小微企业信用评估体系
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小微企业信用评估体系范文第1篇
关键词：小微外贸企业 国际贸易 融资 信用行为
一、小微外贸企业国际贸易融资的特点
（一）高风险性
小微外贸企业在国际贸易交易过程中，通常会面临着较高的非系统性风险，包括市场风险，无法确定市场接受能力与市场接受时间；资金风险，对于小微外贸企业而言，资金不足可能会导致灾难性的影响；经营风险，因为小微外贸企业的管理者水平相对较低，所以会造成一定的经营管理风险等。
（二）资产结构的不稳定性
通常开展国际贸易的小微企业，其资产结构中无形资产的比例相对较大，固定资产比例相对较小，因此其融资可抵押性相对较差。大部分小微外贸企业往往会通过其人才资源、客户资源等无形资产来体现企业价值，但是我国无形资产会计准则对这类无形资产的处理相对严格，因此小微外贸企业很难在资产负债表中将这部分无形资产体现出来，并且传统的财务报表也无法完整、准确地披露出人力资源或者客户资源等指标。
（三）融资成本高、效率低
小微外贸企业一般具有规模较小、经营不稳定、产品单一等特点，其资金需求相对较小、时间急、频率快，主要以流动资金为主，这势必会加大其融资的风险性，影响了银行放贷的积极性，也必然会增加其融资成本。从银行审查程序来看，小微外贸企业的融资金额少、手续复杂、缺乏必要的抵押物，银行需要更高的风险控制，融资审批程序繁多，效率相对较低。
二、小微外贸企业国际贸易融资过程中信用风险成因分析
（一）世界经济增速整体滑坡
自2008年全球爆发金融危机以来，全球经济一直复苏缓慢，发达国家失业率居高不下，贸易保护主义抬头，很多发达国家为保护自身的经济利益，采取各种限制国外商品进口的措施，最明显的在于我国陆续受到了美国、欧盟等国家的反倾销与反补贴制裁，这对我国各类企业均造成严重的影响，特别是进行国际贸易的小微企业更是遭受重创。在国内外市场占有率同时下降的大背景下，各个小微外贸企业的生存成为其首先要解决的问题，这就必然导致其偿还银行债务的意愿与能力大幅下降。
（二）小微外贸企业生产成本上升
在国际市场环境中，原材料与能源价格日益飚升，人民币升值趋势不减，小微外贸企业生产成本不断加大。再者，受新劳动法的影响，多为劳动密集型的小微企业的劳动力成本也不断提高，在失去人力资源成本优势后，其出口产品在国际市场的竞争力必然会大幅降低。此外，我国调整了出口退税政策，这对出口型小微企业而言，其利润空间又被进一步的挤占，而我国开展国际贸易的小微企业多数处于国际产业链的末端位置，很难实现成本转移，因此抗风险能力相对较差，部分企业出现了减产、停产或倒闭的现象。
（三）小微外贸企业急切的融资需求难以得到满足
由于国际市场需求萎缩，小微外贸企业的订单量急剧下降，难免出现资金周转困难等问题，由于小微外贸企业的风险收益远远低于大型企业，因此其资金缺口越来越大。受国际金融危机的影响，我国各大银行在国外投资的各类证券产品价值很多大幅缩水，银行的收益水平也有所降低，其为了维持贷款的最佳收益率，必然更愿意向风险低的大企业投入贷款，这对小微企业而言无疑雪上加霜。同时，我国小微外贸企业有效资产相对不足，再加之其管理不善、财务制度不够健全、信用水平低等因素的影响，势必会影响其获得更多的资金支持。
（四）小微外贸企业的负担有所加重
土地也是影响小微外贸企业发展的重要问题之一。在经济发展过程中，每年增加的小微外贸企业落户均需要相应的土地，但是一些地区工业园区与产业集群建设相对落后，导致一些小微外贸企业不得另寻他路；并且城镇土地使用税有所提高，无疑也增加了企业的生产成本；企业征地需要缴纳土地补偿费、安置补助费、附着物补偿费、土地闲置费等各种费用，这些均增加了企业的征地成本。此外，在小微外贸企业之间三角债问题十分突出，据相关调查数据显示，约有85%的企业存在不同程度的资金拖欠问题，这对企业的正常生产会产生严重影响，企业的应收账款、应付账款由于资金拖欠导致上涨8%。
三、应对小微外贸企业国际融资信用风险的措施
（一）建立健全小微外贸企业信用体系
1、建立小微外贸企业信用评估体系
由于小微外贸企业存在综合实力弱、可抵押资产少、融资需求旺盛、额度小且信息不对称的特点，所以银行要以个人信用为基础进一步健全小微外贸企业信用体系，制订出与小微外贸企业特点相符的信用评估办法与标准，要求评估办法与标准可以全面、科学、合理的反映出小微外贸企业的实际经营状况与偿债能力。分析小微外贸企业财务报表过程中，其经营范围、经营者的素质与能力、结算方式、市场潜力等非财务指标也要作为重点审查的对象。建立专业的风险评估单位，建立和完善区域性小微外贸企业信用档案中心，专门针对国际贸易融资企业进行风险评级与授信额度核定。对外贸企业而言，还款的首要来源为企业在正常贸易过程中产生的现金流，而第二来源则来自于企业自身的赢利能力，银行可以根据企业的授信额与业务记录为参考。此外，要进一步建立起小微外贸企业信息库，信息库中包含小微外贸企业的资信情况、产品情况、交易情况以及货款结算情况等资料；鼓励小微外贸企业灵活采用托收、信用证以及汇付等结算方法，适当选择投保出口信用险来化解资金风险。
2、建立健全小微外贸企业信用担保体系
逐步完善小微外贸企业信用担保立法与信用担保制度，进一步解决小微外贸企业与金融机构之间的信息不对称问题，建立资源共享的信息平台；建立以政府为担保主体，其它诸如民营商业性担保机构、企业互担保机构、信用担保机构为辅的多层次信用担保市场体系，提升小微外贸企业的社会信用度与信用水平，拓宽小微外贸企业的融资渠道，增加其融资机会；建立小微外贸企业信用担保专项资金与风险补偿机制，以中央与地方政府分级担保为辅助，提高各级各类担保机构抗风险能力，做好融资性担保机构的监管工作，保证其发展的合理性与规范性；充分发挥中国进出口银行的引导性作用，适当提高出口信用担保的比重，利用信用中介的杠杆效应，帮助企业获得更多的商业银行资金。
（二）建立健全国际贸易融资的法律法规体系
现阶段我国已经制定、出台了一系列专门扶持小微企业的发展的法律法规与政策措施，后续要进一步健全相关配套的法律政策，为小微企业的国际贸易融资提供更加完善的法律保障。加快相关金融立法工作，尽快完成国际金融票据、货权、抵押权、担保、信托等行为的权利责任法律界定。积极、主动的发现现有法律体系存在的漏洞与问题，防止由于国际惯例与中国法律体系存在差异，使得银行与企业在操作过程中出现法律风险。此外，各项法律法规与相关政策的落实工作也不能忽略，比如调整信贷政策，加强对小微外贸企业国际贸易融资业务的引导，将一些与国家产业政策相符、经济带动作用强、发展潜力巨大的小微企业作为重点扶持对象，保证其获得更多的融资优惠，实现其发展与壮大。
（三）小微外贸企业要提高自身参与的积极性
1、提高企业自身素质
对于相而言，在国际贸易融资业务中要获取更多的资金支持，就要从提升自身综合素质做起，具体要做到以下几个方面：第一，进一步健全与企业发展相符的现代化制度，摒弃不规范的企业管理方式，提高经营管理的科学性与合理性。完善企业内部各项规章制度的制订与落实，提高内部管理的有效性，实现信息公开与规范经营；第二，进一步做好财务管理工作，依法建帐，确保会计资料真实完整，完善内部控制制度，时刻用制度约束提高自己的承债能力，保证企业财务信息的透明度与可信性，为自身赢得更多的融资机会；第三，要求企业经营管理者自身要具备较高的道德水平，规范经营，自我约束，不断在经营与管理中充实自己，提升自身的综合素质与诚信度；第四，不断提高风险意识，采取适当的措施规避风险。对于国际贸易融资业务所涉及到的各项风险，小微外贸企业要有充分的认识，转变过去的粗放式发展思路，将出口风险成本纳入财务核算的范畴，采用不同的结算方式提高风险控制的科学性与合理性，比如信用证、保理等手段。此外，还要对国外客户的资信进行全面调查与管理，建立起有效的伙伴档案信息库，将国际贸易风险控制在最小范围内；第五，提高企业产品的科技含量，培育企业自有品牌，从而提升企业在国际市场上的综合竞争力，进一步扩大市场的占有率。
2、增强信用意识
现阶段社会信用体系不断完善，从某种程度而言，一个企业的运作与发展与其信用度有着直接的关系，因此小微外贸企业也要增强自身的信用意识，在能力范围内提升自己的信用等级，提高银行向企业提供国际贸易融资的意愿。当然企业要取信于银行必须付诸实际行动，比如建立规范的企业制度，提高财务报表的详实性与透明度等，并且要与银行进行积极的沟能与交流，建立良好的银企关系，使得银行可以完全掌握企业经营状况，进一步确认其风险可控制性，从而放心的为小微外贸企业提供贸易融资。小微外贸企业自身也要善于借助“外力”增强自己的信用价值，加强与其它大企业的联盟，依傍大企业这棵“大树”提升自己的融资能力。此外，小微外贸企业在归还融资贷款、支付费用的过程中，做到守时、守信，不断提高信用等级，树立在银行等金融机构中的良好信用形象。
参考文献：
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[2]李建培.信用问题对民营中小企业融资的影响及其对策研究[J].商场现代化，2012（6）
[3]郑良芳.完善信用担保体系促进解决中小企业“融资难”[J].征信，2012（8）
小微企业信用评估体系范文第2篇
[关键词] 宜春市；中小企业；信用担保体系
近年来，中小企业在整个国民经济发展中所起的作用越来越明显，政府对于中小企业的发展也越来越重视，通过各种方式扶持中小企业的发展，其中一条有力的措施便是建立中小企业信用担保体系。
我国的中小企业信用担保实践起步于1992年，第一家专业信用担保机构在1993年批准设立，随后的几年全国有多地开始探索不同形式的信用担保方式。1999年国家了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，至此我国的中小企业信用担保体系建设正式启动。
1、宜春市中小企业信用担保体系的现状
宜春市1999年成立了第一家中小企业信用担保机构“宜春市信用担保中心”，起步较晚但已有成效，截至2011年底，全市已经备案的中小企业信用担保机构有33家，注册资本金总额达14.82亿元，累计为2925户中小企业提供担保贷款43.99亿元。目前宜春市的中小企业信用担保机构主要存在三种形式：政策性担保机构、企业互助担保机构，民间出资担保机构。
1.1政策性担保机构。由政府全额出资或部分出资的信用担保机构，世界各国广泛采用此种担保模式，宜春市也以此类居多。政府通过出资建立担保机构可以直接对服务对象实施扶持，有利于产业结构的调整及产业分布的优化，并且还能达到优化资源配置的作用。但是这种模式产生的担保风险最终将由政府承担，政府财政负担增加，形成财政风险，从而使政府的宏观调控能力受到影响。高安市2007年9月以政府出资500万元成立了中小企业信用担保中心；2008年通过国有资产评估充值、争取国家省级无偿补助，注册资金增加到5100万元；2009年吸收7家民营企业资本4900万元，注册资金达到1亿元，成为我省第一家由政府控股、中小企业局管理、注册资本金亿元的信用担保机构，也是宜春市首家A级信用担保机构。截至2012年9月，该机构已累计为230家中小微企业发放投资担保贷款10多亿元，有效地缓解了中小微企业融资困难。
1.2企业互助担保机构。由多家中小企业共同出资并为出资成员的贷款申请提供共同担保的机构。这种模式的担保申请审批人即为机构的成员，相比银行或外界机构他们对申请人的情况更为了解，因此能对申请做出确切的评价，在一定程度上降低贷款的风险。不过互助担保机构的担保基金规模通常较小，担保贷偿能力较差，一旦出现担保风险，机构内的其他企业会受连带影响。2009年由宜春建材商会、摩托车商会、贸易广场商会和家具商会共同投资成立了宜春天圣投资担保有限公司，注册资本2000万，商会有会员 2000多户，是一些小型商贸流通企业，截至2011年，该担保机构已为商会会员担保融资近6600万元。
1.3民间出资担保机构。由民间资本出资组建，以追求利润最大化为目的的担保机构。这类担保机构的运作完全遵循市场机制，担保费一般由谈判决定，只要是客户愿意接受的价格，担保机构都可以收取。此外，民营担保机构为了生存发展，常常会采取以担保业为主，同时开展其他业务的经营模式。民间出资的担保机构的业务范围较宽，因此经营风险也更大，在监管上需要政府投入更多的精力。如樟树市兴晨担保有限公司就属于此类，该机构成立于2008年7月，注册资本2100万元，由公司的董事长私人全额出资。截至2011年已累积为33户中小企业提供了融资担保贷款2366万元，每年的担保规模均在2000万元至3000万元之间。
2、宜春市中小企业信用担保体系存在的主要问题
尽管宜春市中小企业信用担保体系的发展已初见成效，也为解决中小企业融资难做出了一定贡献，但仍然存在一些问题，主要体现在以下几个方面。
2.1缺乏有效的风险管理机制。中小企业信用担保机构要想可持续的发展，有效的风险管理机制不可缺少。宜春市的中小企业信用担保机构普遍缺乏有效的风险识别和风险评估体系，主要借助于财务报告以及询问有关人员等方式对企业进行资信调查，往往无法做出准确的判断。此外，多数担保机构没有科学的管理制度和严格的操作规程，没有针对担保业务的不同操作环节设置相应的工作岗位以及配备相应的人员。再有就是地方政府没有为中小企业信用担保机构设立风险补偿资金，还未形成风险补偿机制。
2.2担保资金来源渠道狭窄。宜春市的中小企业信用担保机构以政府出资型为主，担保机构的资金来源绝大部分来自于财政资金，民间资本筹集困难，没有银行资金的参与，担保资金的来源渠道少，担保规模也受到一定限制。受到担保规模的影响，使得放款规模也比较小，不能充分保证中小企业融资的需求，由此引发的担保风险也比较大。从宜春市中小企业信用担保机构各年的统计数据来看，鲜有实现利润的机构，各机构收取的保费也相对较低，一旦发生代偿，将对担保机构造成严重的影响，甚至会有破产的可能。
2.3担保专业管理人才缺乏。宜春市中小企业信用担保机构从建立到如今，已经历了十几年的发展，担保机构的不断扩张使得担保专业人才缺乏的问题日益凸显。现有的担保从业人员大部分没有经过正规的学习培养，不具备相应的专业知识以及管理能力，不了解担保行业的特征，以至于缺乏较强的风险意识，没有风险识别的能力及有效控制风险的手段，对担保企业不能做出正确的判断，人为地增加了信用风险产生的可能。这些都会对担保机构的可持续发展产生影响。
2.4中小企业存在的问题。宜春市的中小企业由于受到资金、规模等因素的影响，公司治理结构不合理的问题普遍存在，这使得企业的经营风险加大。此外，绝大多数的企业没能以战略发展的眼光制订长期的发展计划，因此缺少科学合理的财务规划，这使得企业通过担保机构所获取的贷款资金无法实现专款专用，时常发生贷款被挪作他用的不良行为。有些企业还通过提供虚假信息来获得贷款，还有些企业贷款到了期限还恶意拖欠不还，这些反映出中小企业的信用意识不强。以上种种都会对担保机构进行企业资信评价产生影响。
3、健全宜春市中小企业信用担保体系的主要对策建议
3.1建立风险管理机制。中小企业信用担保机构应建立风险评估体系，使用科学的风险评估方法对企业进行审查，深入准确地了解企业的信用状况和风险情况。同时还要完善担保机构的内部控制机制，机构内部职责分明，实行分级负责制。
中小企业信用担保机构还应建立风险补偿机制。信用担保行业的高风险是国际公认的，担保机构实际承担的责任担保额是所拥有担保资金额的数倍，发生代偿会对担保机构造成巨大的损失，甚至有可能使整个担保体系受到威胁。通过在担保机构内部设立风险准备金，当遭受代偿所带来的风险损失时，可以提取这部分风险准备金用以补偿，因此风险补偿机制的建立将增强担保机构的抗击风险能力。
大多数国家的担保机构都是以政府出资型为主导，政府全额或部分出资，甚至还会对担保机构的亏损进行一定的补偿。宜春市中小企业信用担保机构也是以政府出资型居多，但是目前政府还并未对风险补偿出台相关的管理办法，对于担保资金的补充也没有形成具体的制度。因此，政府应建立合理的担保资金补充机制，及时足额地为担保机构补充资金，同时应出台风险补偿资金的相关管理办法，进一步降低担保机构的风险。
3.2发展会员制信用担保机构。在信用担保业还未发展起来的时期，中小企业曾采用互保的形式向银行取得贷款，当一家企业因违约欠债，为其担保的企业也要连带着遭受损失，严重的还会因此而陷入经营困境。银行因此也对给中小企业提供贷款心存疑虑，导致大多数中小企业基本丧失了通过银行融资的机会，中小企业融资压力日益增大。在这种背景下，宜春市也成立了由商会牵头组织的企业互助担保机构。政策性担保机构远远不能满足中小企业的需要，互助担保模式的出现不仅为信用担保体系提供了一个新的模式，也让中小企业的融资需求得到了一定程度的满足。同时由于机构内部的企业互相监督，企业也基本上都能做到不拖欠贷款，银行也更加愿意贷款给中小企业。因此发展会员制的信用担保机构，不仅有利于缓解中小企业融资难的问题，也拓宽了信用担保体系的资金来源渠道。
3.3加强信用担保机构自身队伍建设。信用担保行业在宜春市是一个新兴的且专业性非常强的行业，要维持信用担保行业的可持续健康发展，建立一支懂管理、懂法律和懂金融的专业人才队伍显得尤为迫切和必要。担保机构的主要负责人要对行业情况及业务流程非常熟悉，有较强的经营管理能力，还要具有较高的道德修养。担保机构的从业人员必须经过专门的培训、参加相关考试并取得从业资格证书后才能上岗。引进新人员时可选择有过相关从业经验的优秀人才以及高等学校的毕业生。通过对原有业务人员的加强培训、引进高素质的新人员以及开展交流合作等方式，担保机构的人才队伍的业务水平、专业素养将不断提高。
3.4优化信用担保体系的外部环境。（1）建立中小企业信用制度。信用制度的建立可加强中小企业的诚信意识，增强银行的放贷意愿，有利于担保机构顺利开展业务；（2）建立信用信息管理数据库。通过先进的信息管理系统能及时提供大量有效的信息，数据库的建立为信用风险控制系统提供数据信息支持；（3）加大政府扶持力度。政府可通过颁布实施相应的法律法规、转变资金扶持方式以及完善中小企业服务体系等方式加大对信用担保体系的支持。
参考文献：
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小微企业信用评估体系范文第3篇
关键词：自主知识产权；小微企业；质押贷款
中图分类号：D923.4 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）07-0-01
随着创新环境的不断完善，具有核心自主知识产权的科技型小微企业，已逐渐被业界认为是发展高新技术产业的一种不可低估的后备力量，同时也是发展壮大成科技型大中型企业或企业集团的“孵化器”。但是，由于拥有自主知识产权的小微企业资产少、风险大，融资难问题严重影响了企业快速发展。推广运行小微企业自主知识产权质押融资是解决资金瓶颈的有效方式，有利于促进我省科技型小微企业持续、快速发展，可以增强我省科技企业的整体实力。
一、我省小微企业自主知识产权质押贷款发展现状
近年来，为解决企业融资难问题，我省高度重视与支持自主知识产权质押贷款工作，设立试点出台一系列有关推动政策，取得一定成效。
但调查中发现，自主知识产权质押贷款政策对象条件要求：企业上一年度研究开发费（技术开发费）占企业销售收人的4%以上；企业近2年连续盈利，上年度销售收入500万元以上，利税率30%以上等。知识产权质押政策实质上成为一种对于发展相当成熟的中型企业的变相奖励，充其量只是作为一种加强信用、分散风险的贷款担保之补充手段而已。
我省实质上尚未以科技型小微企业为对象开展自主知识产权质押贷款业务。融资难成为科技型小微企业头号难题。
二、小微企业自主知识产权质押贷款存在的主要问题
我省自主知识产权小微企业知识产权质押贷款业务难以发展，主要原因在于：
（一）政府重视度不够
目前政府补贴具有一定的倾向性，较多关注已发展较好的大规模企业，据统计，我省小微企业获得政府补贴占比尚不到10%。小微企业的知识产权质押贷款业务由于缺乏政府有关部门的鼎力政策引导和有效的资金保障支持得不到有效开展。
（二）知识产权成果应用率不高
近年来，我省把专利申请与授权量等相关指标纳入各级政府工作考核及相关工作中，并全面提高了专利申请资助标准，由于对知识产权工作的重视和制度上的保障，我省专利申请量和授权量增速远远超出全国平均水平，然而，据调查，我省专利成果转化率尚不足10%，除了资金原因，还因很多专利质量水平低，成果应用率不高。
（三）知识产权的价值评估体系滞后
知识产权价值评估难，不仅因其受技术因素、市场因素、法律因素等多方面的影响，具有不确定性高、风险大的特点，同时还因为目前还没有专门的知识产权评估方法，我省知识产权专业评估机构缺乏，知识产权专业评估师稀缺，严重制约着我省知识产权评估专业性和权威性。
（四）知识产权质押业务处置风险大
知识产权质押贷款存在产品保护法律风险、价值评估风险、保值增值风险等，而市场处置变现风险则是商业银行、担保公司最大风险考虑点。较之有形资产抵押，知识产权的资金变现要受到地域性、时间性、排他性等众多因素的限制，后期处置相当困难。
三、建议我省开展对小微企业自主知识产权质押贷款
抓好了科技创新型小微企业的发展，等于抓住了经济发展的“牛耳”， 因此，建议我省开展对小微企业自主知识产权质押贷款，同时建议：
（一）政府提高认识，制定政策大力扶持
政府应提高认识，有针对性制定科技型小微企业自主知识产权质押贷款相关扶持政策，同时积极发挥政府引导作用，建立知识产权质押贷款新机制，加强落实并完善各项知识产权质押贷款相关的法律制度。
（二）设定贷款企业申报门槛
小微企业自主知识产权质押贷款申报的基本条件应该是：①必须是本地企业，具有良好企业信用记录和企业主个人信誉记录；②企业必须拥有核心自主知识产权，并有高新技术含量或者关键技术能形成产业化；③已经投入配套设施，并产生有预期市场前景看好的成熟产品；④自主知识产权的使用范围较广，具有一定的变现能力。
（三）提高风险意识，建立政府补偿机制
为了推动金融机构开展知识产权质押贷款业务，有效防控风险，建议专门成立为企业知识产权质押提供服务的政策性担保公司，搭建企业与商业银行合作的桥梁。同时，建立合理的政府补偿机制，对符合条件的小微企业给予一定的财政补助等，并设立专项风险资金，当到期日企业未能还款，并且金融机构通过处置质押品不能完全实现其债权时，银行可以通过此专项基金得到补偿，进而使银行贷款风险能得以化解。
（四）建立省级知识产权价值评估中介体系
鉴于知识产权融资的特殊性，需要具体的法律、法规做指引，需要完善的知识产权评估及融资平台。目前，我省没有一家拥有知识产权评估资质的中介机构，建议由省科技厅、知识产权局牵头，依托全省评估机构或协会组织，培育以知识产权评估为主的中介机构。
（五）完善知识产权市场交易体系
通过政府引导和市场推动，逐步构建以重点区域知识产权交易市场为主导，各类分支交易市场为基础，专业知识产权市场为补充，各类专业中介组织广泛参与，与国际惯例接轨，布局合理、功能齐备、充满活力的多层次知识产权交易市场体系。
参考文献：
[1]何红梅.中小企业知识产权质押贷款问题初探[J].商场现代化，2011.
[2]翟建华.中小企业知识产权质押贷款的制约因素与对策[J].金融理论与教学，2012 .
小微企业信用评估体系范文第4篇
关键词：中小企业 财税政策 发展
中小企业，就规模上与大企业相比，指的是模较小的或者还处于成长期的企业。定性上认识，中小企业是属于有“较小市场份额、独立所有并经营、业主直接管理”特点的企业。改革开放30多年来，由于中小企业具备创办容易、经营方式灵活、运作成本低廉、涉及领域宽广、转移进退便捷等优势，让国民经济中富有强大的活力因子，在促进经济发展、保障改善民生等方面发挥着举足轻重的作用。目前，占我国企业总数99%的中小企业，创造了60%的GDP、50%的税收和75%的就业。但中小企业也普遍存在着设备落后、融资困难等问题，这些问题制约了它们的进一步发展，也同时制约着我国国民经济的进步。
1、中小企业发展面临的困境
1.1、中小企业承担着过重税费。中小企业税费占其总销售收入的6.81%，相比较全国各类企业6.65%的平均水准，高了近0.26%。税费在资产总额方面更是达到4.9%，远远高于全国1.91%的平均水准。因此，在税费方面，中小企业不仅没有真正的优惠，反而在政策上受到严重歧视，在与有各级政府大力支持大企业的竞争中竞争机会不均等。
1.2、中小企业经营成本大，利润低。一方面由于中小企业管理体制不合理，一些民营企业甚至还处于“家族式”管理阶段，管理效率低下，难以合理分析市场动态，抓住企业发展的契机。另一方面，原材料成本和人工成本呈现不断上升趋势。就人工成本而言，随着我国用工制度和劳动保护制度的日益完善，工人的工资得到了大幅度提升。又由于工人出口大省四川，贵州等地的蓬勃发展，许多工人开始选择留在本地工作，“用工荒”现象的加剧导致工资进一步增长。
1.3、中小企业的融资难问题。为了应对自金融危机以来CPI指数居高不下，央行连续多次上调存款准备金率和贷款利率，冻结了上万亿资金。另外市场不景气，抵押财产变现难，银行一般不给资信程度差的中小企业提供财产抵押贷款。因此，中小企业银行借贷成本加大，很多中小企业开始选择民间借贷来周转资金，高利贷与银行贷款互补的现象时有发生。一旦银行贷款没有及时有效到位，资金链就会出现短截，因此出现了很多中小企业主跑路的现象。
1.4、金融危机使国外需求减少，中小企业的出口锐减。受国际金融危机的影响，国外需求大幅度减少，导致大量以出口占主导的中小企业的订单也相应大幅度减少。另外，2011年以来人民币已升值近4.1%，部分低端加工出口企业的低成本竞争优势丧失，受越南，印度等国企业威胁加剧，部分出口企业金额越大的单子越不敢接，或只敢接短单。
2、促进中小企业健康发展的财税政策分析
现就财政资金支持，税收优惠政策，促进融资三方面对促进中小企业健康发展记性策略分析。在已有政策的基础上进行补充，在未推行的政策方面填补一定的空白。
2.1、加大财政资金支持力度。
2.1.1、一方面，可以划拨专用款项对符合国家产业结构调整方向和社会可持续发展的新建企业给予直接的资金支持，并鼓励其加大再投资力度，着力培育新的经济增长点。另一方面，国家应加强对职业教育院校的重视，同时采取对新进职员进行就业补贴来满足中小企业生产扩张的人才需求。
2.1.2、设立各项基金鼓励中小企业进行科研创新以及市场的开拓。诸如设立科技型中小企业技术创新基金、中小企业发展专项资金、中小企业国际市场开拓资金等专项政策。同时在资金规模上要敢于扩大，要将政策福利普及到每一个有发展前途的中小企业。此外，鼓励各市建立创业种子基金，设立中小“专精特新”专项资金，鼓励中小企业技术进步、结构调整、市场开拓，支持中小企业专业化、精细化、特色化、新颖化发展。
2.2、减税降费，减轻中小企业税收负担。
2.2.1、加快推进营业税改征增值税试点。2012年上海的试点工作得到极大的肯定，占各占企业总数近70%的小规模纳税人从原来高达5%税率缴纳营业税调整为3%税率缴纳增值税，原本税费负担相对较重的小微企业成为此项改革最大的受者。“营改增”能有效减轻中小企业的税费负担，避免重复征税，更是将增值税范围扩大至服务业，扩大了产业链。
2.2.2、扩大“新国九条”减半征收企业所得税政策的受益范围。原规定只局限在小型微利企业，而对真正需要税费优惠的中小企业没有更有利的税收优惠措施。政府此项措施可以说只是有华丽的外表却没有实在的内涵，而过，而中小企业依旧身处高额税费的负担之下。
2.3、多角度多方位为中小企业的融资提供方便。
2.3.1、在法律方面，加速推进信用担保法律法规的建设，引导和规范担保行业的发展。主要通过对《中小企业信用担保条例》的制定和完善，对担保机构的设立以及市场准入和退出条件做出规定，并规定业务的种类和范围。同时加强政府监管的力度，推动担保机构健康快速的发展。
2.3.2、成立中小企业信用担保协会。通过第三方平台机构的设立，以桥梁的形式将政府和担保机构有效衔接起来，保证中小企业信用担保机构健康发展。同时协会也将以担保机构与中小企业衔接者的身份，积极推进中小业企业资信评估体系的建设，逐步实现中小企业信用信息的社会化共享。让担保机构能放心为中小企业担保，让金融机构能够清楚了解中小企业的贷款偿还能力，从而主动为有良好信用评级的中小企业提供融资服务。
参考文献：
[1]马乃云，张安安.完善财税政策，促进中小微企业发展.中央财经大学学报[N].2012（8）.
[2]王惠.浅议如何运用财税政策支持中小微企业发展，时代金融[J].2012（8）.
小微企业信用评估体系范文第5篇
【关键词】互联网金融；小额贷款模式；阿里巴巴；资金来源；SWOT分析
一、阿里金融小额贷款业务发展现状
随着互联网技术的不断发展，互联网金融业如雨后春笋般破土而出并茁壮成长，互联网小额贷款系统更是广受公众追捧，企业和个人在享受互联网小额贷款系统带来的方便与利润的同时，也必须给予其缺陷和风险一定的重视，在风云变幻的现代经济环境中能让企业经久不衰。阿里小额贷款业务是阿里金融的重要组成部分，它的发展主要经历了三个时期。
首先是数据累积时期（2002年至2007年）。早在2002年前后，阿里巴巴就开始通过淘宝、“诚信通”服务来积累其客户数据，为接下来推出的小额贷款业务打下坚实的基础。“诚信通”业务主要针对它的会员的国内贸易。阿里巴巴雇佣第三方机构对注册会员进行评估并把会员在阿里巴巴上的交易诚信急剧公示，用以帮助会员取得采购方的信任，同时阿里也利用淘宝获取数据，这使得阿里巴巴掌握了海量数据。
其次是经验累积时期（2007年至2010年）。2007年阿里先后与建设银行和工商银行合作推出“e贷通”“易融通”等金融产品，为中小电商企业服务。阿里巴巴作为银行的销售渠道和信息提供者，不仅帮助银行进行了信用风险评估，还累积了一部分潜在的借贷者。2008年又推出了网商融资的平台，汇集了来自国内外著名风投机构的风险投资人，在贷款领域有了初步的尝试。
2010年至今则是阿里金融的独立发展时期。从2010年开始，阿里巴巴就尝试自己建立小额贷款公司，并且在2011年正式与建设银行和工商银行中断合作，开始自己的独立发展时期。阿里小贷正式成立后就开始向部分城市的电商企业发放贷款，并且不断地进行资产证券化项目，以扩充贷款额度。
阿里金融的小额贷款业务正在日趋成熟。截止2014年末，阿里小贷发放的贷款已突破2000亿，其服务的小微企业为数量达到80万。
阿里巴巴作为互联网金融业的领头雁，利用SWOT分析来研究阿里金融的小额贷款系统的优劣势以及未来发展方向具有非常的意义。本文通过严密的分析得出以下三个方面的对策：拓宽营运资金来源渠道、弥补风险控制漏洞、完善金融监管体系。
二、阿里金融的SWOT分析
（一）阿里金融的优势（strengths）
1.创新小微贷款模式
阿里金融拥有阿里巴巴巨大的交易数据库和强大的云计算能力，融合了淘宝网、支付宝和阿里巴巴B2B等媒体终端的全部数据资源，系统性的分析整理了每个小微企业的产品质量、经营范围、经营业绩等数以万计的评价指标，作为分析企业信用级别、偿债能力的数据基础，大幅度的降低了阿里金融的贷款风险。资金需求者只需要登录阿里金融的网页填写贷款申请，向网页平台提供贷款申请表和企业相关的证明文件，通过审核后就可以筹到资金。这种网络金融贷款的途径大大缩短了贷款周期，降低了借贷双方的资金流动成本。
2.营销方式精简准确
在传统的商业银行贷款中，贷款成本较高，业务开展被动，只有在企业出现资金贷款需求时才会去寻找合适的银行进行贷款申请，银行出于被动地位，在无形之中丧失了很多的贷款融资机会。阿里金融的不同就在于，他可以运用自身的技术和数据随时洞察企业的资金需求信息，掌握了主动性，只要觉察出企业经营动态和经营状况出现问题就会有业务人员主动联系该企业，开展定向营销，这种模式使得由于信息不对称而造成的企业逆向选择的情况大幅度减少。同时这种营销方式也不再需要大量的广告费用和市场拓展费用，免去了资金在这一方面的浪费，在对小微企业客户进行信用评级时，更是能够增加精准度，使数据更加真实可信。
3.风险控制手段丰富
贷款以后的跟踪管理工作对于小额贷款回收风险是非常重要的，只有对贷款企业的金银框框和资金使用情况有一个整体的良好的把握，才能及时发现该企业在运营中存在的问题并尽快开展补救措施或及时回收贷款，阿里的风险应对措施及其完备，能很好的控制贷款回收的风险在较低的范围内。阿里对贷款企业的监控是全天候全视角的，客户的销量变化、差评的提高或是在线时间减少都能在阿里的系统内暴露无遗，类似于贷款企业的上下游企业、竞争对手企业等可能会影响贷款偿还风险的任何信息都能被及时的捕捉到。
（二）阿里金融的劣势（weaknesses）
1.小贷身份地位不明
我国小额信贷仍然处于初步发展时期，很多东西都还没有成熟，国家也没有明确的对其角色进行定位，更没有一套完善的法律来界定其法律地位。目前的小额贷款公司其经营的业务虽然与银行相似，但却没有相应的金融许可证来支撑它的地位，无法受到相关法律的保护，其合法性和发展前景虽然有着一定的认可，但法律地位并没有被确认，身份地位尚不明确。阿里小贷公司作为一个金融公司却没有明确的金融机构的地位，没有办法用银行同业问拆借利率向银行去借款，也无法在缴税之前提取相应的风险准备金，无法享受金融机构的福利，处境非常尴尬。
2.资本规模限制资金来源
借贷资金的利息是小额贷款公司最主要的经济来源，只有当小额贷款公司拥有了足量的可流通的借贷资金，才能够不断地有资本利息收入，由此可知，小额贷款企业得以生存下来的关键因素就是充足的可借贷资金。但是在我国，小额贷款公司的资金来源是非常狭隘的，只能是股东所缴纳的资本金才能作为可借贷资金。这一点迫使小额贷款公司没有办法用较低成本来获得社会闲散资金，缩小了融资渠道和范围，直接导致了小额贷款公司没有办法持续经营，
即使小额贷款公司被允许从一家或者两家银行贷款，其资金紧张的局面依旧不能被改变许多潜在客户无法承受资金规模，降低了企业利润，限制了小额贷款公司扩大规模和发展业务的能力。
3.转型阻力较大
在相关文件中提到，只有在小额贷款公司愿意，并且其占有最多股份的股东是银行业的金融机构的条件下，小额贷款公司才可以申请转变成村镇银行或者是贷款公司，这一转换条件严苛，能满足这要求的小额贷款公司屈指可数，想要转型，小额公司还有很长的路要走，很多的困难要克服。与此同时《贷款公司管理暂行规定》中的要求更为严苛，他要求投资人只能是境内的商业银行或是农村信用合作社。阿里小贷在面对这种种的条件限制，想要转型尚有许多困难与挑战。
（三）阿里金融面临的机遇（opportunities）
1.电子商务欣欣向荣
我国的电子商务行业增势迅速，近年来电子商务的交易额一直保持着极高的增长率，从1999年阿里巴巴成立至今，每年都有成千上万的小微企业选择依靠阿里巴巴这个平台来进行自身业务的拓展。阿里巴巴的会员数量每年都保持一个稳步增长的状态，2011年的年底更是突破5000万大关卡。在传统经销商和制造商利用网络平台进行采购和销售的同时，更大的市场――众多零售商户和个体户不约而同的加入电商行业，现淘宝天猫上的商家数量众多，他们全都可能成为阿里小额贷款业务的服务对象，因此，其潜在客户群体的庞大我们可以充分想象了。
2.小微企业贷款问题严峻
另一个方面是目前小微企业贷款难问题非常严重，而根据二八定律可知，这一部分看似渺小的小微企业其带来的利润空间其实是巨大的，但是目前的发展现状说明，传统的贷款业务并没有利用这一部分资源，甚至是把它们拒之门外的。小微企业想要贷款，但是渠道非常受限，除了银行的贷款业务，自身的存款或是来自亲戚朋友的民间贷款，基本没什么别的渠道，而银行对这些规模小、财务状况不稳定、抵抗风险能力差的小微企业基本上是不支持向他们贷款的，因此小微企业正在寻找一条能够获得充分资金借款的出路，类似于阿里小额贷款业务这种互联网小额贷款公司正好与小微企业的需求相契合。
（四）阿里金融面临的威胁（threats）
1.商业银行踏人电商领域，与阿里传统业务进行竞争
商业银行的趋利性使得其不甘坐以待毙，电商领域的高利润与高发展吸引了他们也涉足电商领域。由于电商领域的进入门槛比较低，金融大亨商业银行想要侵入这一块领域是轻而易举的，例如建设银行推出了“善融商城”，交通银行推出了“交博汇”，中国银行推出了“云购物”工商银行推出了“融e购”等等。
2.其他电商加快发展第三方支付与小微贷款
电商领域的巨大利润吸引的不仅仅是商业银行的进入，更有其他众多电商企业，例如京东商城、唯品会、苏宁易购等等，越来越多的电商企业开始重视小额贷款市场。根据所搜集的数据，我们会发现，很多的电商企业推出的小额贷款业务的门槛都不高，只要小微企业提供相应的资料如身份证明和信用记录，最迅速的一天就能够获得信用贷款。可见，其他电商企业对第三方支付和小微企业贷款的逐渐重视对阿里金融的威胁是巨大的。
3.风险性与网络效应结合扩大风险
金融行业的风险与收益的正相关性是众所周知的，互联网小额贷款业务把互联网的网络效应与金融的风险性相结合，更大程度和范围的扩大了风险，稍有不慎就会给社会带来极大的冲击，引起社会动荡，增加社会不安定因素。
三、总结与对策分析
随着互联网技术的不断发展，互联网金融业如雨后春笋般破土而出并茁壮成长，互联网小额贷款系统更是广受公众追捧，企业和个人在享受互联网小额贷款系统带来的方便与利润的同时，也必须给予其缺陷和风险一定的重视，在风云变幻的现代经济环境中能让企业经久不衰。
综上所述，互联网金融日新月异飞速发展，每天都有新的概念在产生，新的商业模式被利用。未来互联网金融的发展方向究竟如何是很难被预测的。小额贷款业务在互联网环境下的发展究竟如何也是很难说清道明的。阿里金融，作为小额贷款公司的“领头羊”，面对的问题对于很多其他小额贷款公司都是由借鉴意义的。针对上面SWOT分析所得，进一步查阅资料分析得到以下三个方面的对策：拓宽营运资金来源渠道、弥补风险控制漏洞、完善金融监管体系。
（一）拓宽营运资金来源渠道
首先，阿里小额贷款公司可以选择与银行业联合放贷来满足客户的资金需求，加强与金融机构的合作与交流，也可以适当利用联保贷款和收益抵押贷款这些小额贷款的铲平来扩大资金来源：其次，阿里小额贷款公司也可以充分利用自己的管理经验来加强小额贷款业务的创新力度，可以给小微企业提供科学的管理咨询服务并从中收取服务费用：第三个方面，阿里小额贷款可以适当的开发一些资产证券化的产品。
（二）弥补风险控制漏洞
小额贷款公司都需要提高自身的风险控制能力，为了达到这一目的，可以选择构建一套完善的风险评估体系，通过参考一些银行的风险控制系统结合自身的特点构建属于自己的风险评估体系。同时也可以在贷款以后实施动态监控，根据贷款人的资本营运情况和经营状态来及时回收贷款。
