加强风险内控管理

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加强风险内控管理范文第1篇

一、农信社内控风险管理中存在的问题

（一）认识不到位。对信用社内部控制的概念认识上存在着误区。一是简单化理解内控制度，认为有业务操作基本制度、规章制度就等于有内控，不了解内控是一种机制，是业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。存在“从众心理”从而作出“人家那么干，我们也可以那么做”的错误判断和决定。二是误以为稽核监督就是内控，忽视了内部各职能部门、各岗位之间的自我约束和相互监督。错误地认为内控管理与农信社追求利润的目标相矛盾，尤其是业务发展部门和风险管理部门把内控管理当作“紧箍咒”。三是把内控管理与内部管理等同起来，不明确内控管理只是内部管理的一个组成部分，内控管理以风险控制为核心目标，内部管理则以提高工作效率为核心目标。

（二）执行不到位。制定的内控制度未能得到切实执行。如有些基层社往往未能履行查库制度，碰库制度落实不够规范，重要空白凭证、有价单证及代保管品的盘点清查不够认真，有的忽视内外账务的核对；有的计算机操作密码未能按期更换，柜员卡管理、使用不够严格；有些柜员授权时未认真核对所授权业务，有些柜员离岗未将计算机退出至系统初始状态，没有做到“人离章收”；有些银行承兑汇票开立时忽视了检查是否存在真实贸易、是否开具增值税发票；有的贷款担保不合规等等，内控仅停留在表面。尤其是不能将“环环相扣、相互制约、相互平衡”的动态性、连续性的内控作用贯穿于每一项具体业务中，内控制度的落实大打折扣。

（三）监督不到位。在“自控、互控、监控”三道内部控制防线中，自控防线以防为主，属事前预防；互控防线以堵为主，属事中控制；监控防线以查为主，属事后控制。前两项表现为预防型；后一项属纠错型。在实际工作中，第一道防线往往没有得到有效加强，第二道防线也没能真正到位，第三道防线中的监督检查常有盲区和死角。

二、建设内控合规管理体系、提升内控制度有效性的基本思路

认识和完善农信社的风险管理，改变信用社内控乏力的现状，堵塞风险隐患，需要更新观念，从合规管理体系建设入手，多管齐下，把内控制度作为一项系统工程予以重点建设。

（一）培育内控管理文化，提升农信社的品牌价值。信用社内控合规文化，是融合现代企业的经营思想、信用社风险管理理念、金融业的内控管理标准、行业及职业道德标准等要素于一体的现代企业文化。它是通过员工的日常思想行为，形成的共同价值观念，共同行为习惯。具有强有力的向心力和凝聚力。因此，要大力弘扬信用社的经营理念，倡导和强化先进的企业合规文化意识，使全员增强内控制度执行的自觉性。

（二）提高合规管理的理性认识，提高员工合规意识。合规管理是一种理性化经营的科学途径。它强调一切按规矩办事，以制度约束人，以机制激活人。培育内控合规文化的核心是要培养全体员工的法制、规范意识，形成浓厚的制度执行氛围。因为提高员工素质是内控机制有效运行的重要条件和基础，是加强内控合规文化建设，提高制度执行力的根本所在。要充分认识培养员工内控合规意识的复杂性、长期性、系统性，加强内控方面的理念宣传工作，使内控观念深入人心，并得到全面理解，从而不断强化员工的内控意识和自律意识，提高其自我控制和自我约束的自觉性。领导干部要把内控制度建设作为经营管理的一个重要组成部分，作为实现封闭管理的重要保证抓好、抓实。在开展内控合规文化建设中，一定要坚持把弘扬内控合规文化作为一以贯之的工作方法和手段，致力于营造和谐、轻松、愉悦的内控合规氛围。

（三）加强员工业务培训，提高员工素质。合规文化的建设是为了实现员工的合规经营；而员工要做到合规经营，就必须具备合规经营的能力。目前信用社在员工岗位培训方面还没有形成完善的制度，加之一线人员由于业务忙、人手紧，对制度的学习十分欠缺，导致许多员工在新操作、新制度的要求下仍执行老习惯、老规定的现象。因此，联社必须加强员工岗位培训工作，要采取多种办法，制定激励措施，促使员工愿意自觉接受培训，自觉开展继续教育。如此方能改变员工知识结构、提高业务素质，最终提高整体服务水平，增强业务竞争能力。

（四）建立强力的内控合规管理组织机构。农村信用社作为一个自主经营、自担风险的独立法人企业，合规管理的目的就是要构建自我约束机制。当前农信社的改革正是为了完善法人治理结构，建立自我约束体系。为了建立强力合规管理机制，确保内控制度的落实，真正提高业务经营效益，信用联社应建立内控合规管理部门，加强业务经营中的自律行为约束，有效防控风险，提升工作实效。必须选拔一批业务熟悉、责任心强、作风正派的骨干力量进入内控合规管理部门，内控合规管理应实行垂直领导，保证工作的独立性和权威性，真正实现内控监督机构在形式上和实质上的独立，确保内控各项工作都能为法人负责。

（五）构筑有效的内控监督机制。对内来说，要实行内部控制全方位、全系统管理。在业务职能相关部门之间建立权力制衡、程序约束的内控机制，加强部门与部门之间、岗位与岗位之间以及员工之间的相互监督制约。也就是说通过严明的岗位职责，实现相互之间牵制、制约的内控机制。例如岗位的设计要体现体制牵制：不论前台、后台，不论前勤、后勤，均应坚持审批、操作、监督三权分离；避免形成在控制环节中出现漏洞。还要实行程序牵制：业务流程的不同环节应由不同的人员完成，按业务流程顺序操作，不能逆程序操作或无程序操作。必须坚持责任牵制：强化责任约束，实行程序化、规范化、责任化管理，将责、权、利结合起来进行绩效考核。还应该明确岗位的责任连带，严防出现人情代替制度现象。

加强风险内控管理范文第2篇

关键词：电力企业；内控管理；问题；对策

引言：随着电力企业不断深化改革，进一步推进区域电力市场，企业目前面临着空前发展机遇与严峻挑战，如何有效开发、占领电力市场，如何在激烈竞争环境中谋求生存，获得发展，进一步提升自己的经营、管理能力，是电力企业急需解决的问题。电力企业是我国国民经济的重要性、基础型产业，保证其稳定、健康的运行与发展，具有十分重要的意义。因此，电力企业需加强风险意识，提高内部控制管理，不然企业处于失控状态下，终将被市场所淘汰。因此，笔者立足电力企业内控管理存在的问题，根据自身多年从业经验，对内部控制提出一些针对性的策略。

一.内部控制管理的定义

一般来说，内部控制管理是指受企业董事会与管理层人员的影响，为实现经营运行的效果、效率，提高财务报告与报告的真实性、可靠性，按照相关法律法规，提高合理保障，进行设计的管理过程。内控管理作为风险管理的基础部分，加强内部控制，是企业健康、稳定、控制风险的重要保障。通常而言，企业内控体系主要包含“事前防范——事中控制——事后监督”的三个流程。事前防范主要指利用内控管理手段，对内部控制进行制度性规范。事中防范主要指企业在经营、运行时，利用内控手段，保证充分发挥内部控制的效应。事后监督主要指利用检查手段，发现内控可能出现的问题，进而不断强化、完善内部控制。

二.电力企业内控管理存在的问题分析

第一，电力企业缺乏相应的市场风险意识。电力企业作为我国的基础性产业，处于计划经济体制下的高度垄断、行政企合一的管理体系。在电力企业普遍具有“电力老大”、“行业龙头”等思想，电力企业普遍认为电力是国家的紧缺性、急需性资源，企业议价能力较差，电力企业的损益不影响企业的发展。主要由国家宏观政策控制，企业发展靠国家，企业效益依政策，企业管理存行政等思想，市场效益、风险、竞争意识不强。因此，针对电力企业而言，无论是管理高层或是企业普通职工，都存在实为电力生产，虚为企业管理的思想，只需按照计划生产，或者超额生产电力即可，其内部控制管理作用不强，管理不能使企业发电量增加。而随着经济环境不断变化，电力体制不断深化改革，同一行业之间的竞争愈演愈烈，国家逐年提高对于“节能减放”的要求，该种落后思想观念，对电力企业发展、管理能力形成了巨大的制约和阻碍。

第二，重要性认识不足，内控制度不健全。一般来讲，单位的负责人是内控建设的重要责任人。现下，大多数电力企业的关注点都放在了生产方面，忽略了经营管理的重要性，因此存在着多企业内控重视认识不足的现象。其内控制度也存在不健全的现象，由于公司产权链条相对较长，个别的分支机构以及子公司都是以上级公司内控管理制度为主，作为本单位的管理制度。没有将其管理制度进一步细化，也没有考虑都制度能否适应的问题，还处于按照习惯处理问题的现状。

第三，内控制度执行力较差。对于制度建设而言，电力企业缺乏完善的内控制度体系，内控制度多采取通用制度，未建立权威性内控体系，使得内控制度多流于形式，内控制度只是为应付检查而设立。从执行力而言，电力企业的风险管理体系不完善，未有机结合内部控制与风险管理。面临激烈市场竞争，电力企业市场风险意识较差，加大了企业在经营、运行过程中的风险。若不能有效加强风险管理，强化内部控制，将对企业发展、生存造成严重影响。

三.电力企业内控管理的对策

首先，加强风险防范，强化风险意识。处于新时代背景下，后金融危机将逐渐影响我国的实体经济，电力企业风险将逐渐凸显。因此，我国电力企业需做到如下三点：其一，树立忧患意识、危机意识，做到提前谋划发展全局，主动掌握后金融危机的防范权；其二，管理层需重视内控管理，要认识到内控管理不只是一种“纸质”制度，内控管理制度建设、执行，直接关系着企业运行的经济效益与质量，将书面制度转化为工作效率；其三，企业职工需结合企业实际，增强内控管理认识，主动执行内控制度。根据“科学发展观”的总体规划要求，切实通过内控规范促发展、避风险、化问题。总而言之，加强风险管理，确保企业的经济业务能够有序、健康的运行，要求企业树立正确的风险意识，按照不同风险控制点，构建科学有效的风险防范管理体系，加强风险预警与识别，通过评估与分析，强化内控控制与管理，构建完善风险评估机制，全面控制、防范企业的财务风险、经营风险。

第二，提高重要性，建立内控标准体系。将内部建设的重要性，深入全面的贯穿企业的整个管理过程。极大程度的发挥好内部控制的管控、督导、评价作用。推进部室标准化建设，将各专业间内控进行无缝衔接。首先要明晰部门与部门之间的职责；其次要明晰业务岗位间的职责，明确做什么行成工作标准，将工作内容有效的进行梳理，进而确定怎样做，严格按照内控的要求和依据，完成技术标准的确定。将工作的管理标准以及技术标准有效的加以整合，让每一个部门、每一个环节的内控都达到标准化体系。进而打造系统性和有效性的内控管理，通过强有力的标准化体系，完善企业内控体系构筑内控“金字塔”。

第三，构建动态管理、风险评估体系。电力企业要加强内部控制，首先需树立正确的风险观，利用SWOT模型，分析区域、行业电力企业的优劣势，加强风险识别，针对性建设内控制度。另外，完善风险评估程序，建立财务状况风评模型，建立风险管理、财务管理的预警系统，加强外部的风险管理，提升事前风险的防范能力。我国2009年正式提出“依法严治”的总体要求，要求企业树立规范经营的意识，加强内控和发展之间的关系处理，强化风险与效率之间的关系处理，高度重视创新业务风险管理和评估，强调重视潜在风险，确保在企业控制过程中融入企业风险管理，提升内控的执行力。同时，建立内控的基础防范，用基础规范完善、指导各类具体规范。与行业特点相结合，强化制度紧密度，使企业内控功效得到最大限度的发挥。另外，在企业内控管理中，要强化控制内控主体，企业实行内控管理，企业全体职工即为主体，人员素质水平影响了内控实施效果。建立完善管理制度，分离经营权与所有权，统一董事会与管理层的责权利，实现相互约束、共同激励。动态掌握企业内务业务人员、会计人员的思想状况，若内部业务人员、会计人员发生违纪、违法行为，必然尤其动气，领导层与部门负责人徐分析重点人员的岗位思想，发现可能违法犯罪的外因，采取积极、有效的措施化解该类风险。

四.结语

处于市场经济条件之下，内控管理已成为企业管理的重要手段之一，电力企业作为国民经济的发展基础，深化电力体制改革，要求电力企业建立科学、合理的竞争秩序。通过加强风险防范，强化风险意识，合理规范与完善供电企业的收缴统计，合理规范与完善供电企业的收缴统计等措施，实现电力企业稳健的运行与发展。（作者单位：吉林电力股份有限公司浑江发电分公司）

参考文献

[1]林跃升.浅析电力企业内控管理[J].城市建设理论研究（电子版），2013，（2）.

[2]邓建明.分析财务管理在电力企业内控的有效应用[J].现代经济信息 ，2013，（17）：265-265，267.

加强风险内控管理范文第3篇

一、提高员工思想素质，增强员工依法合规经营的理念

加强员工的法律法规、规章制度学习，加强思想教育，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。加强对员工的风险防范教育，使大家都认识到社会的复杂性和金融经营风险的普遍性，认识到信用社本身就是高风险行业，必须把风险防范放在第一位每天从自己的岗位做起，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为，要根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律，珍惜自己的职业生涯，视制度如生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，提高规范操作，从源头上预防案件的发生。

二、建立建全各项规章制度，加强内控管理

加强风险内控管理范文第4篇

坚持以效益为经营目标

股份制商业银行管理者受股东委托实施管理行为，因此一切经营管理活动都必须以股东利益为出发点和落脚点，以股东价值最大化为目标。在新的阶段，效益目标的内涵应该有新的发展。股份制商业银行经营效益是建立在完全成本基础上的效益，即扣除风险拨备、经营成本、资本补充后的效益。对于效益水平要进行综合衡量，不仅仅要看利润增长的绝对额，还要看发展的质量，也就是资本利润率、资产利润率、人均利润等相对指标，以及利润的构成和风险拨备情况。一个银行能否长期、稳定地实现效益增长，取决于这家银行的收入结构、成本结构、资本结构、负债结构是否合理，能否建立长期、稳定实现效益增长的机制。作为股份制商业银行的管理者，一定要深刻认识和正确把握经营结构的重要意义，通过采取有效措施，不断优化经营结构，使经营模式和增长方式得到有效转变，推动商业银行在经济周期和利率变化中始终保持较强的盈利能力。

保持业务发展的高质量

对于股份制商业银行来说，质量对效益的影响更大，也更直接。股份制商业银行的利润是在提足拨备基础上的账面利润，不仅要包含财务成本，还要包含风险成本和资本成本。风险拨备将覆盖信贷资产、非信贷资产、表外业务等承担风险损失的全部资产和业务，新迁徙、劣变的资产，相应的风险拨备从利润中自行拨补，即期反映风险成本。股份制商业银行的经营发展还将受到资本的刚性约束，每一项资产业务都要占用一定数量的资本，在规模一定的前提下，资产质量越差，占用的资本越多，资本回报率就会越低，效益水平也就越差。因此，保持好的业务发展质量是股份制商业银行提高效益水平、增强核心竞争力的内在要求。

保证业务发展的质量必须以防范风险为前提。发展是讲求质量和效益相统一的发展，是规范、稳健的发展，盲目的、不计风险的发展只能是自毁前程。作为股份制商业银行的经营管理者，必须强化质量意识，彻底转变依赖资产规模扩张的粗放增长方式，按照科学发展观的要求，走质量效益型道路。

以内控管理确保经营安全

作为商业银行的管理者，必须牢固树立“保安全就是增效益、抓管理就是促发展”的思想，确保商业银行各项经营活动始终在持续、稳健发展的轨道上运行，不断巩固和扩大经营成果。

加强风险内控管理范文第5篇

【Abstract】With the rapid growth of our business， and organizational level， personnel scale， the weak link in the management also gradually highlights， the managers should not only focus on enterprise economic benefits， but also devote more energy to strengthen risk control and internal management， however， many domestic enterprises have done not well in this respect. This paper expounds the meaning and importance of internal control management， and analyzes the problems existing in the construction of internal control management mechanism， and puts forward the specific solutions.

【关键词】内控管理；风险防控；机制建设

【Keywords】internal control management； risk prevention and control；mechanism construction

【中图分类号】F279 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）03-0009-03

1 引言

当前，市场经济不断深入发展，企业间竞争日渐激烈，如内控机制不够完善，很可能引发各类风险问题出现。科学有效的内控管理机制能够规范部门及人员的行为，避免风险发生，从而最大限度提高工作效率，M而提升企业整体经济效益。因此建立健全内控管理机制，对于助力企业长期稳定发展至关重要。论文在对企业内控机制概念与重要性进行探究的基础上，对企业内控机制建设与应用时存在的问题进行探究，并根据分析结果，给出相应的解决对策，帮助企业做好内控管理工作，从而降低企业在经营过程中所面临的风险。

2 内控管理的内涵及重要性分析

2.1 内控管理的内涵

内控管理，是指企业为合理合法实现经济效益持续增长这个基本目标，通过认真梳理内部各业务流程及环节，查找管理漏洞，通过完善旧制度、建立新制度，按照分解与相互制约的原则，对敏感岗位进行分离，保证所有业务环节都处于全方位的监管与控制之下，从而规避因管理机制建设不完善而产生风险的过程[1]。

此外，为使内控管理机制能够更好地实施并得到进一步发展，我国已经建立内部控制规范体系并根据社会经济发展需要不断完善调整，便于各企事业单位在实施内控管理过程有所参照和遵循，进而更好地运用到实际经营管理中去。

2.2 内控管理机制建设的重要性

企业要想做大做强，必须实施现代企业制度。而作为其中的重要一环，内控管理机制的有效建设至关重要，其不仅在企业风险防范过程中发挥着决定性作用，而且在完善整个企业管理体系过程中扮演着不可或缺的角色。多数欧美国家市场经济起步较早，企业经营管理理念及体系较为成熟，对于内控管理的运用及实施有着较深的认识，这方面也有很多成功的经验和案例。随着我国改革开放的进一步推进，这些先进的企业管理经验也随之传到国内，对于国内企业实现规范化管理给予了指导和帮助。当然，我们也并不是完全照搬照套，更多的是根据自身实际情况“取其精华，去其糟粕”，在运用中不断改进完善，最终形成自己的一套内控管理体系。实践证明，建立自身内控管理机制的企业能够经得住风险考验，也具备了防范风险的能力，在大浪淘沙的市场竞争环境中也存活得更长久、走得更为扎实。

3 企业内控机制建设与应用过程中存在的问题

3.1 管理人员风险防范意识不强

经过长期积累与经验总结，企业都已建立了一套比较稳定的经营管理体系，因而管理人员大多会过于乐观地认为企业内部已经形成“靠制度管人、管事”的良好局面，对于因宏观、微观环境变化而带来的新形势新要求了解不及时，从而对由此带来的新的潜在风险认识不充分，加上管理者自身防范意识不强，自我革新与开拓进取心不足，容易忽视内控机制的建设与动态调整[2]。管理人员作为企业管理的核心，他们的思想认识直接决定企业管理水平的高低，如果他们对内控管理认识不到位，自然也就扩大了企业面临经营风险的可能。

3.2 内控管理制度建设不够健全，执行与落实有待加强

内控管理制度作为企业发展过程中最重要的制度之一，虽然已经在部分企业内得到建立，但由于未对制定与实施内控管理机制人员进行相应的技术和理论与实操经验培训，因而制定的制度缺乏实用性，也因未综合考虑到考核与监督等配套机制，导致制度只能是“写在纸上、挂在墙上”，致使在实际运用过程中大打折扣，存在流于形式，执行不严不实，走过场甚至是不执行的情况。这与很多企业看重经济效益，对内控机制建设重视不够有很大关系。