综合部管理制度

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综合部管理制度范文第1篇

 今年以来，我处按照市住建局的工作部署，坚持以遏制建筑安全生产事故为目标，突出隐患排查治理，深入开展安全生产大排查快整治严执法行动，突出抓好住宅工程质量常见问题专项治理，严格落实各方主体责任，促进了全市建筑施工安全生产平稳运行，安全质量水平不断提高。

上半年，共监督市直管单体工程1092个，建筑面积1775万平方米，办理工程质量报建125个，工程安全报建125个，受理工程竣工档案148个，竣工工程270个。共下发责令整改通知书198份，责令局部停工整改通知126份，行政处罚24起，罚款39.9万元。不良行为扣分13项，消除质量安全隐患735多处。全市共申报市优质结构工程 39个，市级安全文明工地33个，创省级优质结构工程13个。

检测中心受理约200个单体工程的各类产品的委托检测业务，业务量约计40880组。发放各类检测报告38000余份。向国家知识产权局申报了实用新型专利和发明专利各一项。

市监理公司上半年累计收取监理费1051万元，在监工程项目69个，其中建筑工程项目53个，单体工程165个，建筑面积162万平方米，工程造价34.93亿元，市政工程项目16个，工程造价14.07亿元。

一、主要工作情况

（一）强化工程质量治理，工程质量水平稳步提升。按照住建部开展全国工程质量专项防治工作要求，以提高住房建设品质为目标，深入开展工程质量常见问题专项治理。一是组织召开专项治理观摩会。以外墙保温饰面层裂缝（渗漏）、水暖及电气安装等质量问题为重点，组织全市住建系统260余人观摩了平邑县雍和园小区、金融服务中心和金茂汇金湾3个工程项目。二是强化竣前监督抽查。在五方责任主体竣工验收前，重点对房屋地面、墙面、门窗、卫生间等重要部位的工程实体质量进行监督抽查，对发现的问题立即责令整改，严格落实五方主体质量责任。上半年，共抽查工程项目28项，单体工程96个，下发整改通知书18份。全市创省级优质结构工程13个，申报市优质结构工程39个。

（二）强化安全生产管理，安全生产形势持续稳定。按照“管生产必须管理安全、管行业必须管安全”的总要求，认真贯彻落实“安全第一、预防为主、综合治理”的工作方针。一是强化重大危险源监控。建立了全市重大危险源动态管理台账，将全市超过一定规模的危险性较大的分部分项工程纳入动态管理，实行周报和销号管理制度。上半年，各县区累计上报重大危险源17项，销号17项。开展风险点、风险源排查，按照“一企一册”进行统计汇总，对市直管工程76处风险源整理成册上报市安委会。二是强化建筑起重机械安全监管。建立健全建筑起重机械网络监管平台，上半年全市通过平台受理起重机械备案91台，外地进临起重机械备案17台，变更起重机械产权单位5台。受理市直工程起重机械安装告知169台次，使用登记132台次，拆卸告知74台次。全面推广使用起重机械智能保护仪，全面监控起重机械运行情况，及早发现无证上岗、违章操作等问题。目前，全市共安装使用智能保护仪120余台。开展建筑起重机械隐患排查，共排查工程项目43个，下发整改通知17份。三是开展建筑安全生产“大快严”执法集中行动。制定了《全市建筑施工安全隐患大排查快整治严执法专项行动实施方案》、《建筑施工领域安全生产三年攻坚行动实施方案》，明确责任目标任务。对125个市直管工程项目进行了不间断排查，共排查安全隐患351处，下发了整改通知书145份，停工整改通知书50份，目前已整改336处，整改率达96%。对县区62个在建工程进行抽查，查出安全隐患317条，下发隐患整改通知书51份。四是开展安全生产条件复查，落实企业主体责任。对全市508家建筑施工企业进行检查，共下达责令限期整改通知书124份，及时发现和消除问题650余条。复查结论为合格的企业467家，基本合格的32家，不合格的9家。5月份，对32家基本合格企业及9家不合格企业的负责人进行集中安全警示约谈，对9家不合格企业，上报省主管部门暂扣其安全生产许可证，现已进入处罚程序。五是加强安全生产培训教育。按照“安全生产月”活动安排，参加全市安全生产宣传咨询日活动，设立展板9块，发放宣传册1000份，解答群众咨询50多次。开展安全服务下基层座谈，对7个县区8家在建工地的企业负责人、安全管理人员开展安全座谈。完成全市969名建筑企业管理人员安全考核，1362名建筑企业管理人员继续教育，4499名特种作业人员延期换证工作。

（三）强化建筑扬尘治理，文明施工水平大幅提升。按照“强化源头控制、狠抓过程监督、严格末端把关”的思路，全方位抓好建筑扬尘治理工作。一是严格落实主体责任。工程开工前，分别与建设、施工、监理单位签订《建筑施工扬尘污染防治责任承诺书》，明确建设单位是第一责任人，施工单位是直接责任人，监理单位负监督保证责任。二是突出抓好“首”“尾”两个关键环节。制定下发了《关于进一步明确建筑工地基坑开挖和竣工收尾阶段扬尘治理相关要求的通知》，工程开工前，建设单位必须全面落实扬尘治理措施，经建设单位、施工单位、监理单位验收合格、监督机构核准之后，方可办理质量安全报监手续和施工许可手续，否则不准开工建设。在工程竣工收尾阶段，督促建设单位统筹规划，合理组织，分区域、分段集中施工，重点抓好管道开挖、绿化、铺装施工时的降尘工作。三是大力推广应用环保抑尘喷雾机。在施工过程中，利用环保抑尘喷雾机喷洒水雾除尘，目前，市直90家建筑工地已使用该喷雾设备。四是加大处罚力度。上半年，共对128家建筑工地下达停工整改通知书，对88个工程项目的212名责任主体负责人进行约谈，对39家施工单位的项目经理，总监理工程师按照诚信扣分标准给予诚信考核扣分。按照《大气污染防治法》、《山东省扬尘污染防治管理办法》的有关规定，对扬尘污染严重的建筑工地进行行政处罚24起，共罚款39.9万元。

（四）创新检测行业监管模式，检测管理水平大幅提升。以完善预拌混凝土与工程质量检测监管平台为主线，认真开展全市预拌混凝土及检测机构的管理。监管平台已基本满足全市预拌混凝土企业的生产运输交货管理、施工现场见证取样送检以及常规检测、现场检测等管理要求，进一步规范有关单位和人员的质量行为。该信息监管平台处于国内领先水平，有力促进了我市预拌混凝土及检测管理水平的提高。

（五）加强党风廉政建设，提高监督队伍素质。制定了《临沂市建设安全工程质量监督管理处2016年党风廉政建设工作要点》，对反腐倡廉重点任务和工作责任分解细化、责任到人，形成了横向到边、纵向到底、覆盖完整、责任落实的责任体系。扎实开展“两学一做”学习教育活动，解决党员队伍在思想、组织、作风、纪律等方面存在的问题。开展“衣旧情深 助力善举”爱心捐衣活动，全处共捐赠衣服550余件；开展“慈心一日捐”活动，全处共捐善款27800元。开展“结亲连心”联系群众活动，联系群众33户，每户发放一张“结亲连心”联系卡、发放慰问金300元。

（六）践行为民服务宗旨，及时处理群众投诉。坚持以妥善解决问题、提高群众满意度为目的，提升投诉处理人员道德修养、业务水平、工作能力等综合素养为重点，规范投诉处理过程，提高投诉处理实效。认真做好“12345”市民服务热线的投诉处理反馈工作，做到及时、准确、规范、公正，让政府放心，让群众满意，提升投诉处理服务质量。上半年共受理“12345”市民服务热线106起，处理结果令各方满意，满意率达到100%。

二、存在的主要问题

一是主体责任落实不到位。部分建设单位不履行法定建设程序，随意压缩合理工期、压低工程造价，工程质量安全基本条件得不到保障；部分设计单位、施工图审机构审核程序不完善，管理制度不健全；部分施工单位层层转包、违法分包挂靠、以包代管现象严重，质量安全责任制不落实，隐患排查治理走过场；部分监理单位不认真履行质量安全监理职责，监理行为不规范。

二是违规建设工程大量存在，成为工程质量安全监管难点。有的工程往往以政府重点工程或招商引资为由，不办理基建手续，逃避监管，工程监督部门只能被动提前介入监督。由于工程监督部门缺乏制约手段，处罚力度不够，虽然对发现的质量安全隐患下达整改通知书或停工整改通知书，却很难落实到位，建设单位往往以工期紧为由不配合整改，致使隐患长期存在，带“病”施工，极易引发各类质量安全事故。

三是监管力量亟待进一步加强。目前，全市共有质量监督人员294人，具有监督资格的人员209人；共有安全监督人员186人，实际从事安全监督工作的人员145人。由于大量一线监督人员被抽调至各类城建指挥部工作，导致监督力量严重不足，监管任务繁重，监督机构人均监督面积高达40万平方米。另外，部分监督人员技术水平和业务素质不高，个别监督人员不懂业务，不能及时发现问题、解决问题，有的监督人员监督方式粗放，墨守陈规，不能完全按照监督程序、监督内容开展工作，制约了监督工作的及时开展。

三、下步工作计划

（一）下半年工作计划

综合部管理制度范文第2篇

就目前而言，内控管理制度已得到普遍的认同和应用，然而，由于内控管理制度在我国应用的时间不长、制度不成熟等，上海长江汽车检测维修公司对内控管理制度的应用存在意识薄弱、执行不到位、制度不完善等问题，最终阻碍内控管理工作的顺利展开，给企业带来一定程度的影响。公司的治站方针是严治站、宽待客、重信誉、创文明。为了贯彻落实方针，务必就要加强公司的内控能力，提高管理水平。

汽车维修行业即是对汽车进行检测修理和维护保养。追溯汽修行业在我国的发展史，我们可以知道其起步晚，而今的汽修市场也还未被充分开发，存在较大的发展空间。目前的汽修市场大致情况为：国营单位是汽修市场的先行者；汽修企业的经营由传统单一化向开放多元化发展；家用小型汽车迅速占据汽车市场的份额；外资企业竞相进入汽修行业。从这些现实背景考虑，我国的中小型汽修企业必须要采取一系列的应对措施，由企业内部管理出发，提高企业竞争力。

二、内控管理制度的涵义和必要性

内控管理制度是以成本和效益相结合为前提，为了防止依靠职权把投入的成本和累计的差额变为合理的机制。内控管理制度有五个要素，包括：环境控制、风险评估、活动控制、交流与信息、监控。汽修企业内控管理制度主要包括会计信息精确度的保证和企业管理能力的提高。汽修企业实行内控管理制度是为了达到操作性、信息性和合规性三大目的。操作性是指企业每一种经营活动；信息性是指财务信息的可靠性和及时性；合规性是指企业所要遵循的法律法规。为此，内控管理制度能更好提高汽修企业的经济效益并为企业经营活动的展开、财务信息的可信度、相关法律法规的要求提供一定的保证。

首先，内控管理制度的不断完善能更好的实现汽修企业经营管理目标，因为内控管理制度能够促使汽修企业更好的规避风险以及降低企业生产经营管理过程中的风险，最终促进企业健康稳定的成长。其次，内控管理制度的不断完善是提高内控管理水平的关键点。内控管理是企业管理的一个重要环节，企业管理水平的高低与内控管理水平高低息息相关，为此，内控管理制度的不断完善是十分有必要的。最后，国家法律法规要求企业做好内控管理工作，为此，企业内控管理制度是不可或缺的。

三、内部控制制度的现状

上海长江车检测维修公司内控管理的现状主要有以下三点：第一，企业管理者并不重视内控管理制度，从而导致内控管理制度不完善，缺少对内控管理的监督和评价，同时，企业并无主动强化自身的管理且缺乏动力。和外国企业对比，企业管理者在管理层面的能力还有待提升。汽修企业制度不与时俱进，企业的发展将停滞不前。企业管理者应在内控管理制度不断完善过程中及时吸取教训和经验。第二，虽然内控管理制度已在一些企业中得以运用，但因为企业不能正确认识该制度、执行力度不足、监督不到位，致使内控管理制度难以发挥作用。第三，企业管理者惯性把控制权、监督权和执行权集于一身。这种情况将导致一些管理者位于企业之上，所制定的内控管理制度将无法约束这部分的管理者。

此外，从汽修行业的五种竞争力模型，即购买者的讨价还价能力、供应商的讨价还价能力、潜在竞争者进入市场能力、替代品的替代能力和行业内竞争者的竞争能力这五个方面来分析，现今的汽修行业竞争程度激烈，企业的发展趋势不断向上。

1、控制环境不协调

控制环境不一致是由于员工对于主动参加和接受内控管理的意识比较薄弱；培训时间过长，深受传统管理模式的影响；行政管理的氛围浓郁，管理者惯性独自制定决策，员工总是被控制。为此，企业的大多数员工参加内控管理的意识、价值观等都无法适应内控管理制度的要求。在汽修行业，有部分中小型企业正是因为内部控制环境不协调而给企业各方面工作带来不便，更有甚者导致了企业的倒闭，为此，企业要通过内控管理制度来约束员工的行为，并创造一个合适的控制环境。

2、对企业内控管理重视程度不足

中小型汽修企业的管理者一般较关注短期的经营业绩，长远的发展考虑较少。并不重视长远的规划目标，走一步算一步的思想比较严重，因此在内部控制方面花的时间和精力更是少之又少。由于企业高层管理者并没认识到内控管理的重要性，内控管理制度的作用就不能有效的发挥。就算企业管理者认识到内控管理的重要性，并采取一系列有效的管理措施，内控管理制度依旧如同虚设，因为基层管理者和基层员工不了解内控管理，并把内控管理看作是监督机制的另一个说法。为此，就会出现遇到问题就选择逃避，不向上级反映以及随意执行上级交待的任务等问题，最终将导致内控管理制度的作用付之东流。

3、内控管理信息滞后

中小型汽修企业的内控管理信息滞后，不能及时准确反映企业的现状，从而阻碍内控管理工作的效率。有效的、合理的内控管理能够全面反映汽修企业的发展现状，而不合理的内控管理将会导致企业信息滞后，最终致使管理者不能准确作出有效的决策。就当前我国汽修行业内的内控管理发展状况而言，多数中小型汽修企业的内控管理信息一般都是单向的，这将会对企业内控管理信息的及时更新造成严重影响。为此，内控管理信息的及时更新将会严重影响中小型汽修企业的发展。

4、中小型企业难以有效进行内部审计工作

作为内部控制最有效的评价反馈方式，内部审计能够科学地反馈出内部控制工作运行的详细情况。资源保障、独立性这两方面是建立完整内部审计体系的关键。但是从当下大部分中小型汽修企业的实际情况来看，完整的内部审计体系难以建立，内部审计工作的有效性也难以实现。这主要是因为：大部分的中小型汽修企业规模较小，资源有限且未将内部审计部门从财务部门中独立出来。这使得内部审计体系缺失了完整性和独立性，内部审计工作也难以运行。

5、相关工作员工综合素质有待提高

中小型汽修企业的总体管理水平和其内部管理水平休戚相关，而企业的内部管理水平与管理人员的综合素质呈正相关的关系。管理人员的综合素质主要体现在两个方面，一是管理人员的职业道德素质，二是整体的业务素质。但是目前，根据中国汽车维修行业协会调查，从事汽车维修的技术工占63.4%；从事技术及管理工作的占26.2%；在从事汽车维修的管理人员总体中，部分管理人员的综合素质较低，此外一些管理人员在上岗之前由于缺乏系统的培训和学习，整体的业务水平和工作能力都还有待提高。

四、解决问题的对策

1、重视内控管理制度

中小型汽修企业管理者要端正对内控管理的态度，客观、正确的认识内控管理。管理者要优化内控管理的方式，制定贯穿企业整个经营活动的内控管理制度，并通过内控管理制度对企业的经济行为进行全面的管理控制。同时，管理者应通过内控管理制度来重点关注企业经营风险预防，从而更好的提高风险规避的能力，最终提高中小型汽修企业在市场中的竞争水平。另一方面，管理者应通过内控管理制度来检测出企业所存在的风险和问题，高度重视这些风险和问题，并采取科学合理的措施来解决问题。

2、完善内控管理制度

不断完善内控管理制度，能够不断提高企业内控管理水平。为了降低中小型汽修企业违法行为的次数，企业应当完善内控管理制度。首先，中小型的汽修企业要建立完善的制约机制以及内控监督机制。在完善制度时，要一再强调员工自身的职权，并对工作的流程做出严格的规定，特别是重要的工作业务，要制订双签制，从而防止个人独断。紧接着，要制定事后监督制度，中小型汽修企业要加强对各项工作流程的监督。最后，中小型的汽修企业要建立只对董事会负责的审计部门，在审计部门的监督中，要实施会计内控机制，从而进行更有效的制约和监督。

3、加大对信息化的应用

随着科学技术的不断发展，信息技术对中小型的汽修企业管理越加重要。保证信息沟通的通畅能为管理者的决策提供全面、正确的信息，并通过不断加强与各部门员工的沟通，发现企业管理中的不足，从而能够及时完善内控管理制度。中小型汽修企业在开展内控管理工作时，要利用好信息技术，并对管理的理念进行创新。同时，信息技术在风险评估的提高和预警的准确度中发挥了不可忽视的作用。而且，中小型汽修企业可以通过信息共享，从而能够及时准确掌握企业的现状，最终为企业的经营安全提供保障。

4、建立内部审计委员会，加强内部审计的独立性

中小型汽修企业在建立财务审计内部机制的时候除了要将财务审计部门与其它职能部门分设开来以外，还需要对财务审计部门人员制定工作规范，避免与其它部门建立利益关系。财务审计的工作开展要按照规范化的规章制度进行，保证财务审计报告数据的真实性。除此之外，汽修公司应根据自身的需要去配置优秀的会计师、工程师、审计师以及律师等。

5、提高管理人员的综合素质

于企业的管理而言，增强相关管理人员的综合素质显得尤为重要。企业必须从企业的实际情况出发，制定相应的培训学习方案，提高相关管理人员的专业知识水平和业务能力，使管理人员能更好地开展企业管理工作。

综合部管理制度范文第3篇

内部价格管理制度检查一般要经过调查了解内部价格管理制度、描述内部价格管理制度、找出关键控制点或关键环节、进行抽样测试和综合评价等五个阶段：

（一）初步了解经营者内部价格管理制度的整体构架

了解内部价格管理制度，首先要正确理解内部价格管理制度，内部价格管理制度并不是单位内部的一项独立制度，也不是所有制度的总和，而是包括在单位的各项管理制度之中，准确地说：它是由按照一定的控制目的而由有关控制点和控制措施所组成的控制系统。了解经营者内部价格管理制度的整体构架，主要是针对经营者价格行为的流程，对经营者遵守价格法律法规的控制活动以及相应的组织机构和内部价格管理制度建立和完善情况进行初步了解。具体来讲应包括：对经营者内部价格管理框架、责任落实规定、价格内部审批流程、相应控制环节、控制措施和手段以及制度健立健全和完善情况。了解内部价格管理制度总体构架的目的是为确定价格检查目标服务，因此，了解内部价格管理制度构架时可根据价格检查侧重点确定范围，切不可眉毛胡子一把抓、不分主次。如商品价格或服务项目收费标准审批制度检查，重点针对审批程序；促销、优惠商品变价审核制度检查，重点针对审批权限层级管理管理制度；行政事业单位收费许可证落实制度检查，重点是亮证收费、票据合规。

（二）对内部价格管理制度进行记录和描述

检查人员通过初步了解经营者内部价格管理制度整体构架后，采用文字说明、调查表、流程图或检查表等方法对内部价格管理制度进行记录和描述。文字说明是将被检查单位的内控系统，以简洁的文字叙述表达出来；流程图法是运用符号和图形对被检查单位经济业务和文件凭证的流动程序进行调查的方法。流程图能从整体的角度，很清晰地反映出被审单位内控系统的实际情况，便于检查人员了解经营者的控制程度和检查控制点的设置，可直观地发现内控中的不足之处。另外，便于检查人员根据控制程度的变化随时进行修改。因此，对内部价格管理制度检查可以采用流程图配简洁文字说明的方式来描述内部价格管理制度，做到心中有数，为下一步进行内部价格管理制度测试奠定基础。

（三）抓住内部价格管理制度的关键控制点或关键控制环节

关键控制点或关键控制环节是业务处理过程中发挥作用最大，影响范围最广的控制点或控制环节，抓住关键，检查才能有的放矢、提高工作效率，取得事半功倍的效果。如以前对医疗机构一次性医疗器械价格执行情况检查中，我们通过调查、查阅资料等方法对被查单位医疗器械价格的内控进行全面了解，确定以设备部门器械采购制度、价格审核审批、器械进出库验收、销售结算登记等为控制点和控制环节，在工作围绕这些关键控制点进行检查核实，则可以取得较好的效果、提高检查效率。

（四）对内控进行抽样测试

抽样测试是指检查人员在了解内部价格管理制度后，对那些准备信赖的控制系统的实施情况和有效性程度进行的测试，也可称为遵循性测试。抽样测试的根本目的是：查明被检查单位的各项控制措施是否都真实地存在经营等活动中，是否确确实实、始终如一地遵守了制度规定的全部要求，是否真正发挥了作用，其遵循制度的程度如何，有无失控和不完善之处。

抽样测试可以采取两种方式：一是业务程序测试，如选择若干具体收费项目，沿着它所规定的处理程序进行检查，考察有关的控制点是否符合规定并能认真执行，以判断各项控制措施的遵循情况；二是功能性测试，即针对某项控制的某个控制环节，选择若干时期的同类业务进行检查，查明该控制环节的处理程序，在期间内是否按规定发挥了作用。如以商业企业内部价格审批检查为例，可以选择不同时期发生的商品运转各环节，检查其在“入库登记”、“毛利率拟定”、“最后销售价格确定”等各个业务程序中是否被认真执行。

当然，抽样测试一定要保证足够适当的样本量，样本量太大，浪费检查资源；样本量太少，结论缺乏说服力。经过对内部价格管理制度的初步了解后，认为系统较为健全，则测试的范围就可小些，如果控制系统极不健全，则控制风险较大，就相应扩大抽查的样本。

（五）对内部价格管理制度系统综合评价

检查人员通过对内部价格管理制度初步调查、对内控进行描述、抓住关键控制点以及环节、抽样测试等，对被审单位的内部价格管理制度有了一个全面的了解，在此基础上，就可以对内部价格管理制度的可信度给予评价，并找出内控的不足，为健全内控、加强管理提出口头或书面检查建议。

1、对内部价格管理制度本身是否健全进行评价。可以从人员素质控制、组织控制、业务程序控制、信息质量控制等主要方面进行评价。

2、对内部价格管理制度合理性进行评价。评价内部价格管理制度合理性，一般应注意从以下几个方面去考虑，一是需要对内部价格管理制度的协调性进行适当评价，一项内部价格管理制度往往涉及经营者的若干职能部门，各部门会根据各自的职责和各自的业务观念制定一些控制制度，这样就有可能造成内部价格管理制度的不协调；二是要评价内部价格管理制度的经济性；三是要注意内部价格管理制度的适用性；四是评价经营者内部价格管理制度是否存在重点控制环节以及是否简洁合理；五是要注意内部价格管理制度的灵活性。

3、对内部价格管理制度的有效性进行评价。主要是评价实际执行的内部价格管理制度中是否有偏差，设置的控制点是否真正达到了控制的目的，并注意经营者经营理念对整个内部价格管理制度有效性的影响。同时对被审单位是否设置了内部价格管理制度信息反馈环节进行审查并评价，及时有效的信息反馈，是确保控制目标实现的关键环节，它们能及时地将在控制过程中偏离控制目标的偏差和原因反馈给管理部门，以便采取必要的调节措施，实现有效控制。

综合部管理制度范文第4篇

关键词：企业；市场营销；经济管理；革新

经济管理是企业加快价格管理和提升市场综合竞争力的关键因素，也是企业有序展开日常生产与项目活动管理工作的前提条件。在实际发展中，企业应当在注重自身经济效益的同时加强内部经济管理，根据市场需求完善自身价格机制，进而提升综合竞争实力。

一、企业经济管理存在的主要问题

1.人力资源激励机制的缺乏

站在企业人力资源人员分布和结构的设置角度来讲，人力资源人员分布散乱、机构设置不合理。人力部门是企业的基础部门之一，也是确保企业内部工作机制有序运行的重要部门。但是大部分企业人力资源管理部门的工作人员整体素质较低、专业管理能力不足，尤其是内部人力资源管理工作人员缺乏管理意识和责任意识。有些企业在展开人才培养中，并没有积极引入激励机制，缺乏有效的沟通和管理方式，进一步降低企业在市场竞争中的综合竞争力。激励机制是一种科学有效的企业内部人才管理模式，主要用于提升企业员工工作积极性和主动性，实现全面提升员工个人素质和综合能力的目标。但是由于各种因素的存在，大部分企业的人动较大、职工流动性大、经济管理人员频换、人事交接工作衔接不上等一系列问题的存在，进一步导致企业内部经济管理效率低下、管理方式不具灵活性和多样性。

2.管理制度缺乏针对性和实质性

当前，大部分企业将重心放在项目资金投资和扩大市场占有率等方面，从而严重忽视了内部的经济管理。企业制定的经济管理制度并没有根据自身实际情况制定，缺乏管理制度的针对性。甚至有些企业将制定的经济管理制度作为一种应付相关部门检查的形式，这种流于形式的经济管理制度缺乏实质性。除此之外，由于企业经济管理工作人员自身素质低下，缺乏责任意识和管理意识，导致企业的经济管理工作不能得到全面实现，也就无法发挥企业经济管理制度和管理工作应有的作用与效果。经济管理制度的缺陷和管理人员责任意识的淡薄，最终导致企业实际经济管理效率低下。

3.组织机构较为单一

当前，大部分企业由于经济管理制度缺乏实质性和针对性，导致管理组织方式和模式较为单一化。这种缺乏多样性和灵活性的企业组织机构在实际工作中，不能对问题进行灵活性处理。但是在当前市场经济中，企业的经济管理制度和组织机构的设定需要跟上社会发展的脚步，满足社会发展的需求。大部分企业的组织机构和管理制度设定的目标是较快经济发展步伐，从而严重忽视了企业内部管理工作。这样做的后果就是不仅严重导致企业的管理组织机构跟不上社会发展需求的脚步，还会造成企业经济效益的日益低下。

二、基于市场营销角度，企业革新经济管理模式的具体措施

1.提升经济管理模式的针对性和实质性

先进的科学技术是企业提升市场综合竞争力的前提条件，也是提升企业经济管理效率的重要途径。在市场营销中，企业要抢占市场、获取最新资料，都需要借助科学技术，并合理利用科学技术，实现促进企业信息化发展的目的。另外，良好的企业内部发展环境、市场外部环境、企业管理模式的有效性是促进企业健康有序发展的重要因素。针对企业内部经济管理模式不具针对性和实质性这一问题，企业需要根据市场营销环境和自身实际情况及时对内部经济管理制度和管理模式进行调整，并积极引进先进科学技术，进而达到市场发展需求的目标、实现经济管理模式的革新与完善。站在市场营销角度，企业不断调整和改正经济管理方式是一种管理模式的创新。

2.完善经济管理制度

先进的管理理念是企业制定经济管理机制的前提、科学管理技术是企业提升综合市场竞争力的关键要素。根据自身经营发展水平和市场实际需求制定战略发展目标和计划是基础性条件，合理有效推行战略管理与计划是实质性条件。针对当前我国大部分企业内部管理制度存在诸多缺陷这一问题，企业需要站在市场营销角度和创新管理理念角度，加强制定和完善科学内部管理制度的步伐，从而发挥内部管理制定的效力和作用，并以此作为员工提升自身能力和约束力的重要依据。比如在施工建设管理中，企业需要着重加强对精细化管理方式的有效和合理运用。针对当前内部经济管理制度的不完善这一问题，应该对工程建设工程中涉及到的成本问题进行精细化管理。成本控制是工程建设中的重中之重，无论是施工材料的购买还是施工管理，都需要做好成本控制工作，实现项目建设的科学控制。因此如何利用科学的精细化管理方式实现成本的节约，是施工建设管理的核心工作。但是精细化管理和科学的战略目标需要借助完善的管理制度和科学的管理机制，并以此作为评判指标展开一系列的成本控制工作和施工管理工作。尤其是材料管理和技术的引入。在项目管理中，加强材料管理是保证施工进度的重要举措，提升管理技术和施工技术是提升建设项目质量的两个重要方面。因此在项目施工中，应当积极响应国家号召加强工程建设的环保型，并积极引进新技术和新的管理方法。

3.建设科学的监督机制

企业无论是展开人力资源的科学管理还是精细化的管理工作，都需要针对自身管理机制中存在的缺陷问题及时进行调整与改进，从而进一步完善内部监督机制和管理制度。另外，企业在跟随市场需求和自身发展目标调整和改正管理制度的同时，强化相关监督制度，进而充分发挥监督机制的作用与功能，即经济管理职能。在市场营销管理中，企业的经济成本价与预算问题一旦处理不当，不仅会影响后期企业在审核和质量监管阶段的工作，还会直接影响企业的市场竞争力。因此合理控制成本和强化成本预算机制是提升审核结果准确性的重要途径。在强化与完善管理和监督机制的过程中，需要加强市场竞争中的风险管理。企业无论是在筹资、投资还是经营管理阶段，都会存在各种潜在的风险，因此企业需要创新管理模式、制定战略计划目标和完善管理机制之前，需要考虑各种市场风险，并建立具有针对性和实质性的风险管理机制，一次展开控制市场风险的相关工作。

4.强化人力资源培训机制

在市场营销管理中，企业创新管理模式和完善管理机制需要与人力资源培训机制进行有机结合，从而帮助企业满足市场发展所需提供坚实的后盾。人力资源在企业内部经济管理中不仅起到激发员工能力的作用，科学有效的人力资源管理还可以提升企业内部管理工作效率和质量。作为人力资源管理体系的重要一员，无论是管理人员还是企业职工，应当具备良好的个人素质，并在实际工作中树立责任意识和管理意识，提升工作的积极性和主动性。在市场竞争中，科学的管理制度与员工的综合能力同等重要。企业在展开人力资源管理和配置中，需要根据员工的个性特征和自身想法，将其分配到适合的岗位上，进而保证员工在充分发挥自身能力的同时提升自我责任意识，同时避免优秀人才的浪费。企业无论是制定战略发展目标还是建设经济管理制度都需应坚持“以人为本”的管理理念，并以此作为人才管理与培训的依据之一。站在科学视角分析员工的实际需求和综合能力，在保证信息交流有效性的同时加强员工之间的交流和沟通，进而实现企业的可持续发展。合理的岗位安排和关注员工的自身需求能够帮助员工在工作岗位上获得满足感和幸福感，这是一种对企业员工管理模式的创新。企业应该在实际管理中为员工创设一个良好的工作环境，并建立完善的建奖励制度，积极引进激励机制。除此之外，在具体的人才培训过程中，企业应当加强员工的专业能力培训和岗前培训，提升员工的整体素质，进而在实际工作中充分发挥自身专业技能的水平，提升实际工作效率和管理服务质量。

三、结束语

企业在实际经营管理中还存在诸多问题，这就需要企业在关注自身经济需求的同时根据自身实际情况不断调整和改正当前经济管理制度和风险管理机制，进而提升内部经济管理制度的针对性、科学性、完整性和实质性，提升企业经营效益。

作者:曲奕凝 单位:辽宁机电职业技术学院

参考文献：

[1]沈莉莉.市场经济条件下企业经济管理模式[J].中国城市经济,2011,18:131+392.

[2]李兵.现代企业经济管理模式的规范化策略探究[J].东方企业文化,2014,19:203+207.

[3]雷真.市场经济条件下企业经济管理模式分析[J].中国高新技术企业,2015,01:167-168.

[4]窦文钰.市场经济条件下企业经济管理模式的思考[J].商,2013,10:15.

综合部管理制度范文第5篇

关键词：企业；会计管理；问题；方法

企业提升自身市场竞争力、完成战略目标、确保内部资产安全的前提是强化企业内部会计管理制度，强化会计管理制度能够有效确保企业的各项生产及经营管理活动正常运行。但，近期由于企业忽视对会计管理制度的完善，致使现行的会计管理制度与企业的运营模式、新会计准则存在冲突，不符合其具体要求。为了强化企业会计管理制度，防止舞弊造假等行为的发生，本文通过分析企业会计管理制度的现状及存在的问题，对完善会计管理制度提出解决措施，目的在于提高企业会计管理制度的有效性，推动企业达到预期经济目标，作为完善健全企业会计管理制度的参考。

一、企业内部会计管理制度概述

1.企业内部会计管理制度含义。企业内部会计管理制度指为规范企业内部会计的管理活动，企业根据国家相关的会计法律、法规及规章制度，结合企业自身经营和业务管理的要求及特点制定出的制度、办法及措施。根据由财政部制定的《会计基础工作规范》中规定，企业内部会计管理制度包括内部会计管理制度、会计人员工作岗位责任制度、账务处理相关程序制度、定额管理制度、成本核算制度、审计制度等。

2.企业会计管理制度的重要性。（1）是执行会计法律、法规的基础。企业会计管理制度是国家制定的会计法律、法规及规章制度的具体体现，同时是确保国家会计法律、法规执行的基础。国家制定的会计法律、法规及规章制度是从会计工作的整体要求出发，不能适应企业各自的具体情况。所以，需要企业根据国家制定的法律、法规，再结合企业自身经营管理和业务特点的需要制定符合企业自身的企业会计管理制度，使得企业会计管理融入到企业经营管理的各方面。

（2）客观上促进企业经营管理。企业需要汇总、记录和报告会计资料，为了获得可靠的会计情报，会计资料，以防单位内部舞弊、监督各部门执行政策情况、考核绩效、资源浪费等。企业内部管理的中心环节是财务会计管理，会计管理工作是综合性和职能性工作。强化企业会计管理制度，使会计工作规范化，对企业的经营管理有着重要的作用。

（3）会计管理制度可以确保会计的工作质量。会计信息的质量，影响企业的生产经营决策，同时关系着国家宏观经济决策。完善企业会计管理制度，对会计信息采集、记录、归类、汇总等环节和过程加强监督，便于及时发现问题并纠正问题。企业会计管理制度明确规定了会计工作的原则、程序和方法，会计人员在工作时应依照制度执行，确保会计记录的准确性和及时性，会计报告具有可验性和完整性。

（4）能有效提高会计工作效率。完善的企业会计管理制度中明确规定了企业会计部门的设置、会计人员的分工、会计事项的处理方法及其他具体会计工作方法。企业会计管理制度是以国家统一的会计制度为依据，结合企业自身具体经营和业务需要制定，具有可操作性，便于企业会计工作灵活、有序的健康运行。从客观角度来说提高了会计工作的工作效率。

二、会计管理制度存在的问题

1.会计管理制度不完善或与企业实际情况不符。完善健全的企业会计管理制度，能够有效的保证企业经济活动的正常进行，保证财产的安全完整，避免发生舞弊，确保会计资料的完整、真实、合法。会计管理制度是企业在处理经济业务过程中联系和制约各部门、员工的一种管理制度。一些企业没有根据企业自身经营管理的需要建立相应的会计管理制度，只是直接把行业统一的会计制度、会计准则作为企业会计管理制度。导致日常会计核算工作过于随意，严重影响企业会计信息质量。

2.会计业务缺乏监督。良好的内部监督与适当的审计结合，能够在企业内部形成一种相互联系、制约的管理制度，能够确保企业经济业务的有效进行，保证企业财产的安全，避免发生舞弊行为，发现并纠正错误，确保会计资料的真实、完整、合法。

在制定会计管理制度时，一些企业没有有效的执行内部审计制度，则不能保证有效的实施了管理部门制定的方针政策，不能确保财产的完整安全和信息的准确可靠。大部分企业觉得企业建立了会计管理制度，那么它就能够有效的实施，但是，事实上，缺少有效的、必要的监督工作，会计管理制度形同虚设。

3.实际成本核算和成本核算制度脱节。企业的成本核算过于简单粗放，对于投入产出只是简单记录，没有进行严格核算，产生的成本差异不去追究原因，放任不管，直接把出现的差异简单的挤入某项成本项目里，这样掩盖了成本差异存在的真正的原因，同时也使得失去对成本改善的控制，引入错误的方向。

4.财产清查流于形式。财产清查工作没有按照会计管理制度实施，只是简单的统计、核对数字，走个过场、走形式。对于企业中存在的不良、报废资产没有进行技术层面分析，分析其产生原因，处理方式等，采取消极的解决方法，处理程序选择不当。对于企业中存在的一些问题资产、隔离资产，继续放任不管，避免责任追究，失去了解决问题的最好的机会。

5.不严格执行财务授权审批制度。财务授权审批分为分级审批和集体审批，授权审批可以有效的避免决策失误，规避企业内部控制风险。但一些企业的领导仍选择"一支笔"的管理方式，造成这种情况的原因是领导怕没有审批权而导致个人利益丧失，这种管理方式容易造成决策失误，给企业带来经济损失，造成该失误的领导放任不管，不闻不问。

三、完善会计管理制度的方法

1.健全会计管理制度。健全的会计管理制度中明确规定单位管理者对会计工作具有领导责任，明确指出总会计师对会计工作具有领导责任，决定企业会计部门的设置，明确指出会计部门及会计部门主管的相应职责，确定会计部门与其他部门间的关系及分工。健全的财务管理制度需要良好的会计管理体系来保障，企业需要完善其内部组织机构，建立健全财务会计管理制度，为企业的财务管理做好制度上的保障。

2.健全会计人员的岗位责任。企业管理者应当对会计人员的素质培养加以重视，增强会计人员的职业道德培训，提高会计人员专业素质，对会计人员进行内部控制意识和责任感加以培训，引导员工找到企业价值与个人利益的结合点，建立人力资源政策，把会计控制制度融入到企业文化建设中。

3.健全定额管理体系。定额管理也叫做预算管理，是企业内部控制的重要方法之一。企业在处理经济业务时，通过编制、执行、分析考核等预算管理，确定预算项目，制定预算标准，确定预算的执行标准，进行差异分析，建立健全内部会计管理制度。使财务管理中的预算职能能够充分的发挥。

4.健全账务处理程序和稽查审计制度。在实际工作中，企业在进行稽查审计时所采用的专项稽查审计与稽查审计相辅相成，互相补充，二者同时使用可以更好的监督企业稽查审计工作。稽查审计不能缺少专项稽查审计，稽查审计调查可以收集广泛的证据，同时专项稽查审计也不能缺少稽查审计，在调查中发现的违规问题等，需要依照法律程序进行深入的稽查工作。使企业的稽查审计由真实、合法转变为真实、合法、效益稽查审计，并突出效益稽查审计。

5.健全会计成本核算制度。企业生存的关键是企业所生产的产品在市场上是否受欢迎，所以，在控制成本时企业需要提高对产品质量的重视，不能为了降低成本，忽视产品质量，产品质量下降将影响企业信誉，严重的将导致经济业务下降甚至倒闭。另外，安全生产也是企业需要注意的。因此，如果企业想要有更强的市场竞争力，则其成本管理不单单是产品的生产与销售过程，应当把目光拓展到对产品的市场需求分析、业务发展态势分析、提高产品质量上面。

四、总结

在当前经济增长迅速，综合国力加强，我国与国际接轨的新形势下，建立企业会计管理制度是对国家法律、法规的补充，是执行会计法律、法规基础和保证。建立健全科学的企业会计管理制度是急需解决的问题。企业的生产发展受到会计管理制度的影响，每个企业需要根据自身业务管理的需要和经营管理的特点，建立符合自身发展的会计管理制度，使会计工作标准化，健全会计制度，提高企业经济管理。建立健全会计管理制度能够有效的确保会计工作有序进行。同时，也要注意强化会计基础工作，加强会计监督，包括企业内部监督和外部监督，即国家监督和社会监督。

参考文献：

[1]王津贺.企业单位建立完善内部会计管理制度的新思路[J].时代金融，2013，（09）.

[2]丁凤春.完善企业内部会计管理制度的若干思考[J].知识经济，2014，（11） .