中学内控管理制度

前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇中学内控管理制度范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。

中学内控管理制度范文第1篇

近几年各大院校都飞速发展,为了满足师生员工的工作、学习和生活的需要,各学校每年都投入相当一部分资金用于装饰、修缮工程。然而就其投入与产出的结果来看,往往是不理想的,主要表现在:1.应当招标的项目不进行招标,或者在招投标过程中有违规操作现象;2.管理人员专业素质不高,缺乏相互协调、相互监督;3.工程项目不经讨论就实施,导致重复施工或改造后项目无利用价值;4.工程质量不符合要求;5.审计力量相对不足等等,这些都表明高校在装饰修缮工程的管理中存在不少问题,而这些问题的存在暴露了高校内控管理的不足和滞后。

内控管理包括静态性内控和动态性内控,静态内控是指管理制度和机构设置,而动态内控是实现静态内控的具体活动,它包括项目的整体规划、可行性研究、招投标、审计、付款等过程。可以说静态内控是动态内控的前提和基础;动态内控是静态内控的实现,两者相辅相成,缺一不可。笔者认为,在众多管理中,内控管理是工程管理之根本。只要抓住了内控管理,其它工作就水到渠成,相反,一旦忽视了内控管理,而只顾施工质量管理等方面的话,效果往往事倍功半。

一、建立健全科学规范的管理制度,实现工程项目静态性内控制度是大学的组织架构及其运行规则,任何理想主义的精神文化,如果没有严格的制度作为保证,社会就变得苍白无力[1]。这一点在工程项目内控管理中显得尤为重要,因此我们必须建立一系列科学规范的管理制度来约束我们的行为,保证工程项目静态性内控实现。管理制度的科学规范性体现在它的稳定性、可操作性以及可预见性等。就稳定性而言,每一条内控制度都应是人们根据实际工作经验及现象不断总结提炼而成,它具有合情、合理的特征,我们可以不断地健全充实它,但是在一段时间内它应是稳定的;另外我们所制定的制度是便于执行的,而不是难以遵守、操作,仅仅存在于表面形式上,它要求能具体贯彻到实际工作中去;可预见性要求我们运用科学发展观建立能防患于未然的管理制度。首先,建立招投标制度。招标投标的法律意义是为了规范招标投标活动,保护国家利益,保障业益,保证项目质量[2]。在这个意义上,可以说成功的招投标有利于建设成本的降低和工程质量的提高。为了规范这项活动我们应在制度中明确多少万元以上的项目必须本着“公开、公平、公正和诚实信用”的原则进行招标、议标。对一些零散的或者有特殊情况急需开工的,也可以不进行招标,但应由工程管理部门直接指派信誉较好的施工单位签订合同后再施工,合同中明确结算依据、浮动比率等。

其次,建立施工现场签证权限和工程变更会签制度。对施工现场签证不加强制度管理就容易产生舞弊行为。我们应在制度中明确现场管理人员的签证权限,如工程量确实较大应及时通知审计、监察、财务等部门到现场共同确定,最终将决算送审计部门审计。同时应建立完善工程变更的程序和手续,保证变更内容的合理性和可行性。

另外,建立竣工验收制度、结算审计制度、财务制度、资料汇编制度等等。通过这些制度的建立、健全,达到从宏观上促使我们管理人员加强责任心,工作上不敢有丝毫懈怠;同时对施工方来说也起到很好的督促作用,不敢有蒙混过关的侥幸心理,势必会加强工程管理,确保工程能顺利验收、结算过关。相反,不建立这些内控约束制度,无论甲方还是乙方行为将不受任何条约制约,造成的后果是工程管理一片混乱,工程质量不合格的现象。

二、建立健全管理机构,提高相关人员素质,实现工程项目静态性内控小型基建项目的工作内容具体、繁琐、环节多。而许多院校因为是小型项目就忽视了对它的管理,往往没有专门的管理机构,而是由某个部门或科室兼管这项工作,造成管理人员职责不明,相互间缺乏协调性、牵制性、监督性;程序上缺乏制度性;操作上缺乏规范性。所有这些带来的负面影响是:工作效率不高,要么不认真把关,要么人为地增加工作难度,最终不利于工程质量的管理。我们设置小型基建项目管理机构的原则是合理分工、各司其职,主要表现在分工的合理化、科学化。通过在管理机构内建立健全前期预算管理、技术管理、招投标管理、施工现场管理、财务管理、资料管理,这样几套班子既达到相互协调、相互牵制和责任明确到人的局面,又有利于分工专业化,提高工作效率和效益。

另外,要加强工程管理人员的政治思想教育,提高职业道德素质。不能因为工程管理部门不属教育一线,就放松了对工程管理人员的思想政治教育,导致个别人在思想素质、政治觉悟、理论水平等方面也降低了对自身的要求,这些将直接影响到他们的工作实践。只有相关人员的政治思想素质提高了,才能做到自我教育、自我约束、自我提高。最后,要提高工程管理人员的专业素质。专业素质不高容易在工作中造成被动。个别施工单位故意把工程预算做得很复杂,以套取高的定额子目,提高计费标准,扩大取费范围,甚至明目张胆地加大工程量来提高工程造价,这就需要我们工程管理人员业务精湛,只有不断学习,努力提高自己的专业知识,才能变被动为主动,真正起到维护学校利益的作用。

三、整体规划装饰、修缮项目,实现工程项目动态性内控装饰、修缮工程指的是大型基本建设工程的辅基础设施及零星维修工程。它不同于大型基建项目,造价一般在几十万元之内,正因为如此,目前不少高校在装饰、修缮工程管理中缺乏整体规划和严格论证,往往带有盲目性和随意性。经常见到的现象是拆了改、改了拆的重复施工,使得项目经改造后的利用价值达不到预期效果。也许有人认为零星工程是小事一桩,就是浪费一点也没有多少关系,不值得一议。岂不知积水成溪,积洼成流,如果不加强控制和整体规划,容易造成国有资金流失。

整体规划的目标是以学校整体利益为出发点,通过提出问题、分析问题来进行项目的可行性和价值工程研究,达到从宏观上调控装饰修缮项目,最终解决问题。简单来说,先由学校各系科、部门在每年年底及时向工程管理部门提交本系科、部门来年需装饰、改造项目的申请报告,申请报告内应写明改造的原因及意义。根据各系科、部门提出的改造要求,管理部门编制出工程预算书来核定造价,同时从技术可行性、资金需求和满足或改善教学与科研需要的程度等方面来分析。通过对这些问题的可行性和价值工程研究,我们也就有了初步的思路,再向校长办公会就每个项目的投资意义、建设规模、投资额度和可行性等提请审议,通过民主讨论确定实施项目,并按轻重缓急排定实施计划;会议同时明确实施项目的招标程序、建设规模和资金限度等并落实好专项资金。最后由主管校长审批,形成决议。

通过整体规划,我们就可以有计划、有步骤地进行每个项目的施工,这样一来可有效杜绝盲目施工和随意施工。有限的专项资金也就发挥出最佳经济效益。另外,通过落实专项资金,工程的进展和质量得到了强有力的保证。

四、把握招标书的严密性和投标书的投机性,实现工程项目动态性内控

严密性和投机性之间存在着很强的因果关系,招标书不严密容易被投标单位钻空子,导致投标书的投机性;投标书的投机性表现在投标策略上,某些投标单位故意在投标范围、报价等方面含糊不清,等中标以后他们将会凭招标书的漏洞和投标书中策略技巧跟院校讨价还价。实现动态性内控,一方面要求招标工作组在编制标书时认真、细致,切实把握住招标书严密性;另一面开标时要仔细研究投标文件,明确其资质是否符合要求、报价范围是否全面、施工组织设计及方案是否合理等等。通过把工作做细做扎实,尽可能减少或避免日后施工过程中学校和施工企业间的矛盾,有效维护学校和施工企业的合法权益,增进双方的合作[3]。而很多时候评标工作组在开标时却只看报价忽视了投标书投机性,认为报价越低越好,盲目采用低价中标的原则。其实这不科学,并不是每一次的低价都是合理的。某些投标单位急于要承接工程,就采用亏本投标的办法来取得中标,在实际施工过程中却又要权衡盈亏得失,这样就会产生偷工减料和其它不良现象。偷工减料导致的安全隐患将严重危害学校的利益。因此把握招标书的严密性和投标书的投机性,合理选取中标者就显得尤为重要,可以从源头上杜绝豆腐渣工程和腐败现象。

五、发挥审计部门的审计监督职能,实现工程项目动态性内控

工程项目审计的主要目标是“合理确定造价,有效控制质量”,“客观、公正、及时、准确”地评价建设项目绩效,为提高投资整体效果服务,为建立和规范“管理科学、职责清晰、高效运作、严格有序”的工程建设管理体制服务[4]。为实现这一目标,达到动态性内控,审计部门应充分发挥审计监督职能,加强事前、事中、事后审计。一方面,每一个工程项目从开始立项、招标、施工到工程决算,工程管理部门都要及时与审计部门沟通,以便审计部门及时了解情况。对一些大的特别是需要招标的项目,审计部门应该全程参与、全程监督;另一方面,针对目前各高校装饰修缮工程项目较多,审计力量相对不足的情况下,我们不妨在事前、事中、事后的审计中抓大放小,突出重点来确保项目审计的质量。如何抓大放小,笔者认为在工程管理中审计部门应加强如下几方面的工作:

(1)事前加强合同审计,工程建设合同条款内容包括合同标的范围、工期要求、质量标准、双方的权利和义务、违约责任、清算依据、合同价款、付款方式等,是工程建设项目当事人实施工程管理的法定依据。合同审计主要审查合同是否符合国家法律法规的规定;是否符合招投标文件的约定以及技术、商务方面要求;合同是否体现了公平原则,条款是否具体,责任划分和赔偿是否明确,有无可操作性等[5]。

(2)事中加强施工过程的审计,在施工过程中,不要求审计部门全过程跟踪审计,但希望审计人员尽量深入施工现场,把好材料价格关,检查隐蔽工程质量管理情况,了解施工变更情况,测量一些基础数据等作为决算审计的依据。

(3)事后加强决算审计,审计部门对每一份决算书应严格细致地把关,认真杳看工程量是否属实、套的定额子目是否恰当、取费是否合理等,以及是否按合同及预算执行,努力将工程价款控制在合理范围内。

六、发挥财务部门的资金管理监督职能,实现工程项目动态性内控

中学内控管理制度范文第2篇

【关键词】中学 后勤保障 资产管理 研究

后勤保障及资产管理是中学管理工作的重要内容，为实现教育教学目标提供了物质基础，同时也是学校教育教学体制改革的坚强后盾。中学后勤管理是通过后勤计划、后勤服务以及补给等各项工作的落实，有效实现学校的快速发展；中学资产管理是确保教学工作顺利开展、产业持续发展的物质基础。从某种意义上来讲，后勤保障质量、资产管理的科学性，直接关系着学校的教学和发展，因此加强对中学后勤保障与资产管理问题研究，具有非常重大的现实意义。

一、目前中学后勤保障及资产管理问题

近年来，随着社会经济的快速发展和教育教学体制改革的不断深化，虽然中学整体教学和管理水平有所提高，但是后勤保障与资产管理工中依然存在着一些问题与不足，主要表现在如下方面：

（一）后勤保障及资产管理理念落后

因学校性质以及非盈利性管理理念的影响，目前国内很多中学后勤保障及资产管理工作依然沿袭着传统的理念和模式。中学在开展学生教育教学工作时，存在着重资产应用、轻后勤保障及资产管理现象。资产管理过程中，管理层比较关注现金的应用和管理，严重忽视了物质资产对学校发展所起的作用。在这样的情况下，中学在资产管理、应用上缺乏制度约束及监督管理机制，即便是在目前的财政统一采购条件下，学校采购计划或者需求等仍不够准确、不够科学，加剧了教学设备以及办公器材购置不合理现象，以至于资产大量闲置和严重浪费。

（二）后勤保障和资产管理队伍建设不到位

由于中学将工作重心放在了教学工作上，致使对后勤保障及资产管理工作重视不够，尤其是后勤人员的职业素质与当前的管理要求不吻合。如部分后勤管理人员服务意识以及管理技能相对较差，无法有效利用现代信息技术手段为后勤保障、资产管理工作提供优良的服务。对于学校的部分管理人员而言，“根据需要”身兼数职，因管理理论以及实践工作问题而难以胜任后勤及资产管理工作岗位。此外，部门设置也存在着一定的问题，中学多由设备、教务等部门对仪器设备进行管理，而后勤部门的工作是对建筑物等进行管理，校办管理无形资产、图书馆管理图书资料等。虽然分工明确，但是没统一的部门对具体工作统筹监管；甚至有些学校将后勤保障及资产管理工作，统归于办公室、总务处等部门，以至于后勤保障及资产管理工作权责不明晰，也无法对每一个部门的实际工作情况进行准确的量化与考核。

（三）后勤保障及资产管理缺乏有效的内控管控机制

目前中学后勤保障及资产管理实际工作中存在着一定的问题与不足，主要是学校缺乏高效的内控监管机制，而且全员参与的内控理念未能得以强化，只是将学校后勤保障及资产管理的内控工作交给财务部门、总务处进行管理。其中，比较突出的是学校固定资产管理，部分资产未能配备登记管理制度，而且资产去向不明，本应当报废的资产未能及时报废，加之没有及时通过会计核算体现，最终导致资产账实不符等现象。以学校设备维修和养护为例，由于缺少足够的专业人才，造成设备维修难度增大，而且还大大缩短了相关设备的服役寿命。后勤采购过程中，还存在着内控监管不到位的现象。第一，缺少合理的设备购置申请审批，而且采购没有严格按照预算来执行，审批相对比较随意；第二，物品购买渠道不正规，甚至有的无法开具发票，未能及时按物品的分类入账，以至于资产及后勤物资清核出现账实不符、难以对号入座现象。

二、中学后勤保障及资产管理策略

（一）加强思想重视，转变后勤保障及资产管理理念

第一，中学应当加强对后勤保障及资产管理工作的重视，并且将后勤保障及资产管理纳入到日常管理工作体系之中，还要经常组织召开各种形式的后勤及资产管理会议，以此来有效解决实践中存在的问题。第二，中学校后勤保障及资产管理应当向着社会化方向发展，必须改变传统的后勤保障与资产管理理念，吸引、鼓励和依靠优质资源，确保后勤保障及资产管理工作得以顺利进行。第三，以法律法规为基础，实现中学后勤保障及资产管理工作的制度化。比如，中学后勤工作中的绿化建设、保洁服务等，均应当与后勤公司基于合同的形式全面展开。第四，准确把握中学后勤保障及资产管理的社会与经济效益关系，不可单纯地强调市场性而忽视了中学的义务教育服务性。实践中，有很多学校对后勤保障及资产管理工作加以重视，而且还开展了各种形式的创新理念活动。如某中学以节能为指导思想，使学校后勤保障及资产管理工作，实现了从观念到具体制度的转变和创新；具体而言，其后勤主管部门从主任、保安班长以及当班保安员等对教室、办公室用电情况进行统一管理，并优化设置开灯时间。同时，针对采购、节能以及资产保管任务等，均分配到班级，而且还要求班主任老师对本班级的任务负总责；根据实际情况，制定激励与处罚机制。

（二）加强后勤物资及资产管理内控管理机制建设

正所谓没有规矩不成方圆，任何工作的开展都离不开科学合理的制度，通过建立制度来确保中学后勤物资及资产管理工作质量，将各项工作责任有效地落实到部门与工作人员身上，并建立固定资产和后勤物资“归口管理、责任到人”机制，充分发挥和调动部门及员工对后勤物资和资产管理的积极主动性。比如，采用责任制，将中学后勤物资及资产管理责任具体到个人，并且对物资、资产编号，建立管理卡制度，标明该项物资以及资产的具体购置时间、保管人信息以及具体运行状况等资料，明确责任人。同时，还要利用计算机信息技术，实现中学后勤保障数字化管理目标，如下图所示。

此外，还要建立健全内部审核管理制度，由学校财务部门抽调审计业务素质相对较高、能力较强的工作人员，对学校物资及资产管理工作进行内部审计，赋予他们独立的审计监督权力，从而使内部监督作用能够得以有效的发挥。

（三）加强中学后勤保障及资产管理队伍建设

中学后勤保障及资产管理工作，应当结合具体工作特点，进行人员分配以及队伍建设。针对目前国内很多中学校的管理梯队缺乏层次性，一人身兼数职的现象，应当科学分配人员，建立科学的管理梯队，鼓励工作效率高、能力强的人员，以此来激励学校后勤保障及资产管理人员提高自身综合素质，增强工作人员的管理和服务意识。同时，还要对管理人员进行专业技能培训，以此来有效提高其业务水平，提高其对信息化管理技术的掌握和应用能力；对学校后勤及资产管理模式改进和创新，并在此基础上建立对后勤物资以及资产统筹管理的组织机构。如某中学建立了资产管理处，而且还下设资产管理部、综合管理部以及财务部门，以此来有效完善后勤保障及资产管理工作。对于资产管理部而言，其主要任务是做好基建房产工作；对于财务处而言，主要是负责财务工作；对于综合管理处而言，其主要是负责后勤保障及协调工作，每一个部门都是由资产管理处进行统一调配。后勤物资及资产采购与应用过程中，通过科学决策程序的应用，经学校进行确认和批准，然后再经招标程序采购一些价格适中、用途广泛以及质量有保证的设备。再如，某中学在校园卫生、绿化、水电和学生寝室财产管理、校医室、餐厅以及基建管理等方面的都制定了管理方法，并对每一项工作进行量化和评比，即通过加强后勤保障及资产管理队伍建设，取得了非常好的效果。

三、结语

保证后勤保障及资产管理工作质量，对于提高学校资产利用效率、各项管理工作有条不紊地进行，具有非常重要的作用。因此，应当从提高学校对后勤保障以及资产管理工作意识方面入手，进行人力资源优化配置，建立内控机制，只有这样才能促进中学校的快速和稳定发展。

参考文献

[1]俞灿和.节约型中学后勤管理运行机制创新研究[J].新经济，2015（03）.

[2]陆宏伟.对新形势下中学后勤管理工作的几点思考[J].亚太教育，2015（07）.

[3]杨波.关于中学后勤管理的现状分析及相关思索[J].吉林教育，2015（04）.

中学内控管理制度范文第3篇

关键词：内部控制；风险控制；监督评价

行政事业单位承担着公共事务的管理和对社会提供公共服务的任务，单位运营的公益性是其最重要的特点。所以，在内部控制任务的分配上，并没有像企业那样涉及较多的经营与投资控制内容，更多是集中在对财政性资金的安全性防护，以及从资产管理角度防范内部管理风险上。新常态需要行政事业单位在我国行政体制改革不断深入的大背景下，以及产生的简政放权要求的基础上，满足体质增效的要求，实现利用内部管理成本的“减法”，来获得财政资金使用效率和提供公共管理与服务质量的“加法”目的。那么，在新常态下，如何从当前行政事业单位内部控制现状出发，来有针对性地进行加强与完善，需要行政事业单位在预算、资产管理和信息化建设等一系列方面进行不断地强化与改进，才能适应新常态的要求，促进行政事业单位内部控制活动的发展。

一、行政事业单位的内控管理现状

行政事业单位内部控制规范的实施目的在于：“合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果”。内部控制是行政事业单位最主要的管理手段之一，其好坏程度也直接影响行政事业单位的管理秩序，决定着对社会提供的公共管理服务的质量，对继续深化行政体制改革有重要的影响。而行政事业单位在内控建设实施的过程中，依然存在一定的问题和矛盾，影响对业务流程风险的控制和对内控系统的评价与完善。

1.预算管理问题

行政事业单位在预算管理制度建设方面依然存在一定的不足，预算管理需要建立健全预算编制、审批、执行与评价等方面的控制措施和机制，通过制度来控制预算管理风险。但是目前在预算管理活动中，预算编制内容完整、细化预算内容等方面还有提高空间，单位内部各业务部门的沟通不够，导致预算编制不够精细，特别是在项目预算的可行性分析，以及项目概算等方面，缺少必要的研究与分析。在预算的实施阶段，缺少对预算执行的分析机制，尤其是查找和分析预算执行偏差程序的缺失，不利于提高预算编制的准确性与合理性。另外，在预算执行过后，单位内部的绩效评价工作机制还不完善，对预算执行工作的总结不足，不利于不断地改进预算管理工作方法和内容。

2.资产与采购活动的管理问题

在资产管理制度建设层面，行政事业单位都出台了相关资产管理制度、资金管理和使用制度和资产报废处理制度等保障资产安全和完整的制度。但是，在制度执行阶段的控制措施实施就显得不那么有效了。重点表现为对资产的定期盘点不及时，对设备的维护水平较低，资产管理岗位责任制落实不到位等，导致必要的控制活动实施不足，产生了制度执行弱化问题。这些实践问题受到了行政事业单位人员编制的限制，在个别岗位设置上不能完全做到相互分离，存在岗位兼职合并的情况。对于资产采购活动，采购论证工作做的不细，相关控制活动未发挥作用，直接导致采购活动没能达到预期项目需求目标，设备的使用效果不理想或者是设备维护费用高，降低了财政资金的使用效率，也影响了行政事业单位的功能发挥。

3.信息化建设和监督评价活动问题

行政事业单位一般成立时间长，信息化建设的意识不强，加上项目经费有限，使得单位的信息化建设相对滞后。现代企业的内部控制活动依托信息化系统，利用信息化的智能性和规范性提高了企业管理的效率，同时，精准、及时的信息反馈程序也更加全面地反映业务流程中出现的管理漏洞和风险问题，促进内控制度的建设和完善。行政事业单位的信息化建设滞后，导致内控系统对控制活动的纠错能力较差，使得单位无法及时获悉业务流程中的重大风险问题和控制漏洞。由于单位所处财政管理层级的影响，接受的财政部门和审计部门的审计监督活动存在差异，有些单位不能及时获得相关工作指导和建议，未能发挥出外部监督评价工作的推动作用。另外，行政事业单位完善内控制度的内生力不足，部分单位没有独立的内控制度建设职能部门，内部的审计活动频率也相对较低。

二、加强行政事业单位内部控制的策略

1.加强预算管理的控制活动

加强行政事业单位的预算控制，发挥出预算的约束管理作用，首先就要从制度入手，完善预算的各项控制制度。制定完善的、具有操作性的预算审查核准制度，强化决算分析机制的执行，重视会计监督控制措施的信息反馈机制，利用制度来保障预算活动的有效性与高效性。其次，增加预算编制活动中必要的沟通与审查监督机制。加强单位内部不同职能部门间的沟通交流，充分考虑与预算相关的单位资产存量、外部市场条件变化、单位技术能力以及应对突发事件的能力等约束性条件，可以寻求专业人员和专家的帮助，获得支持项目实施的充足信息，编制具有科学性、可操作性的预算。最后，重视对决算的编制和分析工作。分析决算是了解预算执行效果和评价预算合理性的重要途径，行政事业单位要重视决算工作，积极利用决算报告反馈预算执行中出现的资金规模和业务需求矛盾，从而促进预算资金的优化使用，不断适应新常态下的工作要求。

2.强化资产管理和采购的控制活动

加强对资产的管理和控制，需要行政事业单位重视重点保障措施和监督防范活动的执行有效性发挥上。单位各部门需要重新梳理资产管理活动的关键风险控制点，如资金使用审核与支付职能，设备的采购与付款职能，物资的保管与使用审批职能等，严格按照不相容岗位相分离的原则，安排岗位人员和责任，并强化落实。同时，行政事业单位需要继续强化对资产的归口管理并执行台账登记制度，定期组织库存设备和物资的盘点工作，对发现账实不符的情况及时查明原因，调整会计信息，保证会计信息的准确性和完整性。在政府采购活动中，强化采购前的调研控制活动，并增加相关部门的联合评估与审核程序，将大额的采购计划提交单位班子会进行讨论，在获得充足的调研准备前提下，才能组织实施。另外，加强对合同的管理，在拟定采购合同条款的过程中，强化合同条款的控制程序，以减少由于合同不规范带来售后服务的风险，保证采购活动的质量和效率。

3.强化信息化建设和评价活动的内容

鉴于信息化建设的现状，行政事业单位可以有效利用财务核算系统与资产管理信息系统、零余额管理系统等目前存在的管理系统作为平台，通过提升各系统间数据的共享性，将单位内部控制制度内容与这些子系统相融合，提升单位信息化内部控制的级别和能力。在监督评价活动中，行政事业单位领导要提高对单位内部控制制度的重视程度，积极推动建立单位的内部控制建设与评价机构，并担任监督评价机构的主要负责人，挑选单位内部专业职工组成评价小组，定期对单位内部控制制度的完整程度和有效性进行评估，及时增加控制措施，降低单位的运营风险。总之，新常态下行政事业单位的内部控制建设要基于增强财政资金使用绩效的目标。加强预算管理，强化资产管理和采购的控制活动，提高信息化建设水平是重中之重，行政事业单位应当围绕这三个方面来提高内部控制工作水平，以适应新常态下提高财政资金使用效率的要求。

作者:沈丽新 单位:江苏省涟水县外国语中学

参考文献:

[1]刘永泽，唐大鹏.关于行政事业单位内部控制的几个问题[J].会计研究，2013，（1）：57-62.

中学内控管理制度范文第4篇

【关键词】农村信用社 问题 对策 穆棱市

当前，我国农村经济发展势头强劲，但仍面临着许多瓶颈问题，其中，农村金融问题引起了国内学者的广泛关注。穆棱市是隶属于黑龙江省牡丹江市的一个县级市，近年来，经济实现了快速增长，位居全省十强县之一。穆棱市农村信用社作为当地农村金融体系的重要组成部分，是城乡发展的重要驱动力，是农民、农业、农村资金融通最重要的渠道之一。穆棱市下辖8个乡镇，农村信用社在其中5个乡镇中是唯一的金融机构。这种发展现状客观上赋予其独立支撑当地农村金融渠道的职能，承担着促进县域经济发展的重任。但随着农村金融体制改革深化，农信社多种矛盾与问题日益凸显，制约着其可持续发展与服务地方的能力。

一、农村信用社的内涵

农村信用社作为我国金融体系的重要组成部分，是一种典型的合作金融形式，也是目前主要的合作金融组织形式。它是经中国银行业监督管理委员会批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构[1]。2003年6月，国务院明确提出了其职能定位：要把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的地方金融机构，充分发挥农村信用合作社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，促进城乡经济协调发展[2]。2004年8月，国务院进一步指出把“农村信用社真正办成自主经营、自我约束、自我发展和自担风险的市场主体，真正成为服务农民、农业和农村经济的社区性地方金融企业”[3]。

当前的农村信用社与早期的合作组织相比，在经营目标、业务领域、管理原则、收益分配等方面发生了较大改变。首先，从经营目标来看，其互助合作精神逐步淡化，商业化和逐利性的倾向日益明显；其次，从业务领域来看，早期的农村信用社的业务范围仅限于社员，当前这一限制早已取消，允许而且为了发展需要也必须向非社员提供信用服务；第三，从管理原则来看，原有的一人一票制的民主管理原则向对大股金社员进行票数加权的方式转变；第四，从收益分配来看，传统的农村信用社的入股资金一般称为股金或资格股，即社员入股是为了取得社员资格，进而获得信用合作社提供的贷款等金融服务，而不是为了分红，当前这种做法已被慢慢修正，如在资格股的基础上还设置了投资股，可以参与分红，并且信用合作的性质逐渐淡化，正在向股份制转变。

二、穆棱市农村信用社发展现状

近年来，穆棱农信社实现了快速发展。从机构设置来看，内设“十部一室一中心”，下设营业网点12个、农村联络站114个，已成为全市网点遍布城乡（村屯）最广、提供金融服务最优、支农力度最大的金融机构。从人员构成来看，正式在岗员工193人，其中：本科以上学历93人，占全部人员比重为48%；大专学历74人，占比38%；中专学历23人，占比12%；高中学历3人，占比2%。

（一）固定资产情况

1996年与农业银行脱离隶属关系成为独立的农村金融机构时，穆棱联社固定资产总额仅为586万元。20世纪90年代末，实现了快速增长。至2000年末，其固定资产总额为1，727万元，年均增速达到31%。2001年，实现了跨越式增长，年末固定资产总额达到2，890万元，增长率为117.8%。此后，继续保持着平稳增长的态势，至2012年末，已达3，909万元。

（二）业务发展情况（截至2012年末）

1.存款业务。各项存款余额159，602万元，其中：对公存款19，071万元，占各项存款的11.95%；储蓄存款（不含银行卡）105，667万元，占各项存款的66.21%；银行卡存款340，864万元，占各项存款的21.73%。存款稳步增长为农信社更好地服务“三农”与地方经济发展奠定了坚实基础。

2.信贷业务。各项贷款余额116，516万元，全年累计投放150，690万元，其中：涉农贷款余额111，258万元，占各项贷款余额的95%；非涉农贷款余额5，258万元，占各项贷款余额的5%。年中最高时点各项贷款占全市金融机构的比例高达52%。

3.电子银行业务。鹤卡发行量达70，000张，安装POS机59台，ATM机10台，建成农民金融自助服务站48家；开通了短消息服务、电话银行业务与网银业务。电子银行业务的发展优化了本市支付结算环境，提升了金融服务水平。

4.中间业务。进一步扩大了理财产品的范围和比重。2012年，与工商银行、交通银行、农业银行合作，办理同业存款形式的理财产品。又分别与太平洋保险公司、中国人寿保险、泰康人寿等签订了保险业务协议，主要办理农户贷款保险业务。

三、穆棱市农村信用社发展中存在的问题分析

自2006年底实现统一法人改革后，穆棱市农信社强化管理，完善服务，稳健经营，为提高地方人民生活水平，实现社会经济新跨越做出了巨大贡献。但随着农村金融体制改革不断深化，其生存和发展面临着以下问题亟待解决。

（一）资金来源渠道单一，吸收存款能力有待提高

1.资金组织渠道单一。对于实行自主经营、独立核算的金融机构来说，其资金来源业务是其经营和发展资产业务的前提和条件。近年来，穆棱市农村信用社存款总额增长较快，由2005年的68，630万元增长到2012年的159，602万元，增幅达132.6%。但就存款构成来看，储蓄存款占存款总额的90%左右，对公存款比重较小，这也直接导致信用社的资金成本相对其他银行偏高。

2.吸收存款能力有待提高。如下表所示，从纵向来看，2009年，储蓄存款环比增速为7.8%，2010年达11.2%，增速较快。从横向来看，2008～2010年末，存款余额占穆棱市全部金融机构存款余额的比重仅约30%，且2009年略有下降。存款是金融机构主要的资金来源，吸储能力较弱，制约了其服务县域经济发展的能力。

表1 穆棱联社存款及储蓄存款在穆棱市全部金融机构中的比重

数据来源：根据《牡丹江统计年鉴（2009-2010）》数据整理计算。

（二）贷款比例过大，内控管理不完善

农信社主要面向农业和农村市场发放贷款，由于当地农业粗放式发展，对自然环境依赖度较大，且农村贷款人经济实力相对薄弱，使其面临更大的贷款风险。

1.贷款比例过大。如图所示，2008-2010年，牡丹江市全部金融机构的贷款余额占存款余额的比重由30.4%上升为38.3%，穆棱市全部金融机构该指标由33.4%上升到45.1%，而穆棱农信社该指标却远高于两者，由48.9%上升至73.6%，面临较大的经营风险。

2008～2010年贷款占存款比重

2.内控管理不完善。（1）存在认识上的误区。一是混淆了内部控制与规章制度的概念；二是把加强内控管理与发展业务、提高效益对立起来。这导致一些基层信用社在强化内控管理上注重抓规章制度建设，忽视组织体系建设；注重抓审计稽核等查处性控制，忽视抓内部会计、管理等预防性控制，削弱了内部控制管理力度。（2）组织体系不严密直接影响内控机制功效。存在的主要问题：一是重视对具体业务流程的控制，忽视对决策行为的监督约束；二是作为控制的主体和被控制对象在信用社内部控制中的作用未得到积极发挥；三是作为内控重要手段之一的计算机，存在网络化程度低、兼容性差、应用程序杂等问题。（3）内控制度建设的不完善和滞后性导致内控管理滞后于业务发展。内控制度是渗透于各种管理制度中的一种制度，要求必须具备完整性、系统性、超前性和有效性的特点。但现行内控制度不健全、不完善，制度建设明显滞后，没有随业务发展逐步完善，也没有体现“及时性”的原则。同时，未树立“内控优先”理念，易形成新的经营风险，影响新业务的发展。

3.经营基础薄弱，发展空间有限。一是金融产品单一，中间业务量较少。现代金融机构的竞争主要体现为产品和服务能力的竞争，提供的产品种类单一，一方面会抑制客户的有效需求，另一方面不利于新客户的开发，导致后期发展动力不足。二是资金投入不足，硬件设施落后影响服务能力的提升，在同业竞争中处于劣势地位。三是电子化进程缓慢，制约业务发展。四是人员综合素质相对较差，制约着农信社的可持续发展。

4.历史包袱沉重，削弱了竞争能力。一直以来，我国农村信用社都背负着沉重的历史包袱，目前来看主要成因是自身经营不善以及地方行政干预造成的不良贷款。

2002年，穆棱联社不良贷款率高达35.19%。自2006年末实施县级统一法人以来，经营效益明显好转，不良贷款额及不良率持续降低。然而，改制前形成的巨大亏损额一直以挂账形式存在。2012年末，历年亏损挂账仍有1，925万元，五级分类不良贷款余额高达21，914万元，占各项贷款的18.81%。其中有1.2亿元是政府直接参与或干预形成的。上述历史原因严重削弱了农信社的市场竞争力。

5.政策支持力度不足。农信社作为农村金融主力军，承担着较大的信贷风险，而政府扶持力度却远远不够。一是历史问题未有效解决。经营过程中由于体制、政策等因素产生的不良资产及负债，并未得到妥善解决，如政府主导的二级公路贷款8370万元，因国家政策性因素导致利息无法收回、本金压降缓慢甚至回收无措的窘境。二是由于国家对某金融机构采取了较高的转存利率制度以及特殊监管方法，在一定程度上纵容其采取高息、贴息等不正当竞争手段揽存，使得本就短缺的资金来源被分流，并转而流出农村市场。三是从税负来看，作为非政府明确的政策性金融支农机构，信用社未能享受地方政府税费上的优惠。四是由于监管制度缺陷和力度不足，中央政府出台的政策落实不到位，如公路贷款偿还资金被地方财政挤占挪用等，而且外部经济环境欠佳。

四、对策与建议

穆棱市农村信用社始终坚持“立足三农，服务小微企业，支持地方经济”的市场定位，为当地农民增收和农村经济快速发展做出了巨大贡献。为促进其健康可持续发展，笔者针对当前主要问题，提出以下对策建议。

（一）明确定位，转变观念，厘清发展思路

1.树立大农业和产业链观念。重新理解和定位“三农”的概念，打破狭隘的农业种养生产观念枷锁，对“三农”及其产业链条进行全面的支持。因此，农信社要紧密围绕地方实际和资源优势，优化信贷结构，提高整体资金导向作用，积极支持投资结构合理、符合国家政策和环保战略等产业；同时，加大对农村农田水利等基础设施建设，为支持地方经济建设做出更大的贡献。

2.针对农村产业结构调整，改进服务方式。当前，农民资金需求多元化，已开始向农产品深加工、规模养殖及助学、购房等消费性贷款转变，农信社的服务方向与方式必须紧跟发展需要。在支持对象和贷款投向上，由数量型低效传统农业向科技支撑型优质高效现代农业转变；由分散农户向产业化经营转变；由单纯农业生产领域向生产流通领域转变。同时，发展节约型循环经济，促进农村资源的综合利用；对优质高效的生态农业，以及技术含量高、附加值高、经济效益好的特色农业，优先给予信贷支持。

3.支持小微企业发展，培植优质客户。近年来，小微企业迅速发展，已成为穆棱市经济增长的重要动力。信用社应积极探索有效支持小微企业生产经营的资金需求，畅通结算渠道，引入风险担保机制和信用评级体系，与有实力的正规担保公司合作，向经营效益良好、发展潜力巨大的中小企业投放足额信贷资金。一方面可缓解企业融资困难的状况，为其快速发展提供可能；另一方面可发展潜在优质客户，降低贷款风险。

（二）强化经营基础，拓展业务范围

1.夯实人力资源基础。实施“引进来”和“走出去”战略，使人力资源建设逐步走向多功能、全方位、多元化，以满足当前金融市场发展需求。一是引进专业人才，优化人员结构，为企业注入强大的发展动力。二是加强在职员工培训。多角度制订培训方案，分层次建立以业务为主，着重加强金融专业知识、业务操作技能、服务观念等方面的培训和管理层培训力度，有效夯实人力资源基础。

2.增强产品创新能力。针对农村经济发展现状和存在的困难进行调查研究，结合自身特色，不断打造个性化金融产品，拓宽金融视野，拓展新客户。这不仅有利于开发适应市场发展的新型金融产品，增添自身竞争活力，而且能为农村发展提供更多的资金保障。

3.积极拓展中间业务。充分发挥服务网络体系强大的优势，在办理传统中间业务的同时，不断拓宽服务领域，积极开办个人理财、债券承销、信用证、咨询等新业务，打造农信社中间业务的“金融航母”，以满足更多客户的需求。

（三）完善内控制度，提升综合效益

1.优化信用环境。做好信用工程创建工作，以全面开展农户信息采集与评级授信工作为契机，深入基层，真实、客观了解农户生活、生产状况，优化农村信用环境，为信贷业务健康开展奠定良好基础。

2.强化信贷管理。首先，严格落实“三长制衡”机制和风险监管经理机制；其次，认真执行“贷款新规”，严格落实贷款责任人制度，强化岗位职责，彻底克服信贷管理中的责任不清、权责分离问题，明确贷款操作流程及责任；最后，在全面清收、盘活存量贷款的同时，严格管理信贷增量，从源头上杜绝贷款风险，即在贷款发放过程中，严格执行“三查”制度，逐步提升农信社的信贷资产质量。

3.落实财务会计制度。会计核算方面，充分发挥会计督导员和坐班主任职能，切实防范操作风险，提高核算质量；财务管理方面，加强经营管理意识，强化考评手段，严控费用支出，严堵各项跑冒滴漏。对于大型公用费用支出必须经财委会审批，使公用费用支出公开透明，树立向节支要效益、向规范管理要效益的理念。

（四）转变服务理念，树立优质企业形象

金融业属于服务业范畴，金融机构的竞争力最终取决于其所提供的金融产品和服务能力。转变服务理念表现在三个方面：其一，服务方式从被动服务向主动服务转变；其二，从以自我为中心向以客户为中心转变；其三，由传统服务向现代化服务转变。在创新服务方式上，应更加注重支农服务的广度和深度，为“三农”解难事、办实事，使服务产品更具科学性、便捷性、实惠性。

企业形象是企业对外的宣传体，提升市场竞争力的关键。农村信用社应从打造外部形象入手，坚持以客户为中心，通过优质服务树立口碑，打造“地方人民自己银行”的形象，进而提升企业效益。

（五）完善相关法规，加大政府扶持力度

1.完善农村信用社法规。当前农信社存在管理体制不完善、监督体系不健全、法人治理不规范等缺陷，只有通过有效的法律法规，才能确定其合理的管理体制、监督程序；只有厘清与地方政府之间的法律关系，才能从根本上捍卫信用社的合法权利，使其在市场经济竞争中立于不败之地。另外，信用社是地方性银行，地方政府必须加大扶持力度，多给予，少索取，帮助信用社有效解决历史包袱，如化解政策性贷款风险等。

2.实行优惠的税收政策。首先，税负导致沉重的负债包袱，直接制约农信社效益的提升与发展步伐。政府应考虑其社会地位的特殊性，在税收政策上给予较大空间，减少征收所得税和营业税。其次，农信社低成本资金来源很少，却承担着支农的大量低利息、高风险信贷任务，导致不良资产和亏损面不断增长。政府应适度给予利差补贴，免去印花税，既扶持了农信社的发展，又提高了支农功效。

3.加强公共服务，优化外部环境。农信社必须要有地方政府的大力支持和有关部门的密切配合，才能借助行政和法律的手段维护正常的业务经营和各项工作的有序开展。一是地方政府应通过加强金融市场建设，规范市场交易秩序，为农信社提供良好的发展环境。二是通过各种方式和方法有效提高农民的市场意识、技术技能和经营管理水平，创造良好的市场环境。三是全力助推农村金融体制的改革步伐，帮助农村信用社有效提升信贷资产质量，使其早日实现股份制改造，成为经营更加灵活、管理更加科学、风险更加可控的现代化社区银行。

参考文献

[1]成思危.改革与发展：推进中国的农村金融[M]北京：经济科学出版社，2005.

中学内控管理制度范文第5篇

述职报告,顾名思义,是领导干部、工作人员陈述自己在任期内的工作情况。下面就让小编带你去看看会计主管个人年度述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!

会计主管个人述职报告1各位领导：

过去，回顾近一年来的工作，感触良多，收获不小。近一年来，在房产段财务和公司的正确领导下，各部门的全力支持下，严格自律，规范管理，踏实工作，热情服务，履职尽责，任劳任怨，锻炼了自己，提高了财务管理水平。当然，也存在些许不足，在此，对大家给予我的关爱和帮助表示衷心的感谢!下面就我近一年的工作情况简要汇报一下：

一、主要工作

本人将工作重点放在财务服务、规范上，我感到只有搞好服务才能做好工作，只有坚持规范才能减少风险与差错。此后，以优质服务为先导，以规范制度为理念，立足做好常规工作，着眼推进重点工作。取得了一定进展，收到了一定成效，做了大量事务性的工作。

工作方面：踏实工作，履行职责，认真执认真执行《会计法》，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。按规定时间编制公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。在各类年中审计、年终预审及财政税务检查中，积极配合相关人员工作。按公司要求对公司收入、成本进行监督、审核，提出相应的对策等。在此期间，由于工作需要，单位人员少，本人还兼职旭光塑料厂各项认证工作，特别是今年上半年，我学习方面：虚心请教，不断提高，完善各项财务基础制度，加强业务学习，提高业务水平，提升思想境界，剖析自我，查找不足，摆正自身位置，寻求良好的工作方式，提高工作效率，探寻人性化管理，振作精神，严格要求，胜任本职工作。在工作中学习，在总结中提高，在培养全面素质上下功夫，注重细节，养成良好习惯，做好工作。

思想方面：积极上进，团结协作，充分发挥主观能动性和工作积极性，不断提高团队整体素质，营造和谐氛围，树立开拓创新、务实高效的形象。不断加强财务人员之间的相互学习、相互交流、互帮互助、互相补台，打造和谐高效工作团队，达到在工作中相互认同、相互理解、相互支持、共同提高。

二、存在不足

1、自身学习抓的不紧，组织理论学习不经常，学得不深不透，忙于事务，创新不足;会计主管述职报告2、疲于应付日常事务，前瞻性、系统性研究较为欠缺;

3、财务分析、预测水平有待提高，财务信息的决策能力有待增强;

4、工作中有时缺乏耐心有点急躁的现象，以后有待加以克服。

三、下步工作思路

我国的社会经济形势将发生更加深刻的变化，将蕴藏着巨大的机遇，也包含着严峻的挑战。新年意味着新起点、新气象，随之要有新的精神面貌和新的干劲，我决心再接再励，与时俱进，继续搞好优质服务，努力坚持规范，着力推进创新，积极探索解决新形势下财务工作面临的新情况新问题，理好财、服好务、办好事。积极主动出谋划策，精打细算，确保营运资金流转顺畅、确保投资效益、确保财务优化管理。把公司财务做精做细，搞好成本归集。拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值，充分发挥支撑服务职能，合理有效配置有限资源，切实防范财务风险，最大限度降低成本，促进公司全面健康发展。在提高企业竞争力方面尽更大的义务与责任，不断鞭策自己，加强学习，以适应时代与企业的发展，和大家共同进步，与公司共同成长。

会计主管个人述职报告2尊敬的各位领导、各位老师、大家好：

根据上级领导的安排，我现将自己一年以来的思想学习和工作情况向大家作简短汇报，请各位领导、同仁予以评议。

一、坚持原则，实事求是履行职责

一年以来，我在校领导正确指导下，在全体老师的大力支持下积极开展自己的本职工作，工作中紧紧围绕教育局的财务管理制度与学校领导的要求，顾全工作大局，发挥务实的作风，依法、依制度规范办事，以公开、公正的态度履行好自己的职责，规范财务操作与财务运行，严格执行收支两条线。

1、做好开学收费工作，严格执行相关部门的文件精神，决不多收，不乱收。

2、坚决做到不坐支，不乱支，不私设“小金库”。

3、支出采取公示制度，大宗物品采购多人参与，校长把关。

4、及时向校长汇报学校的财务状况，让校长便于支配好学校的经费，让每笔钱花在刀刃上，由领导牵头，进行民主理财，增强财务收支的透明度。

二、增强服务意识，提高服务质量

我是一名会计，我工作的职责就是要服务好全体师生员工，完成领导交办的事务，努力做到及时、准确无误。

1、做好学校各种统计工作，及时准确上报相关统计材料。

我时刻关注上级部门近期的工作安排，对于上级交给的任务，我都能按时保质保量的完成。

2、做好后勤保障工作，对学校所需物品购置，及时提供资金保障，保证学校的各项工作正常运作。

3、做好票据报销工作，对票据进行严格审核把关，每张票据都要求有经办人、证明人、分管领导和校长签字。

校长签核过的发票集中办理，做到及时、无误。

4、做好教师的服务工作。

对于教师的外出学习、培训，我校一直都能提供较好的财务保障;与教师切身利益相关，虽是我职责之外事宜，我都会主动热情的帮助老师们解决实际困难，努力创造彼此之间的和谐氛围。

作为一名财务人员，工作中必须做到实事求是，公平、公正，廉洁自律，严格按照“自

省、自警”的要求，从小事做起，从点滴做起，管住自己，为学校服务，为职工服务。一年来顺利的工作，是领导信任和大家支持的结果，更是大家齐心努力工作的成果，在此，我向过去一年来在工作上给予我大力支持和厚爱的领导和老师表示衷心的感谢!在今后的工作中，我将以更加饱满的工作热情，争取把各项工作完成得更圆满。由于经验不足，我的工作中肯定还存在一些问题，今后还要不断学习，进一步明确思想，提高认识，同时也希望能继续得到各位领导和同事的帮助与支持，争取把工作做的更好。

述职人：

年月

会计主管个人述职报告3尊敬的领导：

岁月如梭，时光荏苒，本人不知觉间将进入工作的第三个年头，回顾以往，感觉收获颇丰。

20____年6月9日，初出茅庐的我怀着忐忑兴奋的心情加入粤海物业管理有限公司，担任财务会计一职，主要负责本部的税务和固定资产账务管理，以及中山分公司的全盘账务处理。在此期间本人严以律己、待人有礼、立足本职、勤奋努力、兢兢业业，积极展开财务工作并自觉遵守公司的各项规章管理制度。现将近三年来具体工作，业务水平等方面的表现向各位领导作汇报：

1、严格进行收支审核和会计核算、监督。

按照集团财务管理模式为主线，以“收支两条线”的模式，每月制定中山的用款计划并严格监督执行，定期核对账务，监督收回各类款项，落实统一财务管理标准;按时编制、审核收付转票据，坚持做到日清月结，每月按时编制、报送中山财务分析报告和会计报表，同时适时提出完善日常财务管理的辅导意见。

2、按规定处理税务问题。

每月按时办理纳税申报，及时足额缴纳各项税款;做好与税务机关的沟通与协通工作，严格按照税务机关组织学习相关税收法律知识，提升把握政策水平。此期间曾负责对公司的发票进行统筹管理，及时完成发票申购、申请印制、核销、入库封存等相关事务，处理态度认真，业务完成质量良好。

3、协助管理固定资产，完善系统信息。

处理日常固定资产的增减、折旧、信息变更等账务;定期与不定期进行固定资产区域盘点，编制盘点情况表或盘点报告，及时发现固定资产日常管理存在的问题并给出修正意见，坚持做到账实相符。

4、编制预算，提供考核数据。

编制20____-20____年中山管理公司和中山管理处的预算报告及分析，并能严格监督各项收支运行情况，防止铺张浪费，提出合理化建议;季度末和年末及时向人力资源部提供管理费收缴率、各项收支完成率等考核数据。

以上是我日常的工作内容，虽然有时繁琐，但都能按部就班的完成，并通过自身的思考对不足处进行有效的完善和对不必要的环节加以简化。这三年我悟到最有用的东西就是要保持积极良好的心态，这样碰到问题时不至于自乱阵脚;其次是不断学习和反思积累，通过学习业务知识能使人对工作流程了解得更加透彻，通过失误的反思和经验的积累能使人对事务的处理更完善、更规范，最终完成既定目标，甚至达到事半功倍的效果。

在过去的一年多时间里，财务部经历了一段人员新旧交替的过程，值得庆幸的是，我都能和各位同事保持和睦、友好、积极的工作关系，在共建舒适和谐的工作环境方面上不断努力，我也希望能在往后的工作中能彼此间建立更深厚的友谊，相互包涵、相互帮助、相互学习、相互促进，共同进步。

述职人：

日期：20____年5月____日

会计主管个人述职报告420____年是我在____分理处担任会计主管的第三年。在这一年中，我积极学习相关业务知识，努力工作，认真履行岗位职责，圆满地完成了各项工作任务，现将一年来的工作情况述职如下：

一、加强网点业务知识和技能学习，使我分理处内勤的业务知识和技能水平得到提高。

____年我根据支行要求制定落实了各项内勤学习例会制度，组织全体内勤职工及时对于上级行下发的文件和办法及时学习讨论，通过采取互通形式的方法，使业务学习取得了良好的效果，通过坚持开展内勤业务学习制度使我分理处柜员牢固的掌握了各项业务知识。虽然我分理处今年的业务量有了大幅增加，同时今年总行各类业务新品种也层出不穷的推出，但我分理处员工通过业务学习制度，提高了自身的业务知识和技能，在面对对各类业务时都能熟练的应对。

二、认真贯彻和执行各项会计、出纳制度及操作规程，发现问题，及时整改，促进会计出纳工作基础规范化水平的提高

1、在工作中，我始终坚持以“提高柜面服务质量”为目标，从工作制度、员工素质入手，高标准，严要求，苦练业务技能，强化管理考核。

一年来，我认真贯彻和执行总行各项会计、出纳制度及操作规程，发现问题，及时整改。比如：对挂失业务、全国支票、汇兑业务等关键业务进行了规范，改变了以往登记簿登记不规范、资料不全的问题，对于发生的交换差错事故及时整改，制定出相应的交换岗位职责，防止了各类差错隐患的再次发生。

2、在工作中，我正确处理两个关系，加强内控管理。

一是正确处理制度的建立与贯彻落实的关系。各项会计出纳制度是内勤员工做好本职工作的基本依据和行为准则。在完善制度和贯彻落实上，我注重双管齐下、标本兼治。充分发挥内控的监督和规范作用，使我分理处内控工作制度化、规范化。

二是正确处理好临柜监督与事后监督的关系。首先按照我行各类文件的相关规定，对临柜会计出纳业务进行即时、每日、定期的监督和审核，其次做好和事后监督中心的沟通工作，正确处理好事后监督中心发现的相关差错，及时做好事后监督差错的分析反馈工作。从各个环节加强对柜面业务的管理，提高了我分理处的内控机制。

三、加大力度强化管理，全面推进内勤整体工作的开展，确保各项内控工作上台阶。

今年以来我分理处业务大幅度提高，但我分理处内勤人员少，业务量大，各项内控工作又点多面广，所以我分理处内控工作压力巨大。但我和我分理处的内勤员工们克服种种困难，大胆管理，努力推动我分理处的各项内控工作，在原来的基础上有了新的提升。

1、今年事后监督上线以后对柜员各项业务的操作提出了更高的要求，因此需要每个柜员都具有较高的业务知识和业务技能，在工作要严格按照相关规定进行业务操作，对于事后监督过程中发现的问题必须及时进行整改。

所以我在日常工作中我加强了临柜业务的监督，要求柜员必须规范操作每一笔业务，每一个细节都必须按总行相关文件的规定操作，对于操作过程中碰到的各类问题必须及时提出，不得对业务随意操作。更不得为了逃避事后监督而变造各类会计凭证。对于事后监督过程中发现的相关差错及时组织柜员学习，并及时整改。从事后监督上线以来的差错率情况来说，我分理处一直保持着较低的水平。

2、由于我分理处今年内勤员工流动较大，同时新柜员业务又不全面，为了应对迅速增长的柜面压力，我在做到不违反总行各项内控制度的前提下，采取柜员业务交叉和现场指导等方法，使各柜员在较短的时间内全面掌握了各类业务，并通过合理的业务分工，缓解了我分理处的柜面压力。

提升了我分理处柜员的业务技能，推动了柜面服务质量的全面提高。我分理处今年以来无一起由于柜面操作而引起的客户投诉事件。

3、建立全面的岗位责任制，把岗位职责落实到每一个岗位、每一个员工，做到每一项工作有人管，每一个工作有人抓，防止出现相互推托、工作脱节的现象，按照岗位责任制进行严格考核，使我分理处内控制度得到了进一步完善。

以上是我一年来工作汇报，成绩只代表过去，在新的一年，我将继续努力工作，努力学习各项业务知识，不断提高业务能力和管理水平，使我分理处内勤工作再上一个新台阶。

会计主管个人述职报告5尊敬的各位领导、各位同仁：

我于____年7月从怀化师专化学系毕业后，一直在会同县广坪镇中学工作，由于为人正直，工作成绩突出，有一定的组织管理和协调配合的能力，能为群众着想，从____年至____年连续被选举为广坪镇中学工会主席，所主持的工会工作在全县具有示范作用，得到兄弟学校和上级领导的充分肯定，20____年9月被组织提拔，调到炮团学校担任副校长，主抓教学工作，通过三年的锻炼，提高了自己的行政能力。

20____年9月我从炮团学校调回广坪中学工作，是校长、书记的信任，我担任分管后勤、安全、政教的副校长，因有了以前的管理工作经历，我很快融入到工作中。

思想上我热爱党的教育事业，自学遵守教育法律法规，我认为做副职要从两个角度去思考：一则要定位准确，做正职的助手，与同职携手，做分管部门的帮手，不是校长要我做什么，而是我能主动地为校长做些什么;二则要努力去做管理和教学的能手，有自己的认识与主见，不能人云亦云。做人要韬光养晦，处事要不悲不亢。

工作上我认真履行副校长职责，爱岗敬业，乐于奉献，尽心尽职地做好本职工作。首先，做好“三个到位”

一是参谋到位。在一些事关全局的重大问题上，我总是从实际情况出发为正职的决策提出建议，特别是对自己分管的工作提出建议，供正职决策中参考。决策形成以后，坚定不移地带头执行，把正职的意图落实到各项工作之中。

二是落实到位。在自己分管的工作当中当好主角。在坚持原则的前提下，只要是职权范围内的工作，就要不推诿、不扯皮、果断决策，敢于实施，大胆工作，积极地、创造性地落实正职和班子的决策。

三是补台到位。智者千虑，必有一失。要从对工作、对正职负责的角度发挥好补台作用。有句谚语说得好：帮你的兄弟把船撑过，你也就到达了彼岸。及时发现问题并把问题解决在萌芽状态，协助正职做好补救工作，能及时化解一些不必要的矛盾。其次，修身立德，率先垂范，我对自己的度量标准是高起点、严要求，力求做到最好，做教师的表率。

1、重视学习，不断提高自身修养。

在今天学习型的社会里，学习就是工作，工作就是学习。因此，我把工作当作学习之源、学习的过程。对于工作中出现的一些问题，我会反思，也会虚心地向其他班子成员或老师请教，汲取宝贵的意见，对不同的意见，我常常换位思考，多站在师生一边、从学校大局来思考问题，寻求最好的解决办法。工作之余，也学习一些教育教学和学校管理理论，在工作中找差距，在学习中长知识，不断提高自身思想根底和知识功底。通过学习，使自己的观念得以更新，业务知识不断丰富，管理水平不断提升。

2、以身作则，做老师的表率。

对于学校的各种制度，我以身作则，带头遵守，自觉接受群众的监督，始终把学校工作放在第一位。虽然有时觉得有点累，但活得很充实;虽然老师信任我，给了我职位，但我始终把自己当着一名普通老师。当老师需要帮助时，我也能主动援手，将主动帮助别人做事作为我的一种乐趣，做老师的知心朋友。然后，后勤工作和本职工作都不拖后退。

作为分管后勤、安全、政教工作的副校长并担任初三毕业班教学，虽说不上日理万机，却也是杂务缠身，千头万绪。总有做不完的工作，忙不完的事。但我认真遵守工作时间，不迟到、不早退，不旷工，也不因为开会等学校工作让学生上自习(事先调好课务)，本年度出满勤。本职工作我从未在校长面前讨价还价，能自己做出来的事就不去安排别人，也从未在职工面前怨天尤人，尽心为师生营造良好的学习生活工作环境，为学校发展提供得力的后勤保障。

比如：我把食品卫生安全作为头等大事来抓，从菜、米、油、盐的采购、存放及厨房的菜饭的制作我会经常亲自监督，深入检查，与学校校级领导共同参与学生食堂的陪餐管理，确保了师生的生活安全;还经常亲自参与学校的一些维修和维护，极大限度地节约了人力、物力、财力。此外，严格财务管理。一方面，严格执行了上级的收费政策。另一方面，学校各项开支严格按预算执行，每张发票的报账我都要审核签字，再找校长审批保账，重大开支由校委会商量决定。在加强制度管理的同时，还辅之“情感”管理，在管理工作中做到“宽严有致，恩威并重，张驰有度”。我觉得学校就是一个家，我们每个成员都应去关心它，爱护它。最后，廉洁奉公，真诚为校作为具体分管学校后勤工作的领导，涉及的人、财、物相当多，一不小心就会有失足的危险。因此，工作中时刻提醒自己在其位而谋其政，要堂堂正正做人，坦坦荡荡做事，扎扎实实工作，兢兢业业从教，为学校的发展而真诚地做好自己的本职工作。采购商品时坚持“同质比价，同价比优，同优比服务”的原则进行。工作中我厉行节约，自觉争当勤俭办学的先锋，当好学校的“管家婆”，加强管理，制止铺张浪费行为。我始终以“真诚为校、领导就是服务”的信念为宗旨，把坦诚、真实，即坦坦白白做人，老老实实做事，讲实话，报实情，做实事作为自己的工作准则。做到自重、自警、自律。多谋事、不谋人，遵纪守法，廉洁自律，时刻以师德规范要求自己，以党员标准对照自己。虽然我觉得我的工作是尽职尽责的，自己的工作层次和水平有了明显的提高，岗位职责和各项指标完成的质量有明显的改善，分管工作各方面切实得到了加强。但也存在着缺点与不足

一是由于观点不同，目标难达一致;