财务风险管理概念
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财务风险管理概念范文第1篇
1前言
作为一个企业来讲，内部控制是关系到企业内部的重点内容，要做好内部控制的工作，就要从几个方面入手，对企业的财产进行有效的核算、保管、监督等等管理工作，有效进行企业内部控制能够帮助企业达到会计管理的质量，还能够保护企业的所有财产的完整和安全；而财务风险管理也是企业管理的重点内容，市场本身就具有很大的风险，电力企业必须要认识到风险，不然就会将电力企业在做出决策的时候就会出现困难，严重的情况会导致企业濒临破产，所以这就需要电力企业对财务风险做出有效的应对措施。尽量避免电力企业的财务出现状况。
2内部控制与财产风险管理的起源与发展
现代经济的发展和越来越多的管理西方管理专业术语被传入到中国，并且相关学者发现财务风险管理和内部控制是密不可分的两个主体，并且一直伴随着企业的发展和进步，这两个虽然有着相同的目的，但是两者又是不相同的个体。内部控制的概念最早是在上个世纪中期被美国的相关学者提出来，而财务风险管理在同一时期被提出。这两个概念在西方被提出，越来越多的企业和学者开始深入研究内部控制和财务风险管理，西方国家经历过第二次工业革命之后，许多企业逐渐兴起，内部控制和财务风险管理首先在西方国家实行，并且出台了相关管理条例，这就逐渐促进了内部控制和财务风险管理的完善。但是我国因为企业兴起的时间比较晚，逐渐开始不断吸取西方先进思想和企业管理概念，也从企业自身管理的实际情况出发，并且取得了一定的成效，因此现代企业越来越重视内部的管理控制和财务风险管理。
3电力企业的内部控制和财务风险管理的分析
财务风险管理与内部控制是相互依赖，相互联系的两个不同的概念。然而从另一方面来讲，这两者又可以互相代替。这两者都是贯穿于企业管理工作的始终，关系着企业的发展和进步。其中财务风险管理的工作内容主要有：财务内部的工作氛围、制定的目标、事项识别、风险评估、风险应对策略、信息交流、活动控制等等，财务内部风险管理的工作范围比起内部控制的工作要广一些，但是最终目的都是一样，都是能够有效控制企业管理工作的核心内容，从概念上来看，这两者在步骤、目标和方式上都是一样的。财务风险管理和内部控制都有相同的根本目标，从工作内容上面来看都有不相同的目标，最终目标都是能够降低企业的风险，风险管理是指在能够接受的范围内实现提高企业的经济利益的管理手段。内部控制就是能够为风险管理工作提供工作支持，因为内部控制的工作内容主要有：识别风险、分析、提出解决措施、管理风险、控制风险对企业的经济损害，不管是内部控制还是财务风险管理，两者在具体实际管理工作中都能相互利用管理方式，从而达到管理企业的财产不会受到破坏。
4对于电力企业来讲主要面对财务风险
4.1电力经营的财务风险
这一风险主要是在电力公司在生产营业中涉及到财务的风险，其中财务风险主要有：生产电能过程、电能供应过程以及经营过程中因为不能确定的外界客观因素是企业的经济和内部资金周转受到影响而出现一些状况，最终有可能引起企业资金和产业的调整。然而在经营过程中受到的财务风险有选购材料、生产产品、账款实收的风险等等。
4.2项目投资中的财务风险
投资项目就是指企业将一些资金投入到项目中，分析了市场的发展和需求，最终将资金投入到项目建设中。所以电力企业的经济收益这就会受到市场客观因素的影响，市场的发展趋势有可能呈现上升或者下降，这都会影响企业的经济收益，因此电力企业的项目投资主要在于电力设备的建设方面，生产的电力设备也会有影响。
4.3筹集资金中的财务风险
由于企业内部没有全面分析到风险和缺少权威的引导，也没有全面考虑到市场经济的发展趋势，就导致了相关工作人员盲目筹集资金，一旦受到客观因素的波动，就会引起企业的生产经营模式发生改变，而且在已经开展的资金筹集方面，缺少对资金追踪管理和控制，这就有可能出现资金被内部人员非法挪用的情况等等，从而影响了企业的财务受到损害。
5建立健全电力企业的内部控制体系和财务风险管理制度
一是建立与风险管理目标一致的财务管理因为电力企业的投资数量较大、资金涉及的金额较大、分散的设施设备等等，所以对企业的财务管理是十分有必要的。企业的财务管理要以财务管理体系的基础上实施管理，从而能够保证电力企业能够正常运营。在具体的管理工作实施过程中，要把握财务的监督和管理，要保证企业内部资金运转正常的情况下进行财务控制。二是完善内部管理控制要做好内部控制和风险管理的定期报告的工作内容。定期对企业内部的人力资源和物力资源有效配置，注重把握费用的控制和成本的控制；三是注重完善硬件设施设备，增加一些电子监控设备，实施监控工作人员和资金流动的动态。
6结语
综上所诉，企业内部控制和财务风险管理都对电力企业的发展起着关键作用，我们应该重视电力企业的内部控制工作和财务风险管理工作。
作者:张颖 燕翔宇 单位:国电吉林龙华热电股份有限公司 国网吉林省电力有限公司
参考文献：
[1]滕璟兰.电力企业内部控制与财务风险管理研究[J].当代经济,2014,10(16):64～65.
财务风险管理概念范文第2篇
【关键词】企业；财务风险；管理
一、风险的概念与特征
目前，理论界对风险尚无一种公认的权威性定义。在西方的风险管理论著中表示风险的词，有Risk、Peril、Hazard等词。Risk词义指事故发生的可能性，事物结果的不确定性或危险性的隐患；Peril词义指危险事件、风险的现实状况，即已不是事故的不确定性，而是其结果已经结果已实际发生；Hazard词义指危险因素，即发生事故的条件、原因，是诱发事故、危险的直接原因。
我国学者对风险的界定主要有五种观点：损失的可能性；潜在的损失的变化范围与变动幅度；损失出现的机会或概率；在特定环境下和时期，某一事件产生的世界结果与预期结果之间的差异程度；无法预料的，实际后果可能与预测结果存在差异的去向。
笔者倾向于用不确定性观点来界定风险，即风险是指由于风险要素的存在，使事物发展的未来结果与人们事先期望结果产生差异的可能性，或者说是未来结果的一种不确定性。具有四个特征。
（1）风险的客观性与普遍性。风险的存在是不以人们的意志为转移的客观存在。他的运动与发展有自己的规律性。这是因为风险因素对风险主体来讲是独立存在的。风险的客观性还表现在它是无所不在的、无时不有的，即它的普遍性。
（2）风险的偶然性与必然性。由于人们所处的环境不同，以及对客观事物认识控制能力的局限性，导致主观对风险的认识与风险的实际之间存在一定差异，进而产生了风险不确定性的概念。风险和所造成的后果往往是以偶然的形式出现在人们面前的，风险发生的种类、程度、时间、空间等也都具有一定的偶然性，呈现出杂乱无章的运动轨迹（即布朗运动）。但大量风险发生则具有必然性和规律性，这也是用概率测度风险的事实基础。
（3）风险的相对性和可变性。指对于不同的风险主体或同一主体的不同时期，同样的风险对其影响不同。这是由于风险主体不同承受能力所决定的。就企业而言，承受能力主要是由于人员、资金、物资、机制、信息等五个因素组成。风险的可变性指随社会的发展，人们认识的变化而变化。如不可控风险转化为可控风险，损失由大变小，出现新风险。
（4）损失与收益的对称性。风险必然与人们的利益联系，否则，人们就不会关注风险，也不会有风险期望；风险也必然能给人们的利益带来或大或小的影响，而这种影响既可能是收益，也可能是损失。
二、企业风险与财务风险
企业风险，指企业在实现自身投资和经营目标的过程中，由于企业内外各种不确定性或不可控因素的影响，从而使企业生产经营的未来实际结果与企业预期基本目标之间产生巨大的差异的可能性，或者说是企业生产经营的未来结果的一种不确定性。
采用斯蒂芬森分类法观点，可将企业风险划分为经营风险、社会风险和自然风险。经营风险是企业的内部行为所造成的风险，其主要形态有资本不足的风险、信用风险、技术风险、质量风险等；社会风险包括与企业本身的管理无关或经营外部的风险，也就是社会现象产生后果的风险；自然风险是人们不能控制的自然危害事故，又称不可抗力。
财务风险属于经营风险的一种，特指企业在生产经营中的资金运动（包括投资、融资等活动）中所面临的风险。企业的经营过程，表现为物资流、资金流和信息流的三个互相交织的运动过程，但又有各自的特殊运动过程。因此，随着市场经济的发展和企业财务活动的日趋多样化、复杂化，企业面临的财务风险已经不能与过去同日而语，将财务风险单独进行分析和控制，不仅是必要的，也是可能的。
财务风险与市场经济规律有关，是一类较复杂的风险形态。按其大小强弱的程度不同，可划分为三个层次。第一层次是特别财务风险，指风险后果较为严重的财务风险，往往会威胁企业的生存；第二层次是一般财务风险，是风险后果明确但不构成致命威胁的财务风险；第三层次是轻微财务风险，是风险后果不甚明显，对企业不构成重要影响的各类财务风险。企业对财务风险的分析与控制重要集中在第一、第二层次，但也应注意轻微风险的累积效应。
三、财务风险管理
1、财务风险管理的目标
从经营者角度考虑，财务风险管理的基本目标是合理分析和防范财务风险，恰当防止和减少损失，保障经营者正常进行生产管理，确保理财目标的实现。根据应用范围，财务风险管理的目标可分为两个方面：
（1）经常性目标。指在正常的理财活动中，保证理财活动稳定进行的目标，具体有以下内容：①培养企业及其所有成员，尤其是领导者的风险意识，建立健全风险机制，提高抵抗风险的综合能力；②保持企业的负债水平、存货周转、投资水平等处于安全区域，建立风险临界预警系统，使资金活动在正常区间运行；③保证经营者生产经营和适应经营环境变化的能力，使企业能较准确地预测市场变化，在参与市场竞争中具有处置和防范财务风险的灵活能力。
（2）临时性目标。指企业已经发现、发生了财务风险或者已经造成了损失的情形下所持有的风险管理目标：①维持生存，尽一切努力避免企业破产；②尽量降低损失，恢复正常的经营状态。
2、财务风险管理的职能
财务风险管理职能反应了财务风险管理的本质，实现了风险管理目标所从事的基本工作，解决了财务风险管理做什么的问题，具体表现为：计划职能；组织职能；指导职能；控制职能。
3、国内外财务风险管理研究成果
1901年，美国H.A.威利特第一次进行了实质性分析。1921年，美国经济学家F.H.奈特在《风险、不确定性和利润》一书中，认为风险是可以通过一定的途径、方法、手段计量和测定的。1931年，美国管理协会保险部首先提出风险管理的概念。1932年，成立纽约保险经纪人协会，由纽约几家大公司组织定期的讨论风险管理的理论与实践问题。1963年，美国出版的《保险手册》刊载了《企业的风险管理》一文，引起欧洲各国的普遍重视。对财务风险的相关研究主要是20世纪80年代中期在美国开始的企业财务风险管理研究和策略震撼管理研究。但是，国外的研究内容主要是企业财务风险发生后如何应对和如何摆脱财务风险的策略问题，对于财务风险的成因与发展过程缺少理性分析和实证研究。
我国财务风险的相关研究，是从20世纪80年代末开始的。台湾学者宋明哲先生在1984年出版《风险管理》专著，香港保险协会与1993年出版了一本《风险管理》手册，阐述了财务风险的有关理论。大陆学者余谦出版的《企业避入陷阱技巧》、《企业逆境管理》，开始从理论体系上考虑企业逆境管理问题。它是在国家自然科学基金支持下所做的系统性研究工作，在研究思想、分析结果和应用手段上表现比较完整的逻辑体系；我国另一国家自然科学基金资助项目“企业集团股权投资管理研究”课题研究的过程中，设计了一份包括财务风险管理在内的调查提纲，于1998年暑期分别在北京、上海、深圳、青岛、济南、昆明、厦门等地，对有代表性的企业集团进行了实地调查，对财务风险管理进行了较为系统的研究。
目前，在我国风险管理研究中，存在着明显的不足：①理论上，对风险的定义和认识仍限于传统的字面解释，把风险视为危险或损失的同义词；②主要研究金融业的风险管理，对于工商企业的研究相当贫乏；③对财务风险管理的研究，照搬西方的理论、方法，未能将理论与中国企业实际相结合，不能解决企业现实存在财务风险问题。上述不足，严重制约了财务风险管理的理论研究和实践发展，必须进行弥补与拓展。
四、财务风险管理的意义
财务风险管理概念范文第3篇
关键词：企业；财务风险管理；预警系统
在竞争激烈的市场经济下，企业面临着各方面的威胁和挑战，在其财务管理中必不可少的存在着企业财务风险，如何预防财务风险俨然成为近几年来全世界企业关注的焦点。构建企业财务风险预警系统，对企业预防财务风险起到重要作用。
一、企业财务风险及其管理理论
（一）企业财务风险的含义和种类
所谓企业财务风险是指在企业的财务项目中，财务状况受各种难以预测和难以控制的不定因素所影响，具有不确定性，从而使得企业蒙受未知的损失。从广义上来说，企业财务风险是指企业在财务活动中由于一些不可预测的未知因素而导致企业在一定时期内无法达到预期财务收益，而可能遭受损失；从狭义上来说，企业财务风险是指举债筹资风险，是由于企业向外借贷而造成企业利润的不确定性；从本质上来说，企业财务风险体现在企业可能存在资金运动效益率降低和中断其发展的危机。
企业财务风险的种类繁多，不同的环境和阶段中，所存在的风险特征也就不同。其大致可分为以下几种风险：一是投资风险，指投资所带来的不确定性和可能遭受的危机；二是筹资风险，指企业可能因无法偿还借入资金和股东收益的变化而遭受危机；三是资金回收风险，是指成品资金转变成结算资金和结算资金转变为货币资金的过程中存在的不确定性；四是收益风险，是指可能只产生收益而不会蒙受损失，此种风险可进行预测。除此之外，企业财务风险的分类方式还有很多种，每一种企业财务风险都具有客观性，复杂性和不确定性。
（二）企业财务风险管理的概念和职能
企业财务风险管理是指对企业财务风险进行科学的，系统的分析，并加以判断，预防和采取有效的措施。企业财务风险管理旨在预防和减少可能存在的财务风险所带来的损失，维持企业财务的运营。
企业财务风险管理的职能如下：一是对企业将面临的风险进行分析，分析产生风险的原因，其外部的环境以及企业自身抵抗风险的能力；二是评价企业财务风险，深入了解发生此风险的概率和发生程度以及发生此风险后所产生的影响；三是探寻潜藏于企业发展中的财务危机，预测未来发生的事件所带来的风险；四是实现推测出风险结果，采取应对措施，减少和回避风险；五是采取有效措施应对正在发生的风险危机，对已发生的财务风险进行补救，从而减少企业的损失。
二、财务预警系统的内涵和重要性
（一）财务预警系统的内涵
财务预警系统的基础是企业信息化，它是用来监控企业在经营管理工作中潜伏着的财务风险的，并实时跟进其财务风险。财务预警系统存在于整个企业经营管理活动中，根据企业的财务报表，经营计划和有关的财务资料，熟练运用财会、金融、企业管理、市场经营等方面的知识理论，选择比例分析，数据模型等方法，来探讨企业可能存在的风险，并向企业发出警报。财务预警系统是为预防企业可能遭受的财务风险而建的系统，通过设置重要的财务指标并观察其指标变化来完成预警作用。
（二）财务预警系统的重要性
全球经济一体化的进程加快，使得市场竞争也越来越激烈，企业不断的寻求发展，想要获取更多的利润。然而在这样一个形势激烈的市场环境下，企业的每一个举措都需要谨慎决定，要在追求利益最大化的同时，注重防范企业的财务风险。因此，构建企业财务预警系统是企业发展中的必然选择。
目前，从外部环境上来看，企业所要面临的竞争不仅是来自与本国内，还有各国企业的冲击，在这样一个状态下，企业必须有危机感，增加危机防范意识，使本企业能在市场中树立不倒。如此一来，企业构建财务风险管理是势在必行的。从内部环境来看，企业内部的管理系统存在的风险逐渐增多，因此，企业必须能在风险发生前就做到预防，是企业能将财务风险所带来的后果减到最小，而财务风险预警系统便能帮助企业达到这一目的。这是一个时间就是金钱的时代，是一个步伐越来越快的时代，尤为考验企业的应变能力和掌握新信息的速度了，而财务风险预警系统便能帮助企业根据最新的数据变化，在最短的时间内做出最正确的决策。
构建财务风险预警系统，有利于企业掌握最新信息和数据，强化对信息的管理，有利于全面的对财务风险进行透彻分析并设置处理机制，有利于企业树立风险防范意识，应变能力提高，有利于企业能正确做出决策，减少企业蒙受的损失。
三、构建企业财务风险预警系统
企业财务风险预警系统是为预防企业中的财务风险所构建的，是一个各种预警职能紧密相连，互相制约的体系。风险财务管理中最为复杂，最具综合性的管理活动便是财务风险预警系统了。构建企业财务预警系统必须对财务风险预警所在的环境进行仔细分析，要深入思考财务风险系统的结构构建，企业自身的风险环境和风险预警，决定了企业财务风险的职能，预警系统中的财务指标要具有科学性、合理性。
企业财务风险预警系统要分析信息，根据所掌握的信息对财务风险做出预警。要将企业内部的信息与相关领域的市场信息进行对比，从而获取预警资料。在某种意义上，信息的采集对财务预警系统的运行有着决定性的作用。构建企业财务风险预警系统，必须建立在健全的财务风险分析和处理机制上。此系统需要符合企业自身的发展特征，跟随企业发展的步伐。构建企业财务风险预警系统要遵循动态化原则，让此系统具有及时性，有效性和能进行自我修复。
四、结束语
在全球经济一体化的发展下，企业的财务风险是无法避免，只能在风险发生前进行有效的预防，从而减少企业的损失。构建企业财务风险预警系统是企业必不可少的工作，是企业财务管理中不可或缺的部分。企业财务风险预警系统对系统显示的数据进行分析，为企业管理者提供有效的信息依据，使其能做出正确的有利于企业发展的决策。
参考文献：
[1]王芳.加强企业财务风险管理[J].黑龙江科技信息，2010，（16）
[2]韩学秋.企业财务风险管理及预警系统研究[J].管理学家，2010，（12）
财务风险管理概念范文第4篇
一、风险管理的概念
企业风险管理活动是一门新兴的学科，虽然其最初概念的提出距离现在有将近一个世纪了，但是全面的风险管理的真正飞跃还是最近几年的事情。
所谓风险管理是指企业在内部成立独立的风险管理部门，其工作结果直接向董事会、监事会汇报，通过风险识别、分析、评价，及时发现企业目前、未来将面临的经营风险，保证企业能够拥有充足的时间对经营风险加以应对，促使企业最终实现经营目标，健康、有序地发展。
企业风险控制管理工作涉及到企业全部生产、经营活动之中，需得到各个部门的积极配合与支持。风险管理的对象不仅有企业面临的国际、国内影响因素，而且包括企业内部生产、人才资源、财务制度等内部因素。企业通过开展风险管理，不但可以使企业及时了解国家宏观政策、税收与银行利率变化等影响企业生产经营的各种因素，而且可以保证企业在可控风险范围内争取利润最大化，提高企业投资经营收益。
二、物流企业财务风险受以下内、外两种因素影响
我国物流企业在日常生产经营过程面临的财务风险，不但受到来自社会、政治等外界因素影响，还受到物流企业偿债、盈利能力等内部因素影响。
（一）影响物流企业财务风险的外界因素
1.社会动荡及自然灾害等不可抗拒因素。来自社会政局稳定或自然灾害等因素具有突发性、不可预见性，物流企业无法通过财务风险分析等手段加以预测，一但物流企业面临以上事件，将给企业带来无可挽回的损失。
2.法律、行业发展规划等相关政策变化因素。国家为了鼓励某个行业稳定、健康发展，会通过制定相关配套法律、管理办法及出台各种审批优惠政策给予扶持。虽然这些因素物流企业无法提前预知，但企业可通过对政治环境、国家规划等因素进行详细分析、关注加以预测。
3.税收、利率等经济因素变化。国家为了给予某个行业一定的政策扶持，使其不断发展壮大，会选择降低税率、银行贷款利率等经济手段。例如，近年来，国家出台营改增税收政策，税负的降低使物流企业税收成本大幅度降低。
（二）影响物流企业财务风险的内部因素
1.投融资能力。一是投资方面。物流企业在利用企业闲置资金进行对外投资时，由于对市场调查不足或行业环境变化，导致物流企业无法收回投资成本，最终给企业带来巨大投资损失。二是筹融资方面。物流企业在生产经营过程中，为了扩大再生产，通过发行股票或向金融机构贷款筹集资金，如果物流企业由于经营不善，造成资金调度不灵，导致无法偿还股东、债权人债务，企业将面临极大的财务风险。
2.盈利能力。物流企业属于第三服务业，其行业特殊性使物流企业盈利渠道具有单一性，一但物流业不景气，企业将面临极大的经营风险。
三、降低物流企业财务风险的若干措施
由于物流企业的行业特殊性及来自内、外界因素的影响，导致物流企业面临诸多财务风险，企业应强化风险防范意识，通过制定科学、有效的财务风险防范制度，降低企业财务风险水平，保证物流企业健康、持续发展。
（一）物流企业应在内部建立科学、具有可操作性的财务风险防范制度
物流企业应根据自身经营特点、规模制定风险防范制度，并从事前、事中、事后三方面对物流企业财务风险进行全方位风险防范，提高物流企业风险防范能力。首先，对物流企业一切投资项目进行事前可行性调研、评估，通过集体表决方式避免由于个体决策失误给企业带来无可挽回的损失。其次，在物流企业经营过程中，可通过对偿债、盈利、资产周转等方面指标进行分析、计算，防范企业面临的财务风险，及时向企业决策者提供风险预警。再次，事后通过对物流企业各个部门、员工在一定期间内风险防范工作进行评价，调动全体员工树立正确的风险防范意识。
（二）积极开展调查、评估，科学选择投融资方法
1.对投资进行可行性分析，降低投资失败机率。一是企业应对所有投资活动进行可行性分析，详细计算未来可收回资金与资金成本，合理确定投资对象、标准、时间，并对投资活动进行全程跟踪，及时解决投资过程中出现的问题，保证投资成本及时收回，并获得一定的利润。二是物流企业应制定投资集体决策制度，规定达到一定金额规模以上的投资必须经过管理层集体决策，在避免贪污舞弊行为发生的同时，提高投资效益。
2.确定最佳筹资组合方式，降低物流企业筹资成本。一是物流企业应积极寻找国家政策贷款渠道，充分利用国家给予物流行业的贷款政策贴息，为扩大再生产筹集必要资金。二是物流企业在权益筹资与债务筹资之间进行选择时，应充分计算各种筹资方式的筹资成本，并将两种筹资方式进行合理组合，以使企业整体筹资成本达到最低。
（三）坚持不懈，确保控制财务风险的制度落实到位
在全面风险管理体系中，人才的质量比风险模型的质量更重要。全员参与是基础，全面风险管理是一项全员、全过程和全方位的工作，形成合力。应高度重视风险管理队伍建设和人才培训。主要应从以下两方面加强：
1.风险管理人才培训不应只限于培训风险管理专门人才，重要的是培养生产、工程、审计和财务等各方面人才。这些人培训出来了，就能更好的控制各类风险。
2.采取培训为主、引进为辅的形式，培训风险管理专门人才，通过抽调骨干，组成推进小组，通过实践使小组人才掌握了全面风险管理的理论体系和工具应用。实现了在工作实践中先行培训一批的初衷，不仅为风险管理工作做好了人才储备，也为今后开展相关风险管理培训培养了力量。
3.实行风险抵押管理办法。物流企业经营业绩考核办法推行的风险抵押办法可以引入财务风险防范机制，通过实行类似的制度将管理者、财务人员纳入共同承担风险责任的范畴内，做到责、权、利三位一体，从整体上全面控制风险。
财务风险管理概念范文第5篇
现实生活中，许多人风险意识不足，对个人财务风险管理的认识就更少。在进行财务决策时，更多依靠的是以往经验和个人判断，对决策对象缺乏细致的认知、分析和推断，更不用提风险防范与控制了。然而，财务风险是客观存在的，如何减少个人财务风险损失，增加个人财务风险收益，值得探讨。
关键词：个人财务风险 财务风险管理 个人财务风险管理
在个人财务活动中，对收益的追求无可厚非，但是由于财务风险存在的客观性、财务环境和财务活动本身的复杂性、人们对风险认识的滞后性等原因，个人财务活动中的风险损失和风险收益很难平衡，这就需要进行个人财务风险管理。
一、个人财务风险管理概述
1.个人财务风险管理的相关定义。
个人财务风险是指个人在整个财务活动的过程中，由于各种难以预料或无法控制的因素，使个人实际收益与预期收益发生偏离的不确定性。需要指出的是，与传统意义上人们对财务风险的认知不同，个人财务风险不仅仅指的是个人财务损失，也可能会带来个人财务收益。个人财务风险包括个人投资风险、个人筹资风险和个人信用风险。另外，个人财务风险的存在具有客观性、发生与否具有不确定性、个人财务损益的双面性和个人财务风险的动态可变性。个人财务风险管理是指个人在财务活动过程中，通过一定的方法和措施，对财务风险进行分析、处理和防范，从而将财务风险控制在一定的范围内，尽可能多地实现风险收益，减少风险损失，保持财务状况稳定，甚至改善财务状况的一项全面综合的管理活动。
2.个人财务风险管理的职能。
（1）个人财务风险分析。个人财务风险分析是指通过发现和判断个人所面临的各种财务风险，推断个人财务风险发生的概率和损失程度，从而得出相应的个人财务风险决策，以防范风险的发生和降低损失的可能。个人财务风险分析包括个人财务风险识别、个人财务风险推断、个人财务风险决策三个部分。
（2）个人财务风险处理。个人财务风险处理是指在进行个人财务分析的前提下，确定了个人财务风险决策以后，对于正在发生的风险进行应急处理，对于已经发生的风险进行补救，以尽量控制风险发生对个人财务状况的影响程度，尤其是在减轻对个人的财务损失的方面。
（3）个人财务风险防范。个人财务风险防范是指在个人财务风险发生之前，根据个人财务风险分析的结果，提前采取财务风险预防、财务风险转移、财务风险回避等方法分散或降低个人财务风险的措施。
3.个人财务风险管理的作用。
（1）个人财务风险管理有利于优化个人资源配置。在整个经济系统中，每个人都在不断地努力追求资源、拥有资源、享受和使用资源，同时个人也是风险的承担者，个人财务状况和资源配置效率的高低，影响着整个社会经济系统资源配置，良好的个人财务风险管理对提高社会的经济资源配置效率有着重要影响。如果个人无视风险的存在，盲目投资，在风险发生时便有可能溃不成军，从而造成资产质量的下降，甚至可能会影响到个人生活；如果对风险采取过度消极的回避态度，则可能会错失很多投资甚至盈利的机会，从而使个人的投资回报降低，也不利于个人资源配置。
（2）个人财务风险管理有利于降低个人的财务危机成本。在财务风险发生之前，个人财务风险管理可以利用保险或非保险的手段将风险转移出去、采用风险较小的投资或筹资方案将部分风险回避掉、通过调整财务结构增强个人抵御风险损失的能力等等办法。在财务风险来临时，个人财务风险管理可以起到很好的防护作用，从而有效地降低了个人的财务危机成本。
（3）个人财务风险管理有利于增加个人财富。个人财务风险管理通过有效的个人财务风险分析、个人财务风险处理和个人财务风险防范，可以帮助个人做出正确合理的的财务决策，降低投资和筹资风险，减少风险损失，降低个人财务危机成本，提高个人财富管理的信心，增加个人财富。
二、个人财务风险管理的现状
1.对个人财务风险管理的认识不足。
现实生活中，许多人风险意识不足，对个人财务风险管理的认识就更少。在进行财务决策时，更多依靠的是以往经验和个人判断，对决策对象缺乏细致的认知、分析和推断，更不用提风险防范与控制了。在风险发生时，其危害往往是连锁式，不仅会影响到个人生活品质，还会影响个人的财务决策自信，严重的会对个人心理造成阴影，危害家庭，极端的例子是会危害到个人的生命。据《新安晚报》报道，2015年1月4日晚9点30分，节俭一生的周承英奶奶，在将自己和老伴的毕生积蓄70万元投给安徽鑫圣德投资管理公司被卷走之后，在维护自己的权益过程中，倒地去世，永远地离开了。在投资之初，为了降低风险，老两口还特意选择了3个月期限的最短期限，然而，钱还是被投资管理公司卷走了，从发现被骗到去世仅仅22天，结局令人唏嘘。
2.财务经营目标设定过高，决策缺乏科学性。
有些人在进行财务活动时，在对财务收益的追求上急功近利，在进行投资活动的时候，将投资回报率作为非常重要的考量因素，把投资回报率设在一个相对较高的位置（这里的相对较高，是相对于同类项目而言），而且喜欢短期内获利较大的投资，选择风险大收益高的项目。而且，在进行投资时，不进行相应的项目考察分析，往往脑门一热按照以往的经验或者主观判断就匆忙进行投资了，甚至于卖房投资、借债投资，决策的科学性非常缺乏。几个月前，上海的周先生将自己226平方米的自有房产以1000多万元的价格挂牌出售了。卖房之后，因为股市大好，周先生集中精力炒股，希望炒股受益能够让他换套豪宅，或者一套变两套。然而在6月底7月初，一周的时间，他的购房款被套进去了，损失超过300万。300万从楼市转移到股市，周先生可称得上是光荣的“接盘侠”了。
3.盲目投资，个人投资管理带有短视性和被动性。
个人投资风险是指个人投资收益达不到预期效果，从而影响个人资产盈利水平和个人偿债能力的风险。有的人在投资前不进行科学的可行性分析和论证，带有较大的盲目性，往往投资时重视短期利益，而选择何种投资、投资多少很大程度上带有被动性，较为迷信机构推荐和所谓的投资高手。由于财务活动本身的复杂性，资本市场的瞬息万变、变幻莫测，以及人们对风险的敏感度不同，大部分人往往事后才会有对风险所带来结果有所认知，这个时候，风险已经来临，损失不可避免，从而降低了资产盈利能力和个人偿债能力，财务状况变得不理想。很多投资者，在看到投资增长时，心里很开心，认为自己今天又赚了多少，需要说明的是，除了分红以外，投资本身的增长只有在变现之后，才是真正赚到的钱，那些起伏的数字的变化，可以带来收益，同时也能变成损失。这就使很多人在炒股的时候，大盘好的时候，收益上涨，大盘下跌的时候，一夜回到“解放前”，很多股民被套牢，有些股民甚至不得不“割肉”。
4.风险加大，个人负债经营的比例在逐步增大。
个人债务筹资风险是指个人的债务筹资行为给个人带来的风险，主要包括个人举债经营导致流动性不足而丧失偿债能力、或者由于个人举债后资金使用不当而导致个人遭受损失的可能。有调查显示，在国内贷款买房的人群中，有超过三成的房贷族月供占到收入的50%以上，由于一段时期内，个人收入相对固定，而家庭分裂速度的增快，使得个人对于住房的需求的刚性进一步提高，随着按揭购房的日益普遍，这一数字还会进一步上升。50%是一个什么样的概念呢？一般来说，个人负债率最好低于50%，低于30%是安全的；高于30%低于50%，个人生活会受到一定影响；而高于50%则可能使个人陷入财务危机；若是高于1，在严格意义上来说，这个人已经破产了。
三、产生个人财务风险管理现状的原因
1.缺乏个人财务风险管理的意识。
资本市场瞬息万变、风起云涌，风险无处不在、无时不有，任何财务活动，都不是稳赚不赔的，个人作为资本市场的重要参与者，一定要有财务风险管理的意识。然而，现实生活中，很多人风险管理意识淡薄，比如在进行股票投资时，投资的原因多半是最近股市行情好，大家都看好后续的股市发展，一股脑地将自己的资产放到股市当中，觉得自己一定不是在最高峰买入的，一定有钱赚，完全不考虑股市震荡可能带来的风险损失，更不用说进行个人财务风险管理了。
2.财务经营目标与财务能力不协调。
当今耳熟能详的一句话就是，“你不理财，财不理你”，很多人在不具备相应的财务能力时，将财务经营目标定得很高，把自己的血汗钱放到了收益率很高的理财产品上，认为这些理财产品是有保障的，比炒股收益稳定又保险。但是，在理财的选择上，选择的是非保本型的产品，结果赔得一塌糊涂。
3.逐利心理、侥幸心理严重。
在个人财务活动中，逐利心理和侥幸心理普遍存在。今天的投资收益在账面上翻了一番，明天会再翻一番吧，后天会继续上涨吧，行情这么好，倒霉的一定不是我吧“，理想很丰满，现实很骨感”，结果遇到风险，投资收益大幅缩水，一夜回到“解放前”，成为华丽的“接盘侠”的人大有人在。
4.缺乏对风险和收益的适度权衡。
在个人的财务风险管理过程中，夸大收益的可能，忽视风险的可能，盲目进行决策，缺乏对风险和收益的适度权衡，往往输在一个“贪”字上。
四、加强个人财务风险管理的措施
1.多多学习，增强对个人财务风险管理的认识。
在对减少个人财务风险损失的舆论宣传方面，政府和媒体做了大量的工作，几乎每个人都知道“股市有风险，入市需谨慎”这样的警示，也都知道传销的危害，也了解不少理财陷阱，对一般的电信网络诈骗也有一定的识别能力，但是，随着股市震荡向好、传销组织不断地改头换面、理财陷阱防不胜防、电信网络诈骗花样翻新，在纷繁复杂的利益诱惑面前，人们的风险识别能力没有相应跟上，不少人还是栽了跟头。因此，增强对个人财务风险管理迫在眉睫。通过学习个人财务风险管理方面的知识，进行有效的财务风险的分析、识别、推断，可以显著降低个人财务风险的发生概率，从而减少个人财务风险损失。
2.调整心态，转变观念，采取稳妥的财务风险管理策略。
在个人财务风险损失的案例中，人们财务风险管理的心态和财务风险管理的观念，在对财务风险管理策略的选择上，有很明显的影响作用。侥幸心理加上急于求成冒进的财务管理观念，再加上个人本身对风险刺激的追求，便会很容易采取投机性强的风险管理策略，这样财务管理风险自然加大；而回避心理加上消极的财务管理观念，再加上个人本身对风险刺激的厌恶，一般会选择消极的风险管理策略，会错失很多投资获利的机会，资产的保值增值效果也不明显，个人财务状况得不到很好的改善。因此，调整心态，转变观念，采取稳妥的财务风险管理策略是非常有必要的。在财务风险管理的心态上一定要平和，财务风险管理的观念上一定要稳，采取稳妥的财务风险管理策略，有助于有效平衡风险与收益，在降低个人财务风险损失的同时，增加个人财务风险收益。
3.实施正确的投资策略，合理进行资本配置。
不同的人会选择不同的投资策略，而不同的投资策略，决定了不同的资本配置组合：风险追求者往往会选择高风险高收益的投资策略，在资本配置上喜好风险资产，无风险资产比重较小；风险回避者则喜欢选择低风险低收益的投资策略，在资本配置上偏好无风险资产，风险资产比重较小；而风险中立者则介于两者之间。需要说明的是，不同的投资策略和资本配置组合本身并没有好坏之分，能区分好与不好的，只有个人投资的心理效用，也就是说某一个风险追求者即使在某一次投资中失利，损失很大，由于其风险承受能力较强，喜欢风险变化带来的刺激，在本次投资中，虽然损失很大，但是在心理上并没有过多地造成不利影响，那么这个风险追求者在本次投资中的个人投资的心理效用便不为负。需要警惕的是，本身是风险厌恶者，在某一段时期，却选择了风险资产占大多数的投资组合，这是十分危险的，巨大的投资收益带来的狂喜和巨大的投资损失带来的心理失衡，都不是好的个人投资的心理效用。
4.平衡风险与收益，降低负债经营风险。
众所周知，个人负债经营是把双刃剑，一方面，个人负债经营能保持对资产的控制权、保持良好的现金流、减少通货膨胀风险；另一方面，个人负债经营也可能会产生过度负债，进而产生无力偿付和再筹资风险。在收入限制与刚性需求的矛盾之间，个人负债经营已经越来越普遍，从日常消费的信用卡到各家银行都在做的按揭贷款，一方面满足了人们的需求，另一方面潜在风险也在加大，这就需要我们在负债经营过程中，平衡收益和风险，降低个人负债经营的风险。在负债的时候，一定要充分考虑自身收入的稳定性、个人的偿还能力、负债的期限和利率结构、每月还贷占收入的比例、再筹资的可能、违约的可能等等，在充分权衡了负债经营带来的风险和收益后，选择适度的负债，积极进行偿还。
参考文献：
[1]蒋巍.浅议医院财务的风险.行政事业单位资产与财务，2011（12）
[2]刘家平.企业财务风险的成因与防范.交通企业管理，2013（1）
