财务资金风险
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财务资金风险范文第1篇
一、实行集权式财务管理
我国的集团企业正处于发展的初始阶段，各子公司在资金管理等方面尚未形成全盘意识，实行分权管理的条件还不成熟。所以，母公司要对各子公司进行一定程度的集权管理，使子公司在其控制的范围内开展财务活动。但是为调动财务人员工作积极性，母公司应将子公司的一些日常管理权下放，而将涉及重大财务事项的决策权等集中于母公司，以实现对子公司的资金监控。
二、全面实行财务人员委派制
为确保集团财务目标的实现，规范和约束子公司的财务行为，降低财务信息的不对称，母公司可以对下属子公司财务人员实施集中统一管理。把委派财务人员的管理权统一集中到母公司财务部，负责对委派会计人员和委派会计机构的管理工作、规定委派会计职责权限等事项。母公司财务部应加大对子公司财务人员的监督和控制力度，以确保子公司财务行为有利于集团整体财务目标的实现。
三、实行资金收支计划指标控制制度
强化资金预算是从根本上保证资金运作效率的有效途径，也是控制财务风险的客观要求。预算在企业管理中处于核心地位，是面向未来的主要计划，主要目的是降低交易成本、减少风险。为了优化资源配置，满足各部门、各环节对资金的合理需求，控制公司生产经营活动，提高企业资产运营效率及经济效益，建立“统一管理，分级负责”的预算控制体系，健全完善资金运营管理制度，实施风险抵押责任承包，实行资金收支计划指标控制制度，对资金实行追踪问效管理，减少交易成本，提高资金使用效率，实现资金价值最大化。
四、资金集中上存
把分散的资金集中起来统一管理，子公司主要负责资金的日常管理、制定资金内部管理办法、编制资金收支计划、组织资金收支平衡、进行资金收支业务的核算，合理降低子公司资金持有水平。主要是财务集中统一管理整个集团的资金，具体体现在母公司统一办理和审批集团内部的资金结算、下属各子公司超过限额的对外资金支付、子公司在银行开设账户、子公司的资金收支以及子公司间的资金调剂等事项。
五、建立内部牵制制度
主要是对企业的资金控制、采购控制、销售收款控制、对外投资控制等。主要有：对不相容的岗位实行相互分离、会计负责人的直系亲属不得担任出纳人员、严禁收入不入账、建立回避制度、严禁擅自挪用、借出货币资金、严禁一人保管支付款项所需的全部印章、不得由同一部门或个人办理采购与付款、销售与收款业务的全过程;不定时检查现金、银行存款的账实情况等等。
六、建立内部审计制度
内部审计控制是对其他控制的再控制，是一个企业内部经济活动的独立评价系统。内部审计应直属于企业主要负责人，领导的支持和重视审计工作是内部审计部门独立行使内部审计职能，在企业中保持相对独立性，独立于其他经营管理部门，对企业主要领导负责并报告工作，确保审计部门发现的重要问题能送达治理层和管理层。内部审计人员也应该提高素质，写出高质量的审计报告，提出自己的合理性建议，使领导充分认识到内部审计的重要作用，从而充分采纳内部审计人员提出的合理性建议。同时，单位主要领导也应充分认识到财务管理的重要性，切实做到依法理财、科学理财，加强财经法规的学习，逐步完善企业的内部审计机构设置和专业审计人员的配备。
七、建立一支高效高素质的财务队伍
财务资金风险范文第2篇
关键词：资金 财务风险 管理
随着社会的不断发展，各大中小学虽有了一定的发展，但对中小学资金的控制却出现了不少的问题。其中，一部分中小学由于存在资金管理力度不足或因资金管理手段落后等问题，致使中小学的资金使用效益低下，严重阻碍了中小学的健康发展。尤其是在教学竞争压力越来越大的现代社会中，要想保持中小学的核心竞争力，就必须加强对中小学资金的管理，才能推动中小学校稳定健康的向前发展。
一、加强投资的管理，加强资金的计划管理
加强对中小学资金的管理，首先应建立起一套科学、合理、完善的资金投资决策机制，以便能够更好的控制风险。尤其是在教学基础设施项目投资决策过程中，一定要明确彼此的之策以及具体的操作实施流程，建立完善的调查审核机制，以便能够更好的规避教学基础设施项目投资风险。
中小学的资金管理主要包括基础设施投资和教学研究过程中资金流以及价值流的管理。通过加强投资过程资金流与价值流的管理，能让中小学进一步明确教学基础设置投资项目的进度完成情况以及该项目的价值实现情况，然后通过评估固定资产的投资完成率以及后续的使用维修率，明确该项目投资能获得多少实际收益，充分突出项目投资管理的价值。此外，在对投资活动的资金收支管理过程中，应坚持以资本预算为基础，以资金营利性为管理核心，紧密根据项目计划预计投资资金，从而有效实现对投资活动资金收支的管理，进一步明确资金的流入与流出情况。
资金管理的核心工作在于根据预算得出资金的管理计划。有了资金管理计划，中小学才能进一步明确自身的财务预算，进而根据财务预算与中小学近期的发展情况制定合理的发展策略。因此，中小学应积极进行资金预算与计划管理体系的建立，以明确资金的调配与变动情况，进而形成集年度资金预算、季度资金滚动计划、资金调剂周计划为一体的资金预算与计划管理体系。
二、加强制度建设管理，保障资金的合理运用
建设完善的资金管理制度，首先要以明确的财务资金管理为基础。完善资金制度建设需制定专项的财务资金管理制度，而完善的资金管理制度体系须有管理资金的具体方法、流程以依据等。同时，相关中小学应加强对中小学自身的资金配置管理和中小学内部账户的管理，继而保证资金利用的合理性。针对中小学所涉的各项资产类以及负债类账目都应根据严格按照相应的管理流程进行。最后，中小学的资金管理模式应与中小学的财务组织体系相结合，明确财务资金管理过程中的关键流程。同时，还应针对关键的财务资金管理内容，制定具体的实施原则，设立专门的操作部门，从而保证中小学资金的合理运用。
（一）建立授权审批制度
在现代中小学的快速发展过程中，只有拥有了科学、合理的审批制度，才能保证该中小学稳定健康有序的运行。健全的审批制度是中小学收获良好资金管理效果的最重要的保障。因此，现代中小学必须重视审批制度的建立。其中，审批制度的建立必须严格遵循以下四个基本特点，即清晰的产权、明确的权责、政企的分开与科学的管理。只有具备了以上四项基本特点，才能体现出良好的中小学制度规范。具体而言，中小学的审批制度主要包括如下两个方面：“软”因素与“硬”因素，所谓软因素，即中小学在实施内控管理时，应秉持“以人为本”的管理原则，结合员工的实际需求，如此才能保证好的管理效果。而硬主要体现在中小学的各项规章制度，对于中小学的规章制度不能仅仅体现在纸面或口头，而是应严格执行，将中小学制度落到实处，且无论其职位高低，权力多大。只要违反了规章制度都必须受到相应的出发，这样才能让中小学的资金管理发挥其应有的效果。
（二）完善资金预算制度
完善的资金预算制度是中小学资金管理安全的重要保障。对中小学来说，资金的预算是否合理往往影响到中小学是否能正常运行，所以完善的资金预算制度具有非常重要的作用。因此，在完善的资金预算制度管理下，应该有效提升中小学资金使用管理的安全能力。同时，中小学员工也应根据资金的预算来使用中小学资金，确保资金使用的合理性。
（三）建立资金风险预警机制
建立资金风险预警机制，其目的在于加强对财务与资金管理运营的分析。通过对中小学内部财务与资金管理流程的分析，尤其是做好对重要财务科目的分析、防范与监督工作，能有效减少资金风险的发生，帮助中小学规避资金风险。此外，通过建立财务预警机制，能在较大程度上强化财务分析这一岗位的职能，使其能为中小学制定完善的决策提供可靠的依据。
三、加强中小学信息平台建设，构建共享财务管理中心
为帮助中小学获得更加卓越的绩效，中小学应积极构建基于网络的信息共享服务系统。而构建信息共享系统的目的在于：一是为财务资金管理体系制定统一的政策标准。统括会计、财务、授权等标准的统一；二是为会计科目树立统一的标准，并找准数据的定义，促使中小学内部统一与标准化的实现，从而简化管理，提升中小学的资金使用效率。
总之，对于各个中小学而言，资金管理均是中小学财务管理的核心。尤其是一些办学规模较大的中小学，若能对资金实行合理、集中统一的管理，有利于统一协调财务资源与财务之间的关系，充分发挥财务的监督职能，从而有效实现当代中小学资金良性循环应用的目标。
参考文献：
[1]任静，司艳伟.营运资金管理与财务风险及公司业绩研究文献综述[J].中国证券期货， 2013（6）：149-150
[2]都经国.施工中小学加强资金管理减少财务风险的对策[J].魅力中国， 2010（27）
财务资金风险范文第3篇
关键词:普通高校;信贷资金;财务风险;风险控制
为有效控制信贷资金财务风险,2004年7月,教育部与财政部联合印发了《关于进一步完善高等学校经济责任制,加强银行贷款管理,切实防范财务风险的意见》,对高校贷款的指导思想、贷款资金的使用方向和管理均作了具体规定,进一步加强了高校贷款行为和资金管理。这是政府部门为指导高校规避财务风险而制定的指导性政策。
高校的信贷资金属于高校的借入资金,属于高校的负债,与国拨经费和学费有着本质的区别。高校利用信贷资金需要支付资金成本和按期归还本金,存在着一定的财务风险。所谓财务风险就是高校取得信贷资金后存在着债务负担过重而影响高校正常财务支付和不能按期归还贷款本金和利息的可能性。如果贷款不能展期,甚至还存在着被债权人起诉而破产还债的可能性 高校对信贷资金的使用必须坚持“经济效益”的原则,注重投资质量。注重分析投资后是否能为学校带来更多的资金回流,也就是能否创造新的更多的收入。另外,信贷资金的使用应经过严格、合理的专家论证,避免出现个别人的“拍脑门工程”和无效投入,避免给学校财务造成新的更大的困难。总之,学校在信贷资金的使用上必须坚持效益原则,既要努力扩大收入,又要严格控制办学成本,不断提高信贷资金使用效益。 由于高校长期存在着资金短缺的问题,一些高校申请到信贷资金以后,觉得资金有了溢余就随意消费,乱上建设项目;还有一些高校缺乏长远规划,过于追求短期利益以至基建摊子铺得很大。这些行为只会进一步加大财务风险,给高校的资金运转带来更大的压力。因此,作为高校应严格控制和防范财务风险,应在以下几方面做好工作。
(一)建立高等院校的偿债准备金制度
高校利用信贷资金,要还本付息,当支付的利息相对数较小时,可列入当年的经费支出中,但本金一次偿还时会造成高校财务支付困难。如作者所在的高校,在2006年一年中,归还到期贷款本金5 000多万元。这对于一个年收入只有 9 000多万元的高校来说,一年内归还的贷款本金和利息就占去了一半以上,是一个相对较大的数额,曾一度使该高校财务陷入困境。财务账上没钱,教职工手中的积压了大量的票据不能报销,教职工工资不能按时发放,搞得人心惶惶。影响了教职工对学校发展的信心,影响了教职工积极性的发挥。由此看来,建立高校的偿债准备金制度是完全必要的。同时,由于现行高校会计制度规定高校固定资产不提折旧,固定资产在使用中耗费的价值得不到补偿,高校偿还银行贷款就没有稳定的资金来源。为了弥补高校会计制度的缺陷,也为了高校不至于因偿还贷款而发生财务风险,应建立偿债准备金制度。高校在编制年度预算时,根据债务规模和贷款期限,按2%~3%的比例提取偿债准备金,在事业基金中留足这一数额。
(二)建立有效的风险防范机制,确定合理的贷款规模
对高校来说贷款不可能是无限制的,“应该贷多少款和能贷多少款”是高校在贷款时应考虑的问题,也就是说贷款规模要与学校的发展规模相适应。如果学校贷款规模超过学校的承受能力,学校将面临财务风险。因此,高校为防范风险,通过建立贷款风险评价模型来确定合理的贷款规模,建立有效的风险防范机制。
高等学校贷款的前提条件是必须保证未来一定期间内每年具有可用于偿还贷款本息的可偿债资金,高校的收入来源可分为限定性收入(有指定用途)和非限定性收入(无指定用途)两大类。只有非限定性收入才能作为高校偿还债务本息的资金来源。
非限定性收入=(非专项教育经费拨款-附属中学教育经费拨款)+教育事业收入+附属单位交款+其它经费拨款+上级补助收入+其他收入
高校的正常运转和发展必须首先确保必要的刚性支出。
必要的刚性支出=(基本支出-科研支出-已贷款利息支出)+对附属单位补助支出
非限定性净收入=非限定性收入-必要刚性支出
考虑到高校非限定性净收入不可能全部用于偿还贷款本息,因此,各高校可结合实际按一定比例确定可用于偿债的非限定性净收入。
为平衡各年收入与支出中偶然因素的影响,可以年均非限定性净收入Ro为基数,以n年期同期银行平均贷款利率i为折现率,计算未来n年累计非限定性净收入现值。具体方法如下:
(1)年均非限定性净收入Ro=近两年非限定性净收入之和/2
(2)n年期累计非限定性净收入现值=Ro×限制系数f
式中,g为设定的非限定性净收入增长率,n为期间数(年),i为同期银行贷款利率。
n年期累计贷款控制额度=n年期累计非限定性净收入现值+一般基金中可用于偿债资金(可按一般基金的20%~50%测算)。
n年期累计新增贷款控制额度=n年期累计贷款控制额度-累计为偿还贷款余额。
通过以上公式我们可以大致计算出学校的贷款规模的上限。需要注意的事,此公式在实际运用中还要结合学校实际情况,分析考虑各种因素灵活把握。
(三)继续拓宽高校经费筹措渠道,分散贷款分险
信贷资金是高校筹集资金的主要渠道,但单一的筹资渠道会增大高校的财务风险。为有效地规避财务风险,高校应建立多渠道筹集资金的机制,分散风险,增强还贷能力。银行信贷资金作为高校的一项负债,需要高校在未来一个确定时期内支付本金和利息,从而构成高校的一项负担,对其计划不周,管理、使用不当,很可能带来极大的负面作用。对此,高校要把清理负债,按期归还各种借款当作一件大事来抓。高校财务部门要从资产负债率、流动比率、经费自给率等方面正确分析财务状况,认真进行预测分析,保证银行的信贷资金到期归还。
(1)挖掘传统经费来源渠道
政府拨款是大学经费来源的主要组成部分,并且这部分资金属于高校的自有资金,既没有资金使用成本,也不需要归还。因此,大学应积极与政府尤其是地方政府建立良好的关系,并瞄准政府的需要,尽可能多地争取科研课题和经费。
另外,学生拖欠学费是全国高校普遍面临的问题。这其中固然有因家庭贫困交不起学费的原因,但是恶意欠费现象也比较严重。全国高校平均欠费率达25%左右。目前,高校通过提高收费解决资金紧缺问题可行性不大。但是,如果能够通过高校收费制度创新,加大工作力度,全校齐动员,有关部门通力配合,齐抓共管,尽量降低欠费率,把能收的学费尽可能多地收回来,也可以为高校增加经费来源。提高高校的自有资金比例,增强高校的实力和抗风险的能力。
(2)募捐向制度化、规范化方向发展
大学争取社会捐赠是一种传统。为了更好的发挥这一传统筹资渠道的优势,大学应该设立专门的募捐机构,发挥大学董事会的作用,扩大募捐范围。
募捐已成为国外大学,尤其是美国大学应对经费紧张挑战的重要策略之一。1996年,美国斯坦福大学接受了惠普公司的创始人之一惠莱特的3亿多美元的个人捐款。如此之大的捐款,对于大学发展已经不是可有可无的点缀。1994年美国大学所接受的捐款总额为124亿美元,占高校总收入的7%。新加坡于1991年成立了大学教育基金,5年时间共获得捐款6.2亿新元,为新加坡国立大学和南洋理工大学的发展做出了贡献。
高校教育基金会在我国是新事物,近几年许多高校也意识到成立基金会的重要性与紧迫性,纷纷筹建申报基金会。清华基金会成立于1994年初,现有专职、兼职工作人员10人,至今已筹集资金一亿多元,捐助资金共4亿多元,资助校内各级各类项目几十个;北大教育基金会成立于1995年,有专职人员12人,下设:行政部——负责资金的管理使用;财务部——负责资金的运作;业务部——负责筹款。至今筹集资金几亿元。清华、北大基金会都设有奖学金、奖教金等,教育基金对学校资金不足的填补起到了很重要的作用,北大基金会每年向学校提供几千万元的项目资助费。基金会的钱可拿来用在学校、政府不可能或支付不了的方面。
高校应积极借鉴国内外高校经验,充分利用校友遍布天下的优势,为学校的建设筹集资金。拓宽高校资金来源渠道,分散信贷资金风险。
(四)成立专门的信贷资金管理组织机构,加强信贷资金管理
成立专门的信贷资金管理机构,对信贷资金进行全过程的监督和管理,以降低信贷资金财务风险,提高资金使用效率。
成立以校长为组长,监察、审计、财务、基建等重要职能部门参加的信贷资金管理小组,对学校一定时期内拟贷款项目进行考察、分析、论证。在项目可行的情况下,拟定贷款计划,初步确定引进信贷资金的金额、期限等,经学校有关会议通过后签订贷款合同书。
财务部门要设专人对信贷资金进行管理,建立台账,按贷款银行逐笔登记贷款日期、金额、利率和到期日等明细情况,每日要编制使用信贷资金计划表和偿还信贷资金计划表,报信贷资金管理领导小组及校领导。使领导对信贷资金的规模、使用情况、到期日分布情况做到心中有数,同时,为学校决策提供相关依据。
信贷资金管理小组对信贷资金使用的全过程进行跟踪、监督、验收,并及时处理信贷资金使用过程中的管理不善等问题,在条件允许的范围内,对信贷资金的使用效益进行考核分析,增强提高信贷资金使用效率的动力。
财务资金风险范文第4篇
关键词：建筑企业；资金管理；财务风险
现阶段，我国经济的快速发展推动了建筑行业的快速进步，故而建筑企业也面临着更大的竞争压力。针对此，各个企业都需要通过加强财务管理工作来提高自身的竞争优势，这主要包括建立完善的财务管理工作体系、制定合理的相关规章制度、提高相应负责人的财务风险防范意识等，以更及时地发现并快速解决可能出现的风险问题，从而提高企业的市场竞争力，进一步推动企业的快速稳定发展。
一、建筑企业财务风险现状
（一）建筑企业内部财务风险
随着我国现代社会科学技术的快速发展，大型建筑项目也越来越多，而建筑企业也得到了更大的发展，并面临着越来越严重的财务风险，如融资风险、合同风险、成本风险等内部财务风险。因此，建筑企业想要持续稳定的发展，就必须及时的解决存在的安全隐患，避免企业出现财务危机，防止发生安全事故对企业造成影响。近年来，建筑企业在迅速发展的同时，也出现了企业竞争愈来愈激烈的现象，这很容易导致建筑项目少、施工企业多的情况。在这一背景下，部分建筑企业为了维持发展或者企业利润，往往会签订一些没有安全保障的建筑项目，造成项目在施工过程中通常都会因不规范而出现较多的财务风险。另外，部分企业为了提升自身综合竞争力，采用了融资这一方法来解决财务风险，以更好地应对建筑项目的施工建设。但是，在这一建设过程中，如果企业出现了拖欠工程款的情况，那么就会极易导致企业资金链断裂，造成较大的经济危机，严重时甚至会导致企业的直接破产。
（二）建筑企业外部财务风险
自然环境、施工方式、市场因素以及政府相关政策变化等都是建筑企业将要面临外部风险。针对这一情况，建筑企业可采取以下措施。1.在室外施工时，要随时关注施工区域的天气变化、施工周围的地理环境和水质情况，防止不可控因素，避免建筑企业施工中断造成人力和经济资源损失情况的出现。2.放置施工的建设材料时，要根据材料性质特点进行合理妥善放置，避免材料受损造成经济损失。3.确保整个施工过程有充足的水源和稳定的电力，避免影响工程施工进度。4.要求建筑项目施工周边人员做好工作协调，避免对居民生活造成影响，做好施工区域的安保措施，以确保整理施工顺利进行，从而促进企业稳定可持续发展。
二、建筑企业财务风险的成因
（一）财务控制力度不足
企业财务出现风险往往是由于建筑企业没有准确地控制财务所导致的。这主要体现为以下方面。1.部分建筑企业没有对财务资金进行统一规划管理，不能合理充分运用流动资金，对建筑企业经济发展造成很大影响。2.部分建筑企业在有关运用资金的项目工作中，因为财务控制力度不足，所以经常会出现欠款不还的情况，给自身带来较大的经济压力。3.部分建筑企业没有整合企业资金，加大了财务控制和管理的难度，不利于做好建筑企业资金管理和财务风险防范工作。
（二）财务管理模式不够完善
我国建筑企业在现阶段正处于发展快速的阶段，因此以往的财务管理模式已不适用于当下的发展。建筑企业在这一背景下，对于财务管理模式需要注意以下方面。1.完善和优化传统的财务管理模式，确保其能满足建筑企业的实际发展需求，异促进建筑企业稳定可持续发展，从而建立有效的的财务风险防范体系。2.及时意识到所使用的财务管理模式仍不够完善之处，明晰这些缺陷会造成建筑企业内部的财务信息在传递的过程中容易出现数据误差，并针对传递信息速度较慢的情况采取对应措施，以进一步提高建筑企业后续决策的准确性。
（三）建筑业“营改增”的影响
实践分析表明，建筑企业在“营改增”后，比较容易出现资产下降、经济效益下降、现金流减少等问题，这严重地阻碍企业的发展。概言之，建筑企业的“营改增”后增值税对自身的流动资金有很大的影响。这是因为，在以往建筑施工企业通常都会采用代扣代缴营业税的方式来完成成验工计价和付款。但在“营改增”后，增值税则由建筑施工企业直接向税务机关缴纳，而与此同时，建筑企业又没有收到建设单位验工计价支付的工程资金，即在交付增值税之后无法及时收回工程款，这给企业资金运转带来了很大的压力，严重地影响了工程项目顺利进行。
三、企业资金财务管理的内容
（一）全面财务管理
通常情况下，企业的财务管理主要包含成本管现、财务预算等多个方面，而财务管理的类型比较多。在实际的施工过程中，企业需要管理每个阶段的使用资金，因此财务管理工作往往非常繁琐、复杂，这加大了资金全面管理的难度。因此，企业针对财务管理必须要做到明确分配管理职责，以更好地保证资金的合理运用。尤其是对于以大型建筑项目为主的建筑企业来说，其由于投入的资金较多且工程款通常都是垫付的，因此更要做好资金管理工作。不仅如此，建筑企业可通过制定相关的财务管理考核制度，确保每个相关工作人员都清楚牢记财务管理的内容；同时，建筑企业还可以提前制定好资金出现问题时可应用的急救方案，来防止资金出现问题对建筑企业带来严重的损失。
（二）树立单个项目独立的财务管理
针对每个建筑项目的财务管理人员不同、且每个项目使用的资金和财务也存在一定的区别，建筑企业应针对每个建筑项目建立专门的财务管理小组。在以往的项目管理中，建筑企业一般都是统一管理财务管理和其它项目，但在未来的管理中，企业首先应树立正确的项目管理意识，并针对每个项目建立独立的财务管理体系，做好相关工作人员的培训工作，明确财务管理的内容（如主要计算项目建设中使用的资金、项目施工的安全性以及建筑质量的保证等）。除此之外，财务管理人员也要充分考虑建筑企业利益，并尽可能地减少资金流出，节约预算。
（三）通过预算管理加强资金管理
对于建筑企业来说，合理的财务预算管理可以有效地提升企业整体的资金管理水平。对此，建筑企业可采取以下措施。1.根据总体规划来分析预测企业的财务预算指标，并进行预算编制、审批、执行及考核等各项工作，从而完成建筑企业财务预算流程，而资金预算体系内容包括企业全部的资金流动情况以及项目投资情况等。2.针对企业发展的实际情况和管理要求，选择合适的预算编制方式，同时企业各个智能部门都需制定出适合自己部门的预算计划，再由企业进行统一的整理计算，从而计算出整个企业的预算制定资金额度。3.在预算编制完成后，根据上级部门或我国政策要求完成审批工作，并对需要调整的部分及时修改完善。4.在资金预算管理执行和考核过程中，做好监督管理工作和效果考核评价。
（四）建立财务风险预警系统
1.通过建立完善的财务风险预警指标体系，让管理人员在出现问题时能及时采取相应措施进行补救，尽可能的减少企业的损失，推动企业更好的实现财务风险防范目标，促进建筑企业的稳定可持续发展。2.在建立风险预警系统之前，首先要根据企业实际的发展情况进行全面分析，尤其是建筑企业的财务管理结构和资金流动情况等问题，从而保证财务风险预警系统的合理准确性，确保财务风险预警系统能充分发挥其作用。3.通过财务检测指标对财务管理进行分析，要选择合适的预警评估方法来及时发现并有效解决建筑企业财务风险。
（五）资金财务管理的信息化
我国科学技术的不断创新发展，对于完善资金和财务管理提供了明显的帮助。长期以来，建筑企业在财务管理方面最关注的就是财务风险问题，对此，其可以通过利用先进的科技对财务进行高效管理控制。为了避免在项目建设过程中出现资金浪费的问题，建筑企业可以将资金进行统一规划管理，如积极引进先进的财务管理软件，有效运用先进科学技术，以进一步实现建筑企业资金财务管理的信息化。总而言之，建筑企业项目管理方式多样化，但这需要企业内部每个部门都要相互协作、互相配合才能共同完成。
（六）避免外部财务风险
为了防止出现外部财务风险，建筑企业要做到：1.在施工前就要对施工位置进行实地勘测了解，即主要全面勘测施工地的湿度、温度、水质及地质等条件，并在做好详细记录后，根据勘测的相关数据内容制定出合理可行的施工方案。2.随时关注市场变化，及时了解市场信息，防止市场出现较大波动对企业造成影响。3.积极响应国家相关政策，密切关注国家动态，根据国家要求合理的规划施工方案。
财务资金风险范文第5篇
关键词:营运资金融资；财务风险；控制点
从价值目标与价值风险的角度来看，营运资金融资的资本提供者和传统模式之间存在着一定的差异，这就要求企业使用有针对性的风险管理措施，来为之构成各种不同的财务风险控制点。在本文中，文章试图以理论的角度，来对各种融资模式情况中，资本投入者需要应对的财务风险作出对比，找出差异，并找出各种财务风险的关键控制点，以期为企业的营运资金融资作出简单的参考。
一、企业财务风险控制受融资模式影响的内在逻辑分析
从本质上来说，在产业资本从资本循环开始到结束的过程中，企业所依赖的，一般都是长时间投入的大量长期融资，并因此而使得其包含了传统的银行模式与市场模式这两种基本模式。通常来说，当其从生产循环开始的时候，供应商垫支的资本在经过销售循环之后，会再回到生产循环阶段，而在这个过程中，产业的资本主要是由供应商所提供的，并以此来使之形成应付账款融资。如果资本从销售循环开始时，那么，顾客所提供的资本就会在经过生产循环之后，回到销售循环当中，产业的资本主要是顾客提供的，以此来形成预收账款融资。
二、企业营运资金财务控制存在的问题
(一)营运资金管理制度不健全
就针对于目前的实际情况来看，在企业的运营过程中，还缺乏健全的管理制度，导致企业的营运资金管理出现混乱问题。此外，在企业的经营管理中，个别人员对企业的营运资金进行随意的挪用，使得企业的总财产受到严重的影响，并为企业的发展造成了不好的影响。再加上企业对于营运资金使用情况并没有做出详细的记录，导致其在进行账目的核对时，难以对企业的盈利情况进行正确的评价，为企业带来非常严重的损失。
(二)营运资金内部管理环境差
在企业的管理中，由于对营运资金管理的不重视，导致其管理的内部条件相对来说比较差，再加上其内部组织结构的安排存在明显缺陷，往往只关注企业的经济发展，对于企业的文化建设步骤重视。此外，在企业的内部管理过程中，企业文化并没有一个较高的地位，难以发挥其自身的影响作用，导致企业的员工对于精神文化的追求不高等。
三、营运资金融资模式及其财务风险控制点
(一)顾客资本融资模式
事实上，顾客本身就是一种特殊的资本提供者，而从本质上来说，其所提供的资本，不但是资本循环过程完成的重要标志，同时也表示其为相关的生产经营活动提供了必要的资金。在大多数的情况下，我们针对于顾客的预付资本，不是用现金来偿还的，而是要为之提供相应的产品与服务。也就是说，顾客本身要面临的风险，主要还是难以按期收货或者是在规定的期限内接受服务。如果存在这种问题，那么其将会对顾客对于企业的忠诚度产生不小的负面影响，并且会对日后的资本周转与投入产生影响。因此，企业应当对以下几点风险进行严格控制：需要进行全面的安全储备，确保生产运营的正常进行。严格控制产品与服务的质量，确保其能够为顾客提供高水平的服务。对销售规模进行严格控制，以此来保证其能够按时交货。
(二)供应商资本融资模式
从本质上来说，供应商的资金主要是短期占用的形式，由于其流转的时间比较短，且其有着明确的用途，从而风险相对来说比较低。不过，在短借长用之后使之形成一定资本，将会在很大程度上提高其风险程度。在大多数情况下，供应商资本的财务风险，关键在于货款能不能在规定期限中收回，而这一问题也将会严重影响到资本的再投入，导致其虽然有利润，但是并没有现金，因此难以继续组织生产经营活动。现阶段，就针对于大多数的供应商而言，其在供应链当中始终处于弱势地位，因此，为了有效的控制财务风险，就需要相关的管理者必须要全面降低营运资金融资风险，具体包括：应当选择一些现金流回收比较快，且投资回收期比较短的项目。应当强化对现金流量的控制。强化对生产、销售等阶段现金流量的控制，促使其能够在最短的时间内完成经营周期、回收销售货款。完善渠道资本，通过渠道资本的建立，来对固定供应商之间的合作进行有效的维护。提高在市场中的信用，并以此来获取供应商的信赖，并寻找更长的信贷周期。应当完善供应链，并坚持以供应链的共赢为基本目标，强化企业与供应商之间的良好关系，促进合作。四、结束语总而言之，只要有融资，就有风险。所以说，企业必须要对财务风险进行强化控制。不过，就针对于不同的融资模式来说，其所面临的财务风险也将会存在一定的差异。所以说，我们必须要强化对财务风险控制点的合理分析，主动降低营运资金融资风险，以此来通过风险控制的方式，实现管理成本的降低，进而促进企业的快速发展与进步。
作者:潘慧妍 单位:山西省国新能源集团远东实业有限公司
参考文献:
