企业的资金成本各异，采用集团企业同一资金管理后，集团不仅融资方式众多而且向银行借款时议价能力较强，有助从整体上较低资金成本。除此之外，集团企业可以实现对集团资金集中账户管理，下属企业不用单独开设银行账户，直接在集中管理账户下设置二级账户，这时企业与企业间的资金划转就属于资金的内部结转，不需支付任何费用。
三、集团企业资金管理中存在的主要问题
（一）集团企业资金管理的内部控制不完善
目前大多数企业对资金的监督管理都是事后的监督管理，当资金管理过程出现了问题和漏洞后，才分析原因堵塞漏洞。随着集团企业竞争度的加剧，单纯的依赖事后监督已不能满足资金管理的需要，集团企业需要适时分析集团企业的经营状况和财务状况，发现资金流转环节中各个环节的风险，采用必要的风险管控措施，进行风险管理，将事后监督变为事前预测、事中监控和事后监督相结合。
（二）企业管理中重利润轻资金
很多集团企业在企业的管理过程过分注重企业的资产状况、经营成果尤其是利润，并没有对资金管理给予足够的重视。只有当融资环境出现较大变化时，才将注意力转移到资金管理上，通常在这时都不能有效的管控资金，可能导致丧失良好的发展机会和盈利机会。集团企业应该更加重视现金流量表的编制和应用，因为现金流量表是根据收付实现制编制的，人为操纵的成分较少，有利于真实的反应企业的自身现金流量状况。
（三）企业资金过于分散
大多数集团企业都拥有较多的下属企业和分子公司，这些公司遍及全国各地，集团企业未实施资金的集中管控，这样导致企业的资金过于分散。一方面不利于提高资金的使用效率，另一方面使得集团企业的资金成本大增。资金未集中管理就会导致企业的资金使用在很多时候存在不合理的情形，一旦出现投资失误的情况时，集团企业的资金周转就会出现较大的周转困难，情况严重时，甚至可能导致资金链条的断裂。
四、加强集团企业资金管理的主要对策
（一）实施全面预算管理，做好资金预算
集团企业的全面预算包括集团内部各个公司的业务预算、资本支出预算和财务预算，其起点是销售预算，终点是财务预算。企业的资金循环贯穿于企业的各个经营环节，因此资金预算在整个预算体系中的重点。集团企业制定资金预算仅是集团企业资金管理中的开始，在实际生产经营中，还要严格落实企业的资金预算，做好资金预算的执行、考核和评价工作，在整个过程中要不断的完善和修正资金预算体系。
（二）利用先进的管理工具
现代企业仅仅采用落后的手工管理已经不能满足企业日常管理的需要，尤其是大型集团企业的资金管理。信息技术与计算机技术相结合的管理手段具有如下优点：一是可以减少资金管理过程中的人工干预；二是可以处理大量的交易数据，能够适时的监控企业资金账户上资金的变动情况；三是可以提高资金管理效率，减少人工劳动，节约人力成本。
（三）建立资金管理中心，统一调配企业资金
针对目前部分集团企业资金管理分散、资金管理效率低下等特点，集团企业应该建立资金集中管理中心。企业集团内部各个公司的资金管理实行收支两条线管理，不仅需要加强资金的现汇管理，而且需要管理企业内的票据和其他货币资金。
（四）建立资金管理制度，控制财务风险
一个企业的资金管理制度就像一个国家的法律一样，它对企业的日常资金管理活动起着规范作用。如果一个企业或公司没有完善而有效的资金管理制度，那么一个公司的日常资金管理活动就陷入混乱。企业依据资金管理制度和企业的资金预算，做好货币资金、应收账款、存货等管理。在提高资产质量的同时，做好风险管控。
参考文献：
[1]刘富祥.企业集团资金集中管理必要性及模式探析[J].知识经济，2012.
[2]朱鸿.企业集团资金集中管理相关问题探讨[J].现代经济信息，2010.
[3]李春媛.如何加强企业财务风险控制[J].价值工程，2010.
集团企业资金管理范文第2篇
(一)集中性原则
集中性原则是企业集团资金集中管理的首要原则,是其他一切原则的基础。随着企业集团发展规模扩大，成员企业分布的地域分散,资金的分散管理会带来高额的管理成本，使用效率不高，因此必须坚持集中管理原则,使集团公司了解、掌握旗下成员企业的财务状况,便于其在集团内部合理调配资金，降低财务风险、经营风险。
(二)协同性原则
协同性原则是指在企业集团内部,每个成员企业都不是孤立的,它们之间是相互协作、相互依存、密切联系的关系,只有彼此之间在以集团利益为共同利益的基础上,充分合作,发挥资金的协同效应,加快培育公司的内部资本市场,才能更好地体现出集团资金集中管理的规模效益。
(三)成本效益原则
在集团公司资金集中管理中,需要通过资金集中管理平台构建有效的资金管理体系,在构建体系的过程中必然发生相应的成本,包括各种直接成本以及机会成本,其效益则体现为资金集中管理带来的规模效应。要根据公司的实际情况,按照成本效益原则选择资金管理模式,根据需求,结算中心的业务模式也可以适当调整,从而实现集团公司整体利益最大化。
二、集团企业资金管理与控制所存在的问题
(一)集团企业资金管理控制制度不完善
集团企业在资金管理和控制过程中，往往是在事后进行资金管理，这样当企业的资金管理出现问题时才会进行资金控制。集团企业资金管理控制制度不完善，企业在进行项目投资时不能做好管理控制标准，导致企业在进行资金管理控制中往往处于被动的局面，不能主动对企业资金进行有效控制和管理。
(二)对资金管理监控不力，管理方式相对落后
一方面，当前我国的集团企业对于子公司的资金管理比较疏忽，有的企业甚至对于其内部资金没有控制，导致企业内部资金滥用、挪用等问题十分突出。有部分企业在进行项目投资时没有进行有效的投资决策，不能对资金进行有效约束，引起企业资金流向随意，财务的监督成为摆设，导致企业资金跑冒滴漏。另一方面，企业进行资金管理控制的手段相对落后，随着我国现代市场经济的日趋完善，企业原有的资金管理方式不能适应企业大规模化生产和集中管理的要求，不能提供资金管理所需要的一些基础信息，导致资金的管理和控制工作开展不顺利。
(三)资金管理失控，财务信息传达失真
企业在进行资金管理时，管理失控、信息失真等现象明显。某些集团企业不论其生产经营情况如何，报表信息基本一致。没有准确真实的资金信息，企业管理者很难了解企业的内部资金使用情况，从而不能作出正确的决策。大部门企业存在信息失真问题，资金使用的数据没有真实呈现，信息比较混乱，企业的管理部门往往出于利于最大化的目的向企业提供虚假的数据，导致做出的资金使用决策没有科学性。财务部门不能及时了解各企业的经营情况，便很难开展有效的资金控制，经营情况与成果没有真实反映，十分不利于企业健康发展。
三、加强现代企业资金管理的对策
(一)通过财务的垂直管控手段来实现资金控制
集团企业要强化对子公司的财务监控能力，可以通过向子公司派送总会计师或财务总监等，以集团企业的名义对子公司进行监督、管理，参与子公司的重大决策，保证集团企业的整体发展规划在子公司的实施中不会被改变。同时派驻子公司的特使还可以通过参与子公司的拟筹资方案、预算方案，参与拟定利润分配方案，审核投资项目或者竞标项目的可行性报告，承担子公司的财务管理工作等方式加强集团企业对子公司的财务监控能力。就资金管理而言，可）以通过集团公司向子公司的相关权利人授权，决定资金调度、使用的相关权限，从而使企业集团的资金管理可控，而不至于由子公司把持了业务端的资金流向。
(二)加强对企业集团内成员资金管控的考核力度
在实际中，不仅有定量指标对子公司的表现进行衡量，还有一些无法数量化的定性指标对于子公司的表现也是很重要的。所以，集团企业在进行子公司表现的度量的时候一定要结合实际情况来进行，定性指标与定量指标相结合，并且考虑实际情况，不能一味纸上谈兵，否则容易挫伤子公司的积极性。例如，在某集团房地产企业中，对于各子公司的备用资金，每月核定次月需要开支的项目支出数、项目费用支出数，下达销售回款数等，刚性制约下属企业的资金流出。如某下属企业由于种种原因必须要超标支出，则应由集团统一调剂，考虑其他子公司的未用额度来解决这个问题。通过对于相关指标的设定并严格考核，能够较好地实现资金强管控的目的。
(三)建立健全完善的资金管理制度
集团企业资金管理范文第3篇
【关键词】 资金管理 资金池 资金效益
资金是企业的“血液”，是维系企业生存的重要保障。与单一企业相比，集团企业资金管理的重要性更为突出，尤其对于一个拥有多个独立法人企业的集团而言，集团内部各企业与银行之间的关系错综复杂。从集团角度看，往往存在这样一个现象：一部分企业拥有大量的存款闲置在多个商业银行的众多账户中，存款收益较低；另一部分企业又从商业银行贷入了大量资金，造成资金成本增加，资金使用效率降低。本文将以“平等资金池”的资金管理运作模式，探讨集团企业如何在内部统一调剂资金，实现集团企业效益最大化。
一、传统资金池运作模式及优缺点分析
目前部分管理先进的集团企业在集团内部建立了“资金池”，用于对集团内部资金进行调剂。传统的“资金池”运作模式通常为：集团总部对集团各企业资金定期进行归集，存放在集团总部账户；然后根据各企业的资金需求情况，将归集来的资金按照有偿使用的原则调剂给下属单位使用。运作模式如图1所示。
委托贷款
这种运作模式避免了集团内拥有闲置资金的企业将资金存放在商业银行，只获取较低的存款利息，而另一部分企业又从商业银行贷入大量资金，支付较高的贷款利息。从而提高了资金在集团内部的运作效率，实现了集团效益最大化。
根据人民银行相关管理规定，非金融性质的企业不能直接从事借贷业务，非金融性质的企业之间的资金借贷需通过金融机构以委托贷款的形式进行。按照现行公司法运作的集团企业，内部单位通常为法人实体，因此，集团总部对集团内各企业的资金归集不能直接进行简单划拨，而是属于资金在不同企业法人间的委托贷款。为激励所属企业积极将资金归集到集团总部，集团总部通常按照资金有偿使用的原则向资金归集单位支付高于银行活期存款的利息。按照营业税法的相关规定，该部分利息需要交纳5%的营业税。而集团总部向资金短缺单位调拨资金时，同样按照委托贷款的模式运作，就所收取的利息交纳5%的营业税。在资金池运转的同一笔资金，需要在归集和划拨这两个流程里，交纳两笔营业税，增加了企业的税负成本。
此外，金融机构通常对委托贷款收取手续费，同一笔资金需要在归集和划拨这两个流程里，交纳两笔手续费，增加了企业的财务成本。
二、“平等资金池”运作模式
“平等资金池”与“传统资金池”的不同之处主要在于：集团总部不再归集各所属企业的资金，资金仍旧存放在各企业账户。资金短缺的单位需要资金时，直接由资金富余单位通过金融机构进行委托贷款，运作模式如图2所示。
集团总部所起的主要作用是资金的统一管理和调剂。为确保整个集团企业资金的高效运转，有效激励所属单位积极参与“平等资金池”运作，切实做到集团效益最大化，“平等资金池”的高效运作还需要以下几项工作支持。
1、确定金融机构。为保障资金及时到账，降低运营成本，集团总部需确定一家金融机构参与“平等资金池”的运作，并与该金融机构商讨确定“平等资金池”运作的相关规则及委托贷款手续费率等事项。集团内各企业做为“平等资金池”成员，并在上述金融机构开立账户，日常将大部分资金存放在该金融机构的账户。如果集团内部有财务公司，最好选择财务公司从事该项业务，可最大限度地将收益留在集团内。
2、编制资金计划。“平等资金池”主要利用的是集团内各单位的流动资金，这部分资金往往结余时间和短缺时间都相对较短，通过资金池让资金在短期内实现高效运转，并在运转中实现价值。另外，如果集团成员企业较多，以最少的资金调剂次数满足成员单位的资金需求，缩减工作量，提高工作效率，也是一项需考虑的重要内容。综合上述两项，通过“平等资金池”调剂资金最好有准确的资金计划支持。
集团内各企业根据自身的资金需求状况编制资金计划并上报集团总部，可采用月资金计划与周资金计划相结合的方式，以月资金计划为基础，按周进行滚动更新，确保计划的准确性。集团总部根据资金计划，进行资金调配。比如A企业10日需要借入一笔资金，借款期限大概是7天；B企业相同期限正好有一笔资金闲置，则可将B企业的资金调配给A企业。
通过准确的资金计划支持，可以最大限度地实现资金调拨在金额和时间上的匹配，保证资金贷出方需要资金时，借入方有能力归还，也可降低资金调剂的工作量。
3、落实融资授信。我们通常会说“计划没有变化快”，虽然资金计划可最大限度地实现资金的有效匹配，但有些特殊或意外情况仍无法避免，如付款方因特殊原因推迟付款导致资金无法按期收回，从而导致资金池成员中的贷出方需要资金，而借入方没钱归还，且资金池没有富裕资金再调剂的现象。
这种情况下，就需要以集团的优势，与合作的金融机构签订统一融资授信合同，落实有效的授信额度，并以融资强势单位带动弱势单位，确保资金池所有成员能够从金融机构及时取得融资支持，从而保障集团企业资金链安全。
4、确定“平等资金池”执行利率。因集团内企业多数为法人单位，总部对成员企业的考核机制也普遍以利润为重要考核指标，建立有效的效益驱动机制，不仅有助于提高成员企业的效益，且能够提高集团成员企业参与“平等资金池”的积极性。 “平等资金池”的执行利率是效益驱动机制之中的重要一项。该利率需高于同期金融机构存款利率，且低于同期金融机构提供的最低贷款利率。有效的利率有助于提高资金闲置单位向资金池提供资金的积极性，也有助于确保资金短缺单位使用资金池资金，而非转向金融机构融资。
综上所述，一家与集团企业有良好合作关系的金融机构、准确的资金计划、有效的融资授信额度、合理的执行利率，是确保“平等资金池”有效运作的重要基础。
三、建立“平等资金池”的重要意义
1、提高集团资金运转效率，实现集团效益最大化。假设集团内部企业A有一笔10亿元的闲置资金存放在银行，而B企业又从银行贷入10亿元用作流动资金。按照央行现行存贷款利率，存款利率为3.25%，流动资金贷款利率为5.6%。A企业可获得存款利息和B企业支付的贷款利息分别为3250万元和5600万元。那么集团企业整体实际要向银行支付2350万元的利息作为融资成本。实际上，一家生产经营企业很少能在银行存放一年期的定期存款，为满足日常生产经营的流入流出，通常都只做更短期限的存款，如“七日通知存款”，这样A企业可获取的存款收益更低，而集团企业整体所需负担的财务费用将更高。
如果A企业通过集团的“平等资金池”将该部分资金贷给B企业，假定“平等资金池”的执行利率为4%。则A企业可以获得收益4000万，相比银行存款高750万；B企业则可降低贷款利息1600万。从集团企业看，只需向银行支付金额较少的委托贷款手续费既可。
从上述例子可以看出，“平等资金池”通过资金在集团内部企业的运转，将资金运转过程中所带来的收益全部留在集团企业内部，并提高了成员企业的效益。
2、实现以效益驱动的资金集中管理，奠定集团总部的统一管控地位。因“平等资金池”的执行利率介于金融机构的存贷款利率之间，可为集团成员企业提供更高的资金收益或更低的融资成本，因此，有助于推动集团成员企业参与“平等资金池”业务。针对资金闲置单位，为方便及时贷出资金，获取更高收益，会主动将其大部分资金存放在“平等资金池”指定的金融机构账户；而对于资金短缺单位，为降低融资成本，会首先选择通过“平等资金池”进行融资。从集团总部来讲，则同时实现了对所属企业存贷款的集中管理。
目前大型集团企业资金管理普遍面临如下问题：管理层次多、集团决策者难以及时、准确、全面地掌握经营过程中的实时完整的资金信息，无法进行有效的管理、监督和控制。
“平等资金池”通过效益驱动的方式促使集团成员企业自发的进行存贷款集中，则有助于集团总部从原来管理众多成员企业的众多银行账户转向管理成员企业在同一金融机构的几个账户，同时借助于金融机构的现金管理平台等手段，可有效、及时地了解集团内的资金信息，有助于资金风险和经营风险的有效控制，奠定了集团总部的管控地位。
3、实现税收筹划，降低集团企业税负。目前一些大型集团企业成立了内部财务公司，通过财务公司在集团内进行资金统一存贷。财务公司属非银行性质的金融机构，日常运营需遵循人民银行的相关管理规定，如利率通常需执行央行统一的存贷款利率标准。按照营业税法规定，财务公司对其发放贷款所收取的利息交纳营业税，税率为5%。按照10亿元的流动资金贷款利率计算，财务公司就利息收入交纳营业税及附加（城建税、教育附加、地方教育附加）共计313.6万元。“平等资金池”发放贷款的单位也需就其所收取的委托贷款利息交纳营业税，但因利率低于财务公司的贷款利率，因此可在一定程度上降低营业税金及附加的金额，按照“平等资金池”4%的执行利率计算，则贷出方需交纳营业税金及附加224万元，相比财务公司贷款可降低营业税金及附加89.6万元。由此可见，合理制定“平等资金池”的执行利率，不仅可提高集团各成员企业的资金收益，还可从集团层面进行税收筹划，降低税负，有效降低集团企业运营成本。
综上，“平等资金池”的资金管理模式不仅在集团内实现了资金合理调拨，提高各成员企业的资金效益，还有助于实现集团企业的资金集中管控，降低资金风险，实现税收筹划，降低集团企业的运营成本。
集团企业资金管理范文第4篇
一、当前我国企业集团资金管理存在的问题
1.企业集团资金管理体系不够健全，监管不到位
在实际的生产运营过程中，任何的一个企业都会制定出适合自己的资金管理办法，但是大部分的企业都只是做表面的工作，没有按照实际的生产计划来进行操作，一些企业的管理者缺乏充足的资金管理经验，对资金管理工作的重视程度不够，没有资金价值的观念，在企业集团资金充足的时候，不能科学合理的规划资金的使用，甚至出现铺张浪费，导致企业集团缺乏资金管理的长远发展机制，大量的银行款项找不到合适的增值投资出路，企业资金的使用效率低下，严重的影响企业的发展；在企业资金出现短缺的时候，企业的管理者不能够做出科学的资金预算和决策，使得企业的资金链出现断裂，甚至使企业陷入倒闭的困境。对资金的监控不到位，资金的流向和控制严重的脱节，在重大的投资问题上没有科学有效的决策控制机制，企业集团的母公司很难及时的掌握各个子公司的财务资金使用情况，导致资金管理混乱，财务风险极大，一旦出现问题就会使得企业出现巨大的经营风险。
2.资金使用效率低下
当前，因为我国企业集团不能做到整个集团资金的集中统筹，再逐级分解给各个子公司使用，而是对各个子公司的借款额度做出限定，在限额内由各个子公司自行的筹融资，这就会导致一些子公司多头开户而造成银行存款过于分散，造成了大量资金的冗余，使得资金收益不高。此外，企业集团总部因为大笔的融资需求，而进行高成本的对外融资，导致企业集团出现了“存贷并举”现象，整个企业集团不得不支付大额的贷款利息，财务费用居高不下，不能实现集团集中统一筹资带来的成本节约，严重影响企业集团的资金使用效率。
3.缺乏现代资金管理理念
目前，我国大部分的企业集团的管理者都是技术型和生产型的人才，很少有管理者熟悉或者懂得财务管理，管理者的财务资金管理知识匮乏，缺乏正确的财务资金管理理念。随着社会主义市场经济体制的发展，企业集团面临着一个全新的财务资金管理环境，资金的时间价值、边际成本和使用风险等观念都逐渐进入企业的决策过程。但是因为受到传统管理观念的影响，一些企业集团的财务管理工作者在筹资过程中只关注资金的总额，而不从综合因素去考虑融资成本，没有注意到资本结构的优化。在投资的过程中，管理者只关注投资的收益高低，没有关注风险的存在，导致投资组合不科学，从而导致企业集团的资源浪费，投资风险增大，降低了企业集团的经济效益。
二、加强企业集团资金管理的对策
1.创新企业集团资金管理的手段和方法
首先，应该保证企业集团的内部资金循环使用通畅，加强生产材料的采购管理，严格把握质量和价格关，防止资金的浪费；其次，在产品的生产和销售过程中，应该加强市场的调查和预测，确保生产出适合的产品，防止资金在产成品上的积压，同时，在产品的销售过程中，应该加强客户信用风险的分析，确保资金能够有效的回收，防止坏账的出现；再次，在企业集团的内部应该做好资金补偿机制，使得各个子公司都能够获得合理的资金，合理的制定企业利润分配制度，加强资金使用监管，确保资金的保值和增值；最后，在企业集团内部积极的实行资金集中管理制度，对资金进行集中的管理，提高资金的使用效率和效益。
2.加强资金周转、提高资金使用效率
首先，企业集团应该加快淘汰陈旧的生产设备和技术，提高企业的生产效率，环节资金的周转就压力，因此，企业应该在条件允许的情况下，尽量的购置先进设备，以此提高企业生产效率，加快企业的资金周转；其次，企业应该加快处理积压的产品，盘活资金的存量；再次，企业应该加强应收账款的回收利用，充分的利用现金折扣，通过销售信用结算等手段来加快往来账款的回收，企业应该积极设立资金风险控制部门，配备素质过硬的工作人员，对供应商、中间商和客户的信用状况进行深入的调查，并建立起科学的客户档案，对客户进行信用等级划分，并且按照不用的等级来施行应对政策，从而减少信用问题带来的资金风险；最后，企业集团应该加强资金的使用计划性，加快资金的周转速度，缓解企业的现金流量压力。
3.积极强化企业自身财务管理的信息化建设
集团企业资金管理范文第5篇
关键词：企业集团财务公司；资金管理模式；相关探讨
一、引言
企业的财务管理工作的开展状况，直接决定了企业的发展空间和企业的发展前景。尤其是对于大型的企业集团，企业的财务管理工作的开展的重要性更是不可忽视。开展企业集团财务公司资金管理模式的相关探讨，应用完善的企业集团财务公司资金管理技术，提升企业集团财务公司的资金管理高效性和系统性，可以使得企业在运行过程中获得更加理想的发展推动力和经济收益。
二、企业集团财务公司资金管理模式的应用方向探讨
1.应用企业集团财务公司资金管理模式，加强企业资金管理，进而满足企业集团的内在需求。开展企业资金管理工作，不仅仅是开展企业资金的核算工作，同时也要应用企业集团财务公司资金管理模式进行企业资金的分配和调控，在提升企业的资金利用率的同时，降低企业资金的应用风险，可以有效促使企业集团应用自身的资金资源，开拓出更加广阔的企业资金管理渠道。在开展企业的资金管理的工作中，由于企业的分公司的管理层人员和企业的主体公司的管理层人员，都有着一定的企业法人地位，彼此之间存在着独立的利益系统，因此企业的各个管理人员和法人，可能为了实现自身的利益的最大化而在经营过程中，努力的扩张自身得局部利益，忽视了企业的整体利益的构建。因此应当应用企业集团财务公司资金管理模式，加强企业资金管理，对于企业的各个分公司的负责人进行指导和管理，确保其工作的开展，符合整体集团的共同利益的保障的需求，进而实现企业集团的运行的利益的最大化。2.应用企业集团财务公司资金管理模式，发挥财务资源的聚合优势，进而节约企业发展的整体财务成本。由于企业集团的各个分集团所处的地域不同，因此其所处的经济环境和面临的财务管理问题也存在着很大的差异性。很可能出现企业集团的部分分公司业务增长过快而出现资金短缺的现象，而其它分公司由于业务增长速度相对较慢而出现资金的闲置现象。应用企业集团财务公司资金管理模式，发挥财务资源的聚合优势，通过企业集团的财务公司的资金调配工作的开展，消除企业的资金分配不合理导致的资源闲置和浪费的现象，则可以在有效的提升企业的资金利用率的同时，节约企业发展所需的财务成本，进而实现企业的资金的作用的发挥的最大化。同时由于企业的分公司的创办和发展实践存在着一定的差异性，不同分公司的资金运营能力和融资能力也存在着很大的差别。新成立的企业分公司的融资能力相对较低，所需的融资成本也相对较高。而已形成一定的发展基础的企业分公司的融资成本则相对较低，可以通过企业融资创造出更加理想的经济收益。此时为了保证整体财务资源的分配的公平性，需要应用企业集团财务公司资金管理模式，发挥财务资源的聚合优势，通过财务公司的协调工作的开展，有效的减少不必要的融资工作的开展，进而促使企业的整体利益的最大化得以有效的实现。3.应用企业集团财务公司资金管理模式，增强企业的财务监控力，进而降低企业的财务投资风险。应用企业集团财务公司资金管理模式，增强企业的财务监控力，进而降低企业的财务投资风险，也是确保企业在激烈的市场竞争中，稳定的、高效的发展的重要环节。企业通过增强自身的财务监控力，强化对于企业的各个分公司的流动的掌控，也可以有效的防止企业的分公司判断失误，进行不必要的投资。同时，企业集团财务公司的资金管理模式的应用，可以有效的实现对于企业集团的整体资金的动态管理，在企业进行重大项目上的资金投资之前，需要通过企业集团的财务资金的审核，提升企业分公司开展财务担保工作的安全性，进而确保企业的整体信用等级的良好性，维护企业的信用形象的同时，降低企业的财务投资风险，有效的保证企业的财务工作的开展的理性和稳定性。4.应用企业集团财务公司资金管理模式，建立统收统支和拨付备用资金模式。企业集团财务公司，在开展企业的财务管理的过程中，应用统收统支模式，可以有效的实现企业的整体资金的高度集中。而拨付备有资金模式在企业集团财务公司开展资金管理工作中的应用，则可以有效的实现企业资金的利用的灵活性的保障。但是由于企业集团的部分分公司的地理位置相对比较分散，因此建立统收统支和拨付备用资金模式的应用，会一定程度上降低分公司的资金利用效率，并且降低了分公司开发新的项目的积极主动性，进而影响了公司集团的整体的快速发展。因此应用企业集团财务公司资金管理模式，建立统收统支和拨付备用资金模式，模式的应用也应当根据公司的具体状况进行适当的调整。5.应用企业集团财务公司资金管理模式，开展财务公司的整体融资工作。应用企业集团财务公司资金管理模式，开展财务公司的整体融资工作，可以有效的降低企业分公司的贷款难度，进而有效的提升企业分公司的发展效率。由于企业集团得到部分分公司的发展实践相对较短，公司的经济基础也相对薄弱，因此进行银行贷款的难度相对较大，并且通过贷款所获得的资金也十分的有限。如果开展财务公司的整体融资工作，通过企业的财务公司进行贷款，则可以理想的解决这一问题，提升企业分公司的发展效率。应用企业集团财务公司资金管理模式，开展财务公司的整体融资工作，企业集团的分公司借助其母公司良好的财务信用，获取更多的贷款，获得更加理想的发展动力的同时，企业的母公司也可以通过财务公司的管理工作的开展，更加及时的掌控企业分公司的发展信息，进而实现对于企业分公司的宏观调控，实现了企业的财务管理工作的开展的宏观性和系统性的保障。
三、企业集团财务公司资金管理模式的应用的重要性
开展企业集团财务公司资金管理模式的应用方向探讨，可以将企业集团财务公司资金管理模式的应用方向分为：应用企业集团财务公司资金管理模式，加强企业资金管理，进而满足企业集团的内在需求；发挥财务资源的聚合优势，进而节约企业发展的整体财务成本；增强企业的财务监控力，进而降低企业的财务投资风险和建立统收统支和拨付备用资金模式以及开展财务公司的整体融资工作[5]。开展企业集团财务公司资金管理模式的应用方向探讨可知，企业集团的财务公司资金管理模式的应用方向，直接决定了企业集团的母公司和各个分公司的发展方向，因此企业集团的财务公司资金管理模式的应用方向的明确性的保障，具有其不可忽视的重要性。四、结语开展企业集团财务公司资金管理模式的相关探讨，首先开展企业集团财务公司资金管理模式的应用方向探讨，进而可知企业集团财务公司资金管理模式的应用的重要性。开展企业集团财务公司资金管理模式的相关探讨，实现企业在开展资金管理工作的过程中，对于资金的有效的调控，可以使得企业在经济的快速发展中，不断的扩大自身的规模，实现自身的良好运营和发展。
参考文献：
[1]马文彬.C企业集团财务公司资金管理模式研究[D].首都经济贸易大学,2014.
[2]刘丽.JM集团财务公司资金集中管理模式运行评价研究[D].太原理工大学,2015.
[3]黄春花.企业集团财务公司资金集中管理模式研究[D].江西师范大学,2013.
[4]李惠.企业集团财务公司发展问题的研究[D].财政部财政科学研究所,2014.
