确保资金流动性

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确保资金流动性范文第1篇

关键词：现代企业；资金流安全；风险管控机制；分析研究

任何组织机构要想发展，都离不开资金，企业的发展尤其如此。不管是在计划经济时代，还是在现代社会主义市场经济时代，我国的企业都有因为资金流量锻炼而关闭的例子。对于一些大型的企业而言，如果资金流突然断裂，而且在一定期间内不能够有资金注入，则离其破产倒闭也并不需要太长久的时间。资金就是企业的生命，随着我国资本市场的不断完善，企业拥有了越来越多的融资渠道，企业的资金流的来源日趋多样化，因而企业如何确保自身资金流的安全，如何防范资金流动过程中的财务风险，成为了摆在企业面前的一道严峻的课题。我国的中小企业相较于大型企业而言，由于融资渠道相对较小，很多企业为了渡过资金流紧张的危机，通常通过民间借贷的方式对外高息举债，这些行为都加速了大量民营企业的关闭。企业要想取得自身的发展，抛开当下经济环境、国家政策不提，就应当从自身的资金流风险管理角度出发，就如何增强资金流动性，如何确保资金安全进行探讨。在国内外大量学者的研究中，对企业资金流安全研究的著作和论述是非常丰富的，但由于这些研究多数仍然基于主观价值判断，故而对我国企业的缺乏足够的针对性，无法为我国企业构建资金流安全风险管理与控制机制提供足够的理论和实践支撑。基于上述背景，本文将结合我国企业客观实际，就构建企业资金流安全风险管理与控制机制进行深入的阐述，提供研究的一个侧面以供参考。

一、企业资金流安全的关键影响因素

（一）宏观因素

1.经济基本面

宏观经济影响着企业现金流。当宏观经济向好的时候，由于流动性宽松，企业可以较好地从银行、金融机构融资，从而企业的资金流量会比较充足，也就拥有更多的资金去开展经营活动。当宏观经济基本面存在较大的波动，市场信心亦不足的时候，通常流动性较紧，企业无法较为容易的获得融资，此时的企业可能会铤而走险，采取高息借贷的方式进行融资。此时的企业不仅现金流动性差，而且极容易被高息负累，最终，走向破产倒闭的边缘。

2.通货膨胀

通货膨胀对于企业而言最显而易见的影响就是原材料、人力资源成本、管理成本的上升。企业生产经营管理成本的上升，直接导致企业各项费用支出的增加，从而导致资金流的快速流出，而且通货膨胀如果伴随着流动性趋紧的话，更会导致企业资金流的紧张。因此，通货膨胀也会对企业的资金流导致很大的威胁。

（二）微观因素

1.行业发展周期

任何企业的发展都拥有一定的周期。例如，在2010年左右，我国的机械行业在四万亿的刺激下取得了飞速的发展，但是到了2012年底，机械行业的寒冬骤然降临，产能过剩异常突出，企业不能从金融机构取得有效地融资，直接导致几个大型机械生产企业股票的跳崖下跌。像这种具有很强周期性的企业，在行业发展好的时候，资金流动性很好，一旦发展周期经过，则企业度日维艰。

2.经营管理水平

企业的经营管理对于资金流也有着很重要的影响。有的企业经营管理水平较好，各项经营管理活动井然有序，组织效率高，也伴随着企业资金流动性高，有的企业经营管理水平较差，组织结构冗杂，内部沟通成本很高，这种企业通常流动性会较差。

二、构建企业资金流安全风险管控机制的具体步骤

（一）构建资金流安全风险管控体系

企业预防资金流风险的前提是构建一个预防资金流安全风险的管理与控制体系。一是企业应当制定资金流进和流出的详细计划，根据制定的计划再设定风险标准；二是对资金流可能带来的风险进行评估；三是对风险提出具体的预案，以应对可能发生的资金流量风险。特别是严格限制企业的盲目扩张计划，很多企业就是在盲目扩张中因为资金链的断裂突然死亡的。

（二）鉴别企业资金流风险

鉴别风险需要在企业资金流的流动过程中进行，当企业资金的净流入量和净流出量出现不一致的时候，企业的现金流就可能出现很大的风险。例如，企业预付账款和应收账款的比例过大，这说明企业的流动性存在很大的风险。企业在经营发展过程中，特别要注重留足风险准备期，即一旦面临资金流风险，应当预备一定的现金，以渡过难关。特别是企业职工的工资、保险等现金应当留足一定的期限，否则，一旦停发工资，对企业的商誉的影响将是十分巨大的。

（三）企业资金流风险的应对

企业在实现对资金流风险管控体系的构建，以及做好现金流风险鉴别工作后，就应当采取具体措施应对资金流风险。一是企业应当严格规范财务制度，加强对现金流净流入量、净流出量的监控，根据企业的特点，结合行业的发展特性，对资金流进行追踪、控制，以便实现资金流风险的最小化。另外，企业应当转变盲目追求利润的惯性，应当着力确保现金流的安全，从根本上提高企业的风险应对能力。

三、现代企业资金流安全风险管控的管理原则

（一）树立全局管理意识

现代企业应当具有全局风险管理意识，企业的现金流风险管控是企业全局性风险管控战略中的一部分。企业的经营管理者除了日常要加强风险控制的宣导之外，更应当通过自身的行动来提高自身的风险管理意识，特别是在作出重大经营决策的时候，一定要充分考虑到企业资金流的现实情况，既要避免发展上的保守，也要避免发展上的冒进、盲目扩张。企业要从上至下树立风险管控的意识，让每一位员工认识到企业经营风险的存在，不能盲目安逸，因循守旧。企业需要随时做好资金流风险出现的准备，及时采取预防措施，以规避现金流风险。

（二）加强现金流流向管控

现金流的流入流出都有一定的脉络，企业要在资金流动过程中对资金的流入、流向、流速、流出等进行监控，设置资金流动监控日志，以便防范现金流向不合理的地方，这就是资金流量的风险控制。企业应当确保资金流与企业的发展规模、速度相适应，严格杜绝资金的浪费，特别对一项新的生产项目的启动，要充分做好论证，避免项目投资失败。

（三）构建资金流风险预警机制

企业资金流的风险管控是一项复杂的综合性工程，信息共享及信息的及时反馈是企业构建良好的资金流风险预警机制的前提。企业通过资金流的风险预警，及时发现风险所在，决策者通过真实的风险反馈，可以迅速做出应对措施，从而将资金流风险降到最小化。

四、结论

综上所述，现代企业越来越重视资金流风险的管控，学界对于资金流风险管控的论述也越来越丰富。本文结合我国企业资金流风险管控实践，就资金流风险影响因素，构建资金流风险管控机制，以及资金流风险管控原则进行了阐述。

参考文献：

[1]袁琳，陈凌云，何玉润.集团资金集中控制下的风险管理DD基于大中型集团公司的案例分析[J].会计与经济研究，2013，（02）：40-49.

[2]潘若莹.浅谈企业资金流风险评估问题[J].经济视角（中旬），2011，（11）.

确保资金流动性范文第2篇

财务公司流动性风险指的是企业集团不能对下属企业提款或者贷款提供一系列资金供给的缺口风险，其形成的原因比较复杂，是一种综合性的风险。财务公司流动性风险主要有提前支取风险、偿还风险以及再融资风险。提前支取风险一般指的是大额存款不在预期提取日期提取使用所造成的风险，偿还风险一般指的是借款客户不按照约定及时偿还所造成的资金风险，再融资风险主要由于企业资产负债情况不匹配所造成。财务公司流动性风险对于企业集团的发展影响巨大，必须加强对财务公司流动性风险进行管理，降低风险，保证企业集团可持续发展。

二、企业集团财务公司流动性风险管理存在的问题

1.资金结构比较单一

对企业集团财务公司资金流动性风险影响大的主要是公司的贷款、现金资产以及证券投资，流动性风险直接来源于企业的资产和负债。但是当前我国企业集团资金的来源比较单一，资金结构比较单一，影响资产的流动性。财务公司的资金主要来源于股东资本金以及下属企业的资金归集，单一的资金来源增加了资金稳定性风险，受各企业资金的流量波动影响较严重。财务公司的资产形式十分单一，贷款占据了资产的很大一部分，导致流动性较差，当出现资产风险时影响较大。比如广东省粤电集团有限公司财务公司的资产主要为股东资本20亿和下属企业资金，存款的方式为活期，集团内部存款占总存款的75%～87%，资金来源十分单一，资金并不能与企业长期发展的需求相适应。当公司在需要长期资金支持时，难以得到充足的支持，增加了资金流动的风险，提高了公司进行资金流动性风险管理的难度。

2.流动性风险管理方法比较简单

当前，我国财务公司流动性风险管理方法还是传统的信用风险管理方法，而这种管理方法对操作风险、市场风险等风险不重视，导致在出现流动性风险时很难处理。首先，财务公司内部没有一套合理的流动性风险管理体系，没有科学有效的流动性需求预测办法，仍停留在合规性管理层面，管理方法单一。其次，财务公司内管理人员虽然为财务出身，但对一些专业性较强的管理办法缺乏了解，在财务公司资金出现风险时不能采取合适的方法进行处理，不能对可能出现的流动性风险进行预判，导致财务公司流动性风险增加。最后，财务公司在进行风险管理时一般采用一些指标管理、比例管理等方法，但当前我国财务公司在采用这些数理统计方法管理时缺乏数据储备，在进行管理时缺乏经验，导致流动性风险管理不善。

3.流动性风险管理受行政干涉过多

财务公司属于企业集团的一部分，因而财务公司的管理人员也是来自于企业集团，导致财务公司在进行流动性风险管理时受到行政干涉较多。首先，大部分财务公司的股权比较集中，导致企业法人治理机构不能充分发挥其作用，形同虚设。董事会、股东会等完全处于集团企业的控制下，缺乏独立自主权。其次，财务公司是为企业提供服务，要对企业的资金进行处理以提高利用率。企业的资金经营风险便直接影响财务公司，并且由于财务公司的服务对象以及业务范围比较局限，导致其在进行流动性风险管理时受到集团公司干预较多，管理工作进展十分不顺。比如，集团企业为了经营某一重点项目，财务公司便被要求针对性贷款，而这一项目在经营过程中所出现的各种风险便会直接涉及到财务公司，相应的财务流动性风险便转嫁到财务公司，导致财务公司的流动风险与企业的流动性风险恶性循环，提高了财务公司的流动性风险管理的难度。

4.流动性风险管理缺乏内控机制

我国财务公司在进行流动性管理时缺乏完善的内控机制，首先，财务公司缺乏相应的制度控制。我国财务公司进行内部控制时更多的是控制业务交易，控制体系不完整，流动性风险控制制度不完善，在进行风险管理时执行力度欠缺，没有相应的制度保证，导致风险管理执行力度不够。其次，财务公司在流动性风险管理时缺乏相应的组织控制。虽然财务公司成立了风险管理部门，但其专业性不够，没有专业的工作人员专业管理流动性风险，使财务公司流动性风险管理形同虚设。最后，财务公司风险管理人员专业性不强，缺乏风险管理经验，当出现一些突发风险时不能很好处理。比如当存款利率持续调升而出现的资金流动性比较紧张的局面时，其不能根据情况进行处理，导致财务公司流动性指标恶化，资金支付困难，导致企业的资金风险增高。

三、加强企业集团财务公司流动性风险管理的措施

1.合理调剂资金，丰富资金结构

财务公司加强流动性风险管理必须丰富资金结构，拓宽资金来源。财务公司可以优化其融资功能，借助集团企业的行政措施强化财务公司对资金的管理和分配。财务公司可以通过发放贷款、委托贷款等方式满足集团企业的资金需求，通过高度集中的资金管理政策以控制企业在财务公司外的存款，从而降低财务公司的流动性风险。财务公司还要积极拓宽融资渠道，减少集团下属企业存款突发性减少所带来的突发性流动性风险，保证企业资金需求的有效使用。比如，申能财务公司通过集团企业牵头，向集团内外企业进行融资，财务公司进行资金调剂，保证了各个企业资金的需求，促进了资金在企业间的流通，降低了财务流动性风险。

2.丰富流动性风险管理方法

财务公司进行流动性风险管理时必须改善管理方式，丰富管理方法，采用先进的风险管理技术和理念进行管理。首先，要转变传统的事后控制风险的管理方法，积极管理，对可能存在的流动性风险及时识别并跟踪监测，以便将风险控制在最低。转变传统的重视信用的管理观念，树立多种风险并重的财务风险管理理念，重视财务公司资金流动过程中的每一环节，建立全方位的流动性风险管理体系。其次，认真分析集团组成，对集团内一些风险性较大的业务进行管理，降低其风险。最后，采取多种流动性风险管理技术，借鉴国外先进的风险管理工具，加强对现有信息的分析，提高财务公司使用先进风险管理技术的水平，针对流动性风险特点制定相应的风险管理措施。

3.提高财务公司风险管理独立性

虽然财务公司隶属于企业集团，但在财务风险方面必须具有一定独立性，降低企业集团对财务公司的行政干涉。提高企业法人治理机构作用，加强财务公司进行财务风险管理的独立自主性。对于企业的资金的经营，财务公司要积极掌控监测，对于集团各项业务必须熟悉，以确保资金使用的合理性，从而降低资金流动性风险。财务公司要设立独立的风险管理监督部门，并以其为中心对集团企业的各项工作进行全面管理，定期开展财务风险稽查，对可能存在的流动性风险进行预判、规避，从而保证企业集团的健康发展。

4.健全流动性风险管理的内控机制

财务公司进行流动性风险管理必须有完善内控机制进行保证，财务公司要根据流动性风险的特点制定相应的内控制度，做好各部门风险控制和管理工作。财务公司要树立全面、客观、独立的流动性风险管理理念，建立相应的部门内控制制度，明确公司内部相关部门的职责。建立严格的企业监控流动性风险的体系，合理制定企业出现流动性风险情况处理办法，建立有效的内部监督体系，完善内部审计制度，确保财务风险全过程处于控制。

确保资金流动性范文第3篇

摘 要 企业管理的目标是生存、发展、获利，而贯穿于企业管理全过程的就是资金管理。随着我国企业的规模不断发展，对企业资金管理的制度、内容、模式等都提出了巨大的考验。本文就从资金管理入手，分析了企业资金管理风险，进而提出了加强企业资金管理和风险控制的对策，力图使企业提高管理水平，增强企业的抗风险能力。

关键词 企业 资金管理 风险控制

企业资金管理处于企业整个管理体系的中心位置，是对企业的资金流、资金调度、资金结算和资金运作等进行的系统化管理。资金管理强调对企业资金流的控制，侧重于加强和完善资金在企业内部的循环、余缺调剂与放大效益。可以说，资金管理是企业从事生产经营的血液，是企业管理的重要内容，具有举足轻重的作用。

一、企业资金管理风险分析

1．投资风险分析

企业在引进项目时，可行性研究不切合实际，盲目投资，项目进行后又缺乏科学管理，造成资金周转困难。而事后又缺乏相应的责任追究机制。同时企业盲目担保，也给企业带来巨大的担保损失，这些都导致企业面临不同程度的风险。这些风险既包含了企业负债筹资所面临的筹资风险，也包含了企业在运用资金过程中产生的各种生产和投资活动带来的风险，最终体现为资金风险。

2．资金运营分析

在资金运营方面，企业流动资产中，如果存货所占比重相对较大，由于存货流动性差，会占用企业大量资金，企业必须为保管这些存货支付大量的保管费用，导致企业费用上升，利润下降。同时企业还要承担市价下跌所产生的存货跌价损失及保管不善造成的损失，因而产生财务风险。企业在应收账款管理过程中，企业过于注重销售业绩，而大大忽视了应收账款控制状况等的问题。甚至有时为了增加销量，扩大市场占有率，大量采用赊销方式来销售产品，导致企业应收账款大量增加，严重影响企业资金的流动性和安全性。此外，企业资金配置的不合理，也给企业带来了很大风险，影响了企业资金的正常运作。

企业资金管理风险，究其原因主要还是企业内部资金管理失控导致的，所以加强对资金的管理和控制，是企业防范风险的基础。总的来说，加强企业资金的管理和控制具有重要意义，不仅可以促进企业资金周转，还可以有效防范舞弊行为，保持企业资金的流动性和安全性。为此，必须全面加强企业资金管理和风险控制。

二、加强企业资金管理和风险控制的对策

可以说，资金是企业生存的基础，企业只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，有效防控风险，才能提高企业经济效益。

1．制定资金流动管理制度，促进资金风险管理

这就需要针对企业的实际情况，围绕资金流动的各种信息建立考评体系，力求保证资金使用过程反馈信息的及时、畅通、准确。这也是考核企业经营工作、财务负责人工作业绩的一个重要依据。通过资金流动管理制度，可以提高成本、费用即经济效益的真实可靠性，为风险管理提供准确客观的标准，从而促进企业资金风险的管理。

2．建立资金的动态调控体系，保证资金的合理调控

为了确定资金的合理需要量，应在企业资产负债允许的范围内建立资金的动态调控体系。可以说，这是进行资金管理的基础。首先，应制定合理的资金筹措方案。为了使企业资金的使用达到最优化，要加强资金的计划管理，分析资金动态，再依据计划核定需要，对资金的合理调控能起到决定性的作用。其次，强化企业资金计划约束机制，防止因为资金筹措过度引发投资过度，导致企业资金链断裂带来企业死亡的风险。

3．健全管理机制，有效防范资金风险

可以说，健全管理机制是企业防范资金风险的首要条件。首先，企业的重大项目从立项目、评价、审批及资金使用计划要经相应权力机构批准，要赋予资金使用的审批权。在资金运行中，应按企业照全面预算指标编制各项资金预算，使企业的各项收支处于预算的控制范围内，从而杜绝无预算开支。其次，为了确保重点建设项目的资金需要，应建立严格的资金审批制度。按照企业规划审批项目及相关环节，防范因资金决策随意性而引起资金配置不合理带来的风险。

4．实施资金集中管理，提高资金使用效率

资金管理的目标应是保证资金的流动性、安全性、收益性和效率性。可以说，实施适度的资金集中管理可以在一定程度上起到这些作用。首先，可以建立资金结算中心制度，做好资金核算工作。可以说，抓好企业资金核算工作是实行资金有效管理的关键。在管理过程中，要统筹管理企业的各项资金，使各部门、各下级单位的资金往来，全部纳入财务部门的控制之下，实现资金的集中管理，从而达到严格控制多头开户和资金账外循环的问题，确保资金管理的集中统一。其次，还可以通过建立内部银行，实现内部资金的集中管理，统一调度和有效监控，由内部银行负责与银行的往来业务，下属单位仅保留日常必备的费用账户。总而言之，通过集中管理，能够有效整合企业资源优势，规范企业资金运作。这对保证资金安全稳健运作，防范风险也起着积极作用。

三、结束语

总之，只有加强资金管理，做好资金风险控制，才能促使企业经济效益的提高，从而产生更大规模的资金并投入生产。面对日益激烈的市场竞争，企业应充分利用自身资源，提升企业的资金管理水平，加强资金风险管理，以高水平的资金管理和运作手段作为企业经营和生产工作的可靠后盾，使企业在市场竞争中立于不败之地。

参考文献：

[1]张大华.企业资金风险分析与管理控制措施.中国市场.2010(52).

确保资金流动性范文第4篇

【关键词】战略并购；财务风险；防范措施

并购作为企业间的一项产权交易，日益活跃于资本市场。通过战略并购活动，企业可以迅速扩大生产经营规模，实现跳跃式发展。因此构建有效的战略并购财务风险管理体系，对于我国企业充分认识战略并购的风险，实施恰当的并购战略，实现企业持续发展有重要的战略指导意义。

1 企业战略并购财务风险的主要类型

众所周知，企业战略并购能够有效的加强公司竞争能力。但企业并购是不断变化的动态过程，很多风险都会体现在这个过程中。

1.1 定价风险

目标企业的价值风险就是企业的定价风险，也就是说收购的一方对被收购一方的盈利能力以及资产价值给出的估计太高，最终由于出价太高企业自身的承受能力不足。就算是企业的运营很不错，但收购方也无法得到满意的利润。

1.2 融资风险

不能够及时有效的完成自己筹集任务同时无法对并购活动实现保护就是并购的融资风险。企业并购融资主要有内外部融资，这两种融资的方式与渠道都存在差异，自然存在的风险也不一样。企业怎样利用内、外部融资渠道在短期内筹集到所需资金是决定企业并购成功与否的关键因素之一。

1.3 支付风险

主要是指与资金流动性和股权稀释有关的并购资金的运用存在的风险。一是，由于现金的支付所引起的资金流动性风险以及引发的债务风险。现金支付的工具具有明显的不足，这必然会为并购活动带来风险隐患。二是，由于股权支付引起的股权稀释风险。

2 企业战略并购财务风险产生的原因

2.1 并购估价的不准确

企业定价的主要基础前提就是并购双方是价值评估。要是在评估过程中对企业盈利价值以及资产价值等的评估出现不认真，就可能出现主并企业因为出价太高，超过自己企业的实际能力，造成成本太大，因此出现企业负债严重，最终是并购双方都不能及时盈利，给企业带来财务风险危机。

并购企业对未来自己受益的时间与大小的预期决定着双方的估价。因为预测不当，可能会导致并购双方的价值评估存在偏差，这样就会引发双方企业的估价风险。不过在现实的并购中，这种不准确评估的可能性一般发生在对目标企业的价值评估上。

2.2 并购战略支付方式的选择

（1）现金支付引发的风险

流动性风险是现金支付所引起的主要风险。这种风险的形成主要是因为在企业实现并购之后，由于现金流量的不确定性，还债资金严重不足，最终引发资本结构的恶化所导致的。对其资产流动性的考虑是使用现金收购企业的首要考虑的问题，只有流动资产质量高，变现的实力很强，企业才能够更为快速及时的获取收购资本，不过在这个过程中占用了大量的资金，这样就会大大降低企业应对外部环境变化的能力，从而给企业带来运作与财务风险。

（2）股票交换所引起的风险

目标企业的股票被并购方股票所代替就是股票交换。它很有可能会稀释股权，同时因为新股发行一般都会有很高的成本，会出现投机者的套利，最终是双方损失惨重。

3 企业战略并购财务风险的防范措施

3.1 建立合理的风险评价指标

要想最大限度的降低风险，使战略并购效用实现最大化，掌握相应的信息是经济主体在做决策时必须具备的条件。这主要是由于信息的有效管理对并购活动有着很大的促进作用。企业存在的信息不对称以及企业自身的处理信息的能力是战略并购财务风险产生的主要原因，这就要求企业在战略并购时要十分注意由信息不对称带来的财务风险。

我们要建立一套科学合理的风险评价指标体系，让并购方能够在战略并购过程中以及并购之后有效的去发现和找出那些不可信的假信息，提早的发现风险的存在，发出风险预警信号，有效的降低并购引发的财务风险。

3.2 控制目标企业估值风险

由于并购双方信息不对称状况是产生目标企业价值评估风险的根本原因，因此并购企业应尽量避免恶意收购，在并购前对目标公司进行详尽的审查和评价。

总之，我们要不断地改变现实中的信息不对称问题，运用科学合理的相关模型，对目标企业价值进行合理的确定，使目标企业的估价风险大大降低。

3.3 控制资金流动性的风险

资产负债流动性的风险之一就是流动性的风险，这种风险的降低必须要对负债匹配进行有效调整。不过流动性风险一旦被降低，那资金的流动性也会大大降低，它的收益也会因此而降低，所以我们要想有效解决这个问提，就需要建立一个流动资产组合，这个方法能够兼顾收益性与流动性，这样既能满足并购需要，同时还能有效降低流动风险。建立科学合理的流动性资产组合能够有效的解决这个难题。总之，我们可通过构建流动性资产组合，加强营运资金管理，从而降低流动性风险。

3.4 通过法律保护降低财务风险

为了确保企业在并购中的正确性，签订法律协议是非常必要的。不仅可以避免出现不能按时偿债而带来的技术性破产，同时又可以保障自己的合法权益，最终达到降低财务风险目的。政府部门在并购中的作用就是要制定出一系列的政策来对市场中的并购行为进行引导和监管，并且严厉的打击并购中出现的各种违法行为，来有效的保护合法企业的合法权益以及国有资产。国家有关部门应该根据新出现的这些情况来制定出一系列具有较强的针对性的法规等来对并购双方的具体行为进行指导和规范，这利于让企业有长远的发展战略，也能够让双方都减少其自身的财务风险。

综上所述，只有通过对企业战略并购中财务陷阱的产生原因有足够的认识，从而才能找出针对性地策略、措施，加以防范。我国企业战略并购无论从理论上还是实践中都需要借鉴国外的经验，不断的进行探索，减少企业战略并购中的财务风险。同时，政府与企业都应树立忧患意识，最为重要的还是把这些策略落实到服务经济建设的实践中去。通过促进优势企业间的战略并购快速提高我国的整体竞争能力，并在未来开放的市场中占有一席之地。

【参考文献】

确保资金流动性范文第5篇

(一)汽车4S店对资金管理不够重视

很多汽车4S店对于自己内部的资金管理问题相当的不重视，甚至可以说根本就没有注意要资金管理这个必要性。4S店的上层管理者把目光一直集中在完善汽车4S店的服务和提高4S店的实力两方面，一味的追求发展和壮大自己的4S店。却忽视了发展的基础和装备。资金对于汽车4S店而言，就是发展的资金装备，4S店要想发展第一要就做的就是检查自己的发展装备是否可以提供发展的基础。汽车4S店要经常对自己的资金管理进行检查，及时发现问题及时解决问题，加强对资金的管理，促进4S店的不断发展。

(二)资金管理中的风险

由于汽车4S店业务的特别性，在交易中4S店和客户很少出现应收款项除了按揭贷款。在与汽车的供应商一般也没有应付账款，所以汽车4S店的资金流动的速度非常的快。采购资金是4S店资金管理的关键方面，因为汽车4S店的资金有限，所以一般运用三方协议贷款的方式来进行融资。即经销商用30%的资金从汽车供应商购买汽车，银行支付剩下的款项，但需要经销商把汽车的合格证抵押在银行。经销商售出汽车还清借款和利息后从银行取回合格证。这种融资方式放大了汽车4S店的资金，对汽车4S店来讲具有很大的风险。首先，具有管理风险。对经销商的汽车销售的实现时间不能做到准确的把握，如果所购的汽车销售不理想或是市场的前景发生变化，这些都可能会给汽车4S店带来很大的还款压力。其次，具有管理风险。将汽车的合格证押在银行的时间过长，可能会造成双方的记录出现问题，如果有入账不够及时的情况发生，可能会致使双方记录出现不一致的问题，还需要人力来梳理修改。最后，具有信誉风险。当汽车4S店与客户完成交易后，要将汽车的合格证交给消费者，如果没有及时的与银行办理好手续，不能收回合格证转交给购买者，会降低购买者对4S店的印象有损4S店的信誉。

二、加强汽车4S店的资金管理

(一)强化管理，保证现金流通

在汽车4S店的资金管理阶段，主体范畴包括运营资金和对融资事项的管理掌控。按照这个特征，可以把4S店分到流通服务的范畴，体现了它的流动性和资金的周转高水平。4S店经营的利润水平比较有限，体现了占用资金量较大的特征。由此可以看出，对资金的管理比对利润的管理工作更加重要。汽车4S店一般没有应收帐，汽车的供应商大多是整车厂商，其信用具有不确定性，所以应付账款的总数量是有限的。由此可以得出汽车4S店资金管理中主要任务是存货的调控和资金的流动。

(二)做好预算，保障资金流动

汽车4S店在资金管理的实践中，要建设和完善好预算工作系统，规范4S店的日常管理与经营。对资金的应用于支出进行有效的安排，从而确保4S店资金流转的畅通和有序，为4S店的经营管理与发展提供保障。汽车4S店应建立起多部门参与的预算管理系统，从本质上来提高预算的管理水平。在进行预算的阶段，财务人员要对各部门的资金情况进行定期的检测并与预算进行比较和分析。对其中偏差比较大的要进行及时的调整，以保障资金流动一直处于平衡状态。此外，出纳要及时做好对汽车销售清单与劳务的核算，保障汽车4S店资金的安全。

三、结语