小微企业规章管理制度
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小微企业规章管理制度范文第1篇
由于小微企业规模较小，人财物资源有限，因此没有充足的人力对企业员工的人事档案材料进行有效、全面地收集、整理以及保存。而人才服务机构通过为小微企业提供人事服务，能够有效帮助小微企业对员工在企业工作期间的业绩、奖惩情况等档案信息进行全面、有效的收集，进而及时准确地帮助企业建立员工的业绩档案，同时积极协助企业对员工的工作行为进行有效管理，促进小微企业人事管理效率的提高。
小微企业的经营重视资本的快速回收，却易于忽略对企业员工或人才的激励与有培养，而人才服务机构不仅对小微企业员工的档案进行统一管理，而且还能还为企业员工提供正规、专业的职业资格考试咨询服务、提供技术职务资格的申办业务，从而更好地帮助企业优化现有的人才结构，最终稳定企业的人才队伍、提高企业的生产运作。
2. 人才服务机构人事平台小微企业人事档案管理现存的问题
2.1 小微企业人事档案管理的制度有待完善
小微企业人力资源档案的查看与归档制度不完善，对于档案的划分范围也没有明确的制度标准，例如对于小微企业中各部门员工的档案信息，没有明确的规定哪些信息是必须归档的部分。对于档案的查看登记或流程无明确规定，更有部分小微企业直接禁止查看员工的档案，由此不利于全面了解员工的综合动态。此外，小微企业中人事档案管理的建立涉及多个部门，但是这些部门并没有真正配合人事部门建立员工档案，甚至漠不关心或出现互相推卸责任现象，由于缺乏人事档案管理规章制度，由此降低了档案建立与管理的效率。
2.2 违规管理或自行建库行为普遍
部分小微企业对当前人事档案管理制度缺乏了解，进而存在违规管理或在本单位内自行建立员工“人事档案”行为，不利于企业人事档案管理的规范化与标准化建设。部分小微企业将员工的工作档案建立在人事信息管理系统当中，或自创员工档案管理室、私自设立企业的员工档案管理条例。少数小微企业虽然已经在人才服务机构办理了单位的人事，但还存在自行为企业员工建立“工作档案”，造成在人事档案之外的“第二人事档案”问题，影响了企业人事档案管理工作的专业化、规范化管理的进程。
2.3 小微企业对员工人事档案管理的意识较为淡薄
多数小微企业的管理者对企业的人事档案管理工作，存在认识不深、未重视人事档案管理工作现象，导致企业管理者不愿对企业员工的人事档案管理工作，投入较多的成本。按照2012年广西壮族自治区的调查信息数据显示：截至2011年，该自治区基本单位名录库管理中小微企业法人单位已经超过共12.5万家，但是统一委托人才服务办公室对企业的人事档案进行的不足500家，由此可知进行档案管理的企业所占小微企业的比例仍不足0.4%。由此表明绝大部分小微企业对企业员工的人事档案管理工作不重视且档案管理的意识淡薄。
2.4 小微企业人事档案材料的管理出现分散或缺失现象
小微企业的人事档案管理随意性比较大，表现在：企业的员工对人事档案材料进行收集与归档时，难免出现人事档案的内容不完整、员工的信息材料收集不齐全的现象。其次更有的人事档案信息存在虚假现象，从而给小微企业的人事部门工作造成影响，加上人事档案管理的水平有限，运用先进技术管理的成本较高等原因，造成企业的人事档案管理工作效率偏低，最终导致小微企业难以真正发挥出人事档案管理的价值与优势。
3. 提高小微企业档案管理工作之有效途径
3.1 小微企业应积极建立完善的人事档案管理规章制度
针对小微企业人事档案管理难的问题，首先企业应进一步健全员工人事档案制度，较快地对企业的人事档案进行有效管理。通过完善现有的档案管理制度，在此基础上确保各项制度的全面、有效落实，将档案管理工作的绩效与员工薪资挂钩，明确各自的职责权限;确保企业员工与管理者遵守各项人事档案管理制度。由此体现档案管理制度的公平性，确保档案管理工作的保量与水平的进一步提高。
3.2 人才服务机构应加强对小微企业人事档案的管理与宣传
面对激励人的市场竞争，人才服务机构需要不断加强对小微企业员工人事档案的管理与宣传工作。通过多关注小微企业的实际需求，进而采取多种途径确保做好企业的人事档案管理工作。一方面不断完善小微企业的员工人事档案，并提高企业对人事档案的利用效率;另一方面应加大宣传力度进一步提高社会大众对小微人事档案管理工作的认识，扩大宣传的媒体方式与渠道、重视对企业人事档案的收集与归档，全面提高人事档案对于企业的重要促进作用。
3.3 提高小微企业对员工人事档案管理工作的重视度
小微企业当中的各领导都应积极转变观念与思想，关注企业员工人事档案的管理工作，通过定期对员工的档案管理进行检查或抽查，便于发现管理的不足进而全面改进;其次对企业人事档案管理工作者开展技能培训，更快的提高其的档案管理水平，一方面将企业员工的人事档案管理工作纳入到企业的日常管理工作当中，进行规范管理;另一方面有利于企业上下形成对人事档案管理统一认识的理念，从而全面推进人才服务机构人事平台中小微企业档案管理工作效率的较快提高。
3.4 采用先进技术提高小微企业人事档案管理工作
改变落后的人事档案管理方法，以达到节约小微企业档案的管理成本并提高人事档案管理工作的时效性。通过使用先进的管理技术，确保人事档案管理的信息化，从而减少人为对人事档案信息的收集、分类、归档过程，出现的错误现象;避免了小微企业人事档案管理出现磨损、缺失或分类不明确的现象，方便今后的归档与修改或查阅。此外积极借鉴优秀的人事档案管理技术或经验，提高小微企业的人事档案管理工作取得更大的进步。
小微企业规章管理制度范文第2篇
1.企业财务管理制度不健全。小微企业由于种种原因一般很少设立完善的、切合实际的规章制度，同时也忽视财务制度、财经纪律的严肃性和强制性。对于目前国内大多数小微企业而言，在管理上的一个大弊端就是没有制度，或制度的不完善，由此而导致在经营管理上出现一系列问题，最终影响企业的发展。
2.财务控制不严格。小微企业在财务会计制度的具体运用方面存在许多不规范。财务控制十分松散。由于小微企业管理模式的特殊性，集所有权与经营权于一身，这就使得企业在决策和经营管理方面带有很大的主观随意性，缺乏一套比较规范的具有可操作性的财务控制方法。具体体现在财会人员岗位责任制、内部牵制制度等方面都缺少规定，造成财务管理混乱，会计信息失真。
3.管理模式僵化，管理观念陈旧。目前，我国小微企业的管理基本上采用所有权和经营权高度统一的模式，企业的所有者同时又是企业的经营者，权力不受约束。管理观念陈旧，没有将财务管理纳入企业管理的通盘考虑和有效机制中，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了在企业管理中应有的地位和作用。为了避税和逃税等，经常不做账或做假账，这些现象的发生和存在，势必影响了财务管理在企业管理中应有的地位和作用，给企业的财务管理带来不利的影响。
4.财务组织与决策体制僵化。小微企业大多数功能单一，或者是生产型，或者是贸易型，或者是技术研究型，没有建立适应现代市场经济发展的全方位的新型组织体制，组织体制有待完善。小微企业在财务决策方面缺乏科学的程序和制度，大多数企业重要的财务活动都由公司主要负责人说了算，受个人主观因素影响，专断性较强。
二、解决小微企业财务管理问题对策
1.企业自身角度在融资过程中提出以下几点建议：（1）练好内功，强化自身建设。融资难是绝大部分小微企业发展过程都会遇到的瓶颈，按常理说，近年来国家的财税和金融政策的倾斜，金融机构金融产品的开拓，民间资金的发展，小微企业在融资的道路上应该越走越宽，但是现实中，谈及贷款时，小微企业一致的观点还是贷款难。在调研过程中，笔者发现，小微企业贷款难，其主要原因是“四无”客户多，难以获得信贷准入。大部分小微企业无健全财务制度、无财务报表、无真实数据、无足值有效抵押物，达不到银行信贷准入基本要求，导致银行业难以给予授信支持。难只是相对而言，不能以偏概全，这就要求企业从自身建设出发。（2）提升企业诚信意识，健全信用管理制度。与大中型企业相比，小微企业往往存在诚信意识和风险意识薄弱的特点，部分企业利用各种手法逃避债务，甚至恶意拖欠借款，严重损坏了社会公众的诚信意识，也破坏了小微企业的融资渠道，因此要提升企业诚信意识，健全信用管理制度。一是管理者树立诚信观念，规范企业行为。管理者的个人意识影响着企业的方方面面，小微企业要取得社会的信任，解决融资难的问题，就要求企业管理者加强金融法律法规的学习并做到诚实守信。在生产销售等环节始终恪守信用，保证产品或服务的质量，坚决杜绝会计报表数据失真，逃避纳税义务和银行债务的行为，保持企业良好的诚信形象;二是加强企业诚信文化建设。围绕“诚”字不断创新思维，多开展诚信文化活动。如通过组织诚信文化学习会、诚信文化专题讲座，开诚信文化格言警句征集等竞赛活动，大力弘扬诚信文化，形成良好的氛围。（3）建立规范的财务信息披露制度。一方面，小微企业要加强企业财务管理工作。重视企业的财务预算，将财务决策确定的目标，分解、落实到各责任中心，对财务活动起到限制和引导的作用;提高企业财务控制，利用有关信息和特定的手段，对影响企业财务活动的各种因素和条件施加主动影响，使之按照财务预算执行，完成财务目标，并且做好日常工作，严格遵守国家制定的会计制度，按照相关部门的要求，依法建账，正确记载，确保会计信息的真实、可靠、客观，按照要求编制年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、损益表）如实地反映企业财务状况，及时缴纳税款，不偷税漏税，及时偿还债务，不恶意拖欠;提升企业财务分析能力，对财务活动和结果进行分析和评价，为企业以后财务活动总结经验。另一方面，小微企业要建立规范的财务信息披露制度，增强财务信息的透明度。建立符合企业特点的信息披露制度，及时的向信息使用者（如国家税务部门、金融机构、债券人）披露信息，使他们掌握企业的财务状况，避免由于信息不对称导致道德风险问题。尤其是对于向金融机构贷款时，应该与银行保持及时、有效的沟通和了解，提供完善的财务报表和真实数据，努力实现信息对称，确保相互信任，增强银行对企业放贷的积极性，达成共赢。
小微企业规章管理制度范文第3篇
一、现阶段小微企业人力资源管理工作缺陷
通过对于多家小微企业人力资源管理情况的调查发现，小微企业人力资源管理工作存在很大的缺陷和不足。首先，小微企业人力资源管理体制不全，难以以科学合理的制度去进行现代化管理，人力资源管理还处于落后的任人唯亲的状态，难以使得小微企业人力资源管理工作质量得以提升。其次，小微企业人力资源管理缺乏社会责任意识，对于员工缺乏人文关怀，常常出现拖欠工资、随意加班的情况，使得工作人员的工作积极性大打折扣。再者，小微企业人力资源管理违规现象严重，对于国家出台的各种工作管理规章没有履行，使得其人力资源管理工作效益难以体现出来。最后，小微企业在人才招聘和选拨中存在误区，忽视人才的培养，一味地强调人才的自我成长，以绩效去压迫人才，出现了很多人才流失的情况，给予企业造成了很大的负面影响。
二、企业社会责任前移视角下的小微企业人力资源管理工作策略
1.倡导企业道德责任，树立企业社会责任观念。在我国小微企业多数属于家族式的，在经营管理、产权明确、人力资源管理方面都存在很多不科学的地方，主要表现为企业道德责任缺失，企业社会责任观念淡薄。对此，我们应该积极做好以下几方面的工作：其一，改变以往传统的人力资源管理模式，规避用人唯亲的人力资源管理行为，积极使用现代化人力资源管理方式去开展工作。其二，强化法律教育和宣传，使得小微企业意识到保护员工自身利益的重要性，保证人力资源管理各项工作的规范性、合法性，避免出现压榨用工工资的情况。其三，遵守国家归于用人单位的各项规章制度，如加班补贴、高温补贴、基本工资保证等，不断营造良好的小微企业社会责任形象，使得小微企业的专业化程度不断增强，为后期的企业发展打下良好的基础。
2.具体问题具体分析，健全人力资源管理体系。由于小微企业的行业不同、业务不同、地域不同，其人力资源管理体系的构建措施也应该有所区别。对于小微企业来讲，由于其特殊性，不能以笼统的人力资源管理模式去开展工作。对此，应该积极依据小微企业的特点、发展方向、人力资源管理现状，采取对应的方式去改善人力资源管理体系。具体来讲，其主要涉及到以下内容：其一，建立健全完善的薪酬管理制度。以岗位股权，员工入股的方式去激发员工的工作积极性，使得员工以主人翁的姿态参与到工作中去，实现工作质量和效益的进一步提高。其二，制定更完善的员工准入机制，严格控制员工的招聘和选拨过程。小微企业需求的人才技术要求不是很高，在招聘的时候可以将注意力放在中专或者高职学生上，并且将学习态度、工作能力和经验，纳入到招聘条件中去，选拨适合岗位的人才。其三，健全在职人员的岗位培训工作。在刚刚进入职位的时候，应该开展有效的岗前培训工作，使得在职人员迅速地了解工作岗位的职责，以更好地开展工作；积极开展系列的专业培训，使得员工能够在工作过程中提升自己，实现工作能力的增强，以更好的开展各项工作。
小微企业规章管理制度范文第4篇
Abstract： Bengbu is the business center in north Anhui， so there are a lot of small business enterprises， which have made great contribution to the economical development of Bengbu. The operating cycle of business enterprise is short and the turnover of capital is fast， so it is easier to appear financial risk. Therefore it is very important to strengthen the capital management of small business enterprise. At present， the small business enterprises in Bengbu have such problems as unsound financial accounting， too much accounts receivable， lack of internal control system， poor inventory management and so on. It is necessary to take targeted measures to strengthen capital management and prevent financial risk.
关键词：商业企业；资金管理；财务风险
Key words： business enterprises；capital management；financial risk
中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2016）02-0238-02
0 引言
小微企业在推动经济发展、科技创新、社会进步等方面发挥着重要作用，但是，近年来，小微企业面临的财务危机问题越来越突出。如何防范财务风险、提高小微企业竞争力引起了社会普遍关注。目前学术界关于小微企业财务风险防范的研究主要围绕政府政策、税收减免、银行信贷等外部因素展开，从小微企业主体角度来探讨财务风险防范机制的研究相对匮乏，而且，结合行业特点研究小微企业财务风险的文献很少。本文拟从商业企业的国家工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部联合发出的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，以从业人员、营业收入等多项指标为基准，进一步明确了中小企业的类型（详见表1）。
批发业和零售业都属于商业企业。商业企业的特点就是买进货物，然后转手卖给别人，从中获取利润。商业企业主要通过对商品进行购、销、运、存来赚取中间利润，其业务活动基本不涉及商品加工。商业企业的经营周期短，资金周转快，一旦资金链断裂，就会出现财务危机。小微商业企业普遍存在融资难、成本高、风险大等问题，因此，加强资金的日常管理尤为重要。但是，一些企业的经营者不熟悉资金运作规则，缺乏成本观念，导致资金运作不科学，资金利用率低，容易出现财务危机。
1 小微商业企业资金管理现状
笔者所在的安徽省蚌埠市作为皖北地区的商贸中心，小微商业企业的数量较多。通过调研发现，小微商业企业的资金管理存在如下主要问题：
1.1 财务核算不健全
我们在调研中发现，大部分小微商业企业组织结构不完整，管理能力薄弱，财务制度不健全。部分企业财务管理相对混乱，没有形成日、周、月、季、年等形式的数据统计，财务工作比较随意，导致会计信息失真。有些企业为节省运行成本，甚至没有财务、会计岗位；一人多岗，职责不明。有的企业的确有一套财务管理制度，但是由于家族中的亲疏关系而导致制度体系被束之高阁，难以执行到位。
1.2 存在大量应收账款
赊销可以扩大销售，也会产生应收账款，加大资金回收风险。小微商业企业在发展中，为促进销售，扩大市场份额，必然要大量用到赊销的方式。在调研中我们发现，批发业广泛采用了应收账款的结算方式。但由于对应收账款的管理不合理，财务控制不力，并且没有一套严谨的信用标准，造成大量应收账款无法及时收回甚至变成坏账。虽然企业的营业收入很可观，但现金并未增加，反而还要用有限的流动资金垫付利息和税金等支出，导致现金流出，容易产生财务危机。
1.3 内部控制制度缺失
在调查中我们发现，大多数小微商业企业几乎没有内部控制制度，财务监控不严。还有少数企业虽然已建立起一套比较完善的内控体系，但是如空中楼阁，大部分制度、章程仅限于下达文件进行学习，但涉及到实际工作却始终难以有效执行。这些企业的风险防范还只是停留在书面上，无法显化成员工的日常行为规范，员工普遍缺乏风险防范意识，导致风险防范管理不到位，资金管理的风险仍然较大。
1.4 存货缺乏有效管理
许多小微商业企业的存货管理上存在诸多问题，主要表现在：管理制度不完善，库存商品的信息不完整，存货的出入库管理混乱；核算不准确，没有规范存货的核算方法，有的企业选择的核算方法不恰当，影响了存货核算的准确性；存货周转缓慢，没有采用最佳经济订货批量模型来控制存货占用资金量，资金效率差。
2 小微商业企业加强资金管理的必要性
随着我国经济的迅速发展，企业面临着更多的机遇和挑战，而货币资金是商业企业资产的重要组成部分，是进行经营活动不可缺少的条件。上文已提到，商业企业以商品的运、销、存为主，企业通过商品的流通来赚取中间利润。与其他行业相比，商业企业的商业企业的经营周期短，资金周转更快。而且商业企业对经销的商品基本上不进行加工，企业的资金大部分垫支于经销的商品，一旦资金链断裂，企业会迅速陷入困境。我国的小微企业普遍存在抗风险能力差、生命周期短的现象，因此，无论是与其他行业相比，还是和大中型商业企业相比，小微商业企业面临的财务风险都很高。如何充分发挥资金的利用价值，并促进资金回笼，是当前小微商业企业面临的生存课题。
3 小微商业企业加强资金管理的措施
3.1 规范会计核算
小微企业应该充分重视财务控制的重要作用，尽量根据内控需要配足高素质财务人员。企业的会计工作必须符合标准规范和法规条例，要规范会计岗位划分及岗位责任制、会计工作交接、会计档案管理、会计电算化、会计监督等财会工作制度。要合理组织会计科目，完善会计基础工作体系，所有会计科目均以报表或账簿等形式进行统一管理。建立财务统计工作标准，明确相关法律法规，确保凭证的审核客观、公平，以确保会计监督、会计审核有章可循。另外，要严格执行入账、结算等工作程序，为每一项会计科目建立相应的会计档案，保证财务核算准确真实，债权债务关系明确清晰。
3.2 加强对应收账款的管理
对小微企业而言，加强对应收账款的管理主要包括客户管理、货款回收、坏账处理等方面。企业应该建立客户档案，明确记录客户的自信情况，以便针对不同的客户采取不同的工作方式。比如，对信誉良好的客户，可采取延期付款、分期付款等方法，并掌握一定的欠款额度，常欠常还；对信誉不佳的客户，要坚持用现金或银行汇票结算；货款回收管理方面，要建立稳定的信用政策。商品赊销后，负债应收账款管理的人员必须定期分析账龄情况，对到期账款及时催收，以免其发展成呆账、烂账。同时，应该及时分析逾期账款的成因，并分别制定相应对策。对欠款逾期短的账款要积极催收，对长期不还的账款，可以诉诸法律或进行债务重组，尽可能的减少损失。
3.3 建立健全内部控制制度
内部控制制度在企业管理中发挥着重要作用。它能反映出企业的经营活动是否科学。相对于大中型企业而言，目前小微企业在内部控制建设方面普遍存在一些问题，譬如缺乏内控意识、内控体系不健全等等。为了保护财产安全和保证会计信息的可靠性，企业应建立内部控制制度，旨在通过明确各部门的职责和权利范围，使之形成相互促进且相互制约的工作关系，严防某些部门或个人在商品进销阶段违规操作、中饱私囊。建议企业建立专门的内控部门，对企业的会计信息和对会计规章制度的执行情况进行内部检查和监督。具体而言，可以制订资金管理制度，落实资金的使用，同时全程监控资金流向，规范资金的筹集、使用、担保等业务行为，防止出现不合理的资金占用。此外，还要提高小微商业企业管理人员的内控意识，为内部控制制度的建立和实施提供一个应有的环境。
3.4 全面掌握存货资产流转，提高资金使用效率
首先，要加强存货采购管理，合理运作采购资金，控制采购成本。要规范采购行为，增加采购的透明度。研究合理的最佳进货批量，降低存货资产库存量，加速资金周转。其次，可以采用ABC管理法，通过分类后，抓住重点存货，控制一般存货，制定比较合理的存货采购计划，有效地控制库存，减少储备资金占用，从而加速资金周转。对长期积压的存货分析原因，并制订出可行性方案，及时进行整改，提高商品管理能力。再次，还要加强存货的销售管理。要根据实际情况制定合理的、长久的销售计划，提高产品的市场竞争力。只有存货销售出去了，才能从根本上加强资金的回收。
3.5 提高资金使用效率
商业企业的资金收付频繁、业务量大，必须提高资金利用率。首先要规范资金来源及运用渠道，譬如尽量不使用短期借款来购买固定资产，以防因资金难以回笼而出现资金缺口；对资金支付及回笼时间进行合理预测，尤其要准确预测应收账款回收期和存货进货期。再次，合理地进行资金分配，流动资金和固定资金的占用应有效配合，还可以利用流动负债中的闲置资金进行短期投资和生产，降低企业资金成本的消耗和不必要的资金占用。最后，强化企业经营管理，不断提高管理水平，加快流动资金的周转速度，吸引多渠道投资，使企业具有充沛的流动资金，实现经济效益的最大化。
总之，小微商业企业要保持正常的运行和不断地发展，必须加强资金管理，建立并完善监督机制，确保资金安全有效运作，同时加速存货周转，缩短应收账款周期，延长应付账款的付款期，这是提高企业经济效益、防控财务风险的关键。
参考文献：
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[2]李玉明.商业企业资金管控问题分析[J].财会月刊，2011（6）：69-70.
[3]锋，吴亚萍.基于生命周期理论的小微企业发展[J].科技进步与对策，2013，30（4）：83-85.
小微企业规章管理制度范文第5篇
一、小微企业融资困境成因分析
（一）宏观经济环境欠佳小微企业在整个经济社会发展中已举足轻重，但其拥有的真实地位和所能获得的资源与政策待遇并不与之匹配，更与国有企业、大中型企业不可同日而语。现实中，政府看重的、要扶持的仍然是国企、央企和大中型企业。每当遇到国家宏观政策调整、银根紧缩时，首先受到冲击和挤压的是处于弱势的小微企业，从历次宏观调控的情况来看也的确如此。虽然2011年以来国家陆续出台了“国九条”、“银十条”等政策，浙江也相继推出了一些优惠政策，但是落实情况不理想，使企业难以感受到政府的“善意”和政策的实惠。同时，政府对小微企业的管理和服务不到位。小微企业对政府的产业扶持政策了解不多、不深，他们急切希望在税费减负、政策信息和申请等方面得到帮助。政府对小微企业这个庞大群体的信息掌握不多，现行的企业统计监测系统也没有覆盖到所有小微企业，人员配置和可以动用的资源与手段十分有限。
（二）金融服务体系不健全1.我国资本市场发育还不成熟，小微企业很难从资本市场来为自己筹措资金。总的来说，我国资本市场发展较为迟缓，结构比较单一，产品种类不多，中小板和创业板虽然已创立运行，但总体规模较小、门槛高，同时对小微企业上市审核较为严格，程序繁琐，能够上市募集到资金的企业极其有限，小微企业能够通过发行债券获得融资的也只是少数。民间借贷在浙江有一定的市场和规模，但其融资成本过高，易演化为高利贷行为，风险较高。2.目前我国商业银行的业务流程、制度体系和金融服务主要还是按照大中型企业的经营管理方式来设置的，“门槛”较高，不符合小微企业的融资特点，使其贷款成功率大大降低。此外，小微企业贷款笔数多、单笔金额小，导致为小微企业服务的经营成本高，不如大中型企业般能为银行带去大量存款和中间业务收益，加上小微企业信用评级低，风险大且回报不稳定，所以银行总是“抓大弃小”、“嫌贫爱富”，对小微企业表现出明显的“惜贷”甚至“压贷”倾向。3.担保、评估等信贷中介服务跟不上。小微企业融资离不开担保、资信评估等中介服务，但目前浙江省内为小微企业提供融资服务的担保机构数量少，规模偏小，抗风险能力不强，与银行分担风险的机制不完善，普遍既设有苛刻的条件和要求，又收取高额的担保费用，所以小微企业寻求担保成功的几率不是很高。目前，民营担保公司费用收取率一般为2到3个百分点，高的甚至达到5个百分点。据调查，2013年只有12%左右的小微企业是通过担保公司担保得到贷款的。
（三）企业与银行信息不对称信息不对称，可以说一直是小微企业和银行双方都感到头疼的一个问题。一方面，我国缺少银行与小微企业信息沟通的平台，人民银行、税务、海关等部门之间的信息系统之间不能共享信息，社会上也缺乏针对小微企业的信用评级体系和机构，加上小微企业财务信息不完整、不透明，银行很难通过企业以外的渠道去了解获得企业生产经营、资信等方面的情况；另一方面，多数小微企业由于没有专业的财务顾问，对银行推出的信贷产品缺乏了解，不清楚产品的内容，不熟悉申请的流程和审批的过程，不知道申请要提交哪些材料，加之银行也不知该如何有针对性地提供咨询服务，如此就大大降低了银企双方信贷合作成功的几率。
（四）财务管理制度不健全浙江小微企业大多起步于农村家庭工业，以家族式经营管理模式为主。企业缺乏专业的管理人员，员工基本没有接受过专门的培训。企业经营者大多缺少企业管理方面的知识，却过于依赖自身的经验和常识，在管理决策中存在很大的主观性和随意性，往往不太重视企业内部建章立制工作，管理松懈薄弱，尤其是财务会计制度不健全，会计核算不规范，费用开支和现金管控不严格，缺少必要的财务预测、决策、控制、监管、分析等程序和环节，较少对企业生产经营活动、收入、成本、利润等进行有效分析，往往财务报表不齐、不细，财务信息不完整、不透明，对外披露不及时。可以说，企业财务管理薄弱是影响企业融资非常重要的一个因素。
（五）税负重、成本高、利润低影响企业融资还贷能力，又缺少抵押担保小微企业的税负种类繁多，有资料显示，2012年浙江小微企业缴纳税费共计14项，平均每家小微企业缴纳8.2种税。《中国小微金融发展报告2014（摘要）》显示，自2013年8月1日国家出台针对小微企业的税收优惠政策起，仍有56.9%的受访企业表示没有享受到优惠。浙江省近年来减税优惠政策涉及更多的是出口和高新技术企业，大部分企业没有真正享受到此类政策，很多企业反映税收的减少还跟不上企业生产经营中成本的增加。据浙江省经济和信息化委员会2014年一季度调查显示，样本企业中认为生产总成本增加的小微企业占37.09%，认为原材料价格上涨的占23.08%，认为人工费上涨的占49.55%。人工费用和原材料价格的刚性上涨，严重挤压了企业的盈利空间，在很大程度上降低了小微企业的融资能力和还贷能力，加剧了融资难。还有更值得关注的是，由于小微企业普遍规模小，固定资产少，少有符合抵押条件的物品，又很难找到符合条件的、合格的担保人，导致银行不予融资。缺少抵押担保成为小微企业融资路上的一只“拦路虎”。
二、解决小微企业融资困境的对策
（一）优化政策环境，改进政府公共服务从某种意义上来说，解决小微企业融资困境问题取决于小微企业地位的确定和提升并做出相应的政策和制度安排，以切实改善小微企业的发展环境。首先，政府应对小微企业从信贷、财政、税收、收费及服务等全方位给予支持，制定出实质性、可操作的政策措施。可以为小微企业划定合理的信贷比例，让更多小微企业能获得贷款支持。对有条件的、成熟的小微企业，特别是科技创新企业以及具有转型升级潜力的企业，政府可以出台特殊的政策鼓励其在国内或者海外上市融资，推动和扩大其股权融资。可以按照中央“推进结构性减税”的要求，为小微型企业制定差异化的税收优惠政策，合理提高小微企业增值税起征点，减免营业税、所得税等。要进一步清理和缩减涉企收费，对于行政性收费可以取消或者降低收费标准。其次，政府应更多地担当起服务支持小微企业发展的责任，特别是为初创企业、成长型企业和科技型企业多做“雪中送炭”的事，改变重大企业、轻小微企业的倾向。①加大政策宣传和执行力度，让小微企业经营者能主动发出申请或获得政策优惠，防止政策被架空。②积极搭建政、银、企三方合作平台，让小微企业了解帮扶政策的内容、申请及操作方式。通过项目推荐、融资对接会和开设小微企业金融超市等形式，帮助银企双方沟通信息，找到双方的对接点，增进企业与金融机构之间的对接几率。③建立一套科学的、涵盖面广的小微企业统计监测体系，创立符合浙江小微企业特点的信用评级体系，逐渐形成小微企业的信息库，供金融机构参考，增加企业财务信息透明度。
（二）加快企业改革创新，完善小微企业金融服务体系解决小微企业融资困境，固然需要小微企业和金融机构双方的努力，但小微企业的特点决定了它在一定时期内很难有大的改变，而能变或者说需要改变的更多的是金融机构。所以，加快金融创新改革势在必行。1.督促各大商业银行建立小微金融专营机构并投入实质性运作，严格执行两个“不低于”的政策规定，保证有足够的信贷资金投向小微企业。银行应适当提高对小微企业不良贷款率的容忍度，降低贷款门槛，取消与贷款有关的各种不合理的“搭车”收费等。同时，要建立一套银行监管和考核制度，对银行小微金融机构设立情况、信贷金额、服务满意度、收费项目等进行监测评估和考核，督促和鼓励银行特别是大型商业银行“放下身段”为小微企业服务。2.大力发展地方中小银行。与大型商业银行相比，地方性中小商业银行在为小微企业服务方面有天然优势，能更好地为其服务。国家应适当放松金融管制力度，允许和鼓励地方金融创新，放宽地方创立发展中小银行的条件，鼓励民间资本发起设立地方银行。也可由政府财政出资，设立全国性或区域性政策性银行，专门为小微企业提供融资服务。3.创新小微企业信贷产品和服务。银行金融机构应根据小微企业的特点和融资需求，量身打造一些信贷产品，并改进服务方式和方法。近年来，浙江省先后推出了以林权、商标权、海域使用权等为抵押品的信贷产品；阿里巴巴小额贷款公司为网商创业者们批量发放具有“金额小、期限短、随借随还”特点的小额贷款。这些创新的小微信贷产品和服务，值得认真总结和推广。4.完善小微企业融资担保制度及体系，突破融资“担保难”。可由政府建立政策性的融资担保机构，或政府部分出资并吸收社会资本共同创立担保公司，对小微企业融资实行担保或再担保，以缓解企业融资难问题。对现有的担保公司，要支持其扩充资本、做大规模，提高担保实力，并规范运营。要加快建立和发展独立的、专业的第三方评估机构，对企业的财务、产权、团队进行评估，提供第三方更具公信力的评估报告，帮助小微企业融资。5.规范民间借贷使其健康发展。浙江民间资本丰厚，对民间资本要给予“出路”，宜疏不宜堵，堵只会激发更多问题和矛盾。政府应尽快出台规范民间借贷的政策性意见，确立民间借贷的法律地位，鼓励民间资本进入经济实体、重大项目建设和参与地方金融发展。
