工程项目资金管理方案
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工程项目资金管理方案范文第1篇
（征求意见稿）
根据《自治区乡村振兴局关于做好2021年中央和自治区财政衔接推进乡村振兴补助资金（巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴任务）安排有关情况的通知》（桂乡振发〔2021〕4号）、广西壮族自治区财政厅《关于下达2021年自治区财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》（桂整合〔2021〕7号）、南宁市扶贫开发办公室《关于做好2021年中央和自治区财政衔接推进乡村振兴补助资金（巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴任务）安排有关情况的通知》（南扶办发〔2021〕5号）、南宁市财政局《关于下达2021年自治区财政衔接推进乡村振兴补助资金的通知》(南财农〔2021〕125号)文件精神，自治区下达到西乡塘区财政衔接推进乡村振兴补助资金共277万元。为加快项目落地，确保资金发挥效益，结合城区实际，现制定方案如下：
一、资金分配
（一）投入乡村振兴扶持方向资金150万元用于脱贫村产业扶持项目：
1、金陵镇南岸村花梁三角梅种植基地项目，计划使用资金50万元，由金陵镇牵头实施；
2、金陵镇刚德村“右江-生态养鱼”基地项目，计划使用资金100万元，由金陵镇牵头实施；
（二）投入乡村振兴扶持方向资金93万元用于脱贫村人饮工程项目及污水处理项目：
1、坛洛镇同富村马道坡饮水安全工程项目，计划使用资金20万元，由坛洛镇牵头实施；
2、双定镇秀山村选楼坡污水处理工程项目，计划使用资金73万元，由农业农村局牵头实施；
（三）投入乡村振兴扶持方向资金34万元，用于2021年建档立卡贫困户扶贫小额信贷贴息，由扶贫办牵头实施。
以上资金及项目，以实际实施及最终实际投入结算为准。
二、项目管理要求
（一）项目报备。计划建设项目需从《西乡塘区2021年度乡村振兴衔接项目实施计划》中选定，在方案下达后15日内将资金项目方案及计划报城区扶贫办、财政局备案，按时上报项目实施进度和资金安排拨付使用情况月报、季报表。推进乡村振兴补助资金（原财政专项扶贫资金）使用方案及计划需要明确资金具体用途、责任单位、投资补助标准、项目建设内容、项目实施时间计划、资金使用计划等内容。
（二）项目验收。项目计划完成后，项目实施主体应制定验收工作方案，明确验收标准、验收程序和责任人。验收的内容包括政策执行情况、项目建设任务完成情况、资金到位和使用情况、项目建设质量和增收效益、工程运行管理和文档管理情况等。项目的验收应按照相关文件要求吸收受益地村干部（不少于2人）和脱贫户代表（不少于3名）参与。
工程项目资金管理方案范文第2篇
目前，项目管理已经是企业现代化管理过程中的关键内容，由于项目管理具有复杂性，要求管理过程科学合理，因此越来越多的项目管理公司利用项目管理软件对项目进行科学的管理。企业对于项目管理软件的需求促进了项目管理软件的设计与开发，项目管理也逐渐变成信息化的管理。通信工程项目管理系统的设计开发在以框架设计为主的基础之上，依照通信工程项目管理的实际业务，对核心业务模块进行开发设计，对业务流程进行科学合理的梳理，其中物资采购管理、项目立项管理、施工管理、合同资金管理等都是通信工程项目管理系统所具有的功能模块。当前，通信工程项目管理系统在我国已经得到了广泛的应用，也有了较好的发展，但是仍然存在一些问题，主要包括：通信工程项目的信息保存方式不够先进、管理边界不够清晰、信息的收集汇总不够及时、项目信息的加工使用相对滞后、管理体制相对落后、各个建设环节人员之间没有通畅的信息交流、信息管理软件的推广普及滞后、各个信息管理系统之间的对接缺乏有效性等。针对这些问题，我们必须依据企业的实际发展需求，开展对通信工程管理系统的优化设计。
2通信工程项目管理系统的优化设计方案
通信工程项目管理系统主要包括8个子功能，分别是物资采购管理、项目立项管理、施工管理、审计管理、合同资金管理、用户管理、工程管理、系统设置管理，本文主要介绍以下5个子功能的优化设计。
2.1项目立项管理的优化设计方案
项目立项管理是通信工程项目管理系统中最为基础的一个模块，具有特别重要的作用。其内容主要是该部门主管依照上一个流程部门所提供的工程立项申请书开展严密的审核工作，第一步就是项目资金的分类整理，其中资金高于二十万元的项目要走严密的高级审核方式，资金小于等于二十万元的项目可以由经理或部门主管审核完毕之后进行立项。项目立项管理模块功能的设计，需要依据流程化的方式与思路来开展，同时要利用网络审核的手段对其进行审核。第一，初次审核，即审核已收到的工程项目立项申请书，依照项目资金额度是否超过二十万元实施分类处理；第二，依照资金分类开展对项目的立项审核，此工作由相关部门的经理或主任来完成。需要对立项申请书进行审核的内容包括：审阅相关设计文件及工程图纸，发表审核意见，主管签字批复，其中审核未通过、通过是对项目立项申请书批复的两种主要状态。项目立项申请通过审核之后，审核部门要给施工建设部门发送其编写的项目立项任务书，给采购管理部门发送其编写的材料采购表。
2.2物资采购管理的优化设计方案
物资采购管理在通信工程项目中具有非常重要的作用，其主要工作任务是保障物资采购能够以较高的效率、较好的秩序来完成。物资采购管理的优化设计，主要包括以下三方面的内容：一是采购任务管理模块的设计，需要具备编制采购计划、接收采购需求、审核采购需求的功能；二是工程用料招投标管理模块的设计，需要具备编写材料采购清单、招标、应标、评标、定标等功能，满足施工单位的用料需求；三是工程用料变更通知管理模块的设计，需要具备的功能是当库存量较少，不能满足施工需求，不能在规定期限采购的时候，采购管理部门可以利用这个模块向工程管理部门及施工单位通报相关情况，提出改变用料的建议及备用料的清单计划。物资采购管理模块的优化设计通过对物资采购流程的优化梳理，可以大大地提高物资采购的效率，扩大物资采购过程中所传递的信息量，缩短物资采购过程中信息传递的时间。
2.3合同资金管理的优化设计方案
合同资金管理作为通信工程项目管理中的一个重要模块，其主要内容是依照工程管理部门呈交的工程通知对工程合同中规定的资金进行相应的管理。首先，对所有工程的财务进行相应的编码工作，这样才能在需要的时候便捷的查询每个工程的资金管理情况，在资金出现变动的时候也可以便捷的进行操作，能够实现对所有工程资金的良好管理；其次，工程款支付凭证的生成，要依照工程合同的条款如实填写，其中支付凭证能够依照填写的内容自动生成具有效力的票据图片，用于资金审核的使用，“另存为”、“打印”是支付凭证页面会自动出现的两个选项，其中“另存为”用于电子凭证的生成，能够自动保存在硬盘之中，“打印”用于纸质凭证的生成，由打印机输出相应纸质票据，纸质凭证和电子凭证都需要进行良好的保管，用于今后财务资金的审核与验证；最后，拨付合同资金，也就是依照凭证把资金拨付给施工单位。
2.4施工管理的优化设计方案
施工管理模块作为通信工程项目管理中的关键模块，需要具备工期调整通知、停工申请、工程变更等功能。首先是工期调整通知的功能，也就是当施工方在施工过程中由于天气原因、材料短缺、人为因素等阻碍不能顺利开展施工，并且在短期内这些问题不能被解决时，就需要利用工期调整这个模块来提出合理的停工申请。其次是停工申请的功能，也就是在出现某些影响施工顺利开展的状况且不能得到有效解决时，就需要提出停工申请的要求，工程管理部门需要对提交的停工申请进行合理的受理，部门主管对停工状况进行审核，若是符合停工的要求，就审批同意停工，若是不符合停工的要求，就审批不同意停工。停工申请的主要工作流程是：施工单位根据表单的要求正确填写相应内容，提出停工申请；工程管理部门对施工单位提出的停工申请表进行仔细的审核，依照实际情况给予不同意停工或同意停工的批示；施工单位依据工程管理部门给予的批复意见进行施工管理。最后是工程变更的功能，由于施工过程需要面对复杂的自然环境，需要应对复杂的人为因素，因此，施工单位在施工过程中会经常面临着工期调整或工程变更，需要设计相应的模块来满足施工单位的这个需求。工程项目变更功能的设计，能够把施工单位遇到的各种自然因素、人为因素所带来的项目变更及时呈送给工程管理部门，以设计方案变更的情况为例来说明此功能模块的工作流程，当设计方案出现变动的时候，施工单位的有关工作人员需要进入通信工程项目管理系统的后台，寻找工程变更模块，填写相应的工程变更申请，然后这个变更申请会被呈送至工程项目管理部门进行审批，若是审批意见是同意，经过审批的变更申请会被呈送至设计管理部门进行审核，若是审核意见是同意，最后会被送至工程建设部门主管进行可否执行的审批。
2.5工程管理的优化设计方案
工程管理模块的主要内容包括受理项目任务，编制工程要求，下达施工任务。在工程建设的过程中，若是有不好的突况发生，就需要对工程进行延期或停工的处理，这些处理需要专门的管理人员在通信工程项目管理系统后台进行操作。其中所有有关项目的工程款的结算是工程管理部门的重要任务，传统的结算方式是工程管理部门人工填报相应纸质材料，然后以任务书的形式向施工部门传送施工命令，若是工程出现延期与停工，就需要利用纸质的方式进行人工汇报、审核、签发，这种传统的工作方式既浪费时间，也浪费人力。因此需要设计工程管理模块对工程实现科学的管理，其中，高效率、信息化、无纸化是工程管理模块必须达到的需求，因此就必须包括受理项目任务、下发施工任务、结算工程款、工程延期、工程停工等子功能模块，实现工程管理的电子化操作，优化工程管理的信息传递流程，提高工程管理的科学性及效率。
3结语
工程项目资金管理方案范文第3篇
林业工程是以森林资源的高效率利用与可持续发展为主线，对其进行培育、开发以及林产品加工的综合性应用领域。作为国民经济的基础性产业，林业工程亦是一项重要的公益事业，林业工程建设项目具有以下两个主要特点：一是涉及地域广，如我国六大林业重点工程的实施，涉及全国97%以上的县、市、区、旗，内容囊括资源保护、水土流失治理、防沙治沙、湿地保护、商品林基地建设等多个领域；二是工程期限长，点多面广，资金投入量大，建设周期长，且大多数林业工程处于偏远山区，自然环境恶劣，水文地质条件复杂，施工难度大，给项目管理带来技术上的难题与管理上的不便。林业工程建设现存的最大问题在于造价的难以确定性，一方面是由于原始数据资料的失真、编审人员的素质差异、工程造价组成项目繁多以及计算审核的复杂性等，另一方面则是长期存在的粗放式管理模式，与市场脱节，无法动态反映工程项目的真实价格，定额计价方式还远未得到普及，工程造价的信息化管理基础薄弱。
二、林业工程的具体管理工作
（一）林业工程的立项管理
林业工程中的立项管理是一个自上而下的决策过程，核心是可行性分析，包括工程方案的制定、实施地点的落实、项目主体的确定、资金实施的细化等都需要进行实地勘察、技术上的可行性与管理上的可操作性，见图1。只有科学的决策加之正确的执行，才可能诞生质量过关的工程项目。
（二）林业工程的建设管理
林业工程的建设管理是一项复杂的系统工程，需要制度、技术、财务等多方面的配套建设与有机衔接。随着林业工程投资力度的加大以及体制改革的深入，特别是国家对林业工程建设的日益重视，迫切需要提升林业工程的建设管理质量，建立多方面联合合作的框架，实现林业工程建设管理的信息化与精细化。
一是建章立制。为加强林业工程项目与资金管理细则的建设完善，国家有关部门出台了许多工作规定与办法。各地政府根据当地具体情况，制定了相应的《林业项目管理办法》与《林业建设项目资金管理办法》，制定林业项目建设与资金管理细则的具体规章制度与内部约束机制，明确项目决策控制、竣工决算控制、监督检查控制等具体规章。资金管理跟踪项目建设，项目建设指导资金支付，多方配合，互相钳制，多方位全力打造优质林业工程。
二是实行项目法人制。林业工程建设项目必须在立项之前明确项目法人，实行项目法人责任制，同时建立林业工程建设项目行政领导责任制，明确责任。2011年建德市林业承担中央、浙江省、杭州市各项林业工程6个，以市林业技术推广中心及责任科室负责人为工程项目法人，对各林业工程项目负总责，项目责任人对项目的策划、资金筹措、建设实施、建成后的管护、债务偿还以及项目资产的保值增值等进行全过程负责。
三是实行招投标制。林业工程项目的实施按照国家有关规定实行招投标，有利于推进我国林业工程建设管理的规范化、现代化进程。林业建设工程招投标适当引入竞争机制，使林业工程价格趋于合理，对不同的投标者进行了优胜劣汰，择优选择承包单位，实现了生产要素的优化配置，同时亦减少了交易费用，使得林业工程造价有所降低。公开、公平、公正的招投标制为林业项目引进了优质的绿化施工队伍。
四是实行监理制。通过公开招标，对所有的林业工程绿化项目实行监理制。由具备相应资质条件的监理单位接受林业工程建设单位的委托，承担项目管理工作，对林业工程项目提供全方位、全过程、专业化服务，做好合同管理与组织协调，克服了长期存在的工期马拉松、质量难保证、投资无底洞等弊端，对加强林业工程管理、保证工程质量、进度与控制工程造价发挥了显著的正向作用。
五是实行合同制。对林业工程项目的各个施工环节都要以书面形式签订具有法律效益的合同，在合同中应明确职责权限、工程质量与进度以及双方须共同履行的各项义务等相关内容。合同管理贯穿于林业工程项目实施的全过程与各个方面，从制度上保障了承包商按时按质按量完成林业工程项目的建设。
六是实行项目资金支出报账制。林业工程项目资金的支出必须符合项目的实施方案及预算，由项目负责人层层审核，最后同项目建设单位实行资金直付。做好项目建设前期工作及项目预算，在此基础上对林业工程项目资金进行统一管理，严格执行项目的概算控制，同时明确划分项目实施单位与管理事权。建立项目管理台账，对项目实施过程中的各项预算、协议、变更说明、会议记要等台账实施细化管理，装订成册。
（三）做好项目的竣工决算与竣工审计工作
作为林业工程建设项目必不可少的一个环节，竣工决算与审计工作的实施应加强对林业工程资金使用的监督力度，维护工程资金的安全性与完整性，保证项目建设效果，以利于提升后续资金链的使用效益。对林业工程建设项目开展严格的审计程序，以评价项目预算编制是否科学，资金拨付是否符合相关程序，是否需要进行专款专用、专户存储以及单独建账核算，工程资金是否按照预算规定的额度进行支出等。同时，强化对林业工程项目资金的全面检查，执行严格的验收制度，找出存在的不足之处，总结经验，形成竣工验收文本，必要时可对工程项目进行绩效评价。
参考文献
[1]霍山县，陈以贵.规范林业项目资金的财务管理和会计核算[J].安徽林业，2007(1):20.
[2]国家林业局发展计划与资金管理司.国家林业重点工程社会经济效益检测报告[M].北京:中国林业出版社，2005.
工程项目资金管理方案范文第4篇
关键词：房地产工程管理；资金控制；意义；加强措施
我国房地产行业相对较短的发展时间，使得工程项目管理相对粗放，工程管理中的资金控制不尽合理就是这种情况的突出表现。因此，建立和加强房地产企业工程管理，项目工程中资金的管控，减少或避免建设资金的流失，对于提高企业经济效益，保证施工质量均具有十分重要的意义。
1 房地产工程管理中加强资金管理控制的重要意义
首先，房地产企业要保持相对充裕的资金，加强资金管理是必然的选择。随着国际金融危机的不断淡化，国家房地产调控政策的不断加码，以及央行加息政策的重启，房地产企业的融资渠道不断缩小，而央行加息有效可以抑制资产价格的大幅上涨，减轻通货膨胀压力，这也是房地产市场调控政策的延续。这这种情况下，资金已经成为决定房地产企业生存发展关键因素之一了，加之房地产企业开发项目涉及环节众多，相应各环节均需要资金的支付，一旦资金出现问题，出现一系列连锁反应，甚至导致开发项目“崩盘”现象，最终可能会对房地产企业的生存造成严重威协这绝非危言耸听。因此，加强工程管理中的资金管理，采取行之有效的管控措施，能够使房地产企业保持良好的财务盈余状态，为长远发展提供坚实的支撑。
其次，加强工程管理中的资金管理，也是房地产企业实施有效控制的有效途径。房地产工程加强资金管理是实现即定目标，确保良好预期收益获得的重要方法。
在房地产企业生产经营过程中，项目开发与销售环节是主要环节，是资金运动的重要步骤。在工程管理中对资金进行有效控制，就能够对企业大部分经营活动实施的管理。因此，必须对资金进行经常性分析，及时掌握资金的使用情况，保持企业财务上的流动性，重视平衡财务收支，并以实际资金情况为依据，积极调度、合理组织资金，以使企业绐终拥有良好的偿债能力。
再次，房地产企业加强资金控制，这也是确保资金发挥使用效益的重要保障。企业资金存量过少或过多都是不合理的，而应保持在一个相对合理的状态。持有的资金过少，就有可能会对危及企业的偿债能力，给企业带来较大的负面影响；而持有过多的资金，增多的机会成本就会造成一定资源的浪费。因此，对资金的使用与控制应当有一个科学、合理的规划，以全面加强对资金的管控。通过企业资金的优化配置，从而实现企业整体的资本结构最优化，降低资金成本和财务风险，提高资金使用效益。
2 房地产工程管理中加强资金管控的措施分析
房地产工程项目占用资金量巨大，一但无法按时完工，常常会导致资金流转不畅，严重的甚至会把企业拖垮。因此，必须要重视的基础上，采取切实可行措施加强房地产工程管理中的资金管控。
2.1 重视开发项目的可行性研究和筹资措施，是保障工程项目正常进行的基础环节。
对于房地产企业而言，资金管理应当提前至项目可行性研究阶段，也就是说，通过对将开发项目的功能、规模、背景和技术经济指标进行分析,以初步对投资成本给予确定，并以投资成本为依据确定资金使用量。首先，为了确保投资能够收回，应认真调查开发项目的背景情况；其次，在通过调查掌握了相关资料基础上，应对开发项目的市场供应和需求状况进行分析,并作出科学、客观的预测；再次,对于开发进度企业的时间安排应科学、合理，如可按照前期工程、主体工程、竣工验收等不同阶段合理安排项目开发进度；此外，企业还应对开发项目进行力争与开发事实相符的成本初步估算，以切实提高相关评价的准确性；最后,房地产企业应以项目投资估算、项目开发进度安排等为依据,对资金需求量进行合理估算，拟订筹资方案,通过不同的方式筹措资金,减少筹资成本,保证项目的正常进行。这是工程管理资金控制的前提与基础。
2.2 编制合理的资金使用计划是做好工程管理中资金控制的重要环节。
2.2.1 按子项目编制资金使用计划
房地产工程项目通常按不同子项目划分资金的使用。这是由于房地产工程规模常常较大，且由诸多单项工程组成而成，单项工程则是由多个单位工程所组成，而若干个分部分项工程组成了单位工程。因此，编制资金使用计划首先就是要把项目总投资分解到单项工程，甚至是单位工程中去，做到对工程项目的合理划分，划分的细致程度应以实际需求依据而定，从而做到资金计划的合理分配。
工程项目资金管理方案范文第5篇
一、专项资金核算和管理中存在的问题
（一）行政事业单位专项资金债务不明确近年来由于工程项目逐渐增多，支付资金量越来越大，加上财务拨款项目资金不够规范，资金渠道多样而列支方式多种，往往使工程款的支付情况不能在财务账上正确反映。项目资金拨付滞后，有些项目资金并未按进度计划进行支付。各级部门由于种种原因常在年底出现集中拨付的情况，造成事业单位年终“突击集中消费”，债务项目没有在平时日常工作中及时清理，很容易造成工程资金欠款统计滞后，底数不清。有些项目已竣工交付使用，还有多少应付未付的工程款却不明确。工程质保金也未能在账面单独反映，易形成账外负债。（二）行政事业单位专项工程项目资料管理不健全工程项目预算、设计、招投标、施工、监理和竣工验收评审、结算等各环节形成的工程技术资料，是明确各责任主体工程质量责任的依据，是项目管理合法性检查，资金支付结算的重要依据，是工程实体维护管理的重要依据。必须建档保管。有些单位存在着重工程施工轻档案管理的现象、资料收集责任主体不明确、收集保存不及时完整，工程项目完成而相关档案资料缺失等现象时有发生。（三）行政事业单位对专项资金管理缺乏足够重视，监督不到位长期以来，行政事业单位财政性资金存在“好用”，“不用白不用”等错误认识，也有一些单位只热衷于项目申报和资金的争取，只要把资金争取到手，就可以随意的使用项目资金，不注重项目资金的管理和监控，主观上认为拨到单位的钱就是“自己的钱”，加上目前公用经费定额不够合理。单位从本部门利益和个人利益出发，考虑更多的是如何争取财政资金而缺乏资金使用过程中的合理监督，而较少考虑如何合理安排资金支出，才能发挥较好的经济效益和社会效益。
二、行政事业单位加强专项资金核算与管理的建议及改进措施
（一）明确行政事业单位专项资金的核算范围建议对行政事业单位专项资金进行科学界定。根据专项资金的定义及内涵，明确哪些项目应作为专项资金管理，作为统一的核算口径，从而达到科学管理，有效监督和评价。专项资金支出应当按照批准的项目和用途使用，并需要单独核算，即应当与正常的拨款区分开来，分别核算，同时接受有关部门的检查、监督，同时利用现有财务软件中的辅助核算功能，减少科目的级数，增加专项资金项目辅助核算，在“事业支出”下设置“基本支出”和“项目支出”两大类，以完成项目支出辅助核算。在项目支出类下再增加具体的项目名称，同时可以设立政府投资专项工程专账，对政府投资工程进行统一核算，同一项目不论其资金来源性质，原则上在同一账户核算管理，根据工程项目的名称、性质，清晰准确的反映每一项政府投资工程资金的来龙去脉，实施政府投资项目全过程的跨年度跟踪管理，统一政府投资工程资料、会计核算、财务管理和资金监督，强化会计核算与工程管理台账有机结合，确保账账相符，完善内控制度，强化岗位监督，实现专项资金会计核算的规范化。（二）加强对行政事业单位专项资金的财务控制行政事业单位对拨入的各项专项资金，应及时与相关部门进行沟通，全面理解和正确贯彻这些财政专项资金的管理制度，在管理过程中做到有制可依，熟练掌握各类财政专项资金的来源、运用和核算要求，全面参与财政专项资金的使用和管理过程，及时了解项目开展的情况、资金到位情况与工程完工进度，据此进行有效的付款安排，这需要工程资金使用部门要加强对会计核算工作的重视，同时也需要与业务经办人员积极配合，严格专项工程款的支付审核程序，认真审核原始凭证的合法性和真实性，确保审批手续完备，原始凭证合法，支出合理合规，专款专用，切实履行财务部门的监督职能。认真学习掌握政府采购项目的预算编制，明确项目内容、资金来源、计划投入及完工时间、弄清审批环节流程及年度预算追加情况，掌握项目实施环节的过程和动态，了解项目招投标的有关规定及组织程序和步骤，即：招标的前期准备——投标——开标——评审——定标——发放中标通知书——合同签订——项目登记——资金支付等，及时发现资金使用过程中的不合理行为，杜绝跑、冒、滴、漏，真实合法使用专项资金，有效使用专项资金，专款专用，加强监督，确保使有限的专项资金发挥更大的社会效益。（三）及时反映行政事业单位专项资金负债使用情况在加强专项资金会计核算的同时，也要注重会计基础工作和会计信息质量的提高，会计人员应根据工程竣工结算资料，及时准确对应付未付工程款项做好辅助备查登记，正确反映项目的负债情况，同时也要结合相应项目记录资金来源的到位情况，防止重复多记工程款项，也为专项资金的计划安排提供依据。其次，避免行政事业单位对财政拨入的专项资金在未使用或当年未使用的情况下，通过“其他应付款”科目进行往来核算的情况，严格工程款审核程序，在项目资金的支付上严格按当年计划安排，对超计划、无计划的项目在没有履行报批程序之前，一律不得支付，项目管理实施部门应定期报送工程项目进度表、拨款进度表，及时与施工单位沟通，根据合同约定，履行付款义务，财务部门严格按规定的审批权限和程序，认真审核原始凭证的真实性和合法性，确保审批手续完备，支付合理合规，切实履行财务部门的监督职能，准确反映各项专项资金的负债情况。（四）完善行政事业单位专项资金管理与核算中的各项资料行政事业单位专项资金使用和项目实施是以资金下达文件和项目批复文件为依据，各单位要对专项资金的相关管理制度、资金下达文件和申报方案以及编制的专项资金细化使用方案及项目资料等管理完善，保存完整，认真做好项目有关的设计、预算、招投标文件、决算评审等一系列资料的审核存档，财务部门全过程参与工程项目各环节的管理工作，并保存相关的记录和文件，将已纳入政府采购范围的工程项目，严格按照政府采购的有关规定执行。（五）加强对行政事业单位专项资金管理的重视，强化内部监督行政事业单位专项资金的合理有效使用，直接关系到事业发展和政府职能的实现，各级领导应提高对专项资金的使用和管理的重视程度，将财务职能定位于全面参与资金使用的决策和控制上，使财务人员积极参与资金管理的全过程，真正体现“资金流到哪，管理管到哪”的思想，做出有效的项目资金安排，当然这也需要业务经办人员与财务人员的沟通与配合，同时也要不断改进和规范财务管理制度，增强专项资金使用者的责任意识，完善专项资金的内部监督，建立多部门齐抓共管的全方位、多体系、多环节的监督体制。各专项资金使用和管理单位要切实保证专项资金的专款专用，尽力堵塞各种漏洞，从而保证行政事业单位各项专项资金效益最大化的实现。
作者：王军庭 单位：石家庄市桥东区城区建设管理局
