如何加强风险管理

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如何加强风险管理范文第1篇

关键词：电力工程；招标；风险管理

一、前言

招标是目前电力工程承包中普遍采用的交易形式，招标工作可分为三个阶段：准备阶段、招标阶段、决标阶段。这三个阶段中面临的风险不尽相同。对于每一个必须进行招标的电力工程项目，通过招标基本上就确定了工程的质量标准、工期以及造价，招标成功与否，直接关系到电力工程项目能否顺利进行，是否有利于保证工程的质量、缩短建设工期以及降低工程成本等。然而，招标过程本身受到很多因素的影响，存在诸多的风险，而且其中的有些风险还可能在后来的施工环节进一步的叠加和放大，导致项目质量得不到保证，施工延期，成本增加，从来带来巨大的损失。因此，应该将风险管理引入电力工程招标过程中来，对存在的风险进行识别、评估与管理。

二、电力工程项目招标的风险

电力工程项目招标的风险可以分为三类。

1、招标程序不合法风险

电力工程项目招标程序的合法与规范是招标结果公平与公正的基本保障，招标程序是否合法是招标的主要风险之一。招标程序的不合法或不规范会导致中标结果无效，需要重新招标，这将会使得招标工作无法按照计划落实。同时，招标程序不规范还有可能引起投标人的争议或者投诉，进而造成招标监管部门介入与调查，最终会导致招标工作无法顺利实施，有的时候，甚至需要承担相应的管理责任和法律责任。此外，因招标程序不规范导致招标工作无法按照计划落实，可能会造成整个工程无法按期建设，最终可能导致整个工程无法按时交付使用，有时，为了弥补因招标不合法所延误的时间，还可能影响工程的施工质量，给整个工程项目带了安全隐患。

2、工程合同风险

工程合同是工程项目招标活动完成后所签订的最终的法律文件，也是工程建设的最核心依据。但由于一般的电力工程项目的合同履行周期很长，涉及的合同主体很多，在实践中，工程合同很容易产生纠纷、争议。在工程合同签订阶段和工程合同执行阶段都会存在一些风险，主要包括合同条款风险，承包商资信风险，工程本身涉及的技术风险，工程变更风险，工程质量风险以及外部客观环境因素产生的风险等。

3、工程投资超出概预算风险

一般来说，所有的电力工程项目对工程的投资控制工作都会十分重视，即使如此，往往还是会发生最终工程投资超出概预算的情形，并由此引发出很多问题，对整个工程最终的顺利交付使用产生不利的影响。工程投资控制的关键环节在于招标环节。电力工程项目需要招标的内容很多，包括勘察、设计、施工、监理、服务以及设备、物资材料的采购等。在上述各类招标项目中，如果不能采用科学的招标办法，合理地降低标段价格，有效控制和节省总投资，那么最终会带来工程投资超出概预算的风险。

三、电力工程项目招标风险管理对策

针对电力工程项目招标所存在的上述风险，有如下的风险管理对策。

1、招标程序的合法、规范是所有电力工程项目招标首先需要控制的风险。

我国投标法律规定，招标前提条件，一是工程项目实施应当完成的审批事项均已履行完审批手续，二是工程项目实施所需的资金均已到位，所有电力工程项目招标，应当在具备这些法定的条件之后才可以进行。在实施招标过程中，必须按照相关法律规定，部门规章以及国家电力系统、地方性的规范性文件，本着公开、公平、公正、诚实信用的原则进行具体操作。

2、努力降低工程合同的风险

在招标阶段阶段，首先在招标文件中应对合同条款进行完善，特别是关键性条款，把能预见的和不可预见的风险应详细列明，不能在合同签订阶段对招标文件实质性内容进行修改。应当从合同内容与效力这两个方面进行严格的审查，尽可能保证最终签订的合同内容完善；为了应对诸如工程技术运用不恰当而引起的第三方索赔，工程设计变更而引起的工程量的变化，国家政策或法律法规发生变化对工程建设产生的能够提前预见的风险，应提前确定好风险责任的公平分担规则，一旦遇到这类风险，就按照相关规定处理。对于工程变更应设置严格、完善的程序，严格控制工程变更的发生，确保工程变更条款确定的科学性与合理性。在合同中应按照招标文件明确工程质量的标准，并最终根据工程合同所确定的质量要求和验收标准进行验收。

3、在招标环节中，采用科学的评标方法，对工程投资风险进行管理与控制

应该根据招标项目的特点选择科学的招标程序。科学地使用评标办法，根据项目实际需要合理设计具体的评审指标及其分值权重，在确保工程最终质量和用途的前提，实现对工程投资的有效管理。有效运用最高限价规则，把握编制限价的合理性、完整性和时效性。同时，还要科学处置无法实现招标目的的项目招标，充分分析招标过程中的出现的情况与问题，并进行合理的处置。目前工程招标中主要的评标方法为以下几种，可根据实际情况进行选择：

（1）综合评估法

目前电力工程招标一般采用此评标方法。综合评估法是按照招标文件设定的不同分值权重分别对投标人的技术标和商务标、经济标进行评分，按照综合得分高低推荐中标候选人。这种评标方法是指在最大限度地满足招标文件实质性要求前提下，按照招标文件中规定的各项因素进行综合评审后，以评标总得分最高的投标人作为中标候选人的评标方法。综合评分的主要因素是：价格、技术、财务状况、综合实力、信誉、业绩、服务、对招标文件的响应程度，以及相应的比重或者权值等。上述因素应当在招标文件中事先规定。

（2）经评审的最低投标价法

对低投标标价法一般来说是符合招标的真正意义的招标办法，只有满足招标文件规定的实质性要求的标书，并能经得起综合评估才能在招投标中胜出，如果在价格以外有其他因素的影响，可以给予相应的加权计算，以便于确定最低标价和最佳的投标计划书，经评审的最低标价的投标书作为中标候选，但是如果投标价格偏离市场成本价也不能视为中标候选，因为这样不符合市场规律。经评审的最低价中标法一般由评标委员会的技术标评标组首先对技术标书进行评审，所有满足招标文件各项实质性要求的投标人均进入经济评审，经济标评标组按经校核后有效投标总价格由低至高推荐中标候选人。

（3）法律、行政法规允许的其他评标方法

《招标投标法》中对其它评标方法并未列明，地方政府和行业主管部门通过制定规章对《招标投标法》的评标方法进行了补充，这些方法主要有：抽签定标法、寿命周期成本评标价法、性价比法等。这些评标方法基本上是在《招标投标法》规定的评标方法基础上根据招标标的的特点演变而来的。

四、结束语

总之，电力工程项目招标是一个一环扣一环的过程，每一个程序之间都是相互关联相互影响的，在招标过程中，对每一个环节都必须做好风险管理工作。从而保证电力工程项目最终的质量，工期以及工程造价。

参考文献：

如何加强风险管理范文第2篇

【关键词】商业银行：风险管理；特点；类型；措施

商业银行作为金融中介机构，以吸收存款和发放贷款作为主要业务，由于其以货币作为经营对象，这也使商业银行风险管理变得尤为重要。在商业银行经营过程中存在许多不确定性因素，极易导致商业银行实际收益与预期收益发生偏离。因此，商业银行需要运用各种完备的机制和先进的风险管理理念和技术来降低风险，确保使投资者获得收益的最大化，更好的促进金融业的健康、有序发展。

一、我国商业银行风险管理概述

1.商业银行风险管理的特点

当前我国商业银行风险管理工作中呈现出较强的特殊性，而且影响较大。基于商业银行经营货币的特殊性，这也使其与其他企业存在较大的不同，商业银行一旦经营产善，则会对资金流动的安全性和风险带来较大的影响，无法满足客户全部款项或是不能及时付款，因此引发商业银行风险发生。商业银行经营过程中，需要必然满足客户的需求，一旦商业银行发生风险，则会造成较大的影响面，严重时还会引发区域内金融危机的发生。

2.商业银行风险的类型

（1）信用风险

存储业务作为商业银行的最基本业务形式，在商业银行贷款业务中，一理客户没有按约定进行还款，则会对商业银行造成信用风险，严重影响商业银行的资金结构，不利于商业银行的健康发展。

（2）操作风险

商业银行工作人员在办理具体业务及操作程序时，由于自身失误或是程序失灵而导致风险发生。导致操作风险发生的原因较多，如管理不到位、工作人员职责分工不清、监督不力、人员素质不高等都会造成操作风险发生，从而使商业银行资金安全面临较大的风险。

（3）声誉风险

商业银行经营过程中，由于一些因素或是为客户办理业务流程中存在缺陷，从而使客户利益受损，使商业银行的形象和声誉受到负面影响。一旦发生声誉风险，不仅会影响客户对银行的信任和忠诚，同时也会对一些潜在客户带来消极影响，不利于商业银行建立品牌形象及提升自身的效益。

（4）利率和汇率风险

当前市场瞬息万变，利率会随着市场的变化而发生波动，当利率发生变动时，则会给商业银行带来利率风险。另外，汇率因素发生变化时，也会造成商业银行资金损失发生。

二、加强商业银行风险管理中问题的措施分析

1.加快转变观念，树立全面风险管理理念

风险管理的理念对风险管理的实践产生重要的指导作用，也是各商业银行做好风险管理的前提。因此，商业银行应该有效地转变自身的风险管理理念，建立起全面风险管理的理念，将风险管理的意识、理念贯彻到每一位员工、每一个岗位上去，并与每位员工自身所从事的业务紧密集合起来，建立健全奖惩机制，在业务、操作、人员、流程等方面建立起全面的风险管理体系。

2.完善银行的公司治理结构，健全风险管理体系

拥有一个完善的银行内部治理机构和风险管理体系是我国商业银行风险管理取得成效的重要基础。银行内部应该明确股东大会、董事会、监事会、经理层之间的权力划分，建立权力制衡的有效机制，各司其职，相互制约。银行应设有风险管理委员会，构建以其为核心的全行经营风险管理体系。同时，建立风险内部控制制度和外部监管制度，主要包括健全内部授权审批制，完善内部岗位责任制，加强内部稽核，实现从注重合规性监管向注重风险性监管的转变，建立存款保险制度等措施。

3.建立人事干部制，强化资金防范风险

银行融资部门拥有资金出入的权限，而每个信贷员都有审查、调查以及跟踪方面的职权。在一个岗位呆的时间越长，越容易将感情加入工作中。在银行中工作，若是自身没有一定的自律意识，会容易犯审查不严的错误。每个人都有一个强大的关系网，除了几个部门每月的检查之外，还要加强相应法律政策的学习，提高法律水平，严格要求自己。从人事管理层面来看，考核干部的重点在于把控资产的质量指标，创造多人监督的系统机制，建立互相激励、互相监督的管理。

在银行的管理系统中，每年需要提取足够的风险防范金融，此类基金可以购买一部分国债等稳定的保险方式每年存下去。而呆账的准备金也需要适当的放款，建立好存款风险以及回来期等风险策略，推动多元化的融资，分散当前的投资风险。

4.科W化的贷款组合

在商业银行风险管理工作中，需要遵循投资的分散化以及多样化的原则，即在实际工作中可以减少相关的贷款数量，缩小贷款风险组织，通过分散贷款的平均值来减小风险，精细化挑选授信对象，有效的降低放款的风险。在商业银行风险管理工作中，贷款定价作为其中非常重要的一项内容，通过对筹资成本进行核算，强化成本管理，银行还要构建良好的信用体系，进一步增强信贷的风险防范，并充分的借助于渠道宣传速度和效益，实现良好的经济效益。

三、结束语

近年来，我国加快了经济体制改革的步伐，这也使金融领域的竞争越发激烈，商业银行为了能够在激烈的竞争中占据优势，则需要提高风险管理水平。在日常经营管理工作中要采取有效措施加强风险的控制和防范，增强自身对风险规避和化解的能力，确保商业银行在保证短期利益的基础上兼顾到长远利益的实现，从而促进商业银行健康、持续、稳定的发展。

参考文献 ：

[1]朱霞，刘松林.利率市场化背景下商业银行利率风险管理[J].金融理论与实践，2010（02）.

如何加强风险管理范文第3篇

[关键词]财务风险 成因 原则 规避措施

国际上通行的财务风险主要是指狭义的财务风险,即指企业丧失偿债能力的可能性和股东收益的不确定性,它是由于企业资金困难,采取不同的筹资方式而带来的风险。从这个意义上讲,财务风险就是企业利用财务杠杆。企业财务风险的评价与控制是财务领域中的重要研究课题。

一、企业财务风险的成因

我国企业产生财务风险的原因很多,从企业与市场关系的角度来看,企业财务风险产生主要有外部和内部两方面原因。

1. 外部原因。企业风险产生的外部原因来自于企业外部宏观环境,企业外部宏观环境包括经济环境、法律环境、市场环境、社会文化环境、资源环境等因素。这些因素存在于企业之外,但对企业财务管理产生重大的影响。宏观环境的变化对企业来说,是难以准确预见和无法改变的,宏观环境的不利变化必然给企业带来财务风险,因此企业外部宏观环境复杂多变是企业产生财务风险的外部原因。

2. 内部原因。企业风险产生的内容原因是指企业自身影响,主要是主观认识的局限性,控制风险能力的局限性。企业的财务活动是贯穿于经营管理工作的联系纽带,又是众多管理工作中的一环,因此经营策略的改变必然影响企业的财务活动,经营决策缺乏科学性导致决策失误,从而导致财务风险随之发生变化。企业自身经营决策失误是企业产生财务风险的重要内部原因,如企业经营战略的调整、供销体系的调整、重大的资本运营等这些事项的变化都会增加企业财务风险的不确定性,也使得财务活动变得越来越复杂。

二、全面财务风险控制的原则

1. 风险与报酬对等原则。一般而言,企业财务活动过程的风险和收益是成正比的,低风险只能获得低收益,高风险则往往能获得较高的收益。在对企业的财务风险进行管理时,要正确处理收益和风险的关系,以求取得合理的平衡。例如:从债务融资决策来看,虽然扩大债务融资数量在总资本中所占的比例可降低企业的加权平均资金成本,使企业的股权资本的盈利有所增加,进而提高公司的市场价值,但也有其所对应的财务风险,这种风险可能会危及企业的偿债能力和股东利益。因此,中小企业资本结构的优化,实际上是在一定条件下,使财务杠杆的有利效应(提高企业价值)与不利效应(增加风险程度)取得合理平衡的资本组合比例。因此,中小企业如何权衡利弊、比较得失,确定最佳的资本结构是中小企业财务风险管理的一个重要问题。

2. 整体优化原则。根据系统原则,必须将财务风险管理作为一个整体进行分析,实现整体效益最大化。因此,在中小企业的财务风险管理中,应从企业整体发展的战略高度来认识和处理有关问题。同时在实施过程中,要形成一个灵敏、高效的监控体系,在动态中为企业的生产和经营提供足够的资金支持,使企业的资本结构达到最优。

3. 长远发展与当前利益相结合原则。财务风险管理要求中小企业必须能够从长远利益、当前利益的角度控制和监督风险,从而保持长期有效的发展。一方面,中小企业在融资时要考虑当前的资金需求,同时也要考虑长期的发展,在长期活动中加入风险管理的内容;另一方面,在较长时期有效控制财务风险,使中小企业在尽可能低的风险基础上保持平稳持续发展。

三、防范企业财务风险的具体措施

1. 风险分散。即通过企业之间联营、多种经营及对外投资多元化等方式分散财务风险。从概率统计来看,企业中不同产品的利润率是独立或不完全相关的,经营多种产品在是时间、空间、利润上可以相互补充抵消,减少企业利润风险。对于风险较大的投资项目,企业可以与其他企业共同投资,以实现收益共享、风险共担,从而分散投资风险,避免企业独家承担投资风险而产生财务风险。由于市场需求具有不确定性、易变性,企业分散风险可采用多种经营方式,即同时经营多种产品。在多种经营方式下,某些产品因滞销产生的损失,可能会被其他产品带来的收益所抵消,从而可以避免经营单一产生的无法实现预期收益的风险。对投资多元化,是指企业对外投资应将资金投资于不同的投资品种,以大到分散投资风险的目的。对外投资多元化可以在分散投资风险的情况下,实现预期的投资收益。

2. 风险回避。即企业在选择理财方案的时候,应综合评价各种方案可能产生的财务风险,在保证财务管理目标实现的前提下,选择风险较小的方案,以达到回避财务风险的目的。例如,债权性投资如果能够使企业实现预期的投资收益,企业在选择投资方式时,应尽可能采用债权性投资,因为债权投资风险大大低于股权性投资的风险。尽管股权投资可能带来更多的投资收益,但从回避风险的角度来考虑,企业还是应当谨慎从事股权性投资。当然,采用回避发并不是说企业不能进行风险性投资。企业为达到影响甚至控制被投资企业的目的,可以采用股权投资的方式,在这种情况下,适当承担的投资风险是必要的。

3. 风险转移。即企业通过某些手段将部分或全部财务风险转移给他人承担的方法,它包括险转移和非保险转移。保险转移,即企业就某项风险向保险公司投保,缴纳保险金,将财产损失的风险转移给保险公司承担。非保险转移是指将某种特定的风险转移给专门机构或部门,如将一些特定的业务交给具有丰富经验技能、拥有专门人员和设备的专业公司去完成;在对外投资时,企业可以采用联营的方式,将投资风险部分转移给参与投资的其他企业;对企业闲置的资产,采用出租或出售的处理方式,可以将资产损失的风险转移给承租方和购买方。总之,采用转移风险的方式将部分或全部财务风险转移给他人承担可大大降低企业的财务风险。

4. 风险降低。即企业面对客观存在的财务风险,努力采取措施降低财务风险的方式。一是通过支付一定的代价减少风险损失出现的可能性,降低损失程度;二是采取措施增强风险主体抵御风险损失的能力;三是通过制定有关的管理制度和办法来减少损失出现的可能性。如当市场不可测因素增多,而产生的不能实现预期收益的风险。

在现代市场经济条件下,企业财务活动的风险程度在给企业经营活动造成威胁和压力的同时又给企业发展创造了新的机遇。因此,企业对于财务风险和风险危机要有清醒的认识,要有预警风险的机制和防范化解的措施。唯有如此,企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

参考文献:

[1]杨有红:《企业内部控制框架》杭州浙江人民出版社2001

如何加强风险管理范文第4篇

一、商业银行信贷风险管理问题及原因分析

1.问题分析

信贷资产是我国商业银行的主要资产，在银行的总资产中占有的比例高于70%，因此，信贷风险控制是商业银行风险控制的核心内容。为全面加强商业银行风险管理工作，提高其风险管理水平，我国相继出台了“三个办法、一个指引”，在规范商业银行贷款业务流程方面具有积极的意义，在为商业银行信贷业务营造良好的信贷文化氛围，推动银行贷款支付方式转变为“实贷实付”等方面发挥着重要的作用。但我国商业银行信贷风险管理水平仍然滞后，不良贷款问题依然突出。至2010年年底，商业银行不良贷款余额达到4336亿元，损失类贷款658.7亿元，相较于2009年的627.9亿元，提高了4.9%。2011年，商业银行的不良贷款余额有上升趋势，不良贷款比例上升了0.01%。同时，如中国工商银行等大型商业银行中具有最高比例的不良信贷资产占有率，信贷资产的质量比较差，历来都是我国国民经济与金融行业持续稳定发展的重大威胁。此外，我国商业银行信贷资产多集中投放于商业企业以及国有企业，信贷资产配置缺乏合理性，增大了商业银行的信贷风险。

2.原因分析

商业银行信贷风险主要包括操作、市场与信用风险几大类型，要充分加强信贷风险管理工作，提高其管理水平，提高银行利润与资产存量，首要步骤即是找出商业银行信贷风险产生原因。对于商业银行而言，其信贷风险产生多由以下原因引发：

（1）利率调整引起。自我国积极推行利率市场化进程以来，进行了多次存贷款基准利率的调整，使商业银行的经营业面临着利率风险。对于商业银行的贷款业务而言，若利率上调，银行的存款资产及其支出利息也会相应增加，然而商业银行贷款的利息收入却不会增加，从而减少了商业银行的收益。同时，上调利率，还可能造成存款人提前支取存款，再以二次存入的方式以获得更高额的利息收入，而对于借款人而言，就会尽可能在为上调利率的时候偿还贷款，不仅减少了商业银行的信贷资产利息收入，同时还提高了其负债成本，降低了存款与贷款之间的利差，提高了商业银行的信贷风险。

（2）信用风险。商业银行的经营中，还面临着信用风险，一方面，作为商业银行信贷业务主体的借款人，其个人道德素养、经营能力直接决定着其债务偿还的责任意识与还款能力，若信贷业务办理时，若未进行深入的调查，未充分了解借款人的财务状况与信用状况，则会为商业银行造成非常大的信贷风险。另一方面，由于我国金融监管力度与经济环境的影响，在银行信贷市场中，借款人的信用管理与市场意识都还相当薄弱，也增强了商业银行的信贷风险。

（3）商业银行自身问题。商业银行在处理信贷业务过程中，在贷款调查、审批与审批、发放、监督管理与回收各阶段的业务环节中，若信贷人员的风险意识薄弱、素质偏低，未实行“信审分离”的方式实施业务办理，内部制度体系、约束与激励机制不完善，非常容易造成信贷资产风险增加，资产质量下降，影响商业银行正常运行。

二、强化商业银行信贷风险管理工作的对策思考

1.正确识别信贷风险，明确风险类型

商业银行信贷风险主要分为市场风险、操作以及信用风险几大类型，要全面提升商业银行信贷风险管理水平，在其管理实践中，正确识别商业银行信贷风险类型是其先决条件。

（1）识别市场风险。市场经济环境具有不确定性特征，市场价格是动态变化的，这一市场环境特征，非常容易造成商业银行表内外业务产生损失风险。商品价格风险、股票、利率等风险是市场风险的主要表现形式。在信贷风险管理过程中，识别信贷风险时，若是有银行持有的商品的价格变化过大引发的损失则为其商品价格风险；若是由银行持有股票价格的波动而引发的损失则可确定为股票风险；若由央行进行存贷款基准利率调整，而商业银行确定的利率浮动幅度与国家利率调整有很大出入引发的损失，则确定为利率风险；最后，若是在商业银行经营外币与外汇服务中，由于汇率产生不良波动引起的银行损失，则为汇率风险。

（2）识别信用风险。在目前的商业银行经营过程中，信用风险是其最为主要的风险类型，对于商业银行信贷资产的质量具有重要影响，在识别这类风险的过程中，可根据不同的借款人进行识别。如，在识别个人客户的信用风险时，可从其信用历史记录、个人资产、年龄等信息资料进行全面了解，在办理贷款业务时，对其各项资料应严格核实，确保其申请材料的真实性，并深入调查其担保方式，避免“假按揭”现象产生，全面了解其收入来源以及偿还能力，全面掌握个体借款人的信用情况。此外，在信用风险的识别中，还应对法人客户、信贷组合的信用风险进行识别，对法人客户的违约记录、财务状况、业务经营范围、有无经营风险业务等进行真实全面分析，了解其盈利能力、经营状况与资产负债情况，对其各类信息等进行全面分析，防止潜在风险的产生。

（3）识别操作风险。在商业银行内部的业务经营过程中，由于员工的素质、信贷流程、系统问题等因素，使商业银行的信贷业务面临着操作风险，在这一风险的识别过程中。商业银行内部员工的风险意识、业务水平以及人员配置失当都可能引发上也能银行损失。基于此，在信贷风险管理中，商业银行应积极组织内部员工的教育培训，并通过建立有效的激励机制等，鼓励信贷人员进行自身业务素质的提升，积极了解实施经济与国家政策，减少人为因素引发的风险。此外，在商业银行的业务经营过程中，计算机设备故障、外部监管因素等，都可能在成数据信息质量风险。

2.重视信贷风险计量，明确风险层次

在商业银行的信贷风险管理工作实践中，应在充分识别银行风险类型的基础上，强化贷前与贷后的风险计量，确定各类风险的风险系数，分析其风险程度及其对商业银行经营以及国家经济发展的影响程度，从而明确商业银行信贷风险的控制重点，为商业银行的信贷风险管理与控制提供有力的依据。在信贷风险计量时，一方面，在计量贷前风险时，应在贷前的客户申请信息的调查与核实的过程中，全面分析此项贷款将可能为银行带来的风险，实施贷前的风险计量处理，分析客户的信用等级，以此为依据，对此项贷款的风险程度进行判定，在判定过程中，若运用r表示贷款方式的风险系数，而L则表示客户自身信用状况对应的风险大小程度，以S表示此项信贷项目的信贷风险度，则在计量中，可运用：S=L×r的方式，进行风险计量，其中客户自身信用状况对应的风险大小程度在0-1范围之内，以用户信用等级评分为基础，确定其风险程度，其中，若客户信用等级为A级，其对应风险程度则在0.2-0.4之间，B级则处于0.5-0.7之间，C级在0.8-1之间。同时，根据客户的贷款方式，如抵押、担保贷款等对应的信贷风险程度，确定风险系数。此外，S数值也在0-1范围内，若S>0.5，则为高风险贷款项目，在贷款业务办理中应慎重选择是否接受贷款，若接受，贷款额度应控制在何种范围内，才利于信贷资产质量的提升。另一方面，在计量贷后风险的过程中，应结合贷款类型如正常类、损失类等，对其权重系数与风险程度进行分析，在计量中，若用G表示商业银行信贷资产风险度，而R、H分别表示权重系数与信贷风险度，则可用G=R×H的方式，进行风险度计量，当G>0.5时，则信贷资产则为高风险资产，在风险控制中，应对此类资产进行严格控制与监管，使银行的损失减小的最低。

3.强化信贷风险控制，提高信贷收益

商业银行的信贷风险管理工作中，在识别与计量信贷风险的基础上，应根据信贷风险的分级，采取有针对性的措施，加强信贷风险控制。在信贷风险控制中，可通过如下方式进行风险控制：

（1）制度完善。在商业银行的信贷风险管理中，应结合信贷业务办理的要求，积极建立独立的审批、发放、回收与监管机构，实行“信审分离”，将集中的权利分散，积极推行“一人一岗”的制度，避免商业银行内部问题产生的操作风险。同时，结合国家政策规定，优化贷款业务流程，实现贷款额度、期限、审批程序、担保方式、投放结构等的合理限制，并集中从“调查、审批与监督”三个层面进行贷款业务审查制度的完善，从质押担保、抵押担保、信用担保等层面进行担保方式完善，避免信用风险产生。此外，在商业银行的信贷风险管理中，还应积极推行档案管理制度，强化客户档案管理，确保客户档案中贷款基本材料、审查核实资料、监管文件等齐全，减小信贷风险，提高商业银行收益。

如何加强风险管理范文第5篇

【关键词】跨国公司 外汇交易 外汇交易风险管理

1.背景

2005年7月21日，中国人民银行公告称，为建立和完善中国社会主义市场经济体制，充分发挥市场在资源配置中的基础性作用，建立健全以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度，中国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元，形成更富弹性的人民币汇率机制。

人民币从2006年开始，一直到2012年上半年，人民币对美元一直保持升值态势，其他国家的货币对美元也有不同程度的升值，尽管到2012年上半年，人民币汇率进一步趋向均衡，人民币对美元汇率停止单边升值，但对大多数货币继续走强，国际清算银行公布的同期人民币名义和实际有效汇率指数分别累计升值1.6%和0.9%。特别是4月16日以后，由于央行对外汇操作方式做出适应性调整，进一步扩大了人民币汇率浮动区间并降低了入市频率，人民币对美元日间交易价弹性增加，但鲜有触及涨/跌停限制。同时，境内外人民币即期汇率差价大幅收窄，远期汇率显示的美元升水主要反映的是本外币利差而非贬值预期。上述情形均表明，当前人民币汇率处于基本由市场供求自主决定且被市场广泛接受和认可的水平。尽管从宏观上来讲，中国人民银行将根据市场发育状况和经济金融形势，适时调整汇率浮动区间。同时，中国人民银行负责根据国内外经济金融形势，以市场供求为基础，参考篮子货币汇率变动，对人民币汇率进行管理和调节，维护人民币汇率的正常浮动，保持人民币汇率在合理、均衡水平上的基本稳定，促进国际收支基本平衡，维护宏观经济和金融市场的稳定。但从微观上来讲，对于一个企业，尤其是跨国企业，无论是从报表的编制，还是实际业务的交易上，都会有很大的影响，尤其是外币经济业务的交易上，将会直接导致经济利益的流入和流出，如果对外币交易不加以控制，或对其管理不善的话，对一个企业的影响是不容小觑的。

2.定义

2.1什么是跨国公司

（1）跨国公司是指：通过直接投资，设立并支配国外分支机构和子公司，凭借雄厚的资本和先进的技术，按“全球战略”在世界范围内从事国际生产、销售或其它经营活动，获取垄断高额利润的国际垄断企业。（2）特征：跨国公司有三个最基本的特征：跨国性；战略的全球性和管理的集中性；公司内部的相互联系性（通过控股、合同来达到控制）。具备这几点的企业，才可能称之为跨国公司。（3）作用：跨国公司是经济全球化的产物，也是经济全球化的推动者，二者相辅相成。而WTO的建立，就是为了促进贸易自由化，降低以至打破各国的贸易壁垒，促进货物、服务、技术等的自由流动。

2.2什么是外汇交易

外汇交易就是一国货币与另一国货币进行交换。“外汇交易”是同时买入一对货币组合中的一种货币而卖出另外一种货币。外汇是以货币对形式交易，例如欧元/美元（EUR/USD）或美元/日元外汇交易市场，也称为“Forex”或“FX”市场，是世界上最大的金融市场，平均每天超过4万亿美元的资金在当中周转——相当于美国所有证券市场交易总和的30余倍。

2.3什么是外汇风险

外汇风险是指一个金融的公司、企业组织、经济实体、国家或个人在一定时期内对外经济、贸易、金融、外汇储备的管理与营运等活动中，以外币表示的资产（债权、权益）与负债（债务、义务）因未预料的外汇汇率的变动而引起的价值的增加或减少的可能性。

2.4什么是外汇交易风险

交易风险。交易风险是指汇率变动对已达成契约的影响，从而造成以外币计价的在不久将来结账的资产或债务发生外汇损益的可能性。它包括以下几种基本情形：

（1）已结交易风险。即以信用为基础延期付款的已结外币应收应付账款，因交易发生至实际结算期间的汇率已发生了变化而引起的风险。

（2）以外币计价的借贷款项在到期时，由于汇率可能发生变化而带来的风险。

（3）待履行的远期外汇合同的一方，在合同到期时由于外汇汇率的变化而可能发生的风险。

2.5什么是外汇交易风险管理

外汇交易风险管理是指涉外经济主体对外汇市场可能出现的变化采取相应的对策，以避免汇率变动可能造成的损失。

3.进行外汇交易风险管理的重要意义

因为我国一些涉外企业刚刚经历了人民币汇率从固定汇率到有管理的浮动汇率的转变，在管理外汇风险方面的意识还不强、手段不够丰富，同时自身也缺乏这方面的管理人才，所以管理外汇风险的注意力往往局限于生产过程的外汇交易风险及折算风险的管理。其实我们应该从更加全局的视角来审视和探讨涉外企业控制外汇风险的有效管理，结合目前已有的外汇风险管理技巧，实施全过程控制外汇风险，即：首先要从公司的年度或更长期的经营计划进行外汇风险敏感分析，结合企业当时所处的外汇汇率变化的形势，在对未来汇率走势做出科学判断之后，进行局部的战略调整和金融工具的选择。从被动型的外汇风险管理向有选择性的主动型汇率风险管理。从而使汇率风险的控制点经营生产决策阶段，进而贯穿于企业经营全过程。

4.加强外汇交易风险管理的重要举措

4.1在跨国公司总部成立相关外汇监管部门，主要工作是加强外汇交易管理。随着我国企业的经济全球化发展和外向化发展趋势的演变，从微观上讲，在企业内部成立类似的一个部门，对外汇交易进行监管已经迫在眉睫。外汇资金是个高流动性、高风险的资产，如何对其进行有效的管理，熟悉和了解国内外外汇管理环境的变化和发展，对加强外汇资金的安全，提高资金使用效率，降低外汇交易的风险，有着十分重要的作用。

4.2时刻关注国家宏观政策及世界经济形势、政治、军事形势，及时作出判断。外汇汇率不仅仅在外币业务发生时体现，而且从宏观上来讲，它也受着国与国之间的影响，在某种程度上来讲，也是国与国之间博弈的结果，而且从宏观的信息上，可以判断出未来的外币汇率的走势，可以根据这些信息来判断和选择外汇交易时所应采取汇率，或者什么时候进行外币交易，以至于不会因为外汇环境的变化造成外币交易损失。

4.3利用金融工具、衍生金融工具进行套期保值，规避外币风险。运用金融工具、衍生金融工具避险应坚持审慎原则。各种避险措施都存在着利弊，经济主体应根据自身业务需要，慎重选择避险工具。

4.4引用学术界关于外汇管理的看法和观点，经常与高校、有关专业教授及专家保持密切联系。学术界方面对外汇管理的看法，可以说是各抒己见，都有自己的侧重点，而且得到的信息都是很前沿的，关注学术界的信息对加强外汇交易的管理尤为重要。

4.5签订外汇交易合同时，增加外汇保值条款，或规定固定汇率。在签订合同的时候，与对方进行协商，直接把汇率固定下来，选择双方都能接受的汇率。外汇保值条款一般有两种，一种是单一的外汇保值条款，一种是复合的外汇保值条款。单一的外汇保值条款指规定某一特定国家货币作为交易的货币，这种保值条款对双方当时人来讲，是不对等的、不对称的，所起到的保值作用也是有限的；另外一种是复合式的保值条款，是指规定用两种以上国家的货币或混合货币作为签订合同的交易货币或支付货币的外汇保值条款，复合外汇保值条款能够利用和减轻汇率风险，其保值效果较好。

4.6加强相关业务骨干的培养。外币交易业务也是一个很复杂的业务，需要在一个企业培养几个业务骨干或专家，这里不紧包括专业技能的培养，更重要的是心态和判断能力的培养，这里需要企业注入一定的“血本”和良好的人力管理水平，使企业员工能够更深入的、踏实的为企业做事，使他们不断的熟悉和深入渗透企业的外币交易业务，随着经验的积累，他们也会有逐渐形成自己独到的看法和观点，从而更好的服务企业，忠诚于企业。

4.7通过信贷将交易风险转嫁给银行。由于一般跨国公司的业务都是全球性的业务，实行全球的采购、销售和管理，可以在某国货币贬值的情况下，用该国的货币进行采购，从而可以保留哪些升值的货币，销售可以用同样的方法，这些可能在短期内在局部地区内是有效的，从长期上来讲可能不适用。

4.8通过签订采购合同和销售合同，将风险转嫁出去。外汇交易是通过合同来实现的，由于外汇汇率一直处在不断变化当中，可以当某国的货币升值的时候，根据业务的需要，进行签订销售订单，这可能要依靠很大的生产产能和很合理的生产安排，相反在汇率下降或贬值的时候签订些采购订单，盾积存货，这可能需要一定的存货成本，需要谨慎使用，当然这里需要合理的确定采购和销售的关系，合同签订的金额和数量要适度，不能无限制的增加订单，否则将会给物流和经营管理带来一定的影响和风险，因此用此方法来避免外汇交易风险还是有很大的局限性的。

4.9避免外汇交易带来的税务风险。税务问题是在外汇交易过程中至关重要的问题，是企业风险管理的一个重要组成部分，税务风险贯穿在企业经营发展的全过程，涉及产、供、销、人、财、物的各个要素，在外汇交易过程，由于交易的方式不同，将会导致在税收上也会有很大的差异，尤其是在企业集团内部的关联方交易，在商品采购、销售、技术转让等方面价格的认定，由于外汇汇率的变化对企业整体税收都有很大的影响。因此对于跨国公司来讲，如何做好全球税收筹划、转移定价方案及税务前置管理的工作，对降低跨国公司外汇交易的风险尤为重要。

4.10加强收付汇的管理。为了促进国际收支平衡和改善外汇交易的状况，中国在国际贸易上，对出口收汇和进口付汇都有一定的管制，且管理比较严格，目前，无论是对出口收汇管理还是进口付汇管理，都采用的是外汇核销的方式，而且是逐笔核算的管理模式，这要求货物交易时间、收付汇时间的节点一定十分严格，且各项单据一定保存完好，已被检察，因此要想正常的达成一项国家交易业务，有的需要经过国家外汇管理局、国家税务局、银行及有关部门的同意或批准，而且每一个环节时间节点管理都是十分严格的，在收付汇的管理上如何做好时间管理、沟通和协调，对外汇交易的风险的管控上，同样是至关重要的。

参考文献：

[1]孟令强.我国企业外汇风险管理探析[J]合作科技与经济，2009，（3）

[2]刘晓宏.外汇交易管理战略，2009年11月1号，复旦大学出版社