金融行业形势分析报告

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金融行业形势分析报告范文第1篇

近日，中央经济工作会议再次强调了房地产的支柱产业地位，并指出要保持房地产市场稳定健康的发展。深圳市房地产研究所所长王锋博士对《中国联合商报》记者表示：“房地产行业是有关拉动内需非常重要的消费和支撑。稳定、促进房地产发展，拉动上下游产业消费，对国民经济GDP增长以及‘保八’目标的实现意义非凡！”

发展环境利好

近日，一份《2008中国房地产发展形势分析报告》显示，今年以来，受金融危机影响，全国土地近一半低价成交，有10%左右的土地遭遇流拍流标。房地产开发投资增长开始放缓，2008年前3季度房地产开发投资同比涨幅跌落至26%。

在今年的中央经济工作会议公告中，中央提出2009年五项重点任务，其中两项都谈到房地产行业。会议指出“要把满足居民合理改善居住条件愿望和发挥房地产支柱产业作用结合起来”，要“增加保障性住房供给，减轻居民合理购买自住普通商品住房负担，发挥房地产在扩大内需中的积极作用。”国家、行业都在行动。

金融海啸和国际经济形势在未来一年不是很明确，这种情况下，中国要实现“保八”的目标，一个非常重要的内容就是要拉动内需。“房地产行业是拉动内需非常重要的一个消费和支撑！如果对房地产持续的政策鼓励，拉动相关行业的消费生产，并以内需的拉动扩大生产，对于保持宏观经济的两个重要点――‘消费、投资’拉动作用非常大。中国的房地产占中国固定资产投资比重是26%，很大部分投资都是靠房地产的需求来拉动。房地产占据GDP的比重比出口大，所以在金融海啸危机，出口严重受影响的情况下，发展房地产投资、消费，对拉动GDP的作用将会显得更加重大。”王锋对《中国联合商报》记者表示。

1998~2003年间，中国房地产市场由低谷转为平稳的发展，其中宽松的货币政策(货币供应和信贷)、收入上升、低利率是房地产上行的根本因素。目前，货币政策环境正从之前的“从紧”向“适度宽松”行进，由此可见，房地产行业极度低迷的境况必将会在政策环境的改善之中逐渐好转。

拉动产业链消费

王锋对《中国联合商报》记者强调，房地产对于消费领域的装修、材料和上下游50~60个行业产业链的发展影响非常大。

中国的房地产业从上世纪90年代中期逐步走向市场化，经过10年的发展，已经形成了一条多个行业紧密依存的产业链，环环相扣，可以拉动对钢材、水泥等多种建筑材料的消费。今年房市低迷，仅一些钢铁企业产量下滑就非常严重。数据显示，在今年上半年普遍每月生产50万吨的企业，受房市影响，在7月份后开始减产至20万吨，进入10月以来，产量降低到2万吨左右。

金融行业形势分析报告范文第2篇

随着社会的快速发展，我国的餐饮业也是竞争较为激烈，作为我国第三产业中的一个传统服务性行业，十几年来餐饮行业一直处于增长率低谷时代，背后隐藏着不可小觑的经济危机。所以，国内餐饮行业需要成本控制体系进行调整和完善，提高国内餐饮业的竞争能力。

二、餐饮成本控制的现状及存在的问题

（一）餐饮行业的现状

仅在十几年前，2002年，我国餐饮业营业额达到3700多亿，在整个社会消费的零售总额中占有10%以上的比重，居民年均消费200元左右，餐点400多万家，从业人员达到千万人。从整个行业的总体发展来讲，营业额连续18年都以两位数增长，有关部门预计，未来会以17%以上的速度飞快发展，潜力无穷，前景很好。从2010年到2014年，由于国内外经济增长速度变化，加上媒体报道出的食品安全等不确定因素增多，整个行业的营业收入较前几年较高增速相比，出现明显的瓶颈时代，换句话来说，餐饮业现状步入“十年低谷”。中国烹饪协会曾针对2012年餐饮面临的种种成本上升及管理不景气的情况下进行了上半年的形势分析。仅仅上半年，企业月倒闭率竟超过10%。次年3月初，烹饪协会的一份分析报告中显示，2013年第一季度，全国餐饮业收入达到4000亿元，同比增长8.4%，比去年下降4.8%，部分企业收入1280亿，同比下降3.2%，比去年同期下降17个百分点，首次出现负增长的局面。

（二）餐饮行业成本控制存在的问题

1、管理方法墨守成规，缺乏有效性控制由于一些酒店开业时间较早，属于老字号，对于传统的管理模式和生产方式有着不同程度的依赖，不愿创新，也不愿接受现代先进的科学管理方法，以至于在管理过程中耗用的成本包括人力、物力、财力都比年轻的企业和勇于创新的企业要差上一大截，最终导致成本管理模式过于单一，面对全球日益激烈的巨大压力竞争下，乱了阵脚。

2、制度执行力度较弱，有关步骤纰漏多企业在生产过程中，往往会因为只注重实际效益，遵循经验和传统管理方法，创新力度较小甚至缺乏，在制度方面也不能配备完善，对现代的科学管理法运用度不高，常常会造成不必要的成本浪费。例如，在仓库的进货、查货、存货、出货方面，都尚未形成较系统全面的制度，经常出现库存的材料和商品因为管理不当、控制环节薄弱而导致的积货、烂货等现象，进而影响菜品出成率、原料成本核算等指标，这种情况的企业在应对激烈多变的全球化经济流中，往往不能够及时采取应急措施，面对自然灾害引起的一系列成本上升问题，同样会显得束手无策，处于十分不利的地位。

3、运营费用不受重视控制意识薄弱餐饮业运营过程中，各部门日常工作中所用到的水、电等主要能源，都会受到国内能源战略影响。国家发改委及各省物价局的宏观调控政策影响市场的价格波动，直接关系到企业成本的高低。而面对如今竞争压力过大，避免不了的低息时代，迫使一些企业不得不进行合并、暂停营业甚至宣告破产。而造成这些局面的除了原料成本、人工成本和其他有形无形成本外，这些价格低用量大的运营费用也是企业不能低估的成本，否则，企业经营状况将会是进退维谷。

三、餐饮企业成本控制的对策

（一）政府的改革措施

政府方面，应结合实际，创新改革措施，支持大众化餐饮发展。不仅要将大众化餐饮网点纳入社区商业网点配置的内容，健全大众化餐饮服务网络，还要会同有关部门，加快制定支持大众化餐饮发展的财政、税收、金融政策、减轻企业负担、营造良好发展环境。各地商务主管部门要在地方政府的指导下，结合实际，完善本地餐饮业发展规划，明确发展目标和重点任务；要切实选准工作着力点和突破口，完善配套政策措施，努力发展大众化餐饮、培育品牌企业、发展节约型餐饮以及加强人才培养和产业化基地建设等方面取得实质进展，更好地满足不同层次、日益多样的餐饮需求。

（二）树立全员成本管理意识

最有效的成本控制就是使每一位员工在使用企业资源时，就像从自己兜里掏钱一样。各部门、小组需要对企业的运营状况进行深入了解，积极召开工作大会，要求每位员工立足于本岗位，对于如何做好成本管理控制提出自己的看法，严格遵循执行操作规定，抓住每一个可以降低成本的关键点。

（三）完善各种成本管理制度

金融行业形势分析报告范文第3篇

关键词：税源 培育 发展

一、新一轮税制改革以来靖江地税收入情况分析

（一）优势行业税源增长

从主要行业情况看，金属制品、化工、电气机械等行业整体形势较好，增幅较快。其中，金属制品业入库3107万元，同比增长13.3%，化工行业入库1472万元，同比增长29.9%。电气机械业入库2981万元，同比增长7.2%。

（二）宏观环境影响行业增收

受宏观环境、产业转型等影响，船舶制造业、医药制造业、金属冶炼等行业明显减收。其中，船舶制造业减收超过5000万元，入库税收8726万元，同比下降45.1%。今年以来，新世纪造船集团已实现交船17艘，计135.98万载重吨，在当前全球造船业行情低迷的形势下，业绩已属不错，船舶订单列全国船企第五位，但利润微薄，增值空间有限，税收难以与销售同步增长。金属冶炼业入库1629万元，同比下降14.3%，主要是江苏扬子江金属加工有限公司入库253万元，同比下降4.5%。医药制造业入库671万元，同比下降57.6%，剔除去年同期江山制药个人分红一次性入库1015万元，则同比增长18.3%，其中帝斯曼江山制药入库640万元，同比净增560万元。

（三）“营改增”影响下的建筑业与房地产业税源收入情况

2015年，营改增范围逐步扩大到了建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等各个领域，至该年年底基本实现营改增全覆盖，相应废止营业税。由于营业税占靖江市地方税收的比重较高，“营改增”全面到位后，对地税收入的影响较大。

今年我市建筑业积极拓展市场空间，提升发展档次，产值保质增长态势，但受“营改增”影响，地税收入E减。1-9月建筑业入库地方税收50159万元，同比减收7022万元，下降12.3%。“营改增”后，地税建筑业失去主体税种，两个所得税也不随开票附征，预计建筑业税收占总税收比重将越来越小。

今年以来我市房地市场仅有绿城花园和新世纪壹号两个大的楼盘，其他都是一些小楼盘或者是扫尾盘，尽管近两月“金九银十”成交量和成交价格同比稍有上升，但地税税收受“营改增”影响，只降不升。“营改增”后，房地产业最大的增收亮点是土地增值税，1-9月入库11509万元，同比增收3414万元，增长42.2%。

二、地税收入形势分析

随着营业税彻底退出历史舞台，地税系统的税源极度萎缩，地税收入占地方财政的比重大幅削弱，地税部门职能被弱化，税收征管难度加大。综上所述，“营改增”将导致地方税收大幅度下滑。

原来随营业税附征的城建税、教育费附加等小税种，如果与国税部门的信息无法实时交换，漏征漏管的风险增大。加之增值税税负比营业税低，营改增行业增值税达不到原来征收营业税的税收总量和体量，同样将导致附征小税种的下降。

新办企业的所得税管辖权全部划归国税征管，地税部门管辖的户数将面临萎缩。随着企业的优胜劣汰，原来企业所得税在地税缴纳的户数将越来越少，而新办户的企业所得税都是在国税缴纳，这将直接导致地税企业所得税的税源不断减少，企业所得税税收将逐步下降。

由于缺乏营改增户的管理手段，实行核定征收的个体工商户附征的所得税必将流失，地税部门代征的政府性基金的收入随之下降。预计“营改增”后，地税总税收将减收14亿元。

建筑房地产企业主税种划归国税管理，地税无法直接获取开票信息，个人所得税和企业所得税的征收难度加大，税款流失严重。

三、对策建议

突出房土两税清理，堵建筑房地产税收漏洞。利用“房土两税明细申报软件”，建立管理促收动态机制，提高房土两税管理水平。开展土地增值税清算，对外出施工项目加强跟踪管理，实现税款及时催缴入库。加强与国税的联系，通过国税前台取得建筑业自开票信息，工作合力，足额征收税款，清理历史陈欠，弥补税收漏洞。

推行风险应对软件，积极推动以地控税。通过国地税信息共享，掌握纳税人主税种开票信息，运用风险应对软件，开展信息数据对比分析，从根本上改变营改增之后地税对纳税人缺乏掌控力的情况，为风险识别提供可靠的数据支撑。由风险应对分局实施专业化的风险应对，有针对性的督促纳税人补缴税款，提高纳税人的税收遵从度，形成自觉纳税。持续推进个体税收社会化征管。

金融行业形势分析报告范文第4篇

——市经委关于工业经济运行专题调研报告

今年以来，在市委、市政府的正确领导下，全市工业战线积极应对国际金融危机对我市工业经济的冲击，努力奋战，共渡难关。一季度，__市工业总产值同比增长2.4%（是在去年受冰凌雪灾影响、企业大面积停产基础上的低增长），规模以上工业扭转了前两个月负增长的局面，呈现止跌回升的趋势。但与年初省政府下达的工业增长目标任务进度相比，差距很大。由于全球金融危机的持续影响，化工、铅锌等产品价格持续低迷，生产受到制约，水富、巧家两县工业总产值分别下降48.4%、24.5%。

一、一季度工业经济运行基本情况

（一）工业经济运行的主要特点

一季度全市工业经济运行特点主要表现为“两个回升、两增、两降”。

两个回升：

规模以上工业生产止跌回升。一季度，规模以上245户工业企业实现工业总产值28.2亿元，工业增加值13.5亿元，同比增长1.2%，扭转了前两个月增幅下降的局面，由负增长2.6%回升到增长1.2%，增幅回升了3.8个百分点。与全省相比，一季度全省规模以上工业累计增长1.1%。我市工业增速略微高于全省平均水平0.1个百分点，在全省16个州市中排名第7位。

产品销售逐步回升。一季度全市规模以上工业品产销率达106.4%，主要是去年铅锌、原煤等库存产品较多，今年3月以后市场价格有所回升，销售逐步增加，促使产销率高位运行。规模以上工业企业产成品占用同比下降25.8%。

两增：

全部工业增加值小幅增长。一季度，我市实现全部工业增加值16.8亿元，同比小幅增长2.1%。全社会工业总产值增长2.4%。增幅比1-2月提高0.4个百分点。

工业固定资产投资大幅增长，项目建设进展顺利。一季度，全市工业固定资产投资累计完成4.7亿元（不含电力），同比增长59%，完成市政府责任目标32亿元的14%，其中采矿业完成2.6亿元，增长45%；制造业完成2.1亿元，增长81%。重点项目实施进展顺利，彝良云冶日处理20__吨铅锌选厂、天原年产20万吨电石项目已于3月底点火试车，天原年产20万吨醋酸项目已列入省重点工业建设项目，进入征地阶段，预计可于10月破土动工。

两降：

规模以上工业经济效益下降。1-2月规模以上工业实现主营业务收入18.7亿元，下降0.6%；利税总额8.5亿元，下降9.4%；利润2.2亿元，下降40.4%。规模以上亏损企业87户，同比增加了12户，亏损企业亏损额0.7亿元，增亏156%。

规模以下工业企业增速回落。一季度全市规模以下工业增长10.3%，增幅比同期低4.4个百分点，比前两个月低32.3个百分点。

（二）主要行业运行情况

一季度，规模以上轻工业实现工业增加值7.2亿元，增长3.6%，主要是卷烟、印刷业拉动；重工业实现工业增加值6.3亿元，下降1.3%，主要是化工业下降51.6%所致。 在统计的规模以上工业18类行业中，工业增加值同比增长和下降的各有9个行业。

烟草制品业 烟草制品业产量下降但效益上升，一季度生产卷烟13.6万箱，下降6.9%；实现工业增加值6.3亿元，增长2.3%。

电力行业 一季度实现工业增加值2.8亿元，增长57.7%。累计完成发电量8.2亿千瓦时，增长41.2%；一季度网供电量6.3亿千瓦时，增长67%。3月份周供电量5100万千瓦时，日均供电760万千瓦时，日供电量比去年同期增加330万千瓦时，电石、有色等高耗能行业开工率只有75%左右，预计日供电量5月可达900-1100万千瓦时。

化工行业 一季度累计实现工业增加值0.93亿元，下降51.6%。生产农用化肥3.9万吨，下降68.1%，其中，氮肥3.5万吨，下降70%；磷肥0.3万吨，增长0.6%。主要受金融危机影响，部分化工产品遭遇到市场形势持续下跌的冲击，云天化生产因天然气供应不足受到严重制约，成本上升、利润下降，尿素产品3月2号才恢复生产，3月23日发生爆炸事故，又导致企业停产，企业生产形势严峻。电石价格有所回升，市场逐步回暖，一季度全市累计生产电石7.5万吨，比同期增长5倍多。从工业品出厂价格指数看，3月化学原料及化学制品比上月回升9.92%，一季度累计同比下降0.27%，已基本回升到去年同期水平。

建材行业 受国家扩大内需政策等拉动，水泥产量累计63.9万吨，增长58.9%；砖2.1万块，增长38.6%。非金属矿物制品业价格指数继续上扬，同比增长23%，一季度累计实现增加值0.82亿元，增长44.7%。

煤炭行业 一季度累计实现工业增加值0.95亿元，下降19.7%。生产原煤137万吨，下降33.4%，受市场需求萎缩和安全整治因素影响，50%左右的煤矿还处于停产状态。

有色行业：有色金属采选业完成增加值0.69亿元，增长4.7%；有色金属延压加工业完成增加值0.06亿元，增长124.7%。累计生产铅651吨，增长43.1%；锌4972吨，下降15.3%；铅选矿金属量1208吨，下降68.4%；锌选矿金属量16959吨，下降12.4%。有色金属采选产品价格指数比上月略微回升0.6%，比去年同期下跌49.61%。

印刷行业 一季度累计实现增加值0.37亿元，增长16.5%。生产多色印刷品20.7万对开色令，增长23.4%。

农产品加工业：受金融危机影响，生丝、食糖、猪鬃等产品价格低迷，农产品加工企业效益普遍下滑。一季度农副食品加工业增加值0.08亿元，下降15.7%。累计生产生丝59吨，下降35.2%；成品糖6808吨，下降5.9%；中成药16.4吨，下降46.7%。

主要行业工业增加值及对一季度增长贡献情况

单位：万元，%

主要行业

09年一季度

08年同期

增幅%

拉动点

全市规上

134685

138139

1.2

烟草制品业

63348

61411

2.3

1.00

电力行业

27876

17386

57.7

7.26

化工行业

9336

22464

-51.6

-8.39

非金属制品

8194

4452

44.7

1.44

煤炭行业

9541

10818

-19.7

-1.54

有色行业

7543

13577

0.89

其中：采矿

6905

13082

4.7

0.45

加工

638

495

124.7

0.45

印刷行业

3662

3094

16.5

0.37

注：绝对数为现价，增幅为指数缩减法计算。

二、工业经济运行中的主要问题和困难

（一）工业发展目标任务完成不佳。一季度全市实现规模以上工业增加值13.5亿元，仅完成省考核全年目标任务69亿元的19%，欠进度6个百分点；完成省工信委分解下达的一季度16亿元目标任务的84%。预计主营业务收入、利税、利润只能分别完成全年目标的19%、20%、20%，各欠进度6、5和5个百分点，给下步工作带来很大压力。

（二）主要工业品价格低位运行。3月份__工业品出厂价格比上月回升1.97%，但一季度累计仍比去年同期下降6.9%。铅锌、原煤、电石等大宗产品市场需求仍然低迷。

（三）企业资金周转困难。企业资金周转困难，3月末规模以上工业企业应收帐款14.6亿元，增加25.5%，管理费用增长13.3%，财务费用增长91.4%。工业企业流动资金严重紧缺，据年初调查情况显示，全市有52户工业企业申请流动资金贷款12.9亿元，到位3.5亿元，到位率仅27.3%，有9.4亿元的需求未得到满足。主要原因是由于企业(尤其是新办企业)普遍存在财务制度不健全、信用等级评定难的问题，加之企业缺乏抵押物，难以取得金融机构的贷款支持；中小企业融资担保公司在缓解企业融资难中作用十分有限。3月末全市金融机构工业贷款余额21.4亿元，比年初下降4.9%。同时财政投入支持工业发展的资金较少。

（四）企业复产率较低。由于市场需求低迷，全市规模以上企业中，有__户企业工业总产值负增长，占规模以上企业户数的46%。3月末，规模以上工业企业有34户停产半停产（其中14户停产、20户半停产），占规模以上企业户数的13%。镇雄、威信、彝良等煤炭主产县的许多煤矿还处于停产半停产状态，有70户规模以上的煤炭生产企业产值比同期下降。

（五）工业发展后劲不足。新开工工业项目少，受市场因素影响，部分在建项目进展缓慢，对工业经济发展支撑不足。

三、主要工作措施

总的来看，今年一季度，我市工业经济受金融危机影响较大，各项指标进度缓慢，面临的困难和问题较多。市委、市政府高度重视工业发展，我委对各项工作早安排、早部署，采取措施，积极应对金融危机带来的经济下滑。

（一）及早安排部署全年工作，落实各项任务。于2月底召开了全市工业经济工作会议，在总结20__年工作的基础上，认真分析了存在问题和面临的形势，安排部署好全年工作，与各县（区）签订了工业经济、非公经济、乡镇企业发展、工业固定资产投资、节能降耗目标责任状及工业发展三年倍增计划目标责任状。并成立领导组，对市委、市政府若干重大项目和工作任务进行了分解落实。下一步，我们将逐月进行对照检查，及时分析，采取相应措施弥补进度，力争在上半年恢复增长，三季度赶上进度，确保全年目标的实现。

（二）在全市范围内开展督查调研。为切实把省、市政府的重大决策部署落到实处，推动全市工业经济平稳较快发展，市经委3月下旬组织开展了督查调研工作，分五个工作组分赴各县区，全面了解掌握全市工业发展情况、存在的问题和困难，形成相关报告，向市委、市政府提出建设性的意见建议，同时督促抓好相关工作。

（三）完善制度，强化工业经济运行监控和服务。加强对工业经济运行情况的分析研究和对20户重点工业企业动态监测，市经委成立了由主任余伟任组长的工业经济运行协调领导小组，按月形成《工业经济运行》简报，供领导决策参考；进一步调整和完善了重点企业监测制度。建立了经委系统工业经济运行情况报告制度、分析会商制度、奖惩制度等一系列工作制度。密切关注国家出台的经济政策措施，迅速反应，积极应对。做好工业经济运行监测分析，及时发现问题，为政府提供决策依据。加强综合协调和服务，加大对煤电油运及资金等要素调节工作，促进企业正常生产。

（四）加强工业统计工作。密切配合市统计局抓好工业统计工作，通过多方努力，针对过去我市部分企业年主营业务收入已达500万元又未纳入规模以上统计的情况，于今年2月将以煤炭工业为主的工业企业纳入为规模以上统计，使我市规模以上工业企业由148户增加到245户。按照省工信委要求，我委与市煤炭工业局、统计局联合发文，对全市进一步加强工业统计工作作了安排部署。

（五）做好工业固定资产投资及项目建设工作。为强化工业固定资产投资工作，我委加强领导，建立了重点工业项目督查机制，成立全市工业固定资产投资工作挂钩组，经委主要领导全面负责，并对投资1亿元以上项目亲自督促和协调，各副主任亲自抓，相关科室具体抓，分别挂钩各县区，对重点项目进行督查和协调，并对各县区经贸局也提出相应要求，促使一大批工业建设项目尽快投产，形成新的产能，支撑全市工业经济发展。

（六）做好节能降耗工作。3月初，积极配合省政府节能目标考核组对我市20__年度节能目标完成情况开展考核评价，考核组对我市节能工作下了“__市人民政府完成了与省政府签订的20__年度节能目标任务”的初步考核结论。认真调研，深入分析，形成了《20__年全市节能形势分析报告》，为实现20__年全市节能降耗目标提供了新的工作思路。印发了《__市20__年节能工作指导意见》、《关于下达20__年全市节能考核指标计划的

通知》、《关于规模以上工业企业能耗统计表报送情况的通报》等文件，指导全市节能工作有序开展。草拟了节能统计、监测、考核三个办法送市政府印发。（七）落实各项扶持措施，促进企业发展。做好项目准备和申报工作，积极争取省级工业技术改造、新型工业化发展、中小企业发展、非公经济发展、乡镇企业发展等专项扶持资金，帮助企业解决资金困难，走出困境。

四、建议

（一）针对工业企业存在的困难和问题，在全市开展一次调研督查活动。全省“百日调研督查活动”取得了很好的成效，我们可以学习借鉴其做法，组成若干调研督查小组深入到工业企业，有针对性地帮助企业解决生产经营中遇到的具体困难和问题，促进企业正常生产。

（二）加大金融机构对企业的支持力度。抓住国家实施适度宽松的货币政策的有利时机，协调金融机构加大对企业的贷款支持力度，积极推进多种形式的银企合作，帮助企业解决好资金短缺问题。

金融行业形势分析报告范文第5篇

关键词:氧化铝;DT公司;宏观调控;发展战略

中图分类号:F27

文献标识码:A

文章编号:1672-3198(2010)03-0050-01

1 研究背景

2008年美国次贷危机爆发,全球经济下滑。尽管西方国家实施了一系列的经济刺激计划,但从目前情况来看,效果并不明显。原铝终端用户如汽车行业、建筑业等行业情况依然低迷,用铝需求不足也导致铝库存持续走高。这种严峻的全球经济形势无疑抑制了原铝的需求。作为原铝的主要原材料――氧化铝,其需求形势变化自然也不难推测。2008年国内氧化铝产量达到2278万吨,2009年1-6月份,全国氧化铝产量1062万吨,同比下降4.6%。氧化铝价格在08年初尚在4000元/吨左右,年末降到2000元/吨以下,整个氧化铝行业陷入困境,呈现全行业亏损状况。DT公司于2002年登记注册,现注册资本金2.55亿元。主要从事铝土矿的开发和冶金级氧化铝的生产、销售。设计产能30万吨/年,现只投入了一期项目,产能为15万吨/年。公司自2008年下半年以来持续严重亏损,金流枯竭,如何在这场危机中走出困境,先求生存,再谋发展,调整公司发展思路,科学制定发展战略成为公司一项重要而又紧迫的任务。

2 公司内外部环境分析

2.1 宏观经济环境分析

美国次贷危机引发全球金融危机不断发展,世界经济增速显著放缓。我国政府及时调整政策策略,实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策,并提出了十项具体措施以及4万亿投资计划,对国民经济的止跌回升起到了关键作用。2008年全年国内生产总值300670亿元,比上年增长9.0%。全年CPI上涨5.9%,涨幅比上年提高1.1个百分点。央行2009年宏观经济形势分析报告显示, 2009年二季度GDP同比增长7.9%,CPI同比上涨-1.5%,当季新增人民币贷款2.8万亿元;上半年GDP同比增长7.1%,累计CPI同比上涨-1.1%,人民币贷款新增7.4万亿元。宏观经济正处于企稳回升的关键时期,但国际国内不确定因素仍然较多。

2.2 行业竞争环境分析

(1)现有竞争者分析。

随着中国加入WTO和全球经济一体化进程的推进,氧化铝受到来自国外竞争者的巨大威胁。由于国外诸多矿业及铝业巨头在资源、成本等方面具有明显的竞争优势,加之欧美经济受金融危机的影响较大,有色金属需求明显下降,氧化铝呈现供过于求的局面,美国世纪铝业公司、印度国家铝业公司、俄铝联合公司等巨头作为主要的国际竞争者,对国内氧化铝行业发展带来较大威胁。中东地区以其能源优势,在建和拟建氧化铝和电解铝规模很大;俄罗斯铝工业具有电价低的优势,这些地区的铝工业都将对我国铝工业构成重大威胁。在国内,截至2008年底,作为央企的中国铝业公司,中国铝业氧化铝产能为1108万吨,占全国总产能的比重下降到35.10%。

(2)潜在竞争者分析。

在DT公司所处的西部地区,中铝集团、中电投集团等中央企业掌握着铝土矿、煤炭等主要资源。中铝集团南川分公司一期80万吨/年氧化铝新建项目投产,中铝集团贵州遵义尚稽80万吨氧化铝正在兴建、中电投集团贵州遵义“务正道”120万吨氧化铝项目正在规划设计。预计未来几年,西部地区氧化铝产能将迅速扩大,达到345万吨/年。

(3)供应商议价能力分析。

在氧化铝的生产成本中,铝土矿和煤炭占了氧化铝生产资料成本的80%比重,其供应的稳定性和价格对氧化铝生产成本的控制举足轻重。

就国内铝土矿资源来讲,我国现有的铝土矿资源仅够维持不到20年的生产期限,由于DT公司地处西部内陆,运输成本较高,对当地铝土矿和煤炭资源依赖性很强。同时公司周边配套资源不足,导致原燃料采购价格较高,且在质量与数量上都得不到相应的保证,所以当前情况下,铝土矿、煤炭等主要原(燃)材料供应方的讨价还价能力远远优于DT公司。由于氧化铝行业已经呈现供过于求的局面,加之国际竞争激烈,所以顾客的讨价还价能力非常强。

(4)替代品分析。

到目前为止,尚无可替代氧化铝的产品出现。

3 公司内部环境分析

3.1 公司生产能力分析

公司主要从事铝土矿的开发和冶金级氧化铝的生产、销售,氧化铝作为电解铝的工业原料,产品单一,标准化程度高。公司采用先进的拜耳法进行冶炼,工艺和设备都很先进。

有两个不足之处,其一是公司设计产能为30万吨/年,而现在只投入了一期项目,产能为15万吨/年,而国际、国内新建的大部分氧化铝厂的生产规模基本都在60万吨以上,DT公司在行业内并无规模优势。其二为公司一期工程建设时已考虑了二期扩建部分投资,一些公用设施均按年产30万吨设计,现在生产中呈现出大马拉小车的现象,增加了资产折旧,虚耗了公司利润。

3.2 公司的成本分析

2006年至2008年由于原材料及燃料价格上涨,加之铝土矿等原材料品质不断下降导致单耗增加,氧化铝单位成本呈上升趋势;2009年公司减产运行,缺乏资金购买优质原材料而消耗库存品位低材料,各项单耗继续升高,单位产品固定费用摊销额增大,单位成本居高不下。如果公司在现行市场条件下按照满负荷组织生产,则直接材料成本为2617元/吨,完全生产成本为3414元/吨,距现有市场销售价格2600元/吨(2009年9月)仍有相当的距离。而国内主要氧化铝企业完全生产成本在2200元/吨左右,从行业对标的角度看, DT公司单位生产成本在行业内缺乏竞争力。

3.3 公司的效益分析

DT公司于2005年12月开始进行带料试车,2006年2月生产出第一批合格的氧化铝产品,公司在2006年和2007年均取得了较好的经济效益,分别盈利3699万元和2468万元。

2008年因国内氧化铝产能的急剧膨胀,供需矛盾凸现,加上由美国次贷危机引发的全球金融危机的影响,氧化铝价格暴跌,氧化铝行业经营环境急转直下。由于经营状况日趋恶化,DT公司自2008年9月下旬开始调整生产经营方式,10月份开始限量生产。因产量小,流程中在产品氧化铝量却非常大,且公司基本上停止了对外采购业务而以消耗库存原材料为主,因此原辅材料价格下跌对公司销售成本影响不大,相反因公司产量仅为满负荷生产时的1/4,材料的消耗特别是燃料动力的消耗增幅较大,导致单位产品成本高居不下。公司2008年亏损5219万元,2009年1-8月累计亏损10292万元,预计全年亏损近15000万元。

3.4 矿业资源分析

2008年,政府将A县某矿山资源给DT公司,矿山资源储量2867万吨,公司取得采矿许可证,目前完成矿山设计,处于建设初期。根据估算,该矿山投产后矿石成本约230元/吨。按照现行外购同品位铝土矿合同价格290元/吨计算,每吨矿石可节约成本68元/吨。矿山每年可产20万吨矿石,每年可节约采购成本1360万元。按照现行外购同品位铝土矿合同价格290元/吨、近期储量为200万吨计算,矿山价值估计为5.8亿元。如果剔除矿石成本215元/吨,储量200万吨经济效益达1.5亿元。

4 公司战略的确定

DT公司的长期战略是抢占矿产资源、扩大规模、降低成本、强化管理、树立品牌,增强产品的竞争力,在氧化铝行业中逐步做强做大。对于公司目前的所处的环境而言,公司的当务之急是解决产品生产成本高于行业成本的问题。

从以上的分析可知,市场渗透战略只能利用现有的产品去打开市场,然而现有的产品成本远远高于市场价格,所以市场渗透战略在目前来说对公司的发展是不可行的。而产品开发战略是针对现有市场开发出新产品,抢占市场,对于氧化铝产品本身而言,是一个标准性的产品,只能通过各种技术提高各项物理指标,对目前氧化铝市场价格低迷,需要降低生产成本而言无关痛痒。收缩战略对于一个求生存求发展的企业来讲,主观上根本不能接受。