银行内控合规培训
前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇银行内控合规培训范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。
银行内控合规培训范文第1篇
关键词：内部控制体系建设合规文化教育培训检查监督
Abstract:In recent years，because the domestic and foreign banking industry violated regulations，the contrary operation cause the case which the significant fund lost to be very many，alarmed，was threatening the bank and the customer fund security seriously，Bahraini Bank goes out of business the document，the Hebei Handan agriculture line of especially big national treasury burglary all has sounded the alarm bell to commercial banks steady operation，gathered the gauge management to the commercial bank to pose the serious threat legally.This article through controls from the inside the management existence to the commercial bank the question to carry on the analysis，refers to the crux which had problems to be at，and proposed on the enhancement internal control work the practical and feasible operating procedure，to the consummation commercial bank internal control，enhances the economic efficiency，has very strong pointed and the guidance.
Keywords:The internal control System construction Gathers the gauge culture Education training Inspection surveillance
完善商业银行内控监管机制的重要性是由金融业在国民经济中的地位所决定的。金融行业是现代经济的核心，商业银行作为经营货币和信用的特殊企业，具有高负债、高风险、社会效益强等主要特征。加强内控监管机制对商业银行各项业务的健康发展具有重要的现实作用，巴林银行倒闭案、河北邯郸农行特大金库盗窃案的事实证明，商业银行要实现利润的最大化的目标，就必须加强内控监管机制，必须关注的整体性、系统性和重大风险，立足于规范操作，以风险为导向，促进各机构（部门）健全内部控制体系，夯实内控管理基础工作，保障各项业务合规、稳健经营和持续发展。
1.商业银行内控管理存在的主要问题
1.1管理层和操作层对内控制度缺乏必要的认识，存在模糊现象。个别管理者和操作者简单地认为银行的内控管理就是各项规章制度和政策法规的汇总，做了建章立制方面的工作，就等于建立了内控机制，从而忽视了内控制度实质上是一种机制的特性，也有人认为内部控制不过是内审、检查部门的事，跟自己没有太大关系，还有的把加强内部控制与发展业务对立起来，片面认为内部控制阻碍或制约了业务发展，应该管的没有管，应该检查的没有检查，重业务、轻管理的现象还比较突出。目前，各商业银行都实行了考核指标体系，这些考核指标的设置偏重于业务发展，使基层行只注重业务开拓而忽视或淡化内控管理。
1.2贯彻执行财务会计制度不严，统计信息失真现象屡有发生。强化财务会计核算是银行内部控制的重要职能之一，但是部分商业银行的操作人员不遵守会计核算审慎性、真实性原则，任意调账、调表，使会计资料及报表很难真实地反映银行经营的实际情况。如银行利息表内、表外科目的设立和运用，商业银行部分会计科目的归属和使用等等，不同程度地存在着一些不真实或不准确的情况。
1.3某些内控制度不够完善，执行中难以适从。主要表现：一是随着业务操作手段、业务操作流程的日益改进、科技含量的进一步提高和业务品种的不断创新，个别内控制度未得到及时修订，从而出现制度空档；二是现有工作条件难以满足、具有超前性的内控制度；三是存在控制太繁琐或无控制必要的制度；四是存在员工权利与职责不相匹配的制度，或权利缺少控制与制衡，或权利有限难以顺利实现工作目标等。
1.4检查监督人员的职责与权利不相匹配。检查监督人员履行职责是以事实为依据、以制度为准绳、以规范操作纠偏堵漏为目的。检查监督人员的业务素质、知识结构与其职责存在差距。表现在：一是年龄老化，知识得不到及时更新，二是专业素质参差不齐，三是复合型人才偏少等，在进行综合性检查时往往难以组成合适的检查组，在一定程度上影响了检查质量，对某些执行制度有偏差的业务不能及时予以纠正。部分监督检查缺乏力度，检查仅仅是走过场。同时检查监督手段滞后，工作效率不高。
1.5业务操作流程、规章制度方面的培训偏少，有时出现培训滞后的现象。近几年来，业务操作流程频繁升级、新的业务品种不断推出，这就要求员工及时掌握新的制度、流程，了解新流程、新产品的特点和风险点。从近几年的检查情况看，系统升级后的一段时间内出现问题较多，一段时间后出现问题较少；传统业务出现的问题少，而新兴业务出现的问题多。这就充分说明对员工的业务培训一定程度上存在不及时、不到位的现象。
2.发挥内控合规职能保障商业银行稳健经营的对策
对策之一：明确职责狠抓落实，全力推进内控体系建设。一要以精细化管理为前提，以价值创造为核心，以风险控制为主线，以严密的评价体系为保障，以强大的信息沟通渠道为依托的内部控制体系的高效运行，制定并实施相应的内控措施，切实提升商业银行风险防控能力。二要增强各级有决策审批权限的委员会、领导的履职能力，充分发挥集体决策、权力制衡、风险防控作用，加强每个营业机构、每名员工积极参与内控执行力活动，培育内控人人有责的理念，使商业银行形成各级行长、各级委员会、各机构业务部门负责人、全体员工分工负责、全方位覆盖、全过程控制的“大内控”工作格局。
对策之二：培养合规文化的核心价值观，夯实合规文化建设基础。一要弘扬“内控建设、人人有责”、“合规管理、创造价值”的内控理念，倡导“规范操作，制度至上”、“严格业务流程，杜绝违规违章”的行为准则，树立“珍惜职业生涯，享受美好生活”“违章是风险之源”的观念，增强“让被监督者乐于接受监督”的意识，形成决策依程序、管理靠制度、业务讲流程的良好内控氛围。二要开展合规政策宣传工作，培育合规文化，倡导和培育良好的合规文化，明确各级管理者是本级合规文化的倡导者和管理者，培育员工树立积极向上的理想信念和职业操守，形成人人自觉合规工作，以合规为荣的局面，达到一种遵章守纪的操作理念，营造一种从严治行的管理氛围，树立一种科学的发展观，最终形成一种健康向上的合规文化。
对策之三：完善财务会计制度并规范其操作。一要保证各项会计数据的真实性和帐务处理的准确性，通过完整的帐务体系发现问题，监控各项业务操作，构建完善的财务分析和预测机制，建立定期实物盘点、各种帐证、帐表、账款、帐帐的对帐制度，规范各项业务活动的事前、事中和事后监督制度。二要强化各级会计主管人员责任制，财会会计机构要有充分的独立性，会计主管同时对主管行长和上级会计主管负责，实行重要岗位离岗审计和岗位轮换制度，定期对重要岗位进行审计和轮换，以便发现问题隐患，及时解决，同时，财务信息管理系统的设计人员与操作人员及相关的业务管理人员应实行岗位分离、相互监督和制约，消除人为的随意性而导致的业务风险。
对策之四：建立健全灵敏有效的合规风险管理分析评价机制，确保合规风险管理目标的实现。一要强化规章制度建设，加强对新产品、新业务流程、新制度开展法律法规遵从性审核，充分发挥事前环节的合规管理作用，增强各级经营管理人员的合规意识，使商业银行更有效地规避合规风险，梳理规章制度和操作规程，制定具有较强操作性和执行力的合规手册，及时制定、修改、清理和完善各项规章制度和配套措施，认真履行合规性审查职能，在依法合规方面提出意见和建议。二要量化评估合规风险，设计合规风险评价指标，运用计量方法加强合规风险的评估，借助技术工具，通过收集或筛选可能预示潜在合规问题的数据来进行量化测算，提出评估意见，定期不定期地对合规事项进行监测分析和报告，包括合规风险状况的变化情况，概述所有已识别的违规问题或缺陷，采取的各项纠正措施，同时要加强合规管理信息化建设，在信息采集、信息共享、风险控制方面实现全面优化管理。
对策之五：强化教育与培训，以全面提高员工素质为支撑。一要正面典型教育与反面警示教育相结合。组织员工观看警示案例专题片、宣讲案例，加大业务培训的力度，对商业银行的新业务、新知识进行全方位、多层次的教育和培训，及时总结先进经验，树立正面典型，对自觉规避风险、挽回经济损失的典型事例大张旗鼓地给予宣传和表彰，使员工在执行制度中学有榜样、赶有目标。二要?业务培训与风险防范教育相结合。提高内控制度执行力，首先要提高员工（包括检查监督人员）的业务素质，而提高员工业务素质的最好方法就是定期对员工进行业务能力考试和考核。不仅让员工知道怎么做，还要向员工讲明白每一环节的风险点和每一控制的含义，将风险防范教育寓于其中，使员工不仅知其然，更知其所以然，增强员工的风险防范意识，促使员工自觉地按规定操作、规避操作风险。
对策之六：从精细化入手，强化商业银行业务的检查监督。一要根据商业银行经营管理的实际情况，分析各类风险的高低及发生的可能性，在分析的基础上，确定监控重点，加大对案件高发领域及屡查屡犯问题的监控力度。将控制关口前移，变传统的事后检查，向事前控制、事中检测、事后监督转变，将人力控制向科技手段控制转变，随着科技的进步，控制手段要随着业务的发展不断更新和变化，加大机器控制流程的覆盖面，达到对各项业务进行持续不断的连续监督检查，使控制活动贯穿于业务操作流程的全过程。二要加强对商业银行重要空白凭证、权限卡、金库与现金管理的重点关注，并严格财务及其他业务授权的合规性管理。重点分析风险发生的原因、特征以及解决问题的方法，完善对关键人员、重点岗位、重点环节、重点交易的制度约束，及时发现经营管理工作中的风险隐患，提出改进经营活动、加强管理的建议。
银行内控合规培训范文第2篇
存在问题
“代位监管”履职能力有待提高。一是银行业务人员素质直接影响“代位监管”水平。一方面，外汇指定银行大多采取综合柜员制，而许多窗口经办人员对外汇管理政策、法规的掌握和了解不够；另一方面，受经费和时间等因素制约，银行外汇从业人员的外汇政策培训不足，不能及时了解相关政策法规动态，这就难免柜员在执行外汇政策的过程中出现违规问题。二是银行追求自身利益与“代位监管”之间存在冲突。一方面，商业银行以“利润最大化”为目标，并将其作为员工考核的核心内容，因而极易导致片面追求经营绩效而放松监督把关；另一方面，代位监管职能则要求银行工作人员审慎经营，加强业务审核力度和敏感性，对显而易见的违规行为或风险应能迅速识别并及时控制。这两方面存在内在冲突，从而在一定程度上弱化并侵蚀了银行的“代位监管”职能。因此出现了个别银行在办理代客业务时，真实性审核把关不严，协助涉汇主体打政策“球”，甚至在明知违反政策的情形下违规为客户办理业务的情况。部门定位模糊致内部协调不畅。为了促进外汇业务的有效发展，大部分银行设立了国际业务部。但国际业务部在定位上比较模糊，很大程度上处于“行中行”状态。虽然各银行在文件上都将外汇储蓄、会计、计划、信贷管理职能划归相应部门管理，但由于国际业务部门之外的员工对外汇业务知识缺乏了解，实际业务中会导致协调配合不畅的问题。其突出表现在信贷部门与国际业务部门在国际贸易融资方面职责不分、手续繁琐、效率低下。信贷决策效率不高已成为阻碍外汇业务市场开拓的重要因素之一。外汇风险审计能力不强。目前，有些银行尚未建立独立于外汇业务经营部门的外汇风险管理和控制部门，对外汇风险的审计能力普遍较弱，外汇风险管理体系的内部审计频率低，内容不够全面，缺乏科学有效的审计方法。另外一个重要问题是，外汇交易、外汇风险具有很强的技术性，非专业内审人员很难发现银行外汇业务中的潜在风险点，而国内银行往往缺乏真正熟悉外汇业务和外汇风险的内审人员，因此，内部风险审计的监督作用大打折扣。内控制度缺乏规范性。通过对外汇指定银行内控制度的检查发现，部分外汇指定银行内控制度存在过于概括、简单、片面、可操作性不强等不规范问题。一是内控制度越位。部分银行的内控制度未能切实结合辖区的实际情况制定，存在简单搬用上级行制度和文件的现象，内控制度范围大大超出辖区的业务范围,不能很好地指导业务办理。二是内控制度缺位。部分银行内控制度没有涵盖全部业务，或者制度内容过于简单，没有具体的操作规程和岗位责任制，缺乏可操作性。三是内控制度建设滞后。个别外汇指定银行未能根据本地区外汇业务特点和业务发展需要，及时修订、完善内控制度，致使内控出现盲点，造成一定的风险隐患。
几点建议
强化责任意识，明确外汇指定银行代位监管职责。一是建立银行业务人员培训长效机制。银行从业人员对政策的理解和把握能力、对业务操作的技能水平，直接影响管理政策的执行效果。因此，各银行应尽量保证外汇从业人员的稳定性；外汇局则应根据实际情况，对银行外汇岗位的人员进行不定期培训，解答其在外汇政策法规执行中遇到的问题，统一各银行的操作标准，明确具体操作细节，并建立业务人员考试题库，不定期组织外汇指定银行分/支行网点前台外汇经办人员考试，同时将考试结果反馈各银行，以规范其业务操作。二是引导银行树立合规经营理念。引导银行在追求自身利益的同时，进一步增强全局观念和大局意识，将实现利益最大化与风险最低化作为经营目标，使银行充分认识履行代位监管职能也是自我保护和风险防范。此外，营造银行间良性竞争的环境也十分重要。这样可降低个别银行因过度竞争而产生的违规经营压力，充分发挥“代位监管”的职能。三是进一步明确外汇指定银行“代位监管”职责。应完善现行法律、法规，从法律、法规上明确银行在办理外汇业务时应承担的管理职责和义务，明确银行对外汇业务管理的内容所具有的权限，增加法律约束的刚性。对于下放到银行审核办理的业务，外汇管理部门应着重抓好事前培训和事后监管，定期对外汇指定银行进行监督检查与指导，为银行提供明确和详细的操作依据，减少银行操作的盲目性和随意性，从而保证业务办理的合规性。加强内部沟通协调，形成业务办理合力。应明确国际业务部门的定位，加强国际业务、信贷、会计、计划等部门间的协调，尤其是要加强国际业务与信贷部门之间的协调，促使各部门忠实地履行本外币一体化经营的职责；同时，应设置专岗，配齐设施，落实专人负责外汇业务的市场营销。上级行要加大现场检查、指导和督促力度，加强人员培训，加强对全行办理外汇业务能力的培养，并加强上下联动，形成业务办理合力，以进一步拓展外汇市场。培养专业外汇风险审计人员，提升风险审计水平。外汇指定银行应高度重视内部审计对风险管理的作用，在审计部门中尽快配备熟悉国际业务，能够对外汇风险进行审计的专业人员，运用科学、有效的审计方法，加强外汇风险内部审计。在此基础上，及时提示外汇业务经营中的潜在风险，评估外汇风险控制方面的差距，并确保各项风险管理政策和程序得到有效执行。规范内控制度范畴，构建内控管理框架。制度不健全或存在漏洞是管理效率低下及引发管理风险的重要原因。内部控制制度应有统一的标准，规范的内容，要明确每一业务层次上的控制措施，实行适当的职责分离，以从源头上有效遏制岗位风险和防范案件的发生。一是建立、健全内控制度。外汇指定银行要对现有的各种规章制度进行认真研究整理，根据外汇业务特点和风险控制需要，建立内控制度，并且根据不同的业务系统制定具体操作规程和业务操作流程。操作流程应根据岗位设定相应责任，将各岗位的要求具体到项目，量化到个人。二是实现岗位制约。应科学设置各职能部门内部的工作岗位，实现岗位、工序间的相互制约。对重要业务岗位，必须实行岗位轮换和现场审计等制度，力促每位员工在其自身的岗位上，能按照内控机制管理的要求，努力落实、力争提高，实行长效管理。三是制订一套系统的制度落实监督方法。有了切实可行的制度，还必须配合适时的监督检查，才能保证业务持续、稳健地发展。应定期或不定期地进行监督检查。检查可采取自查、领导抽查、不同岗位人员之间交叉检查等方式进行，并建立回访制度；对未认真落实整改措施仍存在问题的，要追究相关责任人的责任，从重处罚。
本文作者：那洪生工作单位：外汇局黑龙江省分局
银行内控合规培训范文第3篇
关键词：农村商业银行内部会计控制
金融体制的改革进程不断推进，金融行业内的市场竞争也愈发激烈，因此我国商业银行发展面临的风险有所加剧。此背景下的农村商业银行内部会计控制工作应结合风险管控等重点，强化内部会计控制的有效性，有针对性地改进农村商业银行内部会计控制中存在的问题。发挥会计工作的优势，提高农村商业银行内部控制的综合成效。
一、农村商业银行内部会计控制工作的内容及其重要性
农村商业银行中内部会计控制工作是一种保护资产安全和完整性的重要举措，内部会计控制通过提高会计信息的质量和会计信息管理有效性，按照相关的法律法规以及规章制度的内容，贯彻和执行单位的经营管理方针政策，以提高经营管理的绩效为目的，降低单位可能面临的风险问题，结合这一目标，制定有效的控制方案，落实相应的控制方法与措施。商业银行中，会计部门是基础性的职能部门，会计内部控制工作同样作为不可或缺的基础性程序，是保障商业银行稳定发展的重要手段，也是管控商业银行经營风险、降低风险发生概率的首要防线[1]。
内部会计控制工作由会计部门的人员展开，履行相应的岗位职责，建立起完善的内部会计控制机制，覆盖业务操作全过程，保证内部会计控制机制的科学性和严密性。结合金融行业业务创新的发展需求，以及农村商业银行业务开展现状，有针对性地落实内部会计控制的相关措施，以此适应时展下对于农村商业银行提出的新要求。积极适应信息化、电算化商业银行会计工作需求，保证农村商业银行职责的顺利履行和各项工作的稳定开展。商业银行内部会计控制对于商业银行的各项业务开展和处理起着保障作用，操作规程的运行更加规范、更严密，能降低银行的经营风险问题，避免发生严重的风险事故。商业银行中会计业务作为基础性的事务工作，将其贯穿到银行的经营和管理活动全过程当中，反映在会计账目中，通过会计核算，将银行的经营风险体现在会计核算的结果中，以此制定相应的金融风险防范措施。强化内部会计控制工作的有效性，推进商业银行的改革进程，贯彻和执行各项规章制度，因此商业银行的内部会计控制工作应严格履行相应的职责，保证商业银行的稳定运行，推进商业银行更长足的建设与发展[2]。
二、农村商业银行内部会计控制存在的问题
（一）内控意识不足
内部会计控制在农村商业银行中作为重点环节，应营造良好的内控环境，强化人员的内控意识，但是在我国农村商业银行中普遍存在内控意识不足的问题。工作人员缺少对内部会计控制工作重要性的明确认知，会计风险意识淡薄，包括农村商业银行的管理层、会计人员等，在针对内部会计控制的理解和认知方面不全面、不深刻，将内部会计控制工作仅限于简单的汇总会计工作制度和业务规章制度方面，内部会计控制工作流于形式表面。在具体的内部会计控制执行中，难以真正将有效的措施落实到位，此类认知偏差导致商业银行将发展重点落实在扩大规模和发展业务方面，而忽视了内部管理工作。对于内部会计控制缺少有效的措施，没有将内控措施落实到实际，留下了安全隐患，导致商业银行的内部会计控制效率被削弱，农村商业银行面临着不可避免的会计风险[3]。
（二）监督制度不完善
制度是保障一个单位各项工作稳定运行和顺利实施的重点要素，农村商业银行的内部会计控制工作目前在监督制度的建设方面尚未完善，会计内部控制制度的操作性不足，降低了农村商业银行的会计内部控制效率。之所以商业银行的会计内部控制制度操作性不足、制度不完善，很大一部分原因是会计标准不统一导致的，我国商业银行的实际发展现状缺少统一的借鉴和标准，只能结合自身的发展需求和发展现状对商业银行的会计内部控制制度进行制定，甚至忽视了内部控制制度以及监督制度的重要性，出现了制度空白。落实到具体的实施过程中，操作性不足，导致会计内部控制工作缺少有力的依据，难以根据法律制度制定有关会计内部控制监督的完善制度，出现了内部控制与监管制度不匹配的问题。缺少系统完善的会计内部控制制度，针对商业银行会计内部控制工作中的监督管理措施落实到实际的过程阻碍重重[4]。
（三）监督方法落后
农村商业银行的会计内部控制工作成效在一定程度上是由会计内部监督方法有效性决定的，会计内部监督方法落后是农村地区商业银行会计内部控制工作中存在的普遍问题，包括监管的方式方法落后、不符合商业银行的现代化发展需求。商业银行性质较为特殊，在会计内部工作中仍存在传统的工作方法和习惯，在法律法规跟不上金融市场发展的形势背景下，导致商业银行在会计内部监督中仍旧采取传统落后的监督方法，难以满足时展下商业银行的发展需求。很多农村商业银行仍采取事后监督和事后审计的模式，针对监督和审计工作各项内容进行事后管控，却忽视了事前和事中管控的重要性，缺少事前、事中监督和审计的有效手段，增加了发生风险问题的几率，前瞻性不足。采取落后的银行资金监督方法，仅对资金流向领域进行监督，缺少对资金流动过程的监督和管理，导致资金流动过程中增加隐患问题的风险几率。即使出现了安全隐患也很难被察觉，商业银行的会计内部控制工作监督方法落后，再受到监督人员主观态度以及客观环境等因素的影响，导致监督结果的准确性、及时性和可靠性不足。不仅如此，信息化时代的商业银行会计内部控制工作应紧跟时展的步伐，加强对先进技术的运用，但是在农村地区的商业银行中，先进的信息化软件和管理系统应用效率有限，导致会计内部控制工作的监督方法有效性难以得到提高，限制了农村商业银行的稳健发展[5]。
（四）内控效率低下
内控效率低下是商业银行发展中亟待改进的一大问题，受到财务人员业务水平以及专业能力的影响，商业银行的内部会计控制效率达不到理想的目标。这是因为财务人员缺少会计内部控制以及风险管理的意识、缺少对会计内部控制的全程参与等因素导致的。部分员工的价值观念出现了扭曲，甚至冒着触犯法律的风险，利用职务便利犯罪。财务人员综合素质及法律意识有待提升，内部会计控制的效率低下，严重限制了农村商业银行发展[6]。
三、农村商业银行内部会计控制的优化策略
（一）强化内控意识
结合商业银行中会计内部控制中存在的不足，首先要在商业银行会计内部控制的大环境方面进行改善，强化人员的风险意识，加强对商业银行会计内部控制重要性的深刻认知，避免出现商业银行会计风险问题，有效规避和防控商业银行可能面临的会计风险。尤其是近年来层出不穷的商业银行金融案件，究其根本，均是由于商业银行缺少有效的内部控制措施导致的。商业银行的风险意识淡薄，针对金融管理和会计内部控制重视不足，导致银行面临严重的损失风险，给不法分子留下获取不当利益的机会，对于银行的社会名誉也形成了极大的损害。为此，农村商业银行必须要从风险意识方面进行强化，提高对商业银行会计内部控制工作重要性的明确认知，最大限度地规避会计风险问题，提高对会计风险控制的有效性。商业银行的管理层应从自身着手，改变原有的陈旧、落后思想观念，积极地学习和借鉴先进国家成功的商业银行会计内部控制经验和方法，加强对商业银行会计内部控制工作的深入研究和优化。发挥出商业银行会计内部控制的职能作用和优势，建立起完善的商业银行会计内部控制制度，强化人员的风险防控意识和会计内部控制意识，将商业银行的会计内部控制措施贯彻和落实到实际的商业银行各项活动中，提高对风险的防范力和管控力。会计内部控制工作纳入商业银行的重大事项中，利用会计内部控制工作的积极作用，建立起长期的会计内部控制效应，落实责任机制，將职责落实到个人，使财务人员能够强化自身的职能观念和使命感，让商业银行的会计内部控制作用得到充分的发挥，提高对商业银行会计风险预防和控制的有效性[7]。
（二）加强内审监督
加强商业银行内部的审计监督力度，是优化农村商业银行内部会计控制工作的有效措施之一，内部审计和监督部门要发挥审计部门内审和监督作用，建立起完善的内审制度和审计体系，使商业银行能够在明确的职能部门划分下，由专门的岗位人员负责对商业银行的业务进行综合的管理和评价，提高内部控制的有效性。针对经营风险，强化防范力度，落实有效的内部会计控制措施，通过强化审计和监督工作，能够使商业银行及时发现经营管理中存在的风险问题，并制定相应的改进措施，致力于提高商业银行的会计信息质量，保证良好的农村商业银行内部会计控制工作有效性。结合制度制定、制度执行和落实，以及制度最终的评判，建立起完整的系统，将农村商业银行的内部会计控制工作落到实际，加强有效的监督和管理。利用内部会计控制系统的积极作用，强化监督职能，使内部审计和监督效率可以得到最大程度的强化，提高内部会计控制工作的综合成效。并始终强调内部会计控制工作的权威性、独立性，打破原有的合规性监督工作模式，转变到风险性监督和风险性防控的内部会计控制工作模式中，对业务核算工作进行全面的检查，保证业务核算合法、合规。建设内部控制制度并落实到实际的各项工作中，结合事前审查与事中控制，做好事后的监督和反馈，建立起完善的审计体系，强调监督和检查人员的权威性与独立性，建立起一支具备较强内控监督力量的人才队伍，持续提高商业银行内部会计控制工作的综合水平[8]。
（三）提高人员专业素质
加强人才建设、提高人员的专业素质，有利于农村商业银行内部会计控制工作的改革和创新，针对工作人员应加强专业知识、业务技能、道德素养的培训和再教育力度。因为工作人员是执行和落实内部会计控制制度与具体控制方法的关键，人员的执行效果是保证发挥制度作用的关键环节，因此提升会计人员的专业水平和道德素养是非常有必要的。农村地区商业银行要积极落实对会计人员的培训和再教育，使会计人员能够不断地提升自我，加入到学习专业知识、强化专业技能的活动中来，促进自身业务水平、专业能力和道德素养的持续提高。组织和开展定期的培训活动，实现知识的及时更新，落实对人员的再教育，有针对性地对现有的商业银行内部会计控制人员队伍落实相应的培训活动，分层次地培训财务人员的专业技能，使财务人员的职业判断能力、岗位综合能力、业务能力、法制观念、职业道德等均能够得到全面的培养，提高对操作风险的有效防范。结合法制教育和职业道德的教育内容，对财务人员要完善培训计划的具体内容，在培训计划体系中纳入思想教育、警示教育、案例分享等相关的内容，实现规范化、经常性的思想教育。保证农村商业银行内部会计控制人才队伍中每一名财务人员都具备良好的道德修养和综合素质能力，知法懂法、自觉守法，强化商业银行内部会计控制工作有效性，提升商业银行的市场竞争实力，推动商业银行未来的建设与发展[9]。
（四）加强信息化建设
信息化时代背景下，农村商业银行也要在信息化建设方面加大投入力度，紧跟时展的脚步，融入信息化的先进技术理念，不断提高内部会计控制工作的信息化、现代化水平。加强对先进信息处理技术、计算机技术的合理运用，降低人力资源成本投入，提高内部会计控制工作的综合效率。结合网络技术、计算机技术等，优化工作流程，强化内部会计控制工作效率，提高管理水平。建立起银行信息系统，通过对信息的收集、整合、处理、分析、预测，使银行业务的自动化水平不断提高，在完善的管理信息系统功能下，内部会计控制能够提高对风险的预防和管控能力，降低风险的发生概率，推进农村商业银行的会计信息化建设进程。建立起信息共享平台，实现各部门之间的信息共享，及时进行信息的交流，全面推进商业银行会计内部控制工作的顺利实施[10]。
银行内控合规培训范文第4篇
一、进一步增强辖区人民银行全体干部员工对内控制度建设重要性的深刻认识
首先，人民银行内部控制是人民银行管理层为了保证管理和业务目标的充分实现，制定并组织实施的对内部部门和人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的制度、措施、程序和方法。为此，人民银行总行最近了《人民银行分支机构内部控制指引》。人民银行实行有效的内部控制，有利于把管理和业务经营过程中无意差错和有意舞弊的可能性降到最低，确保管理和业务目标的充分实现。当前，许多问题的产生都归根于内部控制制度执行不严，疏于管理上。健全中国人民银行内部控制机制，加强和改进内部管理，更好地履行中央银行职责是新形势下人民银行的一项重大任务，辖内人民银行要努力实现三个转变：一是由狭义内控向广义内控转变；二是由分散内控向集中内控转变；三是由侧重事后监督向事前防范和事中控制并重转变。
其次，建立健全内部控制，是强化人民银行内部管理的有效措施。各单位各部门开展内部控制活动，应当与人民银行的管理要求和业务特点相适应，内部控制应覆盖各层级、各部门、各岗位的各个方面，完整贯穿业务运行或管理活动的各个环节，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。中心支行和各市县支行要以全面推行内部控制为契机，进一步增强风险防范意识、强化内部管理手段，通过积极工作，使辖内人民银行的一切工作都完全符合制度化、规范化要求，并使各项业务风险指数降到最低。
二、从打基础、抓规范着手，建立辖内人民银行内部控制的长效机制
首先，要对辖内人民银行内控建设进行统一规划。健全内部控制机制，对辖内人行系统而言，是一个全新的工作课题，有很多工作正在摸索阶段，有些需要协调配合。在这方面，内审、监察、事后监督和人事部门要从各自工作特点出发，发挥特有作用。要根据总行下发的《中国人民银行分支机构内部控制指引》文件精神，结合辖内实际，研究制定海口中心支行系统内部控制指引，明确辖内内控建设标准，明确内控建设与管理的组织领导、内控环境、内控制度、重大决策事项、授权、重大差错事故上报、内控监督、责任追究等方面的基本要求，并通过风险识别，提出易形成财产损失、发生安全事故、产生不良社会影响的业务领域和工作环节，做到对各个关键控制点进行严格管理、重点控制。
其次，定期组织开展辖内内部控制状况检查评估。自2006年一季度起，每个季度内审、监察都要从各自角度，组织对中支机关和辖内各支行执行内控制度情况进行监督评估，综合评估风险防控能力和内控管理水平，提出完善内控运行管理的意见和建议，评估结果形成内控状况评估报告。这项工作要形成制度。下一步也要加强对县市支行的风险评估，这些评估既要及时发现问题，纠正问题，同时也是对干部的管理、组织、品德的一种考核，除与绩效挂钩外，还要与干部的使用挂钩。当然，如何评估自身的风险，县市支行也可以进行有益的探索。
第三，各有关职能部门一定要认真抓好整章建制工作，根据上级行规章制度，结合实际制定一些具体操作的实施细则，指导一线业务工作。通过积极有效的整改工作，使辖区人民银行严格按照岗位管理规范化、核算操作程序化、业务管理制度化的要求，确保内控制度在全辖得到切实落实，各项管理工作也提高到一个崭新水平。要严格责任追究制度，对那些不能真正从行动上重视整改或整改不到位的单位或部门主要负责人，必须严肃追究责任。尤其是当审计或检查发现问题提出整改要求后，置若罔闻的要坚决处理。
第四，要积极抓好岗位人员的专业知识和技能培训，让每位员工真正明确自己所在岗位的工作职责，掌握工作程序，规范业务操作。培训工作主要以岗位自学为主，对新到岗位的员工务必做到先培训后上岗，对不符合上岗条件的，绝不允许上岗；对老员工在岗培训，要求必须彻底革除陈规陋习，抓好知识更新，进一步规范业务操作，做好对新人员的传、帮、带。
银行内控合规培训范文第5篇
关键词：银行；内控管理
中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）04-00-01
一、加强过程控制对做好商业银行内控管理工作意义重大
所谓内控管理实际上是指银行为实现其经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。银行的内控管理工作主要是基于程序和流程来考虑业务发展和经营管理的要求，并以此为基础进行过程控制。内控管理工作的过程控制包含了事前、事中、事后整个过程的各个阶段，对每个单元或步骤进行精细化管理或质量控制并使之达到规范化的要求，这已经成为银行内控管理工作的重要目标，成为提升风险管理水平甚至提升核心竞争力的重要手段，从这个角度出发，银行内控管理工作实行过程控制意义重大。
二、当前银行内控管理工作存在的问题
（一）内控制度建设不够完善。当前，银行现行的某些制度办法、操作规程在风险防范方面存在局限性，而是按照专业分块监督管理，由于专业之间衔接不严谨，导致对一些重要业务的监督管理存在盲点。特别是一些新的业务，在制定操作规程和相应的管理制度时没有要求内控部门介入，未能对其科学性和合规性进行审核，也没有经过充分、科学和精细的风险评估，造成在一些关键风险点的控制上缺少制度支持，导致在业务办理过程中，不断地进行“打补丁”以修改、完善相关制度以防范风险，造成制度执行的混乱。
（二）员工的业务素质及风险防范意识有待提高。一是学习业务的氛围不浓、热情不高。一些复杂业务或不经常办理的业务，员工不愿受理，或受理了不知道如何办理，更不用说控制风险了。对有些制度要求含糊不清甚至根本不知道，操作随意性大、风险性高。
（三）内控管理的资源与信息不能充分共享。主要表现在：一是部门之间信息交流不通畅。各部门基本上都建立有专业管理系统，对本专业业务内控情况进行日常的非现场监测，对监测出的异常情况进行现场核实，但核实的情况并不向或部分向内控管理部门报送，造成内控管理部门不能全面掌握各项业务的风险状况。二是监督检查的结果不共享。一方面存在着多头检查、重复检查的现象；另一方面，由于检查信息不共享，不同的部门对同一问题责任人的处罚尺度不统一，造成对责任人处罚有失公允且削弱了处罚的权威性。
三、内控管理工作的建议和措施
（一）树立全过程控制的内控管理理念。内控管理的过程控制作为全新的内控管理理念，是防范风险的刚性原则。为此，一是要从全员、全过程做起，规范员工的操作行为，全力营造良好的内控管理环境，通过过程控制，对各类风险进行分析、识别、计量、评估和监控，不断改进和完善风险规避措施，增强风险控制能力，避免风险事件发生。二是积极推动内控管理向过程控制转型。建立一体化、系统化的内控管理运行机制，要适应内部控制与风险管理重点的变化，由过去单纯的检查监督向检查监督与服务并重转变；由时点检查向时点与过程检查并重转变；由现场检查为主向现场检查与后台分析并重转变；由一事一地个案问题的查纠转向对全行系统性、全局性风险的监督评价。
（二）明确业务交叉部位内控管理的职责。在对业务交叉部位风险点进行排查梳理的基础上，划清各业务管理部门对风险点的管理边界，并明确各部门内控管理和检查系统条线控制的范围，建立分工明确、常态评估、考核有效的内控管理机制，将内控管理工作落到实处。
（三）加强非现场风险监测和监控。加大非现场监测力度，加快由现场检查为主向非现场监测为主的转变，进一步推动非现场监测工作发展，加强对高风险领域的监控和跟踪，强化风险的整体性和前瞻性分析与评估，提高风险防范的预见性。要进一步完善非现场工作机制，研究建立健全非现场监测的工作制度，规范非现场监测的工作流程；要开发或引进非现场监测、审计、分析的工具，丰富监测、检查和评价信息化手段。
（四）加大员工培训力度，提高制度执行力。一是结合当前经济金融发展的新情况和外部监管部门内控管理要求制定出不同阶段的学习培训计划，有针对性的分析风险部位和风险环节并制定风险防控措施，同时要根据业务发展情况和环境变化适时加以修订完善，努力实现对业务的过程控制，提高全行防范风险的能力。二是采取集中学习与分散学习相结合，日常培训与实际运用相结合的方式，加深员工对各种规章制度的理解掌握，使每位员工都能熟知其内容，清晰自己的责任，将遵章守纪、依法合规经营落实到每个岗位、每项业务、每个环节，使“人人主动合规、合规人人有责、合规创造价值”理念得到进一步加强。三是以案例分析和违规管理、违规操作事例为切入点，分析业务操作环节的违规行为，警示和教育员工遵章守纪，提高风险意识和制度执行力，确保业务健康发展。四是建立完善的制度培训、学习及考核考试机制。按照计划采取各种有效形式组织培训学习，建立分层级培训学习机制，将制度要求及时传导到每一名员工。
