银行资金安全保障方案
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银行资金安全保障方案范文第1篇
关键词：资金 支付 管理
为实现公司资金管理水平，我们创新使用资金集中支付管理模式，传统资金使用理念得到了转变，从根本上解决了资金滞留、使用效率低下的问题。
1、专业管理的目标
全额资金集中支付目标是以资金的安全性、流动性和效益性管理为核心，建立现金流管控平台，提升资金管理的“两效”，实现全过程财务控制，提高资金风险防范能力。
2、专业管理的主要做法
全额集中支付模式通过信息系统与多家银行进行银企直联，并与公司ERP（SAP）系统和财务管控系统集成，以资金安全和基层单位预算执行责权主体不变为前提，在标准化的资金支付流程体系下，所有支付方式实现全额、安全的集中支付。
2.1、实施框架和管理制度的构建
为实现资金集中管理总体目标，公司组织了不同形式的数批集中讨论研究和实地调研，通过几十次反复论证和归纳总结，形成资金集中支付制度和实施框架的“三大体系”：
2.1.1、集中支付实施方案体系
明确全额集中支付目标、建设原则、步骤和实施计划，全面梳理全公司范围资金支付种类和流程，落实各支付环节的职责、具体的资金支付单据、支付业务与单据的对应关系、支付业务与结算手段的对应关系、具体单据上每个字段的定义以及流程图解等，为集中支付业务的顺利实施创造了条件。
2.1.2、集中支付规章制度体系
持续完善集中支付配套管理制度，形成了三大类、30多个具体制度，保障了资金集中支付业务的顺利开展。
2.1.3、集中支付业务保障措施体系
对集中支付实施中的其他业务相关问题进行指导，制定了《对各直属单位的指导意见》、《资金集中管理系统技术方案》、《集中支付系统安全应急预案》等，消除基层单位的后顾之忧，提高了应对突发事件的应急处理能力。
2.2、统一规范业务单据和流程
全额集中支付从规范和夯实财务基础工作入手，将业务单据和业务流程固化在系统中：
2.2.1、统一规范业务单据
根据实际业务和自动生成凭证的需要，统一定制支付业务单据类型和格式，对单据上的每一个项目进行统一定义和系统控制，并最终简化形成了11 种业务单据，涵盖全业务口径，其中包括成本资金申请单、其他付款申请单等。
2.2.2、梳理优化支付流程
按照支付单据的不同路径、权限、金额控制进行流程的优化，在系统中不断细化和完善业务审批流程，并对所有上线单位进行流程备案管理，一经确定，不得随意变更。集中支付系统实现了业务流、资金流、信息流的三流合一。
2.3、创新特殊业务流程
在集中支付实施过程中，公司创新的提出并成功实施了多种特殊业务流程：
2.3.1、两级审批流程
基层单位根据实际经济业务和纸质单据，审核电子支付单据，经过基层业务审核岗位和财务处长进行二级审核并数字签名后，传递至本部进行一级审核，本部支付复核岗识别基层单位人员数字签名认证的有效性，复核收付款人信息和银行信息，选择同城或异地、同行或跨行，数字签名后传递至支付结算岗，支付结算岗再复核信息正确性，数字签名后向银行发送支付指令，处理银行反馈信息。
2.3.2、批量对私支付流程
一是发放工资奖金，集中支付系统与薪酬管理系统接口，经过审批流程后向银行发送支付指令，并由银行批量处理，并笔入账。二是批量报销，使用其他付款审批表进行报销的批量录入、审核、并笔入账。
2.3.3、传统支付流程
全额集中支付以电子直接对外支付为主，兼顾传统支付工具的使用，实现了支付工具的可选择性和支付服务的多元化，促成了集中支付的全额覆盖。
2.3.4、退票冲销流程
由于账号与户名不符或账号错误等原因，选择与银行退回支付申请单相同且带冲销字样的支付审批单，经过两级审核后，在资金集中支付系统中实现自动冲销，不占用预算，确保二次付款的正常完成。
2.4、创新备用支票支付方式
为解决临时性、突发性结算需求，创新的应用备用支票支付方式，备用支票管理保证了所有资金的集中支付，增强了资金结算的灵活性。
2.5、实现预算、结算与核算的信息系统集成
为实现对各项业务全过程的财务控制，公司利用信息手段，无缝对接了现金流量预算与资金集中支付、资金集中支付与财务核算，建立了三个系统的组合集成，形成了预算、结算和核算一体化的现金流量管控体系。
2.6、提高会计信息的准确性和及时性
通过支付结算岗位的线上传递，集中支付成功的单据自动生成核算凭证。鉴于单笔打印工作量庞大，公司定制开发了凭证批量清单打印功能，按照集中支付业务类型，实现日、周、月等任意时段的凭证批量清单打印，提高了会计信息的准确性和及时性。
2.7、确保资金安全的措施
2.7.1、系统安全保障
一是专用通道。不与公司局域网物理连接，杜绝非法模拟付款操作对系统的安全威胁。二是定向绑定。通过专线绑定和网络地址绑定两种措施。三是数字证书身份认证。各网上流程审核、复核以及结算岗位的操作都要进行身份认证。四是双人数字签名确认机制。五是银行对企业密钥的效验机制。六是薪酬业务明细数据屏蔽功能。
2.7.2、管理安全保障
一是两级审批、明确责任、防范风险。规定两级审批的权限和职责，界面清晰，责任明确，从根本上规避财务风险。二是每日对账，日清日结。三是资金集中支付早晚日报机制。每日早报反映集中支付账户当前余额，并验证昨日晚报中系统各种支付状态情况。
3、成效
3.1、规模效益和使用效率提升显著
全额集中支付后，公司资金实现持续的“双降”，压降货币资金和贷款规模，有效降低公司财务费用，资金整体效益得到有效发挥。另一方面，公司资金管控和统一调配能力增强，资金周转提速显著。
3.2、实现资金支付信息化，内部控制精细化
公司资金支付全过程控制以及预算控制、资金审批和账务处理的有机结合，有效提升了工作效率，强化了公司内部控制，资金集约化管理水平得到进一步提升。
银行资金安全保障方案范文第2篇
在促进企业现金管理方面有很多经典的理论，但是很多企业常常会忽视一个并不重要的环节――高效的财务授权。财务授权并不是企业资金管理中最重要的环节，但是却是一个非常关键的环节。因为，财务授权是否高效，直接影响到能否提高财务人员的效率，能否识别和控制所有风险。
挑战
北京嘉瑞在线计算机服务中心是一家有30多名员工的IT服务企业，业务涉及北京、天津、河北、山东等多个北方城市和地区。财务主管李瑞珍已经为公司服务了将近6年，每天经过他手开出的各种票据有30多张。对他来说，经常困扰他的问题是公司的总经理经常出差，但是作为支付重要凭证的印章却是经理随身携带，经常导致重要的财务工作不能及时处理，也错过很多生意。
对于这种情况，公司总经理胡文忠也有很多想法：“作为一个企业的经营者，这些关系到企业财务安全的重要物品，我当然是要随身携带。我信任我的员工，但是简单的信任是没有办法避免风险的。当然，我更不可能把所有的支票都盖好章交给财务保管，这样相比前者，我会面临更大的风险。”
当然，这样的问题并不是仅仅出现在嘉瑞在线，很多企业出于财务安全的考虑，都回采用不同的方式进行财务授权。但是无论何种现有的授权方式，或者只能满足高效的财务运作需求，或者只能尽可能地保障企业财务安全。对于现今的企业来说，真正需要的是建立一个既能识别和控制所有风险，又可以提高财务处理效率的授权流程。
解决方案
2006年12月，李瑞珍突然发现了开户银行的一个新的支付密码业务，他仔细地了解之后，觉得这是一个值得向公司推荐的业务。他兴奋地说：“当时我了解到，这个技术可以最大程度地保障企业资金安全，但是最吸引我的是它附加的企业财务授权功能。最大的便利之处就是即便经理不在，它也完全控制企业的资金运作，同时也为我们财务人员带来了极大的便利。”
通过支票的帐号、日期、金额等关键要素运算出的支付密码，提高了企业票据的安全系数，也解决了财务人员的头疼问题。这个与支票的要素一一对应的密码在有效地防止了支票被更改风险的同时，也提高了企业财务部门的运作效率。
变码王独有的“授权卡”则是促进企业内部资金管理的独特工具。“使用授权卡可以为每一位财务人员授权，这样每位财务人员可以支配的资金额度就可以控制。作为财务主管，我有20万元的财务授权，但是我们的出纳只有2万元的授权，这样，在低于这个财务金额的时候，我们就可以自己做主，开具支票，就不用总是麻烦总经理签字、盖章。” 李瑞珍告诉我们，“然后就是，即便经理不在北京，在开具大额支票的时候，我们只要通过电话，让总经理算出一组对应金额的授权密码，就可以完成授权。对我们来说，这样就可以完全避免因为印章不在而影响公司业务。”
银行资金安全保障方案范文第3篇
（一）信用管理薄弱，客户选择不当。一方面受管理水平、风险意识和短期利益驱使等因素，中小型煤炭贸易企业在新建客户时对其业绩、资质了解不全面、不对称、不真实，从而使企业极易因煤炭质量不合格、合同欺诈等蒙受不必要的损失。另一方面，企业没有建立完善的信用风险管理体系和制度。中小型煤炭贸易企业在经营活动中往往缺乏对老客户经营状况、资信状况的持续跟踪和档案维护，缺乏对上下游企业产品质量、还款能力和还款意愿的动态评估。因此，不能择优选择客户，有效识别客户信用风险。
（二）资金管理粗放，账款回收不利。一方面中小型煤炭贸易企业为了增加销量，忽视自身现金流状况及下游客户经营状况，盲目采用赊销方式销售产品，导致应收账款大幅增加。另一方面，中小型煤炭贸易企业在资金管理上缺乏严格的账款管理及奖惩制度、适当的应收账款数量和期限、健全的应收账款管理程序和流程、有效的账款的追讨方法和手段，因此，相当比例的应收账款难以及时收回，资金长期大量被他人无偿占用，有的甚至形成坏账，带来巨大的财务风险。
（三）市场把握不准，存货储备盲目。煤炭贸易行业的盈利模式在于随行就市、薄利多销，而大多数中小企业的经营者往往倾向于囤积居奇。为了谋求暴利、追求短期效益，企业常常在未客观评估预计销量和理性分析未来市场行情的情况下盲目逢低就进，导致企业库存结构不合理，存货积压。
（四）扩张冲动强烈，涉足民间借贷。规模经济在竞争中的优势以及企业追求利润最大化的内在冲动，使得中小型煤炭贸易企业扩张欲望强烈。一方面为了扩大规模，提高市场占有率大规模举债。由于可供抵押担保和保证担保的资源有限，中小型煤炭贸易企业在银行融资额度有限，往往通过民间融资填补资金缺口。不仅大幅增加了企业财务成本，也不利于银行了解企业真实的经营状况。另一方面为了谋求高额利润企业将资金投向房地产、民间借贷等高风险行业，大量资金流出实体经济。中小型煤炭贸易企业的主要信贷风险
1.客户资金“断链”风险。
煤炭贸易企业的经营活动依赖大量资金维系，采购付款、物流运输、存货储备、经营销售等各个环节都需要资金保障，但中小型煤炭贸易企业因其流动资产管理水平较低，容易出现资金流失、使用效率低下、资金安全性无法保障等问题③。预付账款、应收账款和存货这三项流动资产管理是中小型煤炭贸易企业资金管理最重要的部分。一方面，账款预付后上游企业不能及时交货，会造成预付账款被长期占用。尤其是在煤炭价格上涨的时候煤厂无法交货，而到了价格下跌时集中交货，煤炭贸易企业将面临经营亏损的风险。另一方面，采用赊销方式营销后，大量应收账款不能及时收回，资金被他人长期占用。此外，为了保持经营的稳定性和盈利性，煤炭贸易企业往往会储备相当数量的煤炭库存。受供求关系及行业政策影响，煤炭市场波动较大，企业可能随时会面临煤炭价格下降，企业库存滞销，资金大量被存货占用的情况。因此，中小型煤炭贸易企业对预付账款、应收账款、存货的管理不当易造成资金运营、资金回笼出现问题，资金只出不进，加之银行融资受限，企业将出现资金链断裂，正常生产经营将难以维持。
2.低保障度担保风险。
中小型煤炭贸易企业资本规模不大，主要以流动资产为主，可用于抵押的固定资产少。受其经营规模和业务模式影响，在中小型煤炭贸易企业资产中应收账款（或应收票据）、预付账款和存货占比较高。大多数中小型煤炭贸易企业无自有煤矿和储煤场地，主要采用租赁煤场或仓储，设立在各地的销售办事处也大都为租赁房产。企业自有房产、土地、机器设备等核心固定资产较少。因此，中小型煤炭贸易企业的银行贷款主要采用保证担保方式，而且不免出现企业互相担保或交叉连环担保的情况，第二还款来源保障度不高。
3.资金管理风险。
中小型煤炭贸易企业资金管理风险主要反映在贷款资金用途和货款资金回笼上。一方面目前煤炭贸易行业整体利润率较低，受到其它高利润行业的诱惑，企业可能改变原有贷款用途，转而实际投向民间借贷、房地产等高风险行业。银行很难掌握贷款资金真实用途。另一方面，煤炭行业在一定程度上受季节性因素的影响，业务淡季企业也可能将手头的闲散资金用于民间借贷，而无法将货款回笼资金按要求归集资金专户。此外，中小型煤炭贸易企业的资金结算通常以银行承兑汇票和企业股东或财务人员个人账户结算支付，也加大了银行对其销售状况与货款回笼资金监管的难度。
二、加强中小型煤炭贸易企业风险管理的对策
（一）强化贷前调查，把好信贷准入门槛。
1、充分了解企业经营状况。银行要在准入环节严格把关，充分调查和了解中小型煤炭贸易企业的基本经营状况，尽量减小因信息不对称带来的信贷风险。（1）借助内、外部网络信息平台，详细充分了解企业的股权结构、经营范围、经营资质、企业信用状况等信息。（2）了解企业销售模式、结算方式、账款和存货的管理等情况，初步评价企业资金管理能力。（3）了解下游钢铁、冶金、化工、电力等行业现状及风险，主要下游企业生产经营状况及资信状况，甚至可以通过实地跟单走访借款人上下游客户，了解企业购销渠道是否稳定、市场前景是否乐观、销售收入是否有保障。
2、关注企业主个人信用。信用状况、市场把握、资金管理煤炭贸易企业持续稳定经营的重要支柱。由于中小型煤炭贸易企业的法定代表人一般也是公司股东，其个人信用及能力对企业的持续发展有决定性影响。因此，调查时要通过面谈观察、向同行业其他企业主询问、人行征信等多种手段全面了解企业主的人品、从事煤炭行业的年限及经验、风险偏好等。
3、核实企业财务信息。一是甄别财务报表真实性。为了满足银行授信需要，获得更多贷款，中小型煤炭贸易企业往往向银行提供人为粉饰的财务报表。在客户准入时要通过银行对账单、纳税证明甚至企业原始记账凭证等核实利润真实性；通过核对出入库登记薄、库存分户账、煤场租赁合同、铁路货运单等方式核实存货真实性，防止存货账实不符或企业多计他人寄存存货；通过应收账款管理系统、购销合同，函证（发现重大异动时）等方式核实应收账款真实性。二是分析资产、负债科目结构的合理性。关注企业应收账款、预付账款的客户集中度和账款期限，防止过度集中于一两个上下游客户而来带的流动性风险。
4、重点关注企业现金流。一个企业即使盈利状况良好，但没有足额、及时的预期现金流入量，一样存在贷款到期无法偿付的风险。对于自有资金有限、财务管理水平不高的中小型煤炭贸易企业，银行应重点关注其现金流是否充足。了解企业的现金流预算，并结合企业账款期限、预计销售收入、生产经营周期、银行贷款期限等认真分析其现金流，尤其是经营活动产生的现金净流量是否充足，从而准确判断第一还款来源是否具有可靠保障。
（二）全面把握行业风险，区别对待客户管理，细化信贷方案，优化客户结构。
煤炭贸易企业的上下游客户涉及煤炭、钢铁、冶金、电力、化工等多个行业，面临着较大的政策风险和市场风险。一方面，把握行业风险，切实防范系统性风险的爆发。一是密切关注上下游行业市场状况、成本价格变化、发展趋势，分析其对煤炭贸易企业带来的影响。重点关注本行中小煤炭贸易企业下游客户行业分类、占比，分析可能存在的上下游担保链风险，结合企业资金链状况制定信贷方案和风险防范措施，避免系统性风险引发的信贷损失。二是重点关注煤炭市场变动情况、另一方面本着“区别对待，扶优扶强”的原则审慎管理中小型煤炭贸易企业贷款。逐户分析企业经营状况，制定相应的信贷策略，细化信贷方案和贷后管理方案。对于资金实力强、资金回笼快、客户稳定、能提供有效资产抵押的优质中小型煤炭贸易企业应予以支持。一方面根据企业资金实力、经营规模、市场前景等情况分析客户的实际资金需求，合理确定流动资金贷款及银行承兑汇票额度，严格控制企业贷款的同业占比。另一方面贷款期限设置不宜过长，可采取跟单制（一单对应一笔贷款）方式发放贷款。对于自身资金实力较弱，现金流不够充足的企业，应在控制和防范风险的前提下采取有序的压降措施，确保贷款安全退出。为了保证以上工作的效率和效果，对于中小型煤炭贸易企业贷款较多的行，可配备专职客户经理。
（三）确定恰当的担保方式，提高贷款安全保障度。
中小型煤炭贸易企业面临较大的市场风险和信用风险，通过上浮利率等调节方式无法完全覆盖贷款风险，因此选择恰当的担保方式是有效防范中小型煤炭贸易企业贷款风险的重要保障。一方面贷前要梳理企业固定资产，了解主要股东个人资产情况，优先采用金融资产质押、房地产抵押、仓单质押等担保方式。另一方面对于确实无法提供上述保障度高的抵、质押品的，应与客户协商采取由我行准入的担保公司提供保证担保，避免出现企业间互保或循环担保。此外，可以通过大力应收账款融资、预付款融资、现货质押等贸易融资业务满足中小型煤炭贸易企业的融资需求。无论采取哪种担保方式，都建议追加企业股东个人连带责任担保，防止股东转移资产，逃废债务。
（四）加强贷后管理，防范信贷风险。
1、加强资金监管。一是加强对信贷资金的监管。银行可以采取跟单制，一单交易对应一笔贷款。然后严格按照约定贷款用途（提供真实采购合同）逐笔审核贷款资金支付，防止贷款被挪用。二是加强对企业资金账户的监管。货款回笼情况是银行了解企业经营状况的一个重要指标，也是信贷业务还款来源的重要保障。因此，要求企业开立还款资金专户，督促企业将不低于贷款占比的货款回笼资金全部纳入监管。通过定期监测资金账户的变动情况，发现企业经营的异常变化。
银行资金安全保障方案范文第4篇
（俊发地产有限责任公司，云南 昆明 650225）
摘 要：要保障房地产业财务资金安全，确保市场良好有序运行，就要加快房地产企业财务内控制度的建立与完善，并加强企业内部资金的监管。本文将从房地产企业财务内控制度现状入手，探析其中存在的问题，进而提出如何建立和完善房地产企业财务内控制度及其意义。
关键词 ：房地产企业；财务内控制度；完善；措施
中图分类号：F235文献标志码：A文章编号：1000-8772（2015）25-0141-02
由于房地产行业具有资金密集、人员较杂、受市场波动和国家政策影响较大等鲜明特点，因而受到了人们的广泛关注。企业不能控制市场变化或国家政策的调整，要想促进企业自身的发展，就需要从自身的管理入手。可见建立健全房地产企业财务内控制度是房地产企业的必然选择，也是在市场经济环境下保障资金安全的重要举措。
一、房地产企业财务内控制度的现状
财务内控制度是指企业管理者为了适应国家政策、方针的调整，保护企业内部资金、财产的完整与安全，保证财务信息真实可靠及实效性，尽量降低企业市场风险，为企业发展创造良好生存环境的重要举措。财务内控制度其实是将企业内部人员（特别是财务管理人员）的行为进行规范，对所有的财产、资金进行维护和有效利用的一系列方式和办法、程序和制度的总称，是房地产企业进行自我检查、约束、制约的系统。
（一）缺乏有效的监督系统
部分房地产企业是由企业的管理层直接任用财务人员。存在经理这样的管理层为了巩固自己的地位，并为向企业高层显示自己良好的工作业绩，导致其与财务工作者搞权钱交易的情况。这将导致财务人员做出的会计审计报表缺乏真实度，对企业的经营业绩有所夸大，使企业高层对企业真实运行状况缺乏了解。会计财务报表的公布一般来说以年报为主，因此缺乏时效性，这就使得企业职工不能对公司的财务情况及时知晓。而这将整个企业财务置于不安全的境地，管理层私挪公款，用公款进行大吃大喝等现象时有发生。
（二）房地产企业内控环境复杂
房地产企业是资金资源密集型企业，在资金方面不仅数量庞大且项目众多，仅土地使用费用一项就多达千万，这就为企业内部财务管理造成了很大的困难。然而，在房地产企业中存在资金被宣传部门、建设部门、销售部门等分割使用，且各部门较为分散，各自为政的现象。缺乏完整的资金运作体系，将资金置于一个透明的环境下运作，这就使整个企业难以有一个完整的资金流向图，企业高层也难以对企业整体的资金状况深入了解。对于防范风险，保障资金安全是极为不利的。
（三）外部环境波动大
在市场经济环境下市场占主导，一方面，这促进了市场经济的发展；另一方面，这为房地产企业带来了资金风险。房地产行业与其他行业相比，有其自身独有的特殊性。资金投入极大，建设周期较长，受市场环境影响极大等都是房地产行业的特点。因此，一旦遇上市场经济波动较大的时期，人们对买房就会持观望态度，房地产行业则将遭受重大打击。投入的资金难以及时收回，银行贷款、人员开支等花费都将给房地产企业的资金造成很大的压力。此外，随着改革开放的深入，部分外商企业嗅到了中国房地产的商机，纷纷在中国买地建房，这也给国内的房地产企业带来了一定压力。可见，当前房地产行业不仅要抵御市场变化的风险，还要应对外商企业的竞争，故而建立健全房地产财务内控制度势在必行。
二、建立完善房地产企业财务内控制度的意义
（一）优化房地产企业生存环境，防范市场风险
建立和完善房地产企业财务内控制度，首先能对企业的资金总额、债务情况及在建项目等有一个明确的认识，进而能够对企业进行统筹规划，留出一部分的安全保障资金，确保在面临经济危机时企业不会陷入资金断链的恶性循环；其次，在面对外部竞争时，企业也能及时调整发展方案，积极革除企业原来的旧制，减少因企业部门之间各自为政的资金浪费，提高企业的利润空间，并能够积极应对激烈的市场竞争，使其在市场竞争中立于不败之地。
（二）提高企业财务人员的素质
首先，完善的企业财务内控制度能够防范原来企业管理人员与财务人员权钱交易，“做假账”的风险。畅通企业财务人员向企业高层汇报的渠道，提高财务工作地位及对财务人员的要求，对财务人员的职业素养和职业道德的提升具有促进作用；其次，将公司财务信息在公司平台上进行公布，促使财务人员为提高财务信息的价值而自主学习计算机操作、会计电算化及信息系统等方面的知识，促进了财务人员的技能提升。
（三）保障企业的资金安全
房地产企业投入的资金量大、运转周期长，任何不合理的财务管理系统都会对资金安全造成很大隐患。建立和完善房地产企业内控制度就是为建设企业高效的财务管理系统提供良好的制度保障，为企业的财务管理系统正常运行提供有力支持，进而能够让企业资金在一个安全的控制环境下运作，真正保障房地产企业的资金安全。
三、房地产企业如何建立和完善财务内控制度
（一）对企业发展进行统筹规划
任何一项企业制度的建立都离不开对企业的发展战略、发展方向进行深入的研究，房地产企业也不例外。要想建立完善企业财务内控制度，就要对企业的发展目标、发展方向进行统一规划，统一调整；并对企业内部的资金、在投项目、土地使用费用、银行贷款与利息、人工费用、水电等基础资源花费等进行了解，将企业账目做一个详尽的整理。革除企业内部各部门各自为政的旧制，建立统一的财务管理及内部控制系统，在各部门设立财务管理与内控监督的岗位。同时，根据企业的发展方向，要对资金的使用方向有所侧重，有所保留。预留一定的安全保底资金，防范未来因政策调整、市场波动可能出现的资金危机。
（二）建立健全房地产企业的财务管理规章制度
首先，建立健全财务人员的选任与管理制度。从用人的源头保证有合格的人员保障对财务内控制度的建立、执行与完善。其次，要建立健全财务主导预算管理的制度。由财务部门引领企业的全面预算管理，对预算的编制、执行、分析与调整的全程进行全面把控。再次，建立健全资金管理制度。对筹资、投资、资金运作等环节明确权责，严格控制各类资金的收支，发挥资金的最大使用效率。最后，建立健全对企业经营活动及时、准确进行核算的管理制度。促进企业守法经营，真实反映企业的经营成果，及时经营信息，以满足外部投资人、监管机构以及内部管理的需要。
（三）加强内部监督，外部调控
部分传统的房地产企业尚未建立完善的资金监督系统，因此也存在财务人员舞弊的风险，若要建立和完善企业财务内控制度就需要形成良好的监督机制。首先，要建立内部审计机构，发挥内部审计的职能，进一步提高审计人员的地位；其次，要将房地产企业的财务内控制度与现代网络信息技术相结合，对企业的财务运作进行公示，上至企业高层，下至企业基层员工都能够对企业内部资金情况有及时的了解，并通过企业员工的监督从中发现财务运作存在问题，以期发挥对建立完善企业财务内控制度的促进作用。
结束语
房地产行业是我国经济发展的关键性产业，它的发展与稳定影响着众多行业的发展与稳定。近年来，多数房地产企业已经认识到企业资金管理的重要作用并积极推进财务内控制度改革。这些举措对优化房地产企业生存环境，提升房地产企业的利润空间，促进房地产行业健康发展，进而推动社会经济的增长，具有难以估量的重要作用。
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银行资金安全保障方案范文第5篇
一、基层央行安全保卫工作的转型及趋势
（一）倡导稳步推进押运工作的集约化和专业化，明确规定各省可以根据自身实际情况，设立省、地两级区域性押运中心，并对押运中心的机构设置、职责分工、业务和人员管理提出具体要求，为分支行进行押运体制改革指明方向。独立押运中心的设立，通过集中财力、物力，降低押运风险点。一是押运资源有效整合，把人员、车辆、装备管理整合在一起，将分散在各单位、各部门的风险点相对集中，进一步提高安全系数。二是统一行政管理，全面提高内部运行效率，有利于日常专业化训练的组织和防范能力的全面提高。三是节约成本。分区域集中设立押运中心，可以压缩货币押运的运行成本和相关费用，并且有效减少了资金在途机会，效益性和安全性收效明显。四是从根本上解决保卫队伍履职能力问题。押运中心可选调或招录与任务相适应的专业人员，以此缓解保卫队伍人员少、年龄老化问题。在全省多点设立分中心，通过集中人力，实现守押分开，可以适当分流分行工作量，减轻工作压力。一方面提高押运装备规范化、现代化，使防卫装备到位，提升实体防范保障；另一方面在枪支弹药的管理已成为基层人民银行保卫工作重点之一的形势下，通过相对集中押运用枪，减少动用枪支频率，进而降低由此带来的风险。同时有利于上级行和有关部门加强对押运队伍的监督和管理。
（二）改革保卫部门进人机制，聘请合同制人员承担发行库守卫任务。招录的合同制守卫人员一般都来源于刚从部队退伍的军人，都经过部队多年的教育和训练，专业技术过硬，年轻力壮，反应敏捷，能够有效地应对各种突发事件。
通过向社会招聘守押人员，充分发挥市场配置人力资源作用，为基层人民银行选择保卫人才开辟新的渠道。守押人员依法实行合同制管理，用人机制相对比较灵活，保证守押人员的流动性，提高了保卫队伍的生机和活力，解决基层人民银行保卫队伍的人员供求矛盾，有效缓解了人员紧缺的实际情况，增强了保卫队伍的战斗力，提高了保卫队伍应对各种突发事件的能力。
可以看到，随着中央银行现代化进程的不断深入，安全保卫工作的逐步转型，需要配套现代化的安全保卫工作机制。目前人民银行正在建立包括发行库安全、发行基金押运安全、员工生命安全、业务运行环境安全、实体防范安全和风险评估与控制等范畴的现代保卫工作机制，并逐步改造组织架构承担相应的职能和责任。新工作机制强化了保卫部门的安全管理职能，特别突出了守押工作职能的特殊性，这就要求各级保卫部门的干部要具备相应的素质，要逐步实现保卫人员专业化和手段技术化。由此，其发展趋势大致是保卫部门安全管理与人民银行内部监管业务的结合度不断加深，风险管控防线前移，防范领域扩大，防范手段的技术含量越来越高。需要不断学习研究，完善风险防控机制，从传统的“事后处理”向“超前预防”的防范管理模式转变。
二、加强基层央行保卫工作的建议
（一）各基层央行党委要高度重视安全保卫工作，真正把保卫队伍建设摆在稳定和发展的战略高地，树立人文管理理念，加强了队伍的战斗力和凝聚力。针对保卫工作劳动强度大、责任重、生活无规律等特点，用真情关爱保卫队伍，着力解决保卫人员遇到的实际困难和问题，在政策上适当给予倾斜，有效消除不稳定因素，以充分调动保卫人员工作热情。
（二）要依据人民银行“三定”方案切实担负起人民银行安全保卫工作职责。要不断增强责任意识和履职意识，恪尽职守，提高对安全风险的预见性和预警性，根据职责任务合理调配人力，针对重点地区、重点部位进行研究部署，以守卫、押运、枪弹、技防等工作为重点，针对安全风险和薄弱环节，制定和落实安全防范措施，提高保卫部门的风险防范能力和应急处置能力。
（三）充分认识到招聘合同制员工是未来守库押运岗位人员来源的重要方向，将合同制用工人员及时充实到一线守押队伍，对解决守押队伍年龄老化、人员不足、队伍不稳等问题起到缓解作用。要抓住机遇，认真对待，将人员招好、选好；更要着眼长远，把合同制人员管好、用好、发展好。要研究完善合同制人员的工作范畴和管理要求，加强对守卫押运岗位合同制人员的管理。
（四）依靠科技手段提高保卫工作水平，加强技防设施建设，提高管理水平。加强保卫队伍建设，做好保卫人员培训工作，通过开展业务竞赛活动，增强保卫人员的责任感和荣誉感，提高保卫人员业务能力。针对保卫工作特点，找准切入点，将教育工作渗透到每个环节，并创新载体，丰富形式，以开展主题教育活动为抓手，积极创新保卫队伍学习教育管理机制，引导保卫人员着力加强政治理论学习，掌握现代财经、金融、法律、社会管理以及信息化、智能化等知识，增加知识储备、更新知识结构。
