企业流动资金管理
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企业流动资金管理范文第1篇
摘 要 流动资金是企业资金的重要组成部分，它的使用状况直接关系到企业的生存和发展，但流动资金的使用过程常常伴随着各种问题，制约了企业的发展。因此，企业的流动资金管理也就成为了企业资金管理的重中之重。
关键词 流动资金 管理 目标 措施
流动资金是维持企业快速良好运转所不可缺少的关键因素，它就好比企业的血液，只有拥有新鲜充足的血液，才能够使企业健康蓬勃的发展。若想长久的保持这份血液的新鲜和充足，就需要对流动资金进行合理的管理。
一、流动资金和流动资金管理
所谓流动资金，简单的说，就是企业投放在所有流动资产上的全部资金，主要包括现金、应收账款以及存货三个部分。流动资金作为企业资金中最具弹性及流动性的部分，贯穿于采购、生产、销售等各个环节，每一次周转都可以为企业带来营业收入并创造利润，直接影响了企业的经济收益和市场竞争力。也就是说一个企业的能否始终保持很强的市场竞争力，利润是否可以源源不断，主要取决于流动资金运用方式。
流动资金管理是指通过计划、决策、预测、分析、报告和控制等手段，系统而全面的对企业各个时期的资金流动状况进行监测和部署，它的主要目的在于通过对流动资金进行合理的管理，让企业在稳步发展的同时，达到自身价值的最大化。因此，流动资金管理的水平高低，直接影响到了企业经营状况的好坏和企业发展速度的快慢。
二、流动资金在企业运营中的地位
流动资金的使用关系到企业的利润，其管理也就自然而然的影响着企业的经营效益。如果流动资金的管理方法得当，资金的利用率高、占用率低、周转速度快，所需要的流动资金也就越少，可以相应的增大企业的收益，稳定企业在市场中的地位，降低企业的经营风险，令企业快速稳步发展。
相反，如果流动资金的管理存在问题，则会对企业的发展产生负面影响。若流动资金的占用率过高，周转速度缓慢，致使流动资金在应用过程中出现短缺，企业便不能应付正常的业务开支，原材料的购买和工人工资的支付都会出现问题，同时企业的负债率也将不断升高。而如果流动资金没有得到充分的利用，则会影响到企业的经济收益。
所以，只有拥有健康的流动资金管理方式，才能够最大限度的挖掘企业的潜力，以有限的资金为企业带来良好的经济收入，帮助企业实现自身价值的最大化。
三、流动资金管理的对象
流动资金主要由现金、应收账款以及存货三部分组成，因此，流动资金管理的对象也包括了三大类：
1.对现金的管理
现金对于企业的意义主要在于现金能够满足企业预防性、交易性和投机性的需要，在三种流动资金中现金的流动性是最强的，所以，对现金的管理好坏与否成为了衡量流动资金管理管理是否合格的重要标准。现金的管理要实现的目标是，既保持现金净流量的最大化，又能使现金持有量保持在最优值。而想实现这一目标，就要控制好现金的流动方向，掌握好现金的存量，杜绝管理上的混乱现象，最大限度的发挥现金在资金流动中的作用。
2．对应收账款的管理
应收账款主要包括企业以营利为目的、采用赊销等销售手段、出售商品或者服务而应向接受方所收取的款项，以及因销售和结算之间的时间差而形成的应收款项，是企业重要的现金来源。如果应收账款的收取过程中出现问题，就会延误企业对现金的回收，造成企业流动资金的周转速度降低。所以，企业在交易的过程当中，应对客户的信用度加以考量，面对大额订单时，应收取一定金额的定金，并加大对应收账款的控制力度，采用有效的监督机制和激励制度，以利于应收账款的回收。
3．对存货的管理
由于企业很难保证在生产和销售的时候能够随时进购原料或商品，为了避免经营活动受到缺少原材料或商品的影响而被迫中止造成损失，企业总是会对需要的物品保持一定量的库存，且在购买生产资料或商品时，批量订购往往比零散购买更为节省，由此便产生了存货。存货包括材料、在制品、半成品、以及成品，在保存过程中需要支出保险费、仓储费、维护费等各项费用，可以看出，存货无论是过多还是过少，对企业来说都是不利的。所以，存货管理的任务就是在平衡各种成本和存货绩效，合理制定存货的数量，系统的管理存货的够买和使用，最大化企业的收益。
四、流动资金管理过程中出现的问题
1．流动资金非正常占用率过大
一些企业由于对流动资金的重要性认识不够到位，往往将大部分大部分注意力投入到企业的厂房建设、设备升级、日常维护和原料采购等方面，造成流动资金经常被挪用给企业建设等其它项目，加之部分企业对流动资金的管理不严，经常出现被企业内部的个人非法侵占的现象，最终导致了企业的流动资金不断减少。
2．流动资金周转不畅
在企业的生产经营过程当中，流动资金从最初的货币形态开始，依次转化为储备资金、生产资金、成品资金、结算资金，最终回到货币的形态，为满足下一个生产经营的过程做好准备。但部分企业由于经营管理不善，盲目扩大生产规模，产品因销售不畅大量积压，企业不得不采取不当的促销手段，令货币在转化过程中成品资金、结算资金的阶段大量滞留，导致部分资金无法完成完整的形态转化，使用于生产经营的资金在无形中不断减少，最后甚至无法供给正常生产，给企业造成巨大损失。
3．资金结构组成不合理
首先是许多企业留利有限，自我积累少，使得筹资结构长期无法得到改善。其次，有些企业将大部分资金用于企业的固定资产建设上，致使全部资金中流动资金所占的比例日趋降低，企业为了维持正常运转就不得不进行借贷，企业自有流动资金占企业全部流动资金的比例不断降低，令企业疲于借债还债。
4．流动资金收益率低
部分企业由于流动资金的使用上无计划性，流通过程中资金管理的问题层出不穷，没有科学完备的管理措施，而只凭个人经验来进行管理和决策，导致流动资金的使用缺乏条理性，出现投入高、收益低、投资零散等现象，造成了资金和时间上的双重浪费，拖慢了企业的发展步伐。
五、提高企业流动资金管理水平的有效措施
1．加强货币资金的管理，提高资金的利用率
提高资金的利用效率、加速资金的周转速度，可以有效的提高现金的净流量，优化现金的持有量，提高企业的收益，加快企业的发展。能够提高资金利用率的措施有很多。比如，在生产上，优化企业生产结构，不仅重视数量，更要抓好质量，减少生产资料无谓的浪费，缩短企业的生产时间；在销售上，积极拓宽销售渠道，尝试多种销售手段，制定有利于销售额增长的营销策略；在资金管理上，控制固定资产的投资规模，减少非正常资金占用，加强应收账款的回收，明确资金流动方向。
2．加强资金管理，建立奖惩制度，加速企业资金回收
在对资金的管理上，应完善资金在使用环节中的各项管理措施，明确各个职能部门应承担的责任，确立清晰的奖惩制度，实行资金的有偿使用，推行资金使用情况考核制度，促使各部门积极主动的节约资金，从而避免资金的浪费及无效使用情况的发生。
及时对资金进行结算，控制应收账款的增加，对客户群体进行信用等级划分，同时将资金的回收率与相关工作人员的工作业绩挂钩，使应收账款最大限度的转化成货币资金，增加企业自有资金数额，加大资金的流动性，减少企业负债。
3．加强对生产销售环节的管理，加快资金回笼
对企业的生产过程进行严格的监控，保证产品的质量，同时做好产品的销售工作，培养合格的销售人员，推广科学的营销理念，开拓新的销售渠道；促进产品的生产和销售环节之间的数据流通，加强产品销售的计划性，根据销售计划合理安排产品的生产，避免产品生产过剩导致库存积压，以减少生产资源的浪费和流动资金的滞留，并合理的调配运输资源，减少运输过程中的时间损耗。
六、总结
流动资金作为维持企业良好发展的重要条件，其使用应得到足够的重视，通过改善流动机资金的管理措施，企业就可以充分发挥流动资金的作用，使其为提高企业的价值贡献力量。
参考文献：
[1]谢向阳.浅议企业流动资金管理.煤炭经济研究.2008(2)
[2]宋文锋.企业流动资金管理的问题和措施.财政监督.2009(6)
[3]李义忠.浅析企业流动资金管理.中国商界.2009(9).
企业流动资金管理范文第2篇
关键词：流动资金 通信企业 管理 措施
作为企业财务管理活动重要组成部分的流动资金管理，是对企业资金的的合理有效分配活动，对于企业的正常稳定发展有积极的促进作用。对于流动资金的管理需要从企业的整体发展战略规划出发，贯穿于企业发展始终。通常情况下，流动资金主要是指运用于劳动对象方面的资金，因此，资金流动的差别很大程度上都与其有关。下面从通信企业的角度简要分析流动资金管理活动的相关内容。
一、通信企业流动资金管理的特点分析
通信企业相对于其他生产型的企业来说，在经营方式、服务策略等方面都有很大的差异，所属的性质也不一样，因此，在内部流动资金的管理上也有很大的不同，从实际的通信企业运营来看，它的流动资金管理的特点主要表现在以下几个方面：
第一，对于流动资金的运用转化的对象不同。生产型的企业流动资金转化的最终结果是原材料，然而通信企业的资金流动管理的流动资金最终的转化的是劳动对象，也就是信息和服务，这在本质上是有着差别的。
第二，流动资金的运动方式不同。在生产型的企业中，流动资金是分为生产领域的资金和流通领域的资金，具体来说，就是体现在生产流程上的工序转化和销售流程上的资金回收等，通信企业的流动资金则是在确保通信服务不间断，没有具体的生产流程表示，这是资金运动方式的不同决定的。
第三，流动资金管理的内容不一样。生产型的企业像工业等的流动资金管理主要是从原材料和产品来体现的，而通信企业则不是，它的流动资金大都是属于维护性物资，是在提供信息服务的同时实现了用户的消费，这种资金是在服务过程中占用的资金，也是应该向服务客户收回的资金部分，它是把生产资金和结算资金特点集于一体的。
二、通信企业流动资金管理的主要内容分析
根据现实生活中，通信企业所提供的各项服务以及人们对通信企业的接受认可的情况来看，通信企业由于其自身的营业网点较多，分布也广，可以延伸到较大的范围，这就为其资金的流动提供了更为广阔的空间，笔者以实际的经验归纳了通信企业流动资金管理的内容：
第一，通信用户所缴纳的手机、宽带充值话费移机预存话费等。可以说，通信企业在现代社会中已是人们生活中不可缺失的部分，人们由于地域的限制，就需要接受通信服务，而这一过程的顺利实现就需要有相应的服务费用产生。
第二，销售手机SIM卡、手机机器、话费充值卡等物体，但是由于近几年通信行业的进一步深入普及，市场竞争变得更加激烈，因此，这一部分的资金并不是很多，很多的服务开始免费化，或是以捆绑优惠式的销售进行，其所产生的利润资金并不是主要的。
第三，其他部分的费用产生。这一部分主要涉及到通信企业向代办商收取相应的保证金、押金、增值服务分成等等部分的费用，这部分的资金流动具有很大的不确定性，每一时间段都有不同的变化特征，而且，也有明显的地域差别，有的地区经济水平高，费用相应的就多，有的地区经济水平低，费用也就很少，这与其网点的分布特点也是有密切关系的。
三、通信企业流动资金管理的现状分析
（一）流动资金管理者的业务素质有待提高
在很多通信企业中，流动资金管理人员对于资金的管理缺乏足够的经验和能力，对于时间价值不重视，没有有效的使用资金规划和财务规划的能力，这就形成了很多的通信企业资金的筹集、投资以及分配方面没有一个科学的规划设计，致使很多的资金出现浪费、紧张的现象，而且内部人员的流动性较大，高层人员的变动都会对资金政策的执行造成很大影响，造成企业资金利用的不当，严重的话还会使企业陷入资金使用不当的不利局面中。另外，部分员工过于看重指标，对现金流的关注度并不是很高，这是不利于企业的正常经营的。
（二）相关制度的缺失，执行效果不佳
很多的通信企业在资金流动管理的相关制度建设上，还处于不完善不健全的状态，对于资金的控制和风险的控制没有良好的制度预防，这对后期的制度执行是极为不利的，造成流动资金应有的分配模式得到顺利的实现。另外，在制度的执行上缺乏强有力的监督执行措施，很多的资金管理制度只是应付形式而已，实际的执行效果和力度并不是很好。通信企业中，销售人员只负责产品的销售，财务部门只负责财务的核算，其他部门也是如此只是负责本部门的职责任务，彼此之间的联系并不是很好，造成资金的流动链不是很及时和完善，资金的回收难度有所增加，加上通信企业的网点分布较多，也不利于资金的回收管理。
（三）资金的利用效率不高
通信企业资金管理的集中化逐渐成为一种趋势，但是由于其市场服务的形式，网点分布众多，这就造成了资金的过于分散。很多通信企业现在还存在着多头开户的行为，对于资金的管理不好控制，再进资金的投资时没有科学的决策，这给资金的利用效率带来了很大的不利影响，企业内部上下级之间的约束机制并不健全，上层单位对下级部门的资金使用没有及时的监控和调配，出现资金的盲目无序使用。另外，就是通信企业的沉淀资金较多，物资占用的资金也较多，这使资金的流动周转速度十分缓慢。
四、通信企业加强流动资金管理的措施
（一）创新管理理念，与时俱进
通信企业在进行流动资金管理时，要把营业资金和现金流予以重点关注，采取先进的技术手段和分析方法进行实时的关注。对于现金流的关注，要把年终的现金流和日常业务的现金流计划两者同等对待，对周期性的现金流预测和报告要求要形成制度化和规范化，把现金流的关注力度扩展到各个单位。另外，还要建立相应的预警系统，对可能出现的资金风险予以及时的防范预警，选择合适的指标对现金、营业资金以及存货等加强关注力度，如果条件许可的话，还要建立专门的资金使用监控部门，重点对流动资金的使用效益进行关注，把流动资金维持在合理的水平上。
（二）建立内部控制制度，严格落实执行效力
加强流动资金的管理离不开高效的制度保证，通信企业要根据自身实际状况，针对于通信行业所固有的风险特点，建立一套适合自身实际的高效合理的内部控制制度，并使财务管理和资金流动管理两者密切结合，对存在的问题及时的解决处理。此外，在当前科技的广泛普及下，还要把先进的信息处理技术和电子化操作模式运用于流动资金的管理中，进一步完善目前财务和其他控制的流程，进而提升营业款的缴存监控质量，通信企业还可以利用自身的优势与银行进行合作，采取系统接口和信息共享的方式，加强对资金收付的实时监控。
（三）改善预算管理，提高权威性
预算管理活动也是对流动资金进行管理的一种有效的规划方式，因为流动资金具有不稳定性，涉及到的内容较多，在预算管理的作用下，这些复杂的流动资金项目可以规范化运行，在进行编制方案时，可以根据情况选择零基预算，根据企业的实际状况来实现预算的内外统筹，在执行时要加强监督监管力度，及时对存在的差异进行分析解决，提高权威性和独立性。同时还要对员工进行有针对性的指导培训，提高员工参与度，使流动资金的管理更为实际，更为有效。
五、结束语
流动资金管理是企业财务管理活动的重要组成部分，它对于企业的正常稳定发展是十分重要的。在当前形势下，由于市场经济的繁荣发展，市场主体的竞争更加激烈，而流动资金又是其提高竞争力的关键，因此，需要管理者予以重点关注，在通信企业的流动资金管理活动中，要根据自身服务的特殊性，加大对资金现金流的管理，从财务方面入手，把流动资金的管理贯穿于整个发展过程，并对存在的问题及时的高效解决，以确保企业的资金活动更为科学合理，促使企业的健康稳定发展。
参考文献：
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[2]苏樱.企业流动资金管理的制约因素与路径选择[J].中国外资，2011，（19）：89-90
[3]孙彩云.通信企业加强流动资金管理的探讨[J].现代商业，2011，（33）：264-265
企业流动资金管理范文第3篇
1 关于流动资金及其管理
1.1 流动资金的管理意义
流动资金周转是企业生存与发展的根本，要想销各个阶段正常运行，流动资金必须正常运转，才能带给企业良好的发展。
1.2 加强流动资金管理应遵循的原则
首先，根据企业生产经营状况，合理确定流动资金的需求量。企业财务人员应认真分析自身企业的生产经营状况采用一定的方法预测流动资金的需求量，以便合理使用流动资金。其次，加速流动资本的周转，提高资金的利用效果。企业一方面要千方百计地加速存货、应收账款等流动资产的周转，另一方面要延长应付账款递延期，即在可能的条件下拖延付款期限。
2 中小企业流动资金管理存在的问题
2.1 对货币资金制度不明确
流动性强、获利性低――现金。中小企业要想迅速发展，严格控制现金过多或者匮乏。尤其中小企业财务管理机构不健全、管理制度欠缺，最佳现金持有量没有明确制定，现金日常控制不严，出现支付货款不足等现象。没有利润企业短期内可以维持生存，但没有货币资金就如同失去企业灵魂，于是资金短缺便引发了一系列的危机，最后导致企业走向死亡。
2.2 对应收账款控制不严
目前，市场竞争愈加激烈，扩大中小企业经营规模赊销成为主要手段，如果长追求收入、利润，同期应收账款数额增长的比例更大，业务收入增长却不能带动利润增加。从而导致账龄结构越来越恶化，经营净现金流量持续为负。
2.3 应付账款失信
应付账款是所有企业较为常见和普遍的负债，也是利用商业信用短期筹资的主要方式之一。但很多中小企业对应付账款管理较为松散，没有专人负责，应付账款管理不到位，给企业带来较多负面影响。
3 完善中小企业流动资金管理的对策
3.1 转变经营管理观念，提升中小企业管理人员的财务素质
中小企业流动资金管理薄弱的一个首要因素是管理人员缺乏相关的知识、思想和经验。转变管理人员的经营管理观念，提升素质是保证流动资金管理得到重视和执行的首要措施。这就要求企业领导把企业管理的重心转移到流动资金管理上来。树立全员资金意识，形成企业全方位、全过程抓资金的责任制，要树立资金时间价值观念，注重资金的使用效益。同时，管理人员必须通过加强理论学习，提升自身的财务素质，学会采用有效的流动资金管理方法和手段实现对流动资金的科学管理，促进企业的正常运转和持续发展。
3.2 规范货币资金管理，完善流动资金管理制度
中小企业的货币资金管理者内部牵制必不可少，授权审批制度仍需加强。企业日常货币收支过程中还要严格遵守现金的开支范围和库存现金的限额。严格控制现金的使用，杜绝现金滥用的状况出现，加强中小企业资金供求平衡分析。
3.3 提高应收账款的管理
①控制应收账款规模。如若保证及时收回应收账款，必须确定应收款总额度达到最佳。规模过大的授信额度，不仅带来管理上的困难，增加管理成本；而且应收账款的规模越大，坏账风险就越大；同时势必造成企业内流动资金的短缺，如果此时企业又有债务要偿还，那更是不容乐观，从而引发财务危机风险。因此，有效的控制应收账款的规模十分必要。②要想及时掌握应收账款，日常监督与分析对于应收账款是重中之重。③对于应收账款的管理有待加强。建立客户动态资源管理系统并对应收账款进行日常的监控，同时要做好应收账款坏账损失的管理控制。
3.4 加强应付账款的管理
应付账款是商业信用的一种方式，有些时候企业由于一些原因无法支付，可通过其他渠道招致高额的资金成本，企业还可以选择展期，但不要供应商规定的最后付款期限，否则会对自己的商业信用造成很大影响。除此之外，企业还可以选择商业票据和预收账款等方式，以达到对应付账款灵活、有效的管理。
企业流动资金管理范文第4篇
关键词：流动资金管理；风险防范；资金管理；财务信息平台
随着社会经济的全面发展，电力企业得到了全面发展和壮大，流动资金作为企业日常经营管理中的关键，设计的范围较广，会给企业生产运行带来影响。一旦电力企业内部的流动资金没有得到科学的管理，那么就会给企业带来极大的负面作用，最终阻碍企业竞争力提升。新时期，电力企业正处于转型发展的关键阶段，对于流动资金的管理模式也要进行创新，从而在激烈的市场竞争中，充分发挥出自身优势。
一、电力企业流动资金管理中存在的问题
大部分电力企业资金管理战略都采用的同心多元化和复合多元化这两种战略方式，还有一部分电力企业进行了房地产投资。虽然这种方式可以扩大电力企业资金来源，但是企业需要面临的风险也随之增加。很多电力企业都出现了不同程度的过度投资问题，严重忽视了产品的实际运作过程，产品投资和市场环境相违背，最终导致企业经营利润降低。其次，很多电力企业没有认识到内部财务管理的重要性，忽略了流动资金的作用，从而导致内部财务管理工作出现漏洞，在需要流动资金时，无法应对。最后，对电力企业而言，电力企业中的项目对资金有着严格的要求，如果流动资金出现问题，那么企业就容易产生风险，因此可知流动资金是保证企业稳定运转的关键。但是，很多电力企业的应收账款就没有得到及时的处理，应收账款作为电力企业中的重要现金流，如果没有及时的结算清理应收账款，那么企业的资金管理和实际运营都会受到严重的影响。此外，还有很多电力企业内部缺少完善的资金管理制度，从而导致企业资金管理混乱，企业运营中存在较大的风险。
二、电力企业流动资金管理具体发展对策
（一）增强企业风险防范以及资金管理意识
电力企业想要提高自身应对风险的能力，就必须要树立起强大的风险防范意识。只有增强企业风险防范以及资金管理意识，认识到流动资金管理的重要性，重视资金管理中存在的风险，才能够让电力企业的资金管理工作得到合理的开展。电力企业的高层领导以及管理部门，就要起到模范带头作用，自上而下的强调资金管理工作重要。现如今，很多企业都会定期召开宣讲会、举行培训教育活动或者讲座活动，来提高相关人员对风险的认识，但是这种方式本身较为枯燥，随着时间的推移，员工就会对活动产生倦怠。以株洲供电分公司为例，该公司基于微信、微博等平台，建立了官方账号，在微信平台上定期有关资金管理文章，利用员工碎片化的阅读时间，无形中传播流动资金管理知识，同时要求员工在文章后面留言回复，挑选出最优的回复，在微信群组中发放红包，以此调动员工的学习积极性，提高员工对企业风险防范以及资金管理的认识。
（二）加强对企业内部资金管理的工作控制
电力企业在进行资金管理的过程中，必须要加强内部控制管理，从而提高企业运营的安全稳定。在加强企业内部资金的管理控制工作时，首先要建立起完善、健全的财务管理制度，对工作内容进行详细、明确的规划，保证财务人员的每个工作都有案可依，继而保证财务管理和流动资金管理工作高效开展。同时完善的财务管理制度，也辅助监督部门展开工作，在日常监督管理的过程中，监督人员可以根据具体的管理制度，一一查看工作的落实情况，从根本上降低工作事故的发生率，并且提高财务管理和流动资金管理工作的质量。比如，华北电力分公司为例，该电力部门为了进一步加强企业的内部管理控制，在原有的财务管理制度在基础上，对运营风险防范、资金管理工作内容进行了明确的划分，并且规定了具体的考核指标和考核方式。以此从管理条例上对员工形成约束，监督部门也可以根据具体的考核指标进行考察，员工工作内容被细化，运营风险全面降低。
（三）在企业内部建立起资金财务信息平台
现如今，信息技术全面发展，各企业也都建立形成了信息办公系统，但是很多企业内部的资金财务信息平台还存在一定的问题。比如，财务信息平台内部存在漏洞、财务信息平台技术水平较低、数据信息丢失问题较为严重。而且，线上支付已经成为人们日常生活中的重要组成部分，开设资金线上支付模块，提高资金财务信息管理平台水平，可以有效提高资金管理工作效率，并且实现对资金的高效分析。以内蒙古电力公司为例，该公司根据企业的实际情况，建立了完善地信息化财务管理平台，形成了电费资金实时归集的账户管理体系建设。通过该系统对企业银行账户进行实时管理，并且可以打印出资金流向条，从而全面推进账户管理体系建设。不仅如此，为了进一步提高企业的信息化管理水平，该企业还加强对企业资金管理人员的培训工作，以此培养出综合型财务管理人员，促进企业流动资金管理工作得到根本上的提高。
三、结语
综上所述，目前市场经济体制对企业的发展造成了深刻影响，在未来发展过程中，电力企业必须要加强流动资金管理，以此规避企业运营风险。从企业的高层领导到基层员工都要冲破传统的发展观念，树立正确的企业风险防范以及资金管理意识。同时，企业内部要制定形成完善的财务管理制度，加强对企业内部资金管理的工作控制。不仅如此，企业还要建立起信息化平台，以此有效规避企业运营资金风险。
参考文献
企业流动资金管理范文第5篇
需要全球性资金管理的中国企业主要包括在海外拥有分支机构、子公司、合资公司或生产基地的国企和民企，着眼于全球市场竞争和在海外上市或准备在海外上市的中国企业。
在海外资金管理方面，中国企业需要关注的事项包括银行账户的管理、流动资金的归集、资金收付的优化、网上银行平台的操作功能及其系统的安全性、外汇风险的规避以及银行实施资金管理方案的能力和经验。
鉴于众多的中国企业实行“收支两条线”的管理，企业应在特定国家当地法规容许的情况下，建立本国的资金归集构架，把所需资金从收款账户自动划转到付款账户进行必要付款，以减少人工转账操作及其带来的风险。
银行账户管理
很多中国企业在全球不同的国家和地区拥有海外办事处，如何有效地管理繁多且复杂的银行关系及海外账户，同时确保闲置资金尽快集中回流是这些中国企业面临的一大课题。
银行账户管理的重点在于调整银行关系和精简银行账户，其中最关键的是：
减少银行账户数量。企业在全球应统一于同一家国际性银行开立收款和付款营运账户（包括本币账户和外币账户）。在个别偏远国家，海外办事处可以继续使用当地银行的服务，并且通过当地银行的SWIFTMT940电报，将每天的账户情况汇总到该国际性银行，用于监控账户的活动及余额情况。
鉴于众多的中国企业实行“收支两条线”的管理，企业应在特定国家当地法规容许的情况下，建立本国的资金归集构架，把所需资金从收款账户自动划转到付款账户进行必要付款，以减少人工转账操作及其带来的风险。
通过合理简化银行账户可以巩固企业与银行的关系，增加账户利用率，提高账户透明度，同时统一的银行服务标准也有利于提高企业的工作效率。
中国企业如果在特定国家拥有多家办事处，可以在法规允许的情况下建立该国的内部资金归集构架，将资金集中在一个主要账户，从而加强财务控制。如果企业在海外办事处有外币资金，则可应用跨境流动资金管理。
集中流动资金管理
全球流动资金管理已经成为增加资金投资回报率、降低集团借债、减除不必要交易及银行费用、更有效控制外汇风险和更准确计算现金流的最有效方法。中国企业如果在特定国家拥有多家办事处，可以在法规允许的情况下建立该国的内部资金归集构架，将资金集中在一个主要账户，从而加强财务控制。如果企业在海外办事处有外币资金，则可应用跨境流动资金管理。企业可以通过开立国际硬通货币（如美元）离岸账户作为地区资金管理中心来建立地区性现金池，尽量利用自动跨境资金调拨以减少因人工转账而耗费的时间和费用，尽量减少累积在海外办事处账户中的闲置资金，加快资金回流的速度，从而优化闲置资金的运用，提高投资回报。
流动资金管理的构架分为资金合流和虚拟现金池两种方案。资金合流是通过实际的资金划拨，将下属账户中的存款和透支余额相互冲销，以节约利息支出。同时，可以通过现金池集中管理所有下属账户内的资金。当资金在不同公司的账户之间划转时，实际的资金流动属于公司间借贷。在虚拟现金池结构中，银行根据所有下属账户的总余额计算利息，但并没有实际的资金划转。
中国企业还需要注意跨境流动资金管理所涉及的法律和税务问题。在法规方面，部分国家对公司间贷款或转账有所限制。另外在一些实行外汇管制的国家，本地居民账户和非本地居民账户之间的资金划转亦受到限制。至于税务方面，所涉及的问题包括：转移定价——关联公司间的交易应该参照非关联公司间的类似交易定价及其贷款利率的设定。
资本弱化——用于控制关联公司间的负债水平。如果认定存在资本弱化，税务规定通常不允许关联公司间贷款利息支出在税前扣除。
预提税——预提税是指一国政府对没有在该国境内设立机构的外国公司取得的利息所得实行由支付方按支付金额扣缴所得税的制度。
对于全球各地流动资金管理，中国企业需要征询法律和税务机构的意见。
通过有效的全球流动资金管理，企业可以集中控制流动资金，加快闲置资金回流速度，避免不必要的借贷和财务支出，统一运用闲置资金以获得较高的回报率。企业同时可以实时监控集团拥有的各种货币资金数额，从而更有效地控制外汇风险。
在付款授权方面，总部可以选择由海外办事处管理当地付款。对于金额较大的付款，总部亦可要求最终授权以加强监控。
优化资金收付
一个完善的资金管理方案致力于建立一站式的收付款管理服务，以总公司为核心进行资金划拨，同时授权海外办事处管理当地收付款业务，最大程度满足境内及跨境的付款需求，有效地实施“收支两条线”管理。
付款
企业利用网上银行平台所提供的付款功能可以自动化处理付款，进行所有不同种类的付款签发（包括国内及跨境汇款，银行内部转账及自动转账付款）。此外，支票外包服务可以减少人工签发支票及邮寄的工作，节约成本并提高效率。
在付款授权方面，总部可以选择由海外办事处管理当地付款。对于金额较大的付款，总部亦可要求最终授权以加强监控。
在流动资金管理方面，企业可以根据各个海外办事处的账户余额情况，利用网上银行平台，将海外账户的闲置资金调回总公司，或者从总公司下拨资金以支持其海外业务。
企业选择的网上银行平台应具有付款通知功能，即可自动向收款人或其它指定机构发出电子邮件、自动传真或传统邮件方式的付款通知书，从而有效地减少企业在处理付款信息传送及查询等方面的工作。
收款
收款涵盖多个国家及多种收款渠道，其中包括汇款、现金收款和支票转款。电子收款方式包括本地自动结算收款、本地直接扣账、本地电子转账、国际和本地电汇和银行内部转账等等。企业需要关注的是银行收款服务的效率。如果所选银行是世界各地主要清算系统的成员，则收款无须经上级机构或第三方银行汇总及转发，从而为企业节省收款时间和费用。
企业选择的网上银行平台应具有收款资料库用以储存所有重要应收账款资料，包括顾客记录及应收账款信息，从而提供收款查询服务。此外收款管理系统的综合收款报告及自动收款对账功能，可以更有效地帮助中国企业管理海外收款信息，同时提高总部对海外办事处的资金管理效率。
很多中国企业的海外办事处以当地国家货币作为收付款币种，因此面临如何规避汇率风险的问题。
外汇风险规避
