经济及社会风险

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经济及社会风险范文第1篇

关键词 审计质量 审计风险 控制措施

我国注册会计师行业经历过不断的演变，从最开始的有限责任的组织形式，转变为到现在的以合伙制为主的格局。之前是独立的分散格局，现在是全国性的布局。以往是国际四大垄断行业高端市场，现在国内多个异军都可参与到竞争中来，竞争机制更加的合理。新三板、债券等新兴的业务也在不断地成长起来，这些种种既是机遇，但无不给审计工作带来了巨大的挑战，给审计工作增加了一定的难度。因此，从事社会审计工作的相关人员就要重视对审计工作风险的防控，将可能发生的各种风险控制到最少。

一、会计事务所审计风险的成因

（一）社会审计机构模式问题

目前，社会审计机构较为突出的一个问题，就是模式体制的不合理。现阶段事务所大多是有限责任制和合伙制，有限责任制又占了比较大的一部分。这样一来，导致了项目管理人员对风险防范意识比较薄弱这，也是为什么事务所群体在社会公信力差。

（二）审计业务质量控制问题

审计业务质量存在控制上的问题，也会使得审计风险的程度逐渐偏高。具体来讲，首先是目前我国的会计、审计事务所成立的基本条件还是比较低的。容易造成我国的会计事务所中发展不平衡。其次，会计师事务所审计质量控制体系的不完善也会使得事务所群体在项目管理的质量控制制度不完整。事务所直接项目人的考评、项目复核程序只是走形式主义，而没有实质性的复核。

（三）市场恶意竞争问题

某些资质较低的会计师事务所，在竞争日渐激烈的市场下，为了自身的发展，获得更多的收入，产生恶性竞争。变相的降价，用不符合规范的方法获得业务，从而使得审计质量变差，风险加大。这些都是由于国内的管理体制不完善，对会计师事务所设立的门槛不高所造成的。

二、建立防范审计风险的相关措施

社会审计对于国家的经济监督工作的重要性是不言而喻的，事关社会经济的稳定发展。如何加强对审计业务质量的把关，应该从以下几个方面考虑。

（一）规范业务操作程序

保护公众利益是我国审计准则的制定标准。因此要做到从制度上明确执业人员的责任，严格审计程序，充分展现先进的审计理念和实务，降低投资者的决策风险。这样一来就有利于保证了财务信息的公开性和促进行业的自身发展。作为社会审计最直接、根本的法律依据，每一个单位都要遵守新的审计准则，严格按照规范进行操作。达到建立严格的风险控制制度，减少风险，降低成本，完善审计工作的目的。

（二）建立严格的风险控制制度

风险意识是每一个执业人员都所要具备的。作为审计单位的供需主体，会计师事务所必须建立起一个严格的风险控制制度。规范好每一个环节，确保服务的业务承接、业务的开展、人员的配置合理，明确对顶责任限制、报酬。用高水平的服务质量降低事务所的风险。因为岗位自身的性质、项目审计实务操作、工作程序和人员管理不当都有可能会带来风险，因此会计师事务所要围绕岗位职责、业务流程、制度机制这三大方面来控制审计风险。

（三）制度机制上也有可能会存在风险，因此要在工作制度机制重点寻找，预防因为权利失控和行为示范而带来的风险

在审计方法上面，相较于传统制度导向审计模式，风险导向审计模式会的优点更加突出。这是因为风险导向模式一方面可以贯穿于整个项目过程中，能够多层次、多方位对客户的经营活动风险进行综合分析与属性评估，可以说很大程度上提升了审计人员主动控制审计风险的能力，从而大大降低了审计的风险。

（四）努力提高审计人员的自身素质，增强审计人员的风险识别与风险处理能力

审计人员在做审计工作时应该严格遵循职业道德准则，不、不。

第一，作为一名审计人员，必须具有全面的审计的独立性。事务所本身和被审计单位不能存在相关的利益关系。第二，从业审计人员要有不断增强自身职业技能的意识。为此需要做到不断地更新知识结构，了解相关法律知识，执业能力自然会有所提升。在大多数的单位内部审计业务倾向于采取外包的形式的前提之下，外部审计的发展空间不可不谓是广泛。社会审计机构应该认识到自身是一个服务机构，应该要将提高自身服务水平作为前进的目标。因此，社会审计机构既要顺应社会的发展潮流，更新自身的理念，将审计机构和队伍建设的更加好。审计人员也要不断提高自身的服务意识，全面提升自我的职业道德水平，扩大审计业务的覆盖面。

除此以外，要重视对审计人员的培养，加强引进审计技术及管理经验的力度，使得审计人员的水平不断地提高，更好为审计机构服务。社会审计工作的发展目标主要是国家和地方事业，重点要解决的是地方经济发展过程中，注重的是绩效和责任。要实现这一目标，创新就要从审计的理念、内容、方法、技术各方面展开。实现审计风险的有效防控，全面提升审计质量。 审计人员的认真负责就是审计工作的强有力的保障。

三、各级协会和事务所应做好注册会计师的培训和管理工作

（一）强化注册会计师的风险意识

每一个注册会计师都要具备基本的风险防范意识以及法律责任意识，规范操作，做到将审计风险降到最低。因此会计师事务所就要积极地进行相关宣传教育，分析审计风险在执业中的各种具体表现和由此造成的相应利弊得失和造成的法律责任。不仅让注册会计师能够了解自身的职业，同时认识到审计风险的基本特点。

（二）加强注册会计师的后续教育

注册会计师要不断地学习，在学习中不断提高自身的素质，熟悉理解最新的法律法规，提升自身额职业技能，这样才能跟上时代的步伐，在不断发展的社会经济中，新事物层出不穷的市场中站稳脚跟，才能更好地为上市公司服务。

（三）严格遵循职业道德和专业标准

我国曾经发生国几例由于源于注册会计师违反职业道德和审计准则造成的社会审计过失。相关人员因此付出了沉重的代价，甚者受到了法律的惩罚，戴上了违法的镣铐。因此每一个工作人员都要本着认真负责的态度，遵循独立、客观、公正的原则，切实，更好地完成审计工作。

（作者单位为宣城市职业技术学院）

参考文献

[1] 池小丽.论审计风险的成因与对策[J].中国科技博览，2014（48）.

[2] 滕凤云.审计中的风险及防控措施[J].现代审计与会计，2013（07）.

经济及社会风险范文第2篇

承接经济社会发展好的来势，面对本世纪初的重要战略机遇期，争取在较短时间内实现经济社会跨越式发展，使赤峰市同全国、全区一道进入全面的小康社会。

――从赤峰市经济社会发展所处的发展阶段和存在的问题看，”十一五”期间我们面临的发展任务依然繁重。尽管经过多年的建设，我市经济社会有长足的发展，但整体经济仍然处在工业化的前期阶段。2004年工业增加值仅占地区生产总值的26.6%。由于人口相对多、基础差、经济欠发达状态偏重，经济社会发展中的突出矛盾和问题主要是：经济总量小，人均水平低，经济自我积累和自我发展能力薄弱；市内现有各类资源总量和利用水平对经济快速发展支撑力不足；城乡居民收入水平增长缓慢，特别是农牧民增收困难；社会保障体系不完善，就业压力大，农村牧区扶贫工作任务重；基本医疗、预防保健、公益性文化等公共服务发展滞后；生态环境脆弱，经济增长的良性循环体系还没有完全确立。

――从我们所面临的宏观形势看，“十一五”期间，将是我市加快发展的重要战略机遇期。世界经济出现的恢复性增长和以高新技术、高科技产业为主导的结构大调整，对我市间接拉动效应日趋明显；我国经济正处于新一轮增长周期的上升期，重化工业化的推进步伐加快，客观上使资源相对富集的我市处于比较有利的发展地位；国家继续实施西部大开发战略和振兴东北老工业基地战略，将为我市加快发展、全面建设小康社会提供更为直接而有力的带动力；经过多年的建设和发展，我市正处在工业化初兴阶段的加速发展期，随着自治区“三大通道”及我市一批重大基础设施的建设和经济自身发展累积效应的显现，赤峰市区位优势和产业优势日趋凸显,实现快速发展正具备着多种有利条件。

当然，我们也十分清醒地认识到，这些机遇，对其它地区特别是周边地区都是均等的。在发展的过程中，我们面临着先进地区更强、更快的发展压力，面临周边地区对资源、资本、人才和市场的竞争不断加剧的挑战。

因此，必须加大工作力度,及早抢占先机和制高点，最大限度地争得竞争中的主动，推动经济社会实现跨越式发展。

――在经济社会发展总的思路上，“十一五”期间，我市要坚持以科学发展观为指导，以加快发展为主题，把促进人的全面发展作为根本出发点和落脚点，继续实施生态立市、工业强市、科教兴市“三大战略”，统筹把握资源转换、投资拉动、项目建设三个着力点，加速推进农牧业产业化、工业化、城镇化“三化”进程，加强生态和基础设施建设，培育壮大优势产业集群，转变增长方式，发展循环经济，推动经济持续、快速、协调、健康发展和社会全面进步。

――在发展的具体基本方略上，考虑我市仍然处于工业化前期和加速资源转换的阶段，而自身的资源又难以支撑经济快速发展的需要，“十一五”期间，我市应着眼于区域经济一体化，面向东北经济区和京津冀地区，突出重点，积极向北拓展联资源（包括俄蒙资源，重点是煤炭、有色、黑色金属资源），向东（东北地区，重点是辽宁）向南（京、津、唐）发展接产业，自身集中力量加快技术、产业孵化搞加工，构建“北联、东进、南下”的开发、开放和发展战略格局。

――在发展的战略定位上，我们初步设想，在现有的基础上，用五年或略长一点的时间，把赤峰建设成面向国际国内的农畜产品加工基地，东北地区能源、重化工业重要基地，国内金属原材料重要基地，草原生态和地质旅游胜地，蒙东区域性的中心城市和物流中心。

――在发展的主要预期目标上，“十一五”期间，全市生产总值年平均增长21%以上，到2010年按2000年价格计算达到1000亿元，经济总量力求保持在蒙东地区的领先地位；人均生产总值达到21050元；财政收入年均增长21.5%，到2010年达到80亿元。全社会固定资产投资五年累计超过2000亿元，比“十五”期间扩大2.3倍；社会消费品零售总额年平均增长16 %，达到 292.8亿元；城镇居民人均可支配收入年平均增长12.5 %，农牧民人均纯收入年平均增长10%，到2010年分别达到12500元和4500元。同时对环境保护、社会发展等其它方面的目标也作出了相应的规划。

为实现这些目标，“十一五”期间，我们必须始终把握住五个直接关系加快发展的基本点：一是把扩大开放作为加快发展的主要着眼点，特别是搞好与东北地区和京津冀地区的经济融合；二是把投资拉动和项目建设摆在促进经济增长的突出位置，充分发挥投资和项目建设的拉动作用，促进经济快速发展；三是积极主动地从更大范围配置优势资源，为培育形成区域性的优势产业基地提供保障；四是强化县域经济发展，提高产业聚集规模和资源配置效率；五是切实发挥好科技和人才的重要支撑作用。

――在发展的战略重点、主要任务及重点建设上，“十一五”期间，要切实抓好以下九个方面工作：

一、加大扶持“三农”力度，推进农牧业结构战略性调整

在采取必要措施，保护农牧业，加强农牧业基础设施建设的同时，要加速农牧业的结构调整，特别是突出抓好为养而种，加快发展农区畜牧业，大力推进农牧业产业化经营，尽快实现农牧业经济由种植业主导型向养殖业主导型的根本性转变，力争畜牧业增加值占第一产业比重达到60%以上，农牧户参与产业化经营的程度有显著提高。在主导产业和项目上主要包括:1.设施农业工程。到2010年温室大棚蔬菜达到60万亩,新增50万亩。2.肉羊产业化工程。在全市范围内建设肉羊种源基地、养殖小区和防疫改良体系，2010年肉羊饲养规模达3000万只，出栏1600万只。3.奶牛产业化工程。围绕赤峰伊利液态奶生产线等龙头企业，建设专业化奶牛饲养小区，2010年全市奶牛存栏达到26万头。4.肉牛产业化工程。到2010年全市肉牛牧业年度存栏达到210万头，出栏 80万头。5.肉鸡养殖产业化工程。围绕草原兴发集团等龙头，到2010年，肉鸡出栏1亿只。6.肉鸭养殖产业化工程。围绕塞飞亚集团肉鸭生产线的扩产改造，到2010年肉鸭出栏4000万只。

二、扩大工业经济规模，发展壮大优势产业集群

充分利用“两种资源”和“两个市场”，实行大中小项目并举、自我发展与引联合作相结合，积极建设能源、冶金、制药、重化工业四个基地和农畜产品加工中心

能源工业。在组织实施元宝山电厂三期4号机组、赤峰热电厂四期工程、大板电厂、克旗经棚热电厂，以及赤峰煤矸石电厂、平庄热电二期、元宝山热电三期工程等一批市内用电电源项目建设的同时，积极推进元宝山电厂四期2×60万千瓦机组、林东电厂2×60万千瓦机组、阿旗绍根煤田坑口电厂（一期2×50万千瓦机组）等电源项目前期工作，争取适时开工建设。以达里诺尔、赛罕坝、灯笼河、翁根山等风电场为重点，建设一批装机容量10万千瓦以上的大中型风电场。促进500千伏外送东北电网通道和与华北电网联网通道建设。到2010年电力装机及在建规模达到1000万千瓦，其中火电装机750万千瓦、风电装机150万千瓦。

冶金工业。按照“内外联合建基地、域内重点搞冶加、集聚发展扩规模”的思路，重点抓好黄岗铁锡矿区、白音诺尔铅锌矿区、拜仁达坝多金属矿区、大井子银铜矿区、敖尔盖铜矿区等一批重点矿区的开发和扩建改造。大力实施“走出去战略”，鼓励市内企业积极主动参与市外以及俄罗斯、蒙古国的金属矿山资源开发，建设大基地。推动现有企业与国际、国内大企业集团的联合重组，实施远联年产300万吨钢铁扩建、红烨三期年产5万吨――15万吨锌锭扩建、白音诺尔年产3万吨――10万吨电解铅扩建、林西锡冶炼扩建、金峰年产6万吨阳极板铜和金剑铜公司年产3万吨――6万吨电解铜扩建等冶炼项目。同时，抓好一批后续加工项目。到2010年全市金属矿山日采选能力达到10万吨，年冶炼能力：锌20万吨、铅20万吨、铜20万吨、锡1万吨、钢铁300万吨。

制药工业。围绕建设自治区重要的医药生产基地，重点抓好赤峰制药集团、伊泰丹龙公司、大吉生化药业集团等骨干制药企业的扩张发展，加快赤峰制药集团巴柳氮钠和地红霉素等原料药年产150万吨、翁旗众鑫生物工程公司3000吨L――苯丙氨等项目的实施。

重化工业。围绕打造自治区重要的重化工基地，重点抓好阿旗绍根煤田年产1000万吨开发、平煤集团老公营子煤矿年产120万吨和红庙矿年产180万吨等煤矿的扩建改造，推进绍根、太平地等油田的开发，在集通铁路、赤大白铁路沿线的重点旗县区建设一批以煤转化及其它高载能为主的大型重化工项目。到2010年，全市煤炭产量达到3000 万吨，石油产量100万吨，煤化工、天然气化工产品的生产能力达到300至500万吨。

食品工业。围绕建成辐射周边区域的食品加工中心，重点抓好草原兴发、塞飞亚、东方万旗、锦绣大地、远大等肉类加工企业建设；加快宁城塞飞亚集团5万吨熟食制品加工、赤峰伊利乳业公司新增700万吨液态奶扩建等饮品加工企业的改扩建；积极培育以玉米、优质绿色杂粮杂豆为原料的粮深加工龙头企业，建设敖汉30万吨玉米深加工、阿旗绿豆深加工等农产品深加工项目。到2010年全市肉羊屠宰加工能力达到1000万只、肉牛屠宰加工能力达到50万头、禽类屠宰加工能力达到1.5亿只，液态奶日处理能力达到1500吨，啤酒生产能力达到50万吨、白酒生产能力达到5万吨。

三、坚持市场化、产业化、社会化的方向，全面推进第三产业加快发展

重点培育流通、旅游和房地产三大主导产业。一是加快发展交通运输、商贸流通产业，加强以赤峰、大板为主枢纽的客货运输场站和物流园区建设，优化商贸流通布局，发展和壮大赤峰西城菜市场、赤峰同兴市场、万商大院、林西统布活畜市场等一批专业批发市场，积极构建大流通格局。二是组织实施《赤峰市旅游总体规划》，以巩固中国优秀旅游城市为载体，重点建设西部草原生态地质奇观旅游区、北部辽文化旅游区、中部沙湖湿地旅游区、南部历史文化休闲度假综合旅游区。采取市场化的运作方式，吸引国内外各类投资主体加快实施克什克腾世界地质公园、乌兰布统旅游区、喀旗清亲王府旅游区、红山国家森林公园、新城区公园等一批重点旅游工程，积极建设草原生态旅游胜地，做大做强旅游产业。三是适应加速推进城镇化的要求，加快发展房地产业和市政公用事业，引导支持各类投资主体投资兴办以便民利民为主的商业、卫生保洁、托幼养老、餐饮娱乐、家政服务、医疗保健、职业介绍等社区服务业，扩大就业，提高社会化服务功能。

四、完善城镇体系，大力推进城镇化进程

加强城镇基础设施和产业支持体系建设，主要构建一个中心城市、大板和天义两个次中心城市、七个城关镇和二十五个重点小城镇协调发展的四级城镇体系。到2010年或略长一点时间，中心城区要建设成为人居环境较好、吸引辐射力较强的百万人口城市；次中心城市达到或超过国家县级市标准；七个城关镇和二十五个重点小城镇成为基础设施、产业支撑和社会服务完善的中心城镇。全市城镇化水平达到45%以上。

五、加强生态环境和基础设施建设，夯实加快发展的基础

生态方面，围绕建设京津和辽西地区重要生态屏障，加快推进京津风沙源治理、天然草牧场植被恢复、国家重点公益林等工程建设。

水利方面，重点兴建三座店、德日苏宝冷、莲花泡子水库和黑哈尔河引水工程，完成病险水库除险加固改造，继续实施主要河流和城镇的堤防加固与险段治理，提高供水、灌溉、防洪能力。对海拉苏、英金河、甸子、山湾子等大型灌区及28处中型灌区进行续建配套和节水改造。

交通方面，要把公路、铁路建设的重点由连接市内行政区域转向连接周边城市、资源富集地和产业聚集地，为资源开发和优势产业发展构筑高效快捷通道。“十一五”期间，重点加快建设赤大、赤通、赤朝高速公路，促进赤承高速公路、经棚至锡林浩特高速公路赤峰境内段开工建设，推进赤峰至天义、国道303线凤凰岭至天山和国道111线赤峰至老府一级公路项目前期工作，建成以“二横一纵两出口”高等级公路为主骨架；建成赤大白铁路、巴彦乌拉至阜新铁路，推进林东至白音华铁路建设，促进实施叶赤线、锦承线、京通线扩能改造工程及集通线扩能改造；建设军民合用机场，积极策划克旗经棚、右旗大板支线机场。

六、统筹经济社会协调发展，推动社会全面进步

继续实施科教兴市战略，增强科技、教育对经济增长的推动力。加大对社会事业的投入，支持卫生、体育、文化基础设施建设，努力满足人的全面发展和建立和谐社会的需求。

七、完善就业和社会保障体系，提高城乡居民生活水平

拓宽就业渠道，扩大就业和再就业。进一步抓好“两个确保”，建立健全社会保障体系。在发展生产基础上，积极引导消费结构升级，不断提高城乡居民的收入和消费水平。

八、提高对外开放水平，借助外力加快发展

加强社会信用体系建设，营造良好的法制环境、政策环境和人文环境，努力扩大招商引资规模。按照优势互补、平等互利原则，加强与东北地区和京津冀等毗邻地区的产业分工与协作，特别是牢牢把握住国家振兴东北老工业基地的战略机遇，加强与东北老工业基地在基础设施、产业和政策等三个方面的对接，制定符合本地区实际的发展规划和政策措施，在融入东北过程中实现加快发展。

经济及社会风险范文第3篇

为了较全面地了解中原经济区建设中社会稳定风险，以及各级党委政府社会稳定风险管理水平，我们设计了两套问卷，对不同群体进行了问卷调查，并对这两套问卷进行了具体分析，在分析的基础上对河南省社会稳定风险管理进行了综合评估。

一、第一套问卷分析

（一）问卷对象分析

本卷共发放150份，回收142份，回收率94.7%，其中有效问卷136份，有效率95.8%。调查样本中男性比例为62.5%，女性比例为37.5%，在性别分布上具有一定的代表性。调查样本中年龄主要集中在20～50岁之间，他们是中原经济区建设的直接参与者和推动者，对中原经济区建设中风险因素的认识具有代表性。调查样本的职业主要涉及公务员、企事业单位人员和其他职业人员，其中各级公务员占78.7%，企事业单位人员占14.7%，其他职业人员占6.6%。各级领导干部和公务人员是中原经济区建设的主要推动者，他们对中原经济区建设中稳定风险的认知情况，直接影响着党和政府社会稳定风险管理水平。调查样本覆盖了省直城区、市县城区和农村地区，具有比较广泛的代表性。

（二）问卷内容分析

本卷主要涉及征地拆迁、城市化困境、工业污染、农村土地流转四个方面，力图从问卷对象的回答中了解其对中原经济区建设潜在的稳定风险认识水平和应对能力。

关于征地拆迁，我们设计了两个问题，一是针对国家征地补偿政策在干部及其他人员中的认知情况提出的问题。结果：有将近一半的人对国家征地补偿政策不完全了解，有1/4的人完全不了解，两项加在一起的比例占75%。这就给中原经济区建设中工业化、城镇化发展埋下了“地雷”。二是针对引发拆迁冲突原因提出的问题。结果：40.4%的被访者认为“征地补偿不合理”是主要原因；33.8%的被访者认为“征地补偿公开透明度不够”是主要原因；17.6%的被访者认为“征地拆迁行为不规范”是主要原因。在其他选项中，有人认为拆迁规定不统一是主要原因，也有人认为相关法律法规缺失是主要原因等等。

关于城市化的困境，我们设计了一道多项选择题。结果：48.5%的被访者认为，要将大部分农民从土地上释放出来，通过农民市民化来推进城市化进程，一个最大的困难就是“现有的社会保障制度不完善”。另外，还有不少人认为，现行的户籍制度和高昂的生活成本、高房价也成为农民融入城市的主要障碍。

关于工业污染，我们设计了两个题。一是“你认为工业发展造成的污染程度如何”，被调查者普遍认为当前工业发展对环境的污染程度很严重。二是“你认为地方政府在招商引资、承接工业项目中对污染问题重视程度如何”，被调查者有85.3%的人认为不重视、应付了事或一般。

关于农村土地流转，我们设计了两个题。一是“你所在的乡村农地流转情况如何”，其中选择不清楚的占31.6%，选择一般的占37%，选择流转力度较小的占20%，选择流转力度很大的只占11.4%。二是围绕农村土地流转中频繁出现纠纷的原因，我们设计了一个多选题。其中，选择“土地流转法规不健全”的占71.3%，选择农民法制意识薄弱的占41.2%，选择“政府监管力度不够”的占36%。

二、第二套问卷分析

（一）问卷对象分析

本卷共发放250份，回收221份，回收率88.4%，其中有效问卷207份，有效率93.7%。调查对象主要是乡镇以及街道办事处工作人员，他们身处基层，工作在维护社会稳定的第一线，对于基层社会稳定风险管理有最直观的认识和最深切的感受。本问卷就是通过对他们的调查，了解中原经济区建设中影响社会稳定的因素、容易引发的因素以及目前社会管理中存在的问题。

（二）问卷内容分析

本卷主要围绕社会稳定风险管理问题进行了设计，涉及三个问题。

一是“你认为目前影响社会稳定的重要因素有哪些”，我们设计了一个多选题。其中：选择“非法征地，暴力拆迁”的占56.4%。选择“失地农民就业、生活保障不力”的占52.3%。选择工业化进程中环境污染问题、安全生产问题、劳资矛盾问题的占49.3%。选择城市化进程中农民“被上楼”的占39.8%。选择食品安全和社会治安问题的占37.2%。

二是“你认为目前容易引发的因素有哪些”，我们设计了三个选项。其中，选择“征地补偿不合理，失地农民就业生活无保障”的占49.4%，选择“暴力执法”的占40.8%，选择“其他”的占9.8%。

三是“你认为目前我省社会管理中存在的主要问题是什么”，我们设计了五个选项，其中“重事后处理，轻源头治理”和“管理主体协同管理机制缺失”成为选择最多的两项，分别占69.7%和58.9%。

三、中原经济区建设中社会稳定风险管理的综合评估

（一）取得的成就

1.着力民生，通过夯实“稳定大厦”基础降低社会稳定风险。近年来河南实施了扩大就业、发展教育等十大民生工程，最大限度地减少了社会不稳定因素，降低了社会稳定风险。

2.着力预防，通过稳定风险评估机制建设降低社会稳定风险。河南省自2007年以来就开始重视稳定风险评估，提出了“重大决策出台、重大项目实施之前，必须实行社会稳定风险评估”的要求，并在全省各地逐步实施。

3.着力基层，通过基层微观管理创新降低社会稳定风险。河南省是一个农业大省，农村稳定对整个社会稳定具有决定意义。因此，在社会稳定风险管理的具体实践中，河南省着力基层，着力微观，出现了义马“群众之家”经验、漯河的“阳光拆迁”经验和许昌市“抓早、抓小、抓好”的稳定风险管理经验。

4.着力教育，通过道德教育降低社会稳定风险。河南省扎实开展了社会主义核心价值体系教育、思想道德教育和精神文明教育活动。通过树文明标兵、评道德模范活动、争先创优活动以及“三平”精神（平凡之中的伟大追求、平静之中的满腔热血、平常之中的极强烈责任感）教育，提升全社会的思想道德水平。

（二）面临的挑战

1.风险社会带来的挑战。我们所面临的风险既有自然灾害、全球化带来的风险，也有社会生活领域中内生风险，如贫富分化、劳资冲突等。

2.社会转型带来的挑战。改革开放以来，我国社会就进入了转型期。随着社会流动不断加快，就业方式日趋多样，大量新就业组织采取“非单位”的管理体制，它们仅仅是工作场所而不再是什么都管的“单位”。越来越多的社会成员由“单位人”变成分散的“社会人”，原有的单位组织管理网络被弱化，政府对人的管理和服务直接面对的是分散的个人。

经济及社会风险范文第4篇

伴随经济全球化进程的加速发展，发展中国家的社会风险将日趋严峻、传统社会保障的制度框架和政策思路面临诸多挑战，迫切需要新的理念和创新制度框架，以适应新形势变化的客观需要。

一、社会风险管理策略框架及其重要决策意义

社会风险管理（SocialRiskManagement）是世界银行为应对经济全球化背景下对社会发展的严峻挑战，于1999年提出的社会保护政策的全新理念，旨在拓展现有的社会保障政策思路，强调运用多种风险控制手段，多种社会风险防范与补偿的制度安排，系统、综合、动态地处置新形势下各国面临的日趋严峻的社会风险，实现经济社会的平衡发展和可持续发展。

社会风险管理是在全面系统的社会风险分析基础上，强调综合运用各种风险控制手段，合理分配政府、市场、民间机构及个人的风险管理责任，强调通过系统的、动态调节的制度框架和政策思路，有效处置社会风险，实现经济、社会的平衡和协调发展的新的策略框架。概而言之，社会风险管理的制度框架具有非常重要的意义和决策价值。

其一，社会风险管理强调将风险管理的理念和框架用于社会政策领域，尤其强调系统思维、综合控制和整体协调的管理哲学；强调运用新的方法和工具，包括社会风险的在险价值（VaR）测试、社会风险心理测试方法，并在社会风险定性和定量分析基础上，实现对社会风险的有效控制。在变化、动态的社会风险背景下，孤立、静止、片面的思维和政策框架必然四处受阻，而系统、综合、整体协调与动态调整的思维方式和制度框架将发挥愈来愈重要的决策及政策效应。应当说，社会风险管理正是适应变化复杂的经济社会系统变迁而提出的创新理念。

其二，社会风险管理的制度框架强调综合协调政府社会保障制度、市场保险机制、家庭及民间互助机构在处置社会风险与实现社会稳定上的重要作用。既注重强化并发挥社会保障这一政府主导的正式制度安排的支柱作用，又充分运用市场保险机制，充分发挥商业保险公司的经济保障功能。同时，充分发挥各种传统的非正规制度安排机制在社会稳定上所起的重要作用，重视家庭保障、民间互助援助在社会稳定上所起的基础性作用，发挥和调动传统文化心理、习俗的社会风险自控机制的潜在价值。惟有综合发挥社会保护的正式制度安排和非正式制度安排的作用，才能更有效地处置社会风险并探索适合各国国情的社会保护机制。

其三，社会风险管理的政策框架强调综合运用风险分析技术和方法，充分发挥风险控制工具、风险补偿工具的重要作用并构建社会风险预警系统。与传统的社会保障制度旨在强化基本生活保障的作用相比，社会风险管理的内涵和外延无疑更为宽广，它拓展了传统社会保障制度性框架的作用，体现了一种新的社会风险控制理念和更为科学合理的政策思路及创新制度框架。社会风险管理体系自身的综合优势，无疑为在新形势下进行社会保护的制度创新提供了一个新的制度和管理框架，对有效化解经济全球化背景下日趋严峻的社会风险，实现社会稳定具有十分重要的决策意义。

其四，社会风险管理策略框架是在极为复杂的社会经济发展背景下提出的系统处置社会风险问题，实现经济社会协调发展的新思维。它强调运用复杂性科学的基本方法，探索社会风险管理的风险分析、风险控制、风险预警，风险补偿系统及其各系统的有机组合、相互配合、相互协调的政策取向，强调层次结构、功能结构的结合，静态与动态的融合，定性与定量的结合，控制、预警与补偿的结合，分析、决策与反馈机制的结合，寻求最佳的社会风险管理绩效。

在我国社会风险日渐凸显的背景下，强调实施社会风险管理的制度和政策框架，具有更为重要的决策价值和现实意义：（1）运用创新思维对我国加入WTO之后的社会风险管理策略进行系统研究，有助于为测度我国入世后社会风险的复杂性，探索系统处置社会风险的方式，提供新的理论分析视角。（2）将为我国入世后有效处置日趋严峻的社会风险提供新的策略框架和政策思路。（3）有助于我们运用新的研究方法探索分析复杂的经济社会保障系统的新途径。

二、加入WTO背景下我国社会保障改革面临的新风险和新挑战

其一，在转型期，我国社会保障体系在构建过程中自身存在复杂性和脆弱性，这能否应对和有效处置入世后日趋严峻的社会风险，具有较大的不确定性。我国经济转型的复杂性及其社会保障改革进程的受阻，已成为经济社会发展的制约因素之一。正是在我国国有经济布局调整和国企改革尚未到位的特定背景下，入世所引发的外部压力，无疑会加剧国企下岗职工分流与再就业的压力，对正在推进的下岗制度与失业保险并轨的改革，产生严重的资金短缺矛盾。同时，我国现行社会保障制度尚未覆盖到城镇所有劳动者，即便加速扩展步伐，在短期内也较难积累WTO压力下所需的巨额社会保障基金，并对制度稳定运行带来压力。显然，企业改革短期内难以走出困境，随着失业和下岗人数的增加，一方面失业保险金需求在短期内会增大，而下岗分流的人提前退休形式则又会构成长期养老保险金的巨大需求；另一方面，企业缴费机制受阻，将减少社会保障的资金供给来源。尤其在现行社会保障制度的隐性债务未能有效吸收的条件下，新增社会保险金的较大需求，亦会给制度运行带来潜在压力。在近几年内，现行社会保障制度的资金供求矛盾将显得格外突出，并可能大大超出人们目前的估计。

其二，入世后，收入差距拉大的风险难以避免，弱势群体人数的增多，将对我国社会保障制度的现行格局产生严重压力。作为经济全球化的一个重要组成部分，WTO的各项规则的实施，将程度不同地制约和影响各国的社会发展。富国越富、穷国越穷是经济全球化演进中隐含的重要逻辑。在此意义上，入世可能会加剧我国业已存在的收入分配差距。在短期内，我国弱势群体的最低生活保障问题将会更为突出，部分农民贫困问题将对我国现行扶贫战略带来严峻挑战。同时，加入WTO将对我国现行社会救助制度带来极为严重的挑战。强化非常规的政策思路以缓解收人差距的继续扩大，强化临时性救助显得格外重要。

其三，WTO将对我国社会保障制度新旧模式的转型带来巨大的潜在压力。我国社会保障改革的历程表明，社会保障改革的复杂性远远超出人们的预期。社会保障的若干深层次矛盾正逐渐凸显，如隐性债务的吸收与消化，三条保障线与失业保险制度的平稳过渡等对近期和长期的社会稳定均具有十分重要的意义。入世后的全方位挑战，无疑会使我国现行社会保障的诸多改革措施受阻。加入WTO引发的新的社会风险，又对我国社会保障改革的可持续发展提出了严峻的挑战，并且会较大幅度地增大改革的成本。因而，加入WTO对我国社会保障的近期与长期的严峻挑战不应低估。

最后，除上述已引起决策部门的高度关注的各类显性社会风险外，由于经济保障、就业保障、企业单位保障逐渐缺位和社会保障改革滞后，长期积累的隐性社会风险及其严重性不应低估。这主要表现为下岗职工以及基本收入保障难以得到保障的社会群体长期的心理压力及对收入差距悬殊等社会不公平现象的心理压抑。这形成不可低估的潜在社会风险，若不有效防范，加以引导或疏导，在特定背景下将可能酿成重大的社会问题。因而，基本经济保障和心理疏导并重，乃是社会风险策略框架关注的一个重要政策层面。宣传舆论机构的正确导向和政府部门及时化解各类社会矛盾，将有助于缓解长期积累的部分社会成员的心理压力。当代风险社会理论认为，风险被定义为违背社会文化规范的行为与不幸事故。由多种因素引起的社会不公平现象，尤其是收入与分配的过分悬殊及城乡贫困人口的增加，无疑会使我国特定制度背景下的潜在社会风险更趋严峻，迫切需要新的思路和新的策略框架。因此，尽快实施社会风险管理策略具有非常重要的意义。

三、用创新思维构建我国社会风险管理体系

如何应对我国社会保障制度改革在经济全球化和加入WTO背景下面临的严峻挑战呢？笔者认为，应突破现有制度框架，用创新思维制定应对策略，构建我国社会风险管理体系，实施积极的、动态调整的社会风险管理策略。

首先，在对WTO引发的社会风险进行充分估计和准确测度的基础上，尽快构建我国的社会风险管理体系。应对WTO的挑战，固然需要完善现行社会保障制度，但必须从战略高度上运用创新思维来构建社会风险管理体系，构建我国应对WTO挑战的社会风险补偿新机制。即在强化现行社会保障体系的同时，拓展社会保障空间，强调构建政府——社会保障机制，市场——商业保险机制，社会——家庭、社区、民间救助机制三位一体的、系统的、动态调整和迅速反馈的社会风险补偿机制，研究相应的社会风险管理的政策思路，以应对经济全球化尤其是入世后对我国近期内的社会稳定所形成的严峻挑战。显然，如果对现有社会风险缺乏充分的估计、没有决策思路乃致发展模式的重大调整，现行社会保障制度改革的政策空间和保障力度可能会陷于未曾预料的困境。应强调发挥既有家庭保障、民间组织及个人防范与化解社会风险的作用，强调政府、企业、家庭、个人及社区组织的社会风险管理责任，对有效控制WTO背景下的社会风险、维护社会稳定，具有重要的决策意义。

经济及社会风险范文第5篇

关键词：人力资本交易机会风险；概念界定；研究背景；研究意义

一、研究的背景

人力资本交易机会风险问题早已存在，但是在新时代背景下日益凸显；从实践角度看对这一问题的探索已积累了比较丰富的经验；人力资本交易机会风险概念的提出和建立既是人力资本交易实践发展的要求，也是人力资本理论和风险理论本身发展的需要。

首先，人力资本交易机会风险概念的建立具有多元的理论背景。人力资本理论自诞生以来，已经受到世界各国的普遍重视和认可，并在实践中取得了巨大成就，同时在实践中不断得到检验、丰富和发展。现有人力资本理论体系，对于人力资本投资和收益问题已进行了比较充分的探讨，对于人力资本交易理论和实践问题，（石邦宏，2008）在《人力资本交易原理》一书中进行过比较系统的分析；风险理论的理论体系经过多年发展也比较成熟；但专门对于人力资本交易机会风险问题进行探讨至今似乎尚不多见，这给本文的研究既奠定了良好基础，同时也留下了有待拓展的空间。

其次，人力资本交易机会风险概念的建立具有复杂的时代背景。虽然人力资本交易机会风险早已存在，但在知识经济、互联网和经济全球化时代，由于人力资本的地位日益提高，对经济社会发展的推动作用日益人突现，逐步取得支配地位，人力资本交易活动更加重要、更加普遍、更加频繁，且在更大范围内进行；人力资本交易环境更加复杂动荡；随着大学教育由精英化转向大众化、再到普及化的发展，人力资本在一定时空条件下供求的数量结构和职能动态频繁调整。因此，人力资本交易机会的风险问题日益凸显，日益引起人力资本投资者如人力资本个体和其家庭的密切关注，甚至也引起社会包括高校和培训机构的注意。

再次，人力资本交易机会风险概念的建立基于丰富的实践背景。在我国，随着大学不断扩招，就业难成为一个亟待解决的现实问题。许多个人和家庭已经意识到人力资本交易机会上日益增加的风险问题，并且为防范和化解人力资本交易机会风险进行了实践探索，积累了丰富的经验。尤其是一些民办高校利用自身的体制优势同时出于竞争的需要，进行了创新性的探索，已经取得可喜成就。个人、家庭和一些高校的探索为人力资本交易机会风险概念的建立奠定了实践基础。

二、人力资本交易机会风险概念界定

“人力资本”概念于1953年由美国经济学家沃尔什在《人力资本观》一文中正式提出。其后舒尔茨和贝克尔等人对人力资本进行了深入研究。关于人力资本的内涵，舒尔茨认为人力资本是凝结在劳动者身上的知识、技能及其表现出的能力，认为人力资本是投资的产物，人力资本理应获得回报。所谓人力资本交易机会是指人力资本主体通过人力资本市场，进行人力资本使用权转让以获取相应报酬的机会。所谓风险，简而言之是指不确定性。在市场经济条件下，人力资本必须通过成功的市场交易才能获得投资收益或汇报。但是由于受各种因素影响，人力资本交易机会的获得越来越不具有确定性。

笔者认为，所谓人力资本交易机会风险，就是指人力资本投资者为了获得最大化人力资本综合收益，在市场上进行人力资本交易时，所面临的人力资本交易机会的不确定性。人力资本交易机会风险的产生具有客观必然性，是多种因素共同作用的结果，知识经济时代、网络时代和经济全球化时代的必然产物，其发展遵从自身独特的规律。

三、人力资本交易机会风险问题研究具有一定理论意义和现实意义

人力资本交易机会风险问题研究具有一定理论意义。以往在分析人力资本投资收益问题时，似乎暗含着一个假设：即认为人力资本在交易机会方面不存在风险问题。但是在现实中，人力资本往往面临着交易机会的风险问题。例如我国每年毕业的数百万大学毕业生中有几十万甚至上百万人，其人力资本因找不到理想的交易机会，或者降格以求，或者失去人力资本交易机会，而沦为啃老一族，给家庭和社会造成沉重的负担。此外在读大学生，已经参加工作的员工其人力资本在交易机会上也都普遍存在不确定性。人力资本交易机会风险问题研究在一定程度上可以弥补人力资本理论的缺失与不足。

人力资本交易机会风险问题研究具有一定现实意义。随着知识经济时代的到来，人力资本成为企业竞争的焦点。伴随世界一体化、经济全球化的发展，人力资本交易不仅越来越重要也越来越普遍。人力资本交易日益频繁，日益扩展，不断国际化，人力资本交易环境日益复杂动态，相应地人力资本交易机会风险也越来越凸显，而且存在不断增加的趋势。这必然对人力资本投资收益构成威胁，不但造成人力资本存量的浪费，同时挫伤人力资本投资者继续投资人力资本的积极性，减少人力资本供给。这不仅会造成个人和家庭因为投资人力资本而致贫，而且威胁知识经济的健康发展。因此界定人力资本交易机会风险，分析人力资本交易机会风险产生原因，探索人力资本交易机会风险发展规律，设法防范、化解人力资本交易机会风险就具有重要现实意义。

四、结论

人力资本交易机会风险是知识经济时代、网络时代和经济全球化时代的必然产物，它是多种复杂因素共同作用的结果，是我国目前人力资本交易实践中亟待解决的问题。分析研究人力资本交易机会风险产生和发展规律，有利于丰富和完善人力资本理论，同时有利于防范、化解人力资本交易机会风险，保障人力资本投资者的收益权。（作者单位：西安翻译学院经济管理学院）

参考文献

[1]李宏彬、张俊森：《中国人力资本投资与回报》，北京大学出版社，2008。