财务集中核算实施方案

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财务集中核算实施方案范文第1篇

第一条为加强农业财政专项管理，提高专项资金使用效益，根据财政部《财政农业专项资金管理规则》、农业部《财政项目支出管理暂行办法》及有关规章制度，结合我省实际，特制定本办法。

第二条本办法所称农业财政专项，是指由农业部和省财政厅预算安排的促进我省农业事业发展、增加农民收入的财政支农项目，不包括农业基本建设项目。

第三条农业财政专项管理坚持科学规范、权责分明、统筹安排、突出重点、专款专用、公正高效的原则。

第四条农业财政专项管理包括专项预算、项目申报、监督检查等方面。

第二章农业财政专项预算

第五条根据省财政厅年度预算编制要求，由厅财务处部署厅属单位农业财政专项预算编制工作。

第六条厅有关处室、单位按职责分工和农业事业发展需要编制本行业农业财政专项预算，经分管厅长同意后，送厅财务处。

第七条厅财务处根据厅年度工作重点、目标任务，编制全厅农业财政专项预算，经厅长同意或提交厅长办公会研究审定后，报省财政厅。

第三章农业财政专项申报

第八条农业财政专项申报实行“归口、统一、逐级”的原则。凡向农业部、省财政厅等单位申请农业财政专项，均以厅财字号文上报。各市农业部门申报农业财政专项均以局财字号文件上报。

第九条对农业部安排的农业财政专项，按照农业部下达的项目指南及有关要求，厅财务处、有关处室、事业单位研究提出申报意见，经分管厅长同意后，组织申报。

根据各市申报情况，厅财务处、有关处室、事业单位进行审核、汇总，拟定上报意见，经分管厅长同意后，报厅长或厅长办公会研究审定，以厅财字号文上报。

第十条对省财政厅批复的农业财政专项预算，厅有关处室、事业单位、财务处制定实施方案，经分管厅长同意，与省财政厅进行协商一致后，报厅长或厅长办公会审定，与省财政厅联合农业财政专项申报指南。

根据各市申报情况，厅财务处、有关处室、单位进行审核、汇总，按照前述程序，与省财政厅联合下达实施计划。

第四章农业财政专项资金支付

第十一条农业部财政专项资金，由厅有关处室、事业单位根据农业部下达的项目计划，提出分配意见和用款计划，经厅财务处审核，分管厅长批准后，拨付各市或项目承担单位。需进行国库集中支付的专项资金，按国库集中支付有关规定办理。

第十二条省农业财政专项资金，依据项目实施方案，由省财政厅下达。

第十三条市级项目主管部门在收到省拨付的农业财政专项资金后，要及时将项目资金足额拨付项目承担单位，严禁滞留、截留资金。

第五章农业财政专项监督管理

第十四条厅财务处、有关处室、事业单位负责农业财政专项的组织实施和监督检查。厅财务处主要负责专项资金管理、监督、检查；厅有关处室、事业单位主要负责农业财政专项的技术指导、监督检查计划落实情况。

第十五条各市农业主管部门按照专项管理要求，认真组织实施并做好监督检查工作，及时向省农业厅反馈项目执行和资金使用情况。

第十六条项目单位要按照专款专用的原则使用专项资金，严禁挤占、挪用资金。

第十七条项目单位要建立健全财务管理制度和会计核算制度，认真执行有关专项资金管理办法，保证专款专用、专账核算，对项目支出的原始凭证要严格审核，严禁白条入账和大额现金结算，严禁以各种名义计提项目管理费或奖励性支出。必须按照项目名称设置项目明细账，由会计核算中心进行核算的，项目单位应设置项目辅助账。同一项目名称、执行不同内容的项目，要按照不同项目内容分别设置项目明细账或项目辅助明细账。

第十八条对实行招投标的项目和列入政府采购目录的设备、仪器等购置要按照有关项目招投标和政府采购管理规定执行。

财务集中核算实施方案范文第2篇

[关键词]用友 ERP 财务管理

中图分类号：TP393.08 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）01-0260-01

用友ERP管理系统是指整合企业内部资源的企业经营管理系统，使企业业务财务数据统一化，全部在线处理，使数据信息共享。其核心是由会计核算向财务管理转移，注重了业务对财务的影响和财务对业务的控制，系统也从原来独立、封闭的系统发展到完全融入企业管理的整体中，实现了与其他管理系统的集成，与新的管理思想、管理技术、IT技术紧密联系起来，将专业财务知识和最新经营管理理念融合在一起，以适应集团企业的发展，增强企业市场竞争力。

一、用友ERP财务管理系统的主要内容及运行情况

1、工厂、车间核算子系统

工厂、车间核算子系统包括统计核算、会计核算两部分。统计核算按工序统计各种零部件的完成数量。为生产计划的完成情况提供基础数据。通过对领料单、入库单的录入， 建立工厂、车间在产品统计台帐。工厂区长、车间主任能随时掌握各工序的产量完成情况、生产计划执行情况、在制品、零部件控制情况、计算材料利用率等各项技术经济指标，为降低产品生产成本奠定了基础。

2、成本核算子系统

系统能够完成产品或零部件标准成本的制定， 计算入库产成品或自制半成品的标准成本和标准成本差异， 能够从价格成本差异和用量成本差异方面进行控制， 为企业分析生产成本提高或降低的原因提供了详细资料。责任成本法是在标准成本法的基础上，扣除不可控因素，确定其目标成本。作为对工厂、车间考核的依据，由于剔除了不可控因素， 使企业对工厂、车间生产成本考核的可操作性大大增强， 将成本控制真正落实到工厂、车间、班组和个人，使经济责任制考核的深度和广度又向前迈出了一大步。

3、财务管理子系统

财务管理子系统除具有其它财务软件所共有的功能外， 解决了各子系统与财务子系统的衔接、计算机自动编制凭证等技术难题， 使ERP 与财务系统有机地结合起来， 架起了财务信息与物流管理信息的桥梁， 为实现企业的现代化管理起到了重要作用。

二、用友ERP的财务管理系统实施与管理必须分阶段实施

第一阶段，要建立一支ERP实施和管理的核心梯队，该梯队由核心团队（该团队核心人员至少包括ERP实施负责人、ERP技术责人（最好由软件提供方提供）方、财务负责人、采购负责人、库存管理负责人、人事部负责人、生产部负责人）和二元梯队（由ERP核心人员领导的小团队）。

第二阶段是ERP软件培训。该培训主要是针对ERP核心管理团队的培训，使每一位核心团队成员对ERP有一个全面的了解。经过ERP培训后，ERP核心梯队根据集团企业的管理要求，设计ERP实施与管理方案和确定ERP管理的岗位及其权责（由二元梯队设计）。

第三阶段是ERP实施与管理核心团队根据集团企业管理要求制定ERP实施方案，并结合ERP实施方案应用ERP软件的“客户化工具”设计基础参数。ERP软件参数设计必须具有集团企业ERP管理的全局性，设计的合理性关系到下一阶段（ERP模块实施）的实施是否符合原设计的管理方案，它直接关系到ERP管理应用效率（协作与ERP管理了率）；

第四阶段是ERP模块实施优先步骤。ERP模块实施应遵循由易到难， ERP财务系统（包括总账、现金银行、应收管理、应付管理、报账中心、存货核算、固定资产功能模块以及预算控制、责任中心的考核、成本管理及资金管理功能模块）、人力资源系统以及集成数据管理中心（IUFO）是实施的第一步骤，因为这是ERP的一个基础系统，也是ERP实施与管理最容易实施的一块；实施的第二步骤是供应链系统和客户关系管理系统（CRM）；以上两大步骤所涉及的ERP软件模块是ERP应用的核心模块，也是比较容易实施与管理，有能力的集团企业建议合并在一块实施；实施的第三步骤是生产制造系统、电子商务以及商业智能，这一步骤所设计的ERP三个子模块，建议根据ERP实施与管理方案独立实施与管理，待上述各模块运行成熟后再并入到ERP系统。以上ERP实施步骤可分批独立实施并试运行，从中发现问题并改善，可根据集团企业管理要求试运行成功后正式实行集团企业ERP上线运行。

第五阶段是从ERP实施与管理核心队员中选出合适人选建立集团企业ERP日常维护团队，以维护和优化集团企业的ERP运行。

三、用友ERP 管理软件在企业运用的成效

对于企业来说，应用ERP 的价值在于通过系统的计划和控制等功能，结合企业的流程、有效地配置各项资源，以加快对市场的响应，提高效率和效益，它是企业在信息时代生存的有力保障。不过随着现代社会的急剧变化，必然对ERP 系统有新的期待，新期待的实现一方面来自ERP 软件的完善、升级，另一方面来自对已有功能的挖掘、利用。ERP 系统的完善需要不断积累经验，同时也需要成功企业提供好的做法来丰富企业财务管理方法，促进财务管理水平的提高。用友ERP-NC 管理软件虽然在企业在运用当然有一些成效，但也存在一些不能忽视的问题。

第一、大大降低工作强度，进而提高员工的工作效率。电子化和自动化是用友ERP-NC 管理软件在企业运用中所体现出来的优势，它使得员工更快、更好、更简便、更轻松的处理企业内部的信息，以提高企业的整体的工作效率。第二、更好地进行实时控制、集中管理。用友ERP管理软件利用对账套的管理，对企业的内部财务信息进行全面的管理，使企业内不同的账套都能得到安全保障。第三、增强规范化操作、加强统一的会计政策。根据新会计准则规定，企业的财务信息必须使会计科目和编码的编制、会计账簿的设置和会计报表的格式，企业内不同的产业领域都实现统一，不同子公司的会计政策实现一致，规范财务业务，而用友ERP-NC 管理软件在企业财务管理的运用中都有体现。

结论

中国市场与世界经济联系的日益紧密， 要求企业必须加强信息化建设， 而在信息化建设方面最突出的就是要打造企业自己的ERP 系统。ERP 即企业资源计划（ Enterprise Resource Planning） 是一种可以实现跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理信息系统。一个强大的ERP 系统能使财务管理控制和业务紧密联系起来， 使计划、预算、监控、分析的触角伸到企业各个职能部门的末端， 为企业运作提供决策支持。本文研究了基于用友ERP的财务管理系统。

参考文献

财务集中核算实施方案范文第3篇

[关键词]ERP系统；流程优化；数据本地化

1项目概况

1.1项目概况

ERP系统上线运行以来，随着各模块的应用逐步深入，实现了各部门协同工作，财务与业务紧密集成，经营管理全过程管控。但伴随着ERP系统的不断深化应用，暴露出一系列有待完善的问题，集中体现在ERP系统各模块业务链条不完整；ERP与系统分散运行等，亟待需要对ERP系统流程整合、系统集成。

ERP系y服务器和数据库由集团公司统一管理，数据不在本地存储，很大程度上制约着对数据的挖掘和分析。随着积累的数据不断增加，数据管理相对落后的问题已日益凸现，数据零散、庞大等特征导致对现有ERP数据利用效率低、效果差，无法实现快速深入分析。

1.2主要研究内容

（1）ERP各业务模块流程梳理及优化。

（2）ERP优化方案研究与实施。

（3）ERP业务数据的确认及数据表的设计。

（4）ERP数据本地化存储后台接口方案。

1.3主要研究目标

（1）形成ERP 2.0最终落地方案，完成实施。

（2）实现ERP系统业务数据的本地化存储。

2ERP优化方案及数据本地化存储技术研究

2.1ERP 2.0功能框架

重点对功能提升部分进行研究，完成与现有功能分析与比对。

2.2前期调研和蓝图设计

针对油田个性化工作需求，研究制定了重点实施方案。

（1）驻厂监造业务方案：主要解决了需驻厂监造目录配置、强制管控及目录内确实无法实施监造的管理办法及解决渠道。

（2）入库质检方案：主要解决了必检物资目录配置、强制管控及目录内确实无法实施质检的物资的管理办法及解决渠道。

（3）实物库存与财务账存的收发过账管理方案：主要解决了自上线后因项目结算等原因，实物已收发而系统难以及时过账导致的账实不符问题，研究了实物收发、财务过账的处理方式，研究了实物库存、财务账存及中间数据之间的逻辑关系等。

（4）代储代销管理方案：主要解决了代储代销业务中实物库存查询、实物收发、批量结转等问题，简化了操作流程。

2.3资产全生命周期管理

设备模块与资产管理无缝集成，确保设备资产名称属性唯一投产后，首先创建设备，然后转资后创建资产时，依据设备号生成资产，并自动同步相关信息，将关联关系返回设备主数据。在ERP内形成报表，查看设备与资产的对应匹配关系，对于不对应的部分可以做相应的调整。设备主数据启用标准的资产号字段，资产与设备关联后，实现信息同步，实现设备界面与资产界面自动跳转；设备主数据增加增强界面，显示对应的资产信息。

2.4实施财务共享与控制，优化完善对照表，规范核算，实现ERP功能应用统一

通过MDM平台和标准平台的整合，彻底取消财务对照表，通过规范核算实现ERP功能应用统一。在ERP做一个集成凭证传递的监控，能够查询本月传递成功的、等待的、传递失败的凭证数，同时开放接口给FMIS查询这个结果；将ERP的凭证余额/借贷发生额数据同步到FMIS系统，在FMIS系统开发明细科目自动对账功能。

3研究ERP系统业务数据本地化策略与应用

3.1研究ERP系统数据剥离

初步估计油田ERP系统数据涉及5大模块、1个系统管理，包含46张表，390个字段，数据量10GB。

3.2对比分析多种接口方式

完成ERP服务器中ERP数据的调用、回传接口方案的制定，选用基于大数据量处理效率最高的FFP的接口方式。

ERP系统将相关业务数据放置FFP服务器指定目录，集成框架定时轮询FTP服务器的目录，将文件读取。操作简单，开发简单；基于文件操作，异步执行；基于大数据量的处理效率远比Web Service接口形式要高很多。

4项目主要成果

4.1主要完成功能设计与系统开发

①设备选型功能；

②设备采购计划管理；

③设备台账管理；

④设备故障管理；

⑤设备维修费用精细化；

⑥设备服务收货；

⑦通知单、维修订单、备件消耗批量导入功能；

⑧设备技术专家库管理；

⑨承修商评估；

⑩特种设备管理；

11.A2系统接口；

12.驻场监造管理；

13.驻场监造管理查询报表；

14.入库物资质量管理；

15.外观检验功能；

16.网上超市目录管理；

17.网上超市计划点选提报功能；

18.物资实物库存管理功能；

19.出库通知单功能；

20.实物发货过账功能；

21.物资上下架管理功能；

22.代储代销物资领料单打印功能；

23.代储代销物资汇总生成采购申请功能；

24.到货通知单调整；

25物资入库验收单调整；

26.采购计划管理；

27.委托采购计划分发；

28.器材明细账。

4.2开发程序

完成ERP数据本地化存储服务器的建立及FTP文件解析接口程序的开发；通过对推送的数据进行加载解析，按固定的表结构写到本地数据资源池中。

财务集中核算实施方案范文第4篇

[关键词]军区干休所；全成本核算；管理制度

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.02.046

军区干休所是承担军队离休干部医疗保健任务的特殊机构，各项医疗工作的顺利开展直接关系到退休老干部的自身利益。基于此，在不增加经费投入的前提下充分发挥军区干休所作用、强化干休所的医疗经费管理，为军区干部提供更佳后勤条件并保障老干部利益具有重要意义。其中，成本管理是不可忽视的环节，是持续降低干休所医疗运营成本并提高医疗质量的关键过程。医院成本核算指的是结合医院管理和决策需要来记录、整理、分配医院医疗服务过程中各项耗费以作为成本信息的经济管理活动。军区干休所利用全成本核算进行经费管理可取得较好效果，进一步改善干休所医疗质量。

1 全成本核算实施原则

1.1 公平公正

在全成本核算的实施过程中，公平公正是首要原则，需秉承这一原则对待每一个核算单元，在此基础上兼顾干休所发展大局。实际实施过程中可结合医疗服务技术含量、风险大小等因素按照临床、医技、行政、后勤顺序递减权重来设计实施方案，以为退休干部提供高效、优质、安全医疗服务。

1.2 宏观掌控

医院科室工作效益除与工作量有关外，与收费政策也有着重要关联。根据我国医院目前的收费标准，中医科及儿科等科室工作量大幅增加，经济效益依然无明显增长。因此，在干休所全成本核算实施过程中，我们可通过对整体的宏观掌握来弥补可能出现的亏空，集合国家制定的相关医院会计核算制度及卫生法规等进行核算，提高实施方案的可操作性与经济效益。

1.3 动态调整

成本核算会随着环境及时代的改变而发生变化，要想始终保持核算方案的可行性，方案中相关内容也需要与时俱进，不断跟随时代变化进行调整与修改，让其与干休所医疗服务的发展方向保持一致。

2 全成本核算实施过程

2.1 打牢核算基础

引导干休所所有工作人员认识全成本核算的重要性，通过政策学习、相互交流、意见征集及集中解决四个步骤来奠定全成本核算基础，明确其与个人之间关系，进而投入到实施工作中来。相关人员首先需要清点干休所资产、物资情况并记录，明确所需物资，清查已报废物资设备并对相关手续予以完善，制定折旧年限。固定资产全部制作统一登记标签，奠定全成本核算基础。此外还需建立信息管理平台，了解不同信息平台的性能、搭建和使用情况； 调试使用新的物资使用管理系统，规范物资管理并实现数据的快速收集。

2.2 健全核算制度

建立院、科二级核算体系，对相关核算管理规定进行修订和完善，同时结合科室特点制订具体细则，对各方面成本花费进行控制，提高核算全面性。对干休所成本分摊方法及收入分配比例进行完善，从源头控制成本。每个核算单元均指定专人定期报送财务报表，核查全成本核算实施情况。此外，不同工作人员也需根据工作岗位不同分配到每个核算单元中，按照设计比例计算业务收入，以明确责权关系。

2.3 提高核算效能

利用“一卡通”对干休所医疗服务过程进行简化和优化，B超、CT等使用频率较高设备可通过分段预约方式来避免排队情况，提高服务效率。由医务处负责对患者就诊流程各环节进行明确规定，让其开单科室及执行科室所涉及成本都可归入最小成本核算单元中。药材的采办及使用等也可采取此种做法。依托军综网、远程医学系统及HIS等对内部系统进行整合与优化，进一步提高领导决策科学化、核算管理规范化、患者服务人性化，系统性提高机构内部核算效能，防止出现部分科室片面追求经济利益而忽视医疗质量的情况，确保质量效益。

3 全成本核算实施体会

3.1 加强领导是关键

任何政策的推行，推动力都对实施效果起到决定作用。全成本核算的推行对于干休所来说属于一次管理革新，自然就会面临一定的困难和阻力，因此积极寻求相应助力非常关键。也因此，要确保全成本核算效果，加强领导是关键，需让领导明确实施全成本核算所能取得的效果，进而贯彻落实相关条规，确保各项细则实施到位。

3.2 管理制度是关键

“以患者为中心”是医疗服务的绝对核心，任何制度的实施都不可违背这一点。在全成本核算实施过程中，为避免对经济效益的片面追求，在降低运营成本的同时实现医疗水平的提高，管理制度的制定非常关键。通过有效的管理体制对全成本核算相关人员进行约束，以正确发挥全成本核算效用，彰显干休所医疗服务的人文性。此外，还需根据实际情况设立管理费用分摊制度，这也是全成本核算的主要内容之一。不同医疗机构的具体做法所有不同，但不少该方面研究均认为分摊管理费用是体现管理人员自身价值及为干休所做贡献的具体体现，可行度较高。实际实施过程中需首先精确核准相关管理数据，计算出管理费用总预算，之后按照不同成本单元员工人数实行分摊，政策扶持科室可进行微调。

3.3 网络技术是手段

众所周知，现在已经进入信息时代，信息化技术已经遍布我们的生活，干休所的全成本核算实施过程自然也无法缺少网络信息化技术。各科室可根据医嘱录入相应项目，设立专职审核员对收费情况进行审查，每日核对电子清单，以杜绝乱收费现象。充分利用网络管理功能对客观数据进行分析，既确保了每笔收支的可信度，同时也可以提高成本核算效率，降低出错率。

3.4 服务质量是根本

干休所经济运行情况及医疗服务质量与广大官兵及干部切身利益有着直接关系，在提供有偿服务时既要确保花费的真实性，同时也需要让伤病官员感受到医疗人员的人文关怀，强化干休所的社会效益。

参考文献：

[1]黄圣排，陈志斌，易凡，等.军队医院开展全成本核算的做法和体会[J].人民军医，2008，10（12）：690-691.

[2]梁建业.医院实施全成本核算相关问题探讨[J].医院管理论坛，2012，3（8）：53-55.

[3]黄少瑜，焦贵荣.以全成本核算为切入点 提升医院经营管理水平[J].中医药管理杂志，2012，5（10）：461-463.

[4]陆灿明，张琼.军队医院实施全成本核算管理的探讨[J].中国医学装备，2011，10（6）：53-55.

财务集中核算实施方案范文第5篇

按照市委办《关于印发〈**市党政机关和事业单位 “小金库”专项治理工作的实施方案〉的通知》（办秘字[20xx]53号）和全市党政机关和事业单位 “小金库”专项治理工作会议精神，市行政服务中心认真开展了治理“小金库”工作，现将自查自纠情况总结如下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次专项治理工作顺利进行，中心成立了由主任胡从波任组长、副主任龙帮银任副组长的清理工作领导小组，由办公室具体负责此次专项治理工作。

二、提高认识，加强宣传

全市“小金库”专项治理工作会议后，中心迅速召开了专题会议，传达学习《关于印发〈**市党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作的实施方案〉的通知》以及全市专项治理会议精神，并在大厅显示屏、公开栏上宣传专项治理的范围、要求、意义。主任胡从波要求大家，认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神和深入学习实践科学发展观活动、加强廉政建设、从源头上遏制和防止腐败、规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家对照“七种”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、落实举报制度，加强工作监督。

中心治理“小金库”工作领导小组办公室设立并公布了举报电话、制作了举报信箱，注意发挥网络举报作用。建立了举报登记、查处督办制度和工作保密制度，由办公室负责人吴福明具体负责，确保件件有交待、事事有着落。既营造了浓厚的工作氛围，又保证了此项工作有效开展。

四、认真开展自查，实施长效监督

按照《**市党政机关和事业单位 “小金库”专项治理工作的实施方案》的要求，中心重点围绕“清理内容”中的项指标开展清查活动，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。

1、中心财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。

2、中心财务部门，严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。

3、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

4、清查结果在全体工作人员大会上进行通报，并在中心公开栏上予以公示。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防“小金库”的出现。