流动资金对企业的重要性

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流动资金对企业的重要性范文第1篇

关键词：投资；财务分析；流动资金估算；要点

中图分类号：F230 文献标识码：A 文章编号：1674-7712 （2013） 10-0136-01

在工程建设领域，一个项目是否完整和健全，能否正常运营，以及正常运营后能否达到预期的目标和投资回收，关键取决于在投资阶段对整个项目的投资规划，以及在整个项目的资金流动中，能否有效和适中地控制和利用资金。在整个过程中，财务分析的关键环节之一是流动资金，所以，流动资金估算在工程建设领域中就显得尤其重要。笔者从四个方面谈一下在投资和财务分析中流动资金估算的要点。

一、流动资金的涵义

流动资金，又称“营运资金”或“周转资金”，是指运营期内长期占有并周转使用的营运资金，不包括运营中需要的临时资金。

伴随固定资产投资而发生的流动资金，是工程投资项目前期工作中总投资估算的重要组成部分。任何一项工程项目要想在建设完工后顺利投入生产，都必须具有项目正常运行所需要足够的流动资金。由于流动资金是在生产期投入，在建设期往往被忽视或者为了控制总投资规模而被调整。如果因为流动资金不到位而导致项目失败，企业投资的固定资产将白白搁置无法发挥作用，企业的战略发展计划将遭受重大挫折。因此，在工程投资项目前期工作中，重视流动资金的合理估算和积极筹措是十分重要的。

同时，加强流动资金管理也有其实际意义，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展；有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平；是企业财务分析、资金分配和有效利用，以及控制投资的前提。

二、流动资金的特点和估算方法

（一）流动资金的特点

流动资金的重要性在于周转时可以产生营业收入及创造利润，即周转直接创造了企业的盈余。其特点是：占用形态具有变动性；占用数量具有波动性；循环与生产经营周期具有一致性。

（二）流动资金估算方法

根据项目的实际情况，在项目建议书阶段，一般采用扩大指标法，参照同类项目流动资金占销售收入、经营成本或固定资产投资的比率，或参照同类项目单位产量占用流动资金的数额，估算流动资金。在预可行性研究和可行性研究阶段，一般采用分项详细估算法，即分别按项目占用的存货、现金、应收账款和应付账款，估算非定额流动资金。

1.扩大指标法

这种估算方法简便易行，准确度不高，多在项目建议书阶段采用。某些流动资金需要量小的项目，在可行性研究阶段也可采用扩大指标法进行估算。计算公式如下：

流动资金=年营业收入额×营业收入资金率

流动资金=年经营成本×经营成本资金率

流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额

2.分项详细估算法

这种估算方法是利用流动资产与流动负债来估算项目占用的流动资金。流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款。流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。流动资金等于流动资产和流动负债的差额，计算公式如下：

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金

流动负债=应付账款+预收账款

流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

流动资金=∑流动资金年增加额

三、流动资金税额的计算

流动资金估算中涉及到原材料、燃料及动力费用时，均应包括增值税进项税额，涉及到销售收入时，应包括销项税额。利用不含税价进行财务分析时，应先按计税价格进行调整，然后，再估算流动资金。但是，在财务评价中，对于收入和成本所采用的价格，可以是不含增值税的价格，也可以是含增值税的价格。

在流动资金估算中，当投入物和产出物采用不含税价格时，估算中应注意将进项税额和销项税额分别包含在相应的年费用金额中，一般在计算流动资金时应含增值税。投资估算和财务分析时，应该说明价格是否含增值税，如果不含，则在流动资金估算时，应注意将进项税额和销项税额分别包含在相应的年费用金额中。

四、流动资金估算的注意事项

流动资金对企业的重要性范文第2篇

关键词：火力发电企业；流动资金；管理现状

资金是企业赖以生存和发展最根本的存在，火力发电企业又是资金密集型企业，那么资金对企业的重要性不言而喻。本文通过对火力发电企业资金流动管理问题进行分析和研究后，提出了企业对资金管理的策略。

1.火力发电企业做好流动资金管理的意义

流动资金是否充足是决定企业运营周转是否顺利的重要环节，流动资金一般包括流动负债和长期资本两个方面。而流动负债波动性非常大。其一旦撤出，企业运营将彻底被打乱，严重时会导致企业破产。而流动资金管理是对流动资产、投资策略、流动负债以及相关筹资方案进行管理和控制的方法。站在资产管理的立场上来讲，对流动资产及长期资产采取科学合理的管理措施，能够彻底规避资金占有时间长的风险。而站在资本管理立场上来讲，应该根据企业资金实际运营情况进行设计管理方案，通过对流动资金的管理，尽可能快的实现企业筹资、成本不足及最低交易成本的目的，尽快增加企业的盈利。

2.火力发电企业流动资金不足的原因分析

本文选择了华能国际、上海电力等十几家全国影响力较大的火力发电企业，以2007年到2010年间的相关数据资料为基础进行分析和研究。

2.1 长期资产管理问题

站在行业立场上来看，这十几家企业在这四年期间长期资产是呈现上升水平的。其上升原因主要是由于固定资产投资比例不断增加导致的，除了2007年之外的三年里，固定资产增长平均值都在20%以上。而对于资金密集型企业的电力行业而言，固定资产是企业生产正常运行的最根本保证，它基本占有率高达60%，这就意味着固定资产投资比例越高，长期资产涉及范围越大。随着市场环境和国家多项政策的不断变化，火力发电企业若想成功在市场上占有一席之地，必须增大生产规模。值得一提的是，很多电力企业一味地扩大生产规模，却没有考虑到不合理的扩展已经危及了企业的正常运营，固定资产规模的扩张是不是一定会给企业带来盈利，这一直是管理者思考的问题之一。

2.2 长期资本管理问题

长期资本由长期负债和所有者权益两个部分组成，而长期负债又由借款和应付债券两个部分构成，所有者权益中起决定性作用的则是股本。所以，笔者从融资的角度来分析长期资本的管理现状。上述十几家电力企业在四年中长期借款就占有了长期资本的半数比例，股权融资占有了不到20%的比例，而债券筹资却仅仅只有不到5%的比例。2007年至2010年，样本企业长期借款在长期资本中的平均比重高达50%从上述分析我们可以看出，火力发电企业的长期资本容易方式主要是间接融资，发行债券和股票的方式却很少用到，这样的融资方法不是一朝一夕能够改变的，它的行程与我国落后的资本市场和不完善的政策、法律法规有直接关系。

2.3 流动资产管理问题

从这十几家企业反映出应收账款和存货周期波动不大，存货平均每年周转十五次，而应收账款的平均周转速度则为每年十次。从而得出，火力发电企业对着两者的管理策略是非常平和的，二者的稳定状态可以保证企业生产及原料供给所需要的资金十分充足。现金流动量在2007年和2010年这两年在原有基础上增长了五十个百分点，企业应当强化对闲置资金进行有效管理，总而言之，现阶段对流动资产的管理还是十分有效的，其管理模式较为合理。

2.4 流动负债管理问题

从流动资金的本质上来看，流动负债与其没有直接关系，但是若有效的对流动负债进行管理，对流动资金管理也是十分有利的。从行业上来说，从2007年到2010年，流动负债增长水平过快，所占比例高达30%左右，这势必给企业短期债务偿还能力造成了极大的压力。如果企业现有资金无法还清短期债务，那么只能利用其他快速兑现的流动资产进行填充，若剩余的流动资金无法满足现有生产所需的资金供应，企业资金链一旦断裂，企业将导致停产或者是承担巨大的经济损失。若使用滚动借债的方式来解决债务危机，那么势必会导致融资成本增加、企业授信度降低，对企业的效益及形象带来无法挽回的损失。所以，火力发电企业必须要有完善的短期融资策略，规避产生流动负债占用流动资产过大的风险。

3.火力发电企业加强流动资金管理的策略

随着互联网的普及，计算机技术已经融入企业办公的每个角落，而实施资金的集中管理也离不开计算机的先进技术，火力发电企业财会业务的信息一体化是基于合理的流动资金管理模式之上的，资金管理模式中最重要的是资金管理集权和分权两个部分。集权程度过高会阻碍下属分公司的工作积极性。集权过低会使企业所需资金过于分散，火力发电所需资金必须依赖每个小单位，这样对其资金周转掌控十分不利。因此，火力发电企业必须结合自身情况制定资金管理模式，一般所用到的资金管理模式包括：（1）资金审批管理模式（2）资金定额管理模式（3）资金总量管理模式（4）资金借贷规模管理模式。

结语

由于火力发电企业经营状况及经营环境差异很大，采用的流动资金管理模式也不尽相同。本文只对火力发电企业集团流动资金管理现状做了分析，各企业集团还应考虑自身管理成本以及内部各项管理水平，结合自身实际情况对所选择的管理模式进行优化，以期能够实现资金管理的最大效益。

参考文献：

流动资金对企业的重要性范文第3篇

摘要：财务管理指企业在生产经营过程中，利用价值形式，合理组织财务活动和正确处理财务关系，以实现其财务目标的一项综合性经济管理活动。本文就财务管理在现代企业管理中的作用进行了研究，为提升现代企业管理水平提供参考。

关键词：财务：管理：企业

一、财务管理是提升现代企业管理重要途径

(一)财务活动是上层控制企业一切活动的重要活动之一，涉及产、供销各个环节，为各个管理层面提供准确的信息，财务管理是建立现代企业制度的最大保证；其次，通过核算，分析对比历史、同业的经营情况，发现问题、解决问题，财务管理是企业谋求效益的重要保障。因此，只有靠正确的财务政策，用规定的财务处理方法，去规范我们的财务行为，才能从会计信息的反馈中找准在生产与流通领域中的薄弱环节，堵塞漏洞，采用最优的财务政策，保证企业从生产管理到财务管理的高效运行。

(二)财务管理，有利于企业把握资本结构。企业要发展，离不开资金的支持，企业要对外提品和服务，必须要有一定的资产，销售增加时，要相应增加流动资金，甚至还需增加固定资产，为取得所需增加的资产，企业要筹措资金，这些资金一部分来自保留盈余，另一部分通过外部融资取得，这就需要做出正确的筹资决策，筹资决策要解决的问题是如何取得企业所需要的资金，包括何时筹资、向谁筹资、筹集多少资金，筹资决策的关键是决定各种资金来源在总资金中所占的比重，即确定资本结构，以使筹资风险和筹资成本相配合，因此，只有加强财务管理才能使企业合理地把握资本结构。

(三)财务管理有利于企业降低资金的使用成本。流动资金是指投放在流动资产上的资金，流动资金的主要项目是现金、应收账款和存货，它们占用了绝大部分的流动资金，在企业持续经营的前提下，流动资金在一个不断投入和收回的循环过程之中，这一过程没有终止的日期_这就使我们难以直接评价其投资的报酬率，因此，对流动资金投资评价的基本方法是以最低的成本满足生产经营周转的需要这就要求企业对现金、应收账款及存货的日常管理要严格按照企业财务管理制度执行科学合理地使用流动资金，这样才能以最低的成本满足生产经营在需要。

(四)财务管理有利于企业规避投资风险，对于创造价值而言，投资决策是最重要的决策，筹资的目的是投资，投资决定了筹资的规模和时间，投资决定了购置的资产类别，不同的生产经营活动需要不同的资产，因此投资决定了日常经营活动的特点和方式投资决策决定着企业的前景，因此，只有加强财务管理制定出科学合理的投资方案和评价方案并使之具有可行性才能够很好地规避投资风险，使企业免遭不必要的损失。

二、现代企业要快速发展必须要强化财务管理

流动资金对企业的重要性范文第4篇

关键词：商业银行；贷款新规；运行和建议

“三办法一指引”（以下简称贷款新规）是银监会对贷款监管法规和政策进行系统化调整与完善的成果。其目的是引导商业银行在全流程管理、诚信申贷、协议承诺、实贷实付、贷放分控、贷后管理、法则约束诸方面遵循一系列指导原则。笔者就几个月来新规在基层行的应用情况和难点谈一些粗浅的认识。

一、贷款新规运用体现的突出亮点

贷款新规是我国金融监管领域的一次创新之举，它强化了银行贷款的全流程、精细化管理，有利于商业银行提高风险防范与控制能力，防范贷款被挪用，保护借款人合法权益，以及构建健康的信贷文化将起到积极的推动作用。在应用中其突出亮点主要体现以下几点：

（一）全流程精细化管理得到强化

全流程贷款管理强调将有效的信贷风险管理行为贯穿到上述贷款生命周期中的每一个环节，改变了以往将贷款流程只划分为贷前管理、贷中管理、贷后管理三个环节的粗略划分方法，对贷款流程进行了更细的环节划分，同时，对每个环节制定了相应的控制措施，实现了贷款管理从粗放型管理向精细化管理转化的过程。

（二）倡导协议承诺实贷实付原则

协议承诺原则要求银行业金融机构作为贷款人，应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，追究各方法律责任。协议承诺原则通过强调协议的完备性、承诺的法律化及管理的系统化，弥补过去法律合同的不足。一旦违约事项发生，银行或者免责，或者可以追责，这样不但能够切实保护贷款人的权益，还有助于营造良好的社会诚信环境。实贷实付要求根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请有及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。实贷实付原则的关键是让借款人按照贷款合同的约定用途，减少贷款挪用的风险。

（三）体现贷放分控贷后管理

是将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。推行贷放分控，一方面可以加强商业银行的内部控制，防范操作风险；另一方面可以践行全流程管理的理念，建设流程银行，提高专业化操作，强调各部门和岗位之间的有效制约，避免前台部门权力过于集中。要求监督贷款资金按用途使用，对借款人账户进行监控，强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导和约束性；明确贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。

（四）强调流动资金需求测算，防止超额授信

“流动资金管理办法”规范重点之一定位为银行业金融机构应贴近借款人实际，合理测算借款人的流动资金需求，进而确定流动资金贷款的额度和期限，防止超额授信。规定中明确流动资金贷款需求量主要是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额确定。在实际估算过程中，总的思路是首先考虑借款人用于日常经营的营运资金需求量，再扣除其现有融资和能够投入到日常经营的自有资金，缺口即为新增流动资金贷款需求量。在估算营运资金需求量过程中，还要结合借款人实际情况和未来发展状况，合理预测各项资金占用；同时考虑小企业融资、季节性生产、订单融资等情况。总之，充分体现了银行业金融机构要根据客户实际提升金融服务水平和控制金融风险的要求。

二、应用中存在的问题

“贷款新规”在促进银行信贷风险监控制度的系统化调整与完善、提高贷款的精细管理水平起到了很大作用。但由于环境条件等方面的限制，在推进工作中主要还存在一些问题。

第一，人员机构设置不足。一是人员素质与贷款新规要求存在较大差距。部分信贷从业人员对国家产业政策不清楚，对固定资产投资项目的合规性、技术和财务的可行性、流动资金需求测算、项目管理分析把握缺乏经验。二是人员紧缺，难以全面满足贷款新规的全流程管理。现有人员岗位的设置难以实现对贷款调查、审批、支付和贷后管理环节的分离和对贷款相关账户的管理。

第二，客户配合程度差。企业习惯了“实贷实存”的方式，对“实贷实付”缺乏认识。从现阶段实际情况来看，一方面受托支付耗时长、成本高、交易不便、办理过程繁杂、收现滞后等原因，部分借款人及交易对方不一定接受，自主支付又会受各种条件的限制且监管细化；另一方面央行近期采取了信贷规模控制的措施，企业担心授信后，由于银行规模调整，无法获得全部贷款，会对生产经营带来损失，所以对支付管理普遍存在抵触情绪。

第三，结算渠道不畅导致支付管理出现盲点。由于目前金融系统结算渠道不是很顺畅，部分借款人在取得贷款后要转到在他行的账户，然后通过他行账户付给材料供应商，使得对这类客户的支付管理难以按新规执行到位。对于多数中小企业，存在交易对象较分散，大部分非现金结算难以执行，影响新规的有效落实。

第四，《流动资金贷款管理暂行办法》测算难以反映真实情况。一是由于存在很多中小企业，企业财务制度的不健全和欠规范，导致测算出来的可贷资金额度和实际用信额有时会存在一些偏差。二是流动资金贷款需求测算方法对流动资产平均占用只考虑了正常用于企业生产经营的科目，对非正常占用的科目完全不予考虑。这些非正常占用科目被排除在外，将造成测算所得的流动资金贷款需求量普遍较小。三是流动资金贷款需求测算方法只考虑企业自身的角度，而没有从行业均值的角度来测算企业的流动资金需求。这样就造成了一些优质的企业，由于自身的生产经营周转速度很快，流动资金占用较少，从而测算得到流动资金需求量很小。而一些较差的企业，由于自身的生产经营周转速度很慢，流动资金占用很大，反而测算得到流动资金需求量很大。

第五，由于宣传工作起步晚、力度不够，而且宣传的面不宽，导致借款人不了解贯彻实施贷款新规的重要性和必要性，工作中难以取得客户的支持和配合；另外，一定时期内，同业之间对贷款新规认识程度的不同，会出现宽严不一，影响竞争的公平性和降低风险控制的有效性。

三、针对运用中存在问题提出几点建议

第一，完善管理体制，落实风险监控。根据贷款新规调整设置调查、审查审批、评估、放款、放款核准、提款核准审查和提款等岗位，确保经营活动接受全流程的监督，确保独立开展风险评价、支付审核的有效性，实现执行贷款新规“正步走、齐步走”，真正实现贷款管理模式由粗放型向精细化的转变。

第二，培育信贷文化，引导诚信合作。一是树立“实贷实付”的信贷管理理念，明确银行对贷款用途管理的责任，引导其在信贷管理中严格执行国家宏观调控、产业政策的有关规定。二是正确认识贷款的风险，要以贷款用途和持续经营状况综合分析贷款风险。三是以科学的绩效考核引导信贷文化，通过量化风险管理的办法加强商业银行的信贷业务的风险管理，使信贷人员自身报酬最大化和创造增加值的目标有机结合起来，从源头上遏止信贷管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有者目标的现象。四是促进广大申贷的中小企业完善内部管理和财务制度，确保诚信申贷；强化贷款协议承诺，确保企业守约用贷；通过贷后检查，促使企业规范经营，不隐瞒重大事项，以保障银行债权的安全性。

第三，加强与客户沟通，确保支付新规落实。与客户沟通，让客户清楚实贷实付客观上都能降低客户的贷款日均余额与利息负担，帮助银行贷款客户降低财务成本，从根本上扼制客户挪用贷款从事高风险投资的冲动，帮助其有效防范财务风险。防范财务风险；完善贷款操作流程，对受托支付企业贷款和个人贷款的信贷资金支付前做出明确规定，争取借款人的理解和配合，最大限度维护好与客户的关系，对衍生出的贷款新风险制定出防范措施。

第四，根据行业、企业特性，适度对流动资金需求测算做合理调整。流动资金贷款需求测算方法中应考虑影响流动资金贷款需求测算方法的其他因素，分析影响流动资金需求关键科目的结构、性质，根据客户的实际情况和未来发展情况（如所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）预测各项资金周转时间的变化，对借款人存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等周转天数的测算，建议采取年度内月均余额进行计算，并考虑一定的保险系数；对集团关联客户，必须在采用合并报表测算流动资金贷款需求量的基础上，对纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款需求量分别测算，同时坚持成员企业流动资金需求量总和不超过合并报表估算值的原则；对小企业贸易融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，应在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度；对季节性生产借款人，应按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。

流动资金对企业的重要性范文第5篇

关键词：物流 企业 财务管理

随着市场经济的飞速发展，物流企业财务管理工作的重要性也逐渐凸显，为物流企业不断减少物流成本、促使物流价值最大化，从而获得最大的利润。在物流企业财务管理的不断运行当中，一些问题逐步反映出来，本文针对现代物流企业财务管理存在的问题和应对措施做一浅析。

一、现代物流企业财务管理存在的问题

1、物流企业融资渠道受限

企业数目多、企业所在地域分散、企业规模小是现代物流企业的突出特点，这就使得现代物流企业融资的需求数量大，单笔物流融资金额较小，所需资金分散，并且流通周期短、突发性大。这要求国家金融机构需要较多的人力、物力和财力对其贷款进行审核和发放等，给现代物流企业贷款业务造成了很大的阻碍。

2、企业资金使用率低

在现代物流企业融资情况受阻的前提下，提高物流企业本身资金的使用率成为现代物流企业财务管理工作的重中之中。然而现代物流企业本身资金的使用率却普遍较低，一是当前物流企业没有在流动资金使用上给予充分利用资金结算时差及资金支付等方面的时差异来提高现有资金的使用率；二是物流企业不动资产没有得到充分利用。现代物流企业可以利用各种手段盘活企业的良性不动产，并且通过不动产的融资来获取物流企业发展所必须的资金需求，从而提高现代物流企业资产的使用率。

3、物流企业财务监督管理粗放

由于物流企业经营区域大多是跨区经营，而且跨度很大，企业下属的分支财务管理机构极为分散，企业内部组织结构较为复杂，会出现财务管理基础薄弱，财务核算规范不统一，不按章办事等情况。出现这种情况的原因复杂，主要有：物流企业对下属分公司的财务监察管理不够、控制力度不足，财务规章制度的贯彻落实不到位；企业内部现有的核算和内控体系不合理，致使企业独立核算单位各自图利；财务管理人员素质有待提高，既会管理又懂财务的财务人员寥寥无几；物流企业对其下属分公司的财务监督管理的方法不科学等等。

4、企业财务信息的有效性不足

目前企业财务信息的采集和获取，仍然依靠传统的上报手段，即使采用相应的财务管理软件，也只是单一的报表信息系统，对财务管理监督检查难以做到及时的跟踪，所以，物流企业财务人员受种种因素的影响，经常使财务信息核算不准、财务报表缺乏真实性，造成最终的财务报表无法显示下属企业经营实际状况。

二、现代物流企业财务管理应对措施

1、不断拓宽融资渠道

考虑物流企业经济发展的需要，针对企业融资难的实际问题，现代物流企业要积极拓宽企业的财务融资渠道，不断为物流企业的发展、经营与竞争提供足够的资金支持。融资是企业生产经营过程中必要的财务手段，可以针对融资实际，从以下几个方面采取措施：

（1）根据企业实际，适时引进外资。自从我国经济对外开放以来，国际间经贸合作深度逐步加深，现代物流企业应根据企业实际，创造机遇引进外资，用扎实的管理模式来吸引更多的国外投资资金，同时，国家也应为物流企业创造条件吸引国外资金的引入，通过国际交流，与国外洽谈合作项目，以此来解决物流企业资金的空档，与此同时，还能引进国外先进的管理理念和先进的财务管理方法。

（2）国家政策支持。企业的发展离不开国家的政策支持，国家有关管理单位，应适当的放宽物流企业资质审批条件，积极推广物流行业中得先进企业上市，促进物流行业的发展。

2、提高企业现有资金使用率

随着中国市场经济的不断发展，物流产业作为市场服务行业的主导行业的重要组成部分，为了适应市场的实际需要，正在经历着由传统家族式的管理模式向现代化物流行业发展。现代物流企业内部存在的最大问题就是资金使用率低下，提高现有资金使用率成了现代物流企业的当务之急。首先，物流企业可以首要提升流动资金的流通效率，流动资金是现代物流企业很重要的现金资本，物流企业需要充分利用费用结算时差，充分利用当前电子商务的便利条件，及时回笼流动资金，合理运用浮游资金。其次，对物流信息资源进行充分整合，减少资源浪费。

3、不断强化财务监督管理模式和力度

物流企业要想全面提高财务管理水平，需要从企业内部入手，不断加强加强财务监督管理职能，不断完善物流企业的内部财务监控制度，专人专管，使之行之有效。首先，要加强对物流企业管理人员的监控，以制度的形式约束其行为，落实财务管理责任，明确权利和义务。与此同时，构建企业财务监督组织机构，合理调配财务管理人员，为实行财务监督管理做好准备。其次，不断完善和捋顺物流企业财务管理部门的组织机构，建立现有资金调度管理和财务核算管理部门，对物流企业的流动资金运转进行约束，提升资金使用率。

4、引进先进的财务信息化管理软件，加速物流企业财务信息化建设进程，从而提高会计数据的有效性

信息化、网络化和自动化的信息系统对于物流企业来说尤为重要，可以实现跨区域之间的快速信息传递。现代物流企业应积极吸纳先进的财务信息化管理软件，根据各自物流企业的实际情况，对财务管理软件进行完善，形成一套适用于自己物流企业的工具。信息系统的建立，应便于物流企业财务数据的收集、汇总、计算，用先进的量化条件满足财务数据有效性的要求，使企业能够根据数据所反馈的信息，适时作出正确的决策，实现物流公司管理体系与财务管理体系的相互融合和统一。

参考文献：

[1]张四晋.浅论我国物流企业的财务管理[J].财经界(学术版).2010(09)

[2]丁兆梅.现代物流企业财务管理存在的问题及对策[J]. 中国市场.2010(19)