冶金技术及其理论

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冶金技术及其理论范文第1篇

关键词:高新技术;企业价值;现金流折现;期权定价

中图分类号:F272 文献标识码:B 文章编号:1009-9166(2010)020(C)-0241-01

高新技术企业不同于一般企业,它具有高投入、高收益、高风险、阶段性明显等特点,高新技术企业的特殊性使得很多学者从不同的角度提出了不同于传统价值评估的方法。目前,国内外学者对高新技术企业价值评估研究主要集中在传统现金流量折现法、新兴实物期权法以及根据企业不同阶段将现金流量折现法与实物期权法相结合的研究。

一、传统现金流量折现法

企业估价理论的思想源于20世纪初耶鲁教授Fishery的资本价值论。Fishery在《资本与收入的性质》一书中完整论述了资本与收入的关系以及价值的源泉问题,提出了资本的价值实质上就是未来收入的折现值,即未来收入的资本化,为现代企业估价理论奠定了基石[1]。

20世纪50年代,Miller和Modigliani第一次系统地把不确定性引入企业价值评估理论中,创立了现代企业价值评估理论。他们推导出在完全资本市场下,人们的行为完全理性时企业价值评估模型,即现金流量折现法。该模型的建立使企业价值评估进入了科学的定量化阶段。到目前为止,该方法仍然广泛应用于价值评估领域。

Dev Strichek通过实证分析,指出现金流折现模型适合一般上市公司的价值评估,但无法对随机不确定性做出一定的衡量,针对现金流量评估法的不足,Myers(1977)首先提出了衡量企业价值的调整现值方法(APV)并得到许多人的推崇,被称为DCF的替代方法。该方法隐含了可加性原则,运用这一方法可以通过对企业资产的分解来理解各部分资产对企业整体价值的贡献,但此方法过于琐碎复杂,实际运用效果远不如预期的那么乐观,也无法对随机不确定性做出准确的衡量。

传统的现金流折现法采用现金流量而非利润指标,排除了会计利润易受会计方法、会计政策等人为因素干扰的不利影响,最符合经济学原理,但是DCF模型没有考虑企业隐含于资本项目中的潜在期权价值和企业的成长性,难以全面评估高新技术企业的价值,因此主要适用于具有稳定现金流资产的价值评估。

二、实物期权定价法

自NASDAQ成立以来越来越多的人关注高新技术企业,也开始关注高新技术企业的价值评估,特别是在B―S模型提出之后人们开始把当前的热点理论―实物期权理论应用到企业价值评估中去,为解决高新技术企业的成长性和潜在获利能力评估提供了有效的解决方案。

Myers和Turnbull(l977)认为公司的投资机会本质上等同于增长期权,公司的市场价值包括两个部分:一是公司所有有形资产的现值;二是公司所拥有增长期权的价值之和。Myers认为企业价值更需要考虑未来增长机会的贴现值,将金融期权运用于实物投资决策中,从而开创了实物期权(Real Option)定价法在企业价值评估中的应用先河。

从Myers将金融期权定价理论引入实物投资领域开始,实物期权的研究得到蓬勃发展。由于企业研发(R&D)及技术创新推动高新技术企业的价值在于创造一个未来可能获得巨大现金流的机会,即高成长机会价值,对高新技术企业的实物期权方法的研究主要于高新技术企业研发(R&D)及技术创新活动中。

在R&D决策上,Perlitz(1999)以评价R&D投资方案为例,认为当投资期间较长时,期权定价模式能因经济情况的改变而修正其投资决策,但传统折现现金流模式则无法衡量其管理弹性;Kester(1984)认为,R&D计划如同买权的成长,其潜在价值会受到不确定性、投资递延时间与利率的影响,Kester进而认为,实物期权评价法比现金流折现法更适用于评价R&D计划。

三、现金流量折现法和实物期权法结合

近几年来,国内外关于高新技术企业价值评估方法的一种创新思维就是根据企业生命周期不同阶段的特点,运用传统的现金流量折现法和实物期权法相结合的方法。

王小荣、张俊瑞(2003)在综述了企业价值评估理论和基本方法之后,提出要针对我国企业具体情况,建立一套企业价值评估的基本理论体系,要重点研究高新技术企业的价值驱动因素及其类型、形成机理、定量识别方法等。文中还建议对高新技术企业的价值评估要分持续经营条件下高新技术企业的三个不同阶段与非持续经营条件下的高新技术企业展开研究。

四、总结

在我国,虽然高新技术产业发展比较晚,对高新技术企业的价值评估研究尚处于初步阶段,实物期权法刚引入国门不久,但针对企业不同阶段的传统方法与实物期权法结合评估方法已成为国内近几年的研究热点,对评估方法也进行了不同的修正和改进,对高新企业生命周期不同阶段的价值形成因素及应采用的评估方法有了较为广泛的理论研究和实践应用,为企业的科学合理估值提供了帮助。

作者单位:同济大学经济与管理学院

参考文献:

冶金技术及其理论范文第2篇

（西安交通大学经济与金融学院，陕西西安710061）

摘要：本文以2007-2012年上市公司中的制造业企业为样本数据，通过对外部宏观经济环境变化影响企业财务行为机理的探析，发现金融发展促进了金融中介和金融市场的发展，这也是金融环境变化作用于企业的主要途径；融资约束的变化将直接影响企业资本结构变化，当企业面临的融资约束越不明显，企业的银行短期借款融资越容易；但在现阶段金融发展对企业长期借款结构改变不明显。因此，在我国经济转型的特殊制度背景下，金融整体发展水平的提高是有效解决企业融资约束的关键所在，未来金融改革的重点应在提高金融发展深度的同时实现区域金融的整体提升。

关键词 ：金融发展；企业融资行为；融资约束；微观结构理论

中图分类号：F830.2；F276.3

文献标识码：A 文章编号：1000-176X（2015）07-0122-07

收稿日期：2015 -03 -10

作者简介：张凡（1987 -），男，陕西山阳人，博士研究生，主要从事金融研究。E-mail： denjinrrung@ qq．com

一、引 言

基于Modigliani和Miller （1958，1963）的MM理论，学术界对于企业价值的探讨一开始并未关注融资决策对企业价值的影响，但现实资本市场的供求双方却从未将企业价值的增加仅局限于投资决策的“正确”，他们甚至更关注企业内部融资结构的合理与否。理论与现实的背离正是由于在新古典经济学的影响框架下，MM投资理论的假设条件过于苛刻，所有企业均存在于完美市场之中。Myers和Majluf（ 1984）否定了MM理论假设之一——“不存在信息不对称”，将融资成本第一次纳入企业价值的影响因素。至此之后，对于企业可用净现金流问题的关注开启了现代公司财务领域研究的新视角，对企业财务行为的研究开始走出内部环境的局限，无论是CFO还是学者都意识到企业财务决策的制定已经无法摆脱外部经济环境变化所带来的影响。

20世纪90年代资本市场的空前繁荣和金融工具的不断创新引发了经济的新一轮增长，学者们也通过宏观经济数据验证了金融发展在经济增长中不可忽视的作用。而一切经济活动的直接参与者——企业，对其所处外部金融市场的变化“感觉”则更加直接，金融体系的合理与否、金融发展水平的高低对于身处其中的企业将产生更直接的效应。林毅夫和姜烨、林毅夫和孙希芳、林毅夫等提出的新结构经济学最优金融结构理论就直接指出了企业因所处产业、性质和规模的不同而存在不同的融资需求，资本市场所提供的金融服务也必须“因人而异”，所以适宜的金融结构是满足各类企业不同融资需求的基本条件；只有伴随实体经济发展而不断完善的金融体系结构，才能实现资本聚集、资金配置和分散风险的基本功能。我国经济市场化起步较晚，且目前正处于经济转轨阶段，因此，相较于成熟资本市场中的企业而言，我国企业在资本结构、融资顺序和融资方式上均表现出特殊性，那么当资本市场发生变化时，宏观的、综合性的市场变化如何作用于微观的企业行为？鉴于此，本文以我国上市公司为样本，通过探析金融发展水平对上市公司融资约束的影响路径和表现方式，从企业财务行为的直观变化揭示金融发展促进经济增长的微观机理。这有助于企业从微观层面更好地判断政府经济改革、政策改革的实质所在，从而提高对政策的理解和利用，最终通过对自身企业价值的提升实现金融水平的进一步发展。

二、文献回顾

现实社会中经济发展与企业价值增值总是相伴出现，但宏观环境变化与微观个体行为改变的衔接点却始终是无法打开的“黑匣子”。直到Coase对交易费用的提及，才最终实现了将经济学发展引入到对企业的关注上来。从此，对企业外部融资行为的研究开始成为理论界的焦点。

Bester和Hellwig通过实证分析发现，企业在进行外部融资时会遇到信贷配给现象，且该配给行为是长期性的、无法通过市场调节而消失。Keeton、Stiglitz和Weiss则直接指出造成信贷配给现象的原因正是供求双方的信息不对称，而缓解这一现象的有效措施只能是不断完善资本市场。当对融资理论的探讨具体到企业层面时，企业面临的融资约束问题开始成为理论界和实物界共同关注的问题，将企业具体财务行为的改善置身于宏观经济社会发展，探寻经济发展、资本市场完善与企业微观行为间的关系开始成为企业理论新的研究方向。Diamond首先指出金融市场发展具有缓解企业融资约束的功效，正是通过金融中介在收集企业信息方面存在的规模经济优势，有助于缓解市场中的信息不对称问题。Rajan和2ingales则将信息不对称的缓解归功于企业自身治理制度的完善，强调治理制度的完善是金融市场发展所带来的直接结果。Levine、Mckinnon则在肯定Diamond研究结论的基础上，从资源配置效率方面分析金融中介发展的影响，指出金融中介发展表现在数量和质量两方面，而这将直接增加资本市场资金的聚集量，实现资金的合理分配，最终影响企业可利用的外部资本；Hwang等综合Diamond、Levine和Mckinnon的研究指出，企业融资困境的产生是信息不对称和委托问题共同作用的结果，而金融发展可以通过提高资源配置效率推进企业投资，最终实现企业价值增值。

国内学者更偏好于通过数据模型验证上市公司价值与金融发展水平间的相关性。李增泉等、饶华春等分别通过对不同性质、不同规模企业在一定时期内的数据与相关时期金融发展水平间关系的检验，验证了即使我国企业在融资行为上具有特殊性，但金融发展水平的提升仍然有助于减缓融资约束，特别是对民营企业缓解作用更加明显，但对具有政治关系的民营中小企业的作用不明显，这为本文选择样本数据提供了参考。朱凯和陈信元从监督角度分析指出，金融生态环境的改善将使投资者更重视会计信息的整体质量，并据此决定资源配置。

可见，目前对于金融发展与企业融资约束关系研究多集中于两者关系的验证，上述文献均未能提供一个思路完整、逻辑清晰、反映金融发展作用于企业融资约束的机制及理论模型，也未能将宏观经济环境改善与企业可利用发展因素相结合，从微观视角探讨宏观经济政策作用于企业的实现路径。本文试图构建一个基于金融发展——资金供给和融资成本，反映金融发展作用于企业融资行为的理论模型，结合我国企业数据，从微观结构理论角度分析宏观经济政策影响企业融资行为和缓解融资约束的具体路径，以及对企业金融生态环境优化功能，据此评估宏观经济政策通过影响企业财务行为调控宏观经济的传导机制。

三、模型、方法与数据

1．模型构建

对涉及融资约束的相关文献分析发现，运用销售加速模型可以通过对企业投资——现金流系数的判断进而对企业是否面临融资约束困境做出判断：在涉及企业融资约束程度测算问题上多采用托宾Q模型，该模型在销售加速模型的基础上，增加了一个新变量即反映企业未来市场价值和潜在投资机会的托宾Q值，以此进一步测算企业融资约束的程度。①结合本文研究的重点即通过构建模型探寻现实金融环境变化对企业融资约束的影响，因此，需要强调的是：一是外部市场必须是非完全竞争，市场中存在信息不对称现象，不同融资方式存在不同的融资成本，且存在税收优势。二是假设企业已经存在融资约束困境。鉴于此，本文试图将以欧拉方程模型为基础，通过添加相关变量来揭示现实金融环境对企业融资约束的影响机制。

本文在已有研究结论即金融发展可以降低市场不完全性的基础上，在欧拉方程模型中增加反映金融发展水平的交互变量，在控制其他变量的前提下专门分析该变量变化时企业投资的影响，通过对投资总量的变化判断企业可用净现金流的充裕程度。企业净现金流越充裕其投资行为受资金约束的可能性就越小，即企业面临融资约束困境的可能性就越小。为了考察金融发展对企业融资约束的影响，在选择衡量金融发展的指标时参照Demirguc-Kunt和Maksimovic做法，将抽象的金融发展具体为金融中介发展与股票市场发展。Laeven研究表明，金融发展与投资对主营业务收入敏感程度的交互乘积项系数显著为负时，说明外部资本市场发展可以减轻企业投资对内部现金流的依赖程度。鉴于此笔者提出如下假设：

假设1：金融发展水平越高，企业所受的融资约束越低。

构建模型：

其中，I为企业投资支出，用企业对固定资产投资所支付的现金表示；S为销售收入，S=当年主营业务收入／当年平均固定资产总额；CF为经营活动产生的现金流量净额，CF=现金及现金等价物的净增加额一筹资活动产生的现金流量净额一投资活动产生的现金流量净额；FIN为衡量金融中介发展的指标，FIN= MZ/GDP+贷款总额/GDP； STK为衡量股票市场发展指标，STK=股票市值/GDP+交易量/GDP+交易量／股票市值；FD是衡量金融发展的指标，FD= FIN+STK； Ps为金融发展与投资对主营业务收入敏感程度的交互乘积项系数；β6为金融中介发展与投资对主营业务收入敏感程度的交互乘积项系数；β7为股票市场发展与投资对主营业务收入敏感程度的交互乘积项系数。以FD与CF的交互变量来衡量金融发展对企业融资约束的效应。

通过式（1）可知，金融发展水平的决定因素主要是金融中介与股票市场，其系数β5直观反映了金融发展水平与投资对主营业务收入敏感性的相关性。若β5显著为负，则表示金融发展改变了企业资本结构，使企业可以通过增加外部融资实现可用净现金流的增加，说明金融发展优化企业的外部资本市场，缓解了企业融资约束；反之则表示金融发展对企业资本结构没有影响，企业可用净现金流增加促进内部融资增加。

金融发展对企业最直接的影响往往表现为更为充足的现金流，使企业可用于投资的现金流增加，可以在技术革新、研发创新和新兴领域等方面增加资金投入，未来为企业带来更大的收益。在假定销售收入稳定增加和内部留存收益比固定的前提下，更多的现金流应得益于外部资本市场的供给。因此，需要进一步探求融资约束与融资结构间的关系，通过企业资本结构的变化判断企业可用资金的主要来源，最终判断金融发展是否有助于企业更容易从外部资本市场获取资本。以银行借款与企业权益负债额所占资本总额的比重代表企业的融资结构并提出如下假设：

假设2：企业融资约束困境影响其自身的银行借款行为，且两者存在负相关关系。

构建模型：

其中，Y为银行借款，Y=（长期借款+短期借款）／公司负债和权益总和；C为企业现金持有量，用以衡量融资约束水平，C=当年现金及现金等价物／上年总资产；CQ为银行长期借款，CQ=长期借款额／公司负债和权益总和；DQ为银行短期借款，DQ=短期借款额／公司负债和权益总和；Si为公司规模，用公司当年年末总资产的自然对数表示；P为企业盈利能力，P=当年净利润／当年总资产：Ye为虚拟变量控制年份。通过模型（2）可知，系数／直观表现了企业资本结构对企业现金流敏感度的影响，若β1显著为正，则说明企业面临的融资约束越严重，能从外部资本市场获取的资本就越有限；反之，若金融水平进一步发展，外部资本市场随之发展，信息不对称问题进一步缓解，则企业从银行获得资本越容易。

2．计量方法

为避免因变量滞后项作为解释变量而导致的解释变量内生性问题，保证待估参数的无偏性和一致性，本文将采用动态面板广义矩法（ GMM）对模型进行估计。鉴于两步GMM估计的标准差通常存在向下偏倚，①应用中更偏好于一步GMM估计量，避免解释变量的内生性问题。

采用一步GMM估算法增加了水平方程矩阵约束条件的数量，为保证新增变量的有效性需要进行Sargan检验。而对于GMM估计量是否有效可行，则参照Bondetal （2001）的检验办法，即将GMM估计值分别与固定效应估计值及混合OLS估计值比较。由于混合OLS估计通常严重高估滞后项的系数，而固定效应估计则一般会低估滞后项的系数，因此，如果GMM估计值介于两者之间，则GMM估计是可靠有效的。

3．样本及数据来源

鉴于数据的可信性和可获取性，本文选择2007-2012年沪深两市A股上市公司为研究对象，考虑到不同类型的企业对金融发展的敏感性不同，将样本数据进一步缩小为制造类企业。这是由于相较于金融与房地产等行业领域投资的特殊性，制造业企业的投资主要集中于固定资产，这更能体现实物投资的不可逆性，从而保证研究结论的一般适用性。而且，就制造业企业占A股上市公司较高的比重而言，具有较强的代表性。在此基础上对原始样本数据进行二次筛选：剔除2007-2012年处于+ST、ST或者FT状态的上市公司；剔除未连续5年披露相关数据的公司和出现了异常数据的公司，以保证所选公司会计指标的可靠性和相关性。经过上述筛选最终得到研究样本3 375个。②

4．变量描述性统计

对所得到的样本数据进行财务变量的描述性统计，如表1所示。

在表1中，通过对制造业上市公司投资支出均值的比较可以判断，样本中大部分公司投资支出所占比重还是比较大：由于样本数较多且企业间在规模、性质等方面存在较大差异，因此，制造业上市公司间主营业务收入的差异较大，表现为主营业务收入与投资支出比值的标准差较大为0. 6025。虽然经营现金流净额均值与中位数相差不大，但最大值和最小值之间的差距较大，这直观体现了我国上市公司间财务状况具有多样性。而通过对银行借款指标的分析可以发现最小值与最大值间也存在较大的差距，这表明我国上市公司间融资结构差异明显。进一步分析银行借款中长短期借款比可以发现，长期借款占比均值0. 1611明显高于短期借款占比均值0.0424，说明大多数企业长期借款占比在0. 1500以上，与长期借款占比相比短期借款占比低很多，这也说明我国银行与企业间发生的借贷行为以长期借款居多。

四、实证结果与分析

1．金融发展对融资约束水平影响的分析

对模型（1）的估算结果如表2所示。从表2可见一阶差分方程中的残差项通过了检验不存在二阶自相关，模型（1）设定是合理的。为进一步判定GMM估计是否有效，将对被解释变量的滞后项一阶系统GMM估计值进行判定，看其是否处于混合OLS估计值与固定效应模型估计值之间，从表2可知0. 1460<0.5440<0.7430，因此，在研究中选取的GMM估计是有效的。

通过表2可以看出，金融发展与企业现金流的交叉项的系数都为负，且分别在5%和10%的水平上显著。这表明金融发展水平的提高降低了企业投资的信息不对称问题，拓宽了企业的融资渠道，有利于企业从外部资本市场获取更多的资金，从而扩大投资规模或增加投资领域，而这又将增加企业内部资金。当外部资金流与内部资金流同时增加时，企业面临的融资困境将有所缓解。因此，证明本文所提出的假设1成立。

2．融资约束与企业资本结构关系分析

我国上市企业间的资本结构存在较大差异，而这种差异的存在可能与不同企业面临的融资约束困境程度有关。如表3所示，反应企业融资约束与银行借款行为相关性的系数为-0.0396，且在10%水平上显著，与长期借款和短期借款相关性分别为0. 0025和-0.0814，且具有统计显著性，通过相关性检验说明融资约束水平与企业资本结构具有相关性。

从表4可知，用以衡量融资约束水平的企业现金持有量C的t值为-2. 1600，且在5%水平上显著，这说明企业面临的融资约束程度与银行借款比例间存在负相关性，假设2成立。销售收入的t值为-1. 6100，在10%水平上显著，说明销售收入与银行借款间存在负相关关系，即当企业销售收入增加且外部融资较困难时，企业更偏好于内部融资，以缓解企业对外部资本市场的依赖性。必须指出的是公司规模Si的t值为7. 5200，在99%区间内显著，说明公司规模与银行借款间正相关，公司规模越大越容易从银行获得借款，这与现实情况相符。鉴于大规模企业的抗风险能力较强，银行往往更偏好于对大规模、国有性质的企业放贷。

回归性检验证明了融资约束与银行借款间存在负相关关系，但本文构建模型（2）的目的是为了探明金融发展对企业融资行为的具体影响，有必要对银行借款进行更细致的划分，即分别验证企业长期借款、企业短期借款与融资约束间的关系，结果如表5所示。用以衡量融资约束水平的企业现金持有量C与银行长期借款关系的t值为-0. 3500，但两者关系并不显著，这说明企业是否面临融资约束以及程度如何，与该企业能否从银行获得长期借款不存在明显的相关性。但企业现金持有量与短期借款之间的负相关关系却非常显著，其t值高达-4.5700，且在99%区间内显著，这说明企业融资约束水平与企业银行短期借款间存在显著的负相关关系。

结合我国经济转轨时期的特殊性分析，可知现阶段我国金融发展水平虽然有较大幅度的提升，但整体水平仍处于不发达阶段，这必然导致资本市场交易双方存在信息不对称现象，对于资金供给方的银行而言，在选择长期贷款对象时必然考虑对方的抗风险能力和未来还款能力，企业的规模、性质和未来发展趋势势必成为银行主要的判定因素；而对于短期资金的供给由于时间较短，无论是在风险控制还是还本付息方面，均处于银行可控范围内。因此，现阶段相较于长期贷款而言，我国银行更偏好于对企业进行短期放贷。作为资金需求者的企业而言，在我国资本市场尚未发展成熟的阶段，外部资本市场虽然可以提供企业发展所需资金，但资金成本相较于内部融资而言较高，且在资金数量、用途等方面均受到限制。因此，现阶段我国企业更偏好企业内部融资，只有当出现短期内的资金短缺时才会向银行进行短期贷款。但可以肯定的是，随着我国金融市场水平的不断提高，未来资本市场发展将更加完善，价格所包含的潜在的、可供使用者判断的有用信息将更加丰富，这将有效改善市场参与者间的信息不对称问题，最终降低交易成本，使供给者的多余资金能投入到更有效的领域，而对于资金需求者将通过外部融资渠道的扩展而为企业赢得更多的投资机会。而且较高的金融发展水平将扩大资金供给者的范围，这将更有利于民营、中小规模企业的进一步发展。

五、结论

本文通过对外部宏观经济环境变化影响企业财务行为的探析，考察了金融发展作用于企业融资约束的路径与机理。实证发现：

首先，金融发展实现了金融中介和金融市场的发展，这也是金融环境变化作用于企业的主要途径。金融市场的发展降低了企业投资的信息不对称问题，减少了企业家在融资中抽取的信息租金。而金融中介的发展则直接拓宽了企业融资渠道，有助于解决中小企业和民营企业外部融资难的困境。可以说，金融发展减小了企业内外部融资成本差异，使企业融资行为不再局限于企业内部，有效缓解了上市公司投资的融资约束问题。

其次，融资约束的变化将直接影响企业资本结构的变化，当企业面临的融资约束越不明显，企业的银行短期借款融资越容易。这也进一步证明金融市场发展有助于企业短期内迅速解决因资金流不足而导致投资不足问题。

最后，我国现阶段金融发展对企业长期借款结构改变不明显。虽然金融发展直接表现为金融市场发展，理论上将减轻信息不对称问题，使资金供给者能根据资本市场相关财务数据及时规避风险，扩大对企业长期资本的放贷。但我国金融发展整体水平仍然较低，这就意味着即使通过扩展金融中介使企业面临的融资约束一定程度降低了，但是金融市场中存在的信息不对称问题仍较为严重，参与交易的供求双发仍然无法通过对市场上提供的、可用信息的判断做出有效的决策。对银行而言长期借款回收期长、资金收回风险大、成本高，所以银行不偏向对企业进行长期借贷。这也进一步证明金融发展有助于企业短期内迅速解决因资金流不足而导致投资不足问题，但长期资本的获取仍有待于金融水平的整体提升。

本文一方面为宏观经济政策和区域金融发展在优化企业金融生态环境和缓解公司融资约束中所发挥的作用提供了经验证据；另一方面为政府宏观经济政策的传导机制及其所产生的驱动效应提供了企业层面的微观证据。

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冶金技术及其理论范文第3篇

摘 要：炉外精炼操作与控制是中、高级职业院校冶金专业的重要核心专业课程。它不仅要求学生懂得必要的理论知识，还要求学生掌握核心操作任务及其技术操作规程。因此，教师在教学过程中必须灵活运用多种教学方法，选择合适的教学内容，以提升教学质量。

关键词 ：冶金 炉外精炼 实训

随着社会的不断发展和进步，市场对钢材纯净度的要求日益增加。高效、合理、经济地发挥各种炉外精炼技术装备的作用，对钢铁企业建立高效、低成本纯净钢生产技术平台，促进钢铁企业调整品种结构具有十分重要的意义。因此，炉外精炼操作与控制在整个职业院校冶金专业课程体系中的地位也显得越来越重要。但目前许多职业院校在开展炉外精炼操作与控制课程教学的过程中，教学效果不尽如人意，毕业生在就业后不能在第一时间内适应冶金企业岗位群的操作需要，迫使企业重新对其进行岗位培训，从而极大地增加了企业的人力成本，也使企业减少了职业院校毕业生的招聘数量。为此，笔者所在学院作为江西省唯一一所冶金专业特色的中、高职院校，立足于学院的发展现状，大胆对冶金专业的相关课程进行专项课改、教研，从“教”与“学”两方面入手，充分利用周边新钢公司、萍钢公司的地域优势，走出去、请进来，逐步建设以炉外精炼操作与控制、连续铸钢操作与控制等为代表的一批精品课程，收到了良好成效。

一、职业院校炉外精炼操作与控制课程教学中存在的问题

1.课程结构不合理

由于受到学制等因素的影响，学生在校时间并不长。在这样短的时间内，学生既要完成相关基础课程的学习，又要完成就业必备的专业课程的学习，结果导致学生对许多课程的学习只能是“浅尝辄止”。另一方面，理论与实训的课程比例不尽合理、科学。现在的专业教学越来越强调的是“理实一体化”，要求学生在掌握一定的理论素质的基础上，更好地进行专业操作。此举才能真正发挥职校生作为专业技术人才的优势，也有利于学生今后的自我发展。

2.师资队伍建设亟待加强

在当前的许多职业院校的冶金专业教师队伍中都存在着结构不合理的现象。一方面，不少50岁以上的老教师占据着主要的教学岗位，他们的教学经验虽然丰富，但其掌握的冶金专业理论却急待更新；另一方面，不少刚毕业的大学生虽然掌握了最新的理论、技术，但他们却缺乏实践操作的经验，这样导致教师忽视学生就业实际的需要，学生学习缺乏兴趣。

3.实训“瓶颈”难以突破

由于冶金专业课程体系的特殊性，使得冶金专业的实训教学无法就近在学校内开展，因此必须组织学生去钢铁企业实地实训，这就给实训教学带来了一定的难度。由于在实训课时安排、实训内容选择以及专业教师带队指导等诸多方面无法做到统筹协调，从而影响实训教学的效果，这对于炉外精炼操作与控制这门课程的实训教学来说，问题就显得尤为突出。

二、职业院校炉外精炼操作与控制课程教学的反思

1.明确合适的教学内容

在教学中一个遵循的最基本原则就是因材施教。对于目前职业院校冶金专业的学生来说，基础知识薄弱，学习态度不端正是每个老师必须面对的问题。因此，教师必须从职校生的实际学情出发，对教学内容进行选择。对于炉外精炼操作与控制这门课程，我们明确了炉外精炼的技术基础，炉外精炼操作工艺，炉外精炼与炼钢、连铸的合理匹配，纯净钢生产与质量控制，炉外精炼用耐火材料等内容。整个教学过程都以炉外精炼操作工艺与控制为主线，根据学生今后就业的需要，将教学重点放在必要的精炼技术基础、主要的精炼操作工艺、重要的钢种质量控制上，突出课程内容的先进性、实用性，从而缩短教学内容与生产实践的距离。

2.选择合适的教学方法

根据职校生的身心发展现状，我们在炉外精炼操作与控制课程教学中选择了目标教学法。教师根据学情明确学习内容、要求，如在“炉外精炼与炼钢、连铸的合理匹配”这一内容的教学中，将教学目标设定为掌握炉外精炼合理匹配的要求和原则、掌握炉外精炼技术选择应考虑的因素、掌握普通钢和特殊钢冶炼通常选用炉外精炼方法、比较分析常用的真空处理装置、具有电弧加热功能的精炼设备的特点、掌握典型转炉钢厂和电炉钢厂炉外精炼的匹配模式。师生在教学目标明确的状况下，可以有针对性地组织教学，做到有的放矢。此外，为了突破实训“瓶颈”，我们与新钢公司等多家国内大型钢铁企业联手，在校内建设钢铁冶金仿真实训室，真正实现了冶金课程实训与企业岗位的“无缝对接”，受到了师生以及用人单位的一致好评。

冶金技术及其理论范文第4篇

关键词：工程训练平台；矿冶特色；教学理念

作者简介：古莹奎（1976-），男，河南南阳人，江西理工大学机电工程学院副院长，工程实训中心主任，教授；刘娟娟（1978-），女，江西赣州人，江西理工大学财务处，会计师。（江西赣州341000）

基金项目：本文系江西省高等院校教学研究省级教改立项课题（编号：JXJG-10-6-1）、江西省教育科学“十一五”规划课题（编号：09YB428）的研究成果。

中图分类号：G642     文献标识码：A     文章编号：1007-0079（2012）07-0089-02

“大工程观”是伴随美国工程教育的变革历程而生成的一套完整的指导工程教育改革的理论体系。[1]世界各国都将“工程训练”作为高等工程教育的一个重要组成部分。进入21世纪，高等教育适应社会发展需求，加强了对各类工程应用型人才与专业技能型人才的培养。实践证明，这类毕业生以其较强的实践动手能力和创新能力深受社会欢迎。高校工程实训中心作为学校实施实践教学活动、培养学生实践动手能力与创新能力的场所，是学校教学、科研、社会服务的主要基地，在培养高素质人才、产出高水平成果、提供高质量服务方面具有不可或缺的功能。[2，3]江西理工大学工程新实训中心于2010年成立后，按照“模块化、组合式、开放型”的思路，构建立体化的工程实训体系，拓展工程实训空间，构建与实际工程背景和理论教学紧密衔接的工程实训教学课程体系，为高素质工科人才培养作出贡献。

一、工程实训中心的定位及理念提升

作为学校的教学辅助单位之一，工程实训中心承担学校工科专业及相关专业的机械工业生产实践工程教育、工程技能培养及工程素养培育等教学环节，为学校师生的科学研究、技术服务和学科竞赛提供必要的机械设计制造平台。

工程实训中心依据学校办学定位，以“大工程教育”理念为指导，以学生为主体，培养学生的工程实践能力和创新能力，发挥行业以及区域优势，在中央与地方共建、区域产学研联合办学的机制下，从实验教学内容拓展、教学平台与师资队伍建设、科研成果孵化、对外服务等方面，重视工程实践与实际工程项目的结合。以机、电、信、管技术相互揉合的现代制造工程为主线，通过精选具有先进性、代表性的工程系统、工艺技术，凝练综合型实验项目，突出实验内容的综合性、示教性、设计性、创新性，构建与实际工程背景和理论教学紧密衔接的实验教学课程体系。

学校工程实训中心于成立时，确定如下发展目标：

（1）建立一个全方位的、开放的、服务不同学科门类的、达到教育部基础实验教学示范中心建设标准的并有一定前瞻性的工程实践训练基地和创新训练基地。

（2）将工程实训中心建设成为具有现代制造技术应用、促进学校科研装备研制能力、促进科研成果的转化与孵化基地。

（3）将工程实训中心建设成为展示技术进步的窗口和科技服务的平台，充分体现工业技术发展态势。紧密结合行业和区域需求开展多方位、多元化的科技服务和科学研究。

（4）将工程实训中心建设成为继续教育基地，体现与时俱进的特点，为不同层次人才（学生及教师）的工程素质培养、工程创新教育、科研能力提升提供资源。

二、工程实训中心实训平台组成

工程实训中心实训平台主要由面向通用专业的工程训练平台、面向矿冶特色专业的综合工程训练平台和面向学科技能竞赛的创新教育平台三个部分组成。

1.面向通用专业的工程实训平台建设

对几乎所有专业来说，工程训练都是培养学生工程素质必不可少的教学环节。工程训练系列课程包括制造工程实践和技术基础理论教学两大部分。制造工程实践主要有工程训练课程和金工实验。技术基础理论教学包括工程材料、材料成形工艺基础、机械制造工艺基础。

面向通用专业的工程实训平台建设包括以下内容：

（1）遵循“工程认知―工程技术实践―工程综合训练”的工程教育规律，打造一个有较宽适应面的工业基础训练平台。通过基础训练设施的集中投入，面向全校相关专业，形成一定的规模优势，制订科学、规范的训练和管理方法，使训练对象获得机械基本生产过程和生产工艺的认识，并具备一定的实践动手能力。

（2）根据各不同学科工程需求构建专业训练平台，开设机械加工、材料成型、数控加工、注塑、快速成型等工程训练项目。工程训练项目遵循专业教学计划，与相关专业、学科沟通，以求得实践教学训练项目设计的整体优化。根据学科门类制定不同的实践方案。

工程实训中心应能够承担如下训练：

传统制造技术训练：车工、铣工、磨工、镗工、齿轮加工、钳工、机电产品拆装、铸造、锻压、钣金工、焊接、热处理、塑料成型。

现代制造技术：计算机辅助绘图、CAD/CAM/CAE、计算机加工过程仿真、数控车、数控铣、加工中心操作、柔性制造单元、机械手及机器人、电火花加工技术、电化学加工技术、快速原型技术、反求工程、CNC高精密测量。

综合创新训练：车工工艺设计与加工、钳工产品设计与制作、铸工小工艺品设计与铸造、电火花线切割二维创新设计与制作、快速原型设计与制作、数控钣金设备加工综合训练、数控加工综合训练。

项目训练：让学生在实际中运用已有的工程知识，通过群体工作完成训练项目，使学生不仅能取得实际工作经验，也能培养协作精神、表达能力、与群体成员沟通的技巧和领导才能。

2.面向矿冶特色专业的综合工程实训平台建设

随着科学技术水平的不断提高以及国民经济的蓬勃发展，我国有色冶金行业的生产形势日新月异，有色冶金机电设备及其生产过程自动化正朝着大型化、多样化、信息化、智能化、网络化发展。有色冶金机电设备和生产过程控制系统包括采、选、冶、压力加工、物流和深加工等生产设备及其控制系统以及生产过程的自动控制、在线监测、故障诊断、质量保证和网络通讯等，是有色冶金行业生产作业的主体设备和技术保障，关系到有色冶金工艺生产的水平、产量、效率和质量。江西理工大学作为原有色冶金行业的工科院校，具有深厚的矿山、有色、冶金行业背景。矿山机械、工程机械、冶金机械、冶金工程、矿物加工工程等专业极具行业特色，机械制造及其自动化专业（含矿山机械、工程机械、冶金机械专业方向）是江西省重点学科和国家特色。长期为有色冶金行业和地方培养人才、开展科研合作和科技开发，熟悉有色冶金行业的生产工艺和机电设备的应用，了解有色冶金机电工程发展动态、研究方向和需求，具备有色冶金机电工程和机电设备的设计、研究开发能力。矿山机械专业课程教学体系如图1所示。在工程实训方面，围绕矿业工程和有色、冶金工程的生产过程，开展各个层次的工程训练，提高学生的专业素质。针对各特色专业的工程训练要求，结合行业发展对理工科大学生的要求，重点建设轧制与金属成形实训平台和矿山装备及安全实验平台两个特色训练平台。

3.面向学科技能竞赛的创新教育平台

以产品设计、制造、控制为载体，把对学生创新意识和创新能力的培养贯穿于问题的观测和判断、创造和评价之中，为学生课外科技活动创造良好条件，为学生创业提供方便，为各类竞赛队伍提供训练，同时也成为优秀本科生和研究生进行课外科技活动及其创业的重要园地，使工程实训中心成为面向理、工、文、管理等学科学生的新型工程素质教育、技能培训和启迪创新思维的多功能实践教学基地。为进一步推进素质教育，可依托机器人创新教育实训平台和机械创新教育实训平台培养学生的动手能力和实际操作能力，促进学生全面发展，促进学校的教育教学改革，提高教学水平。目前江西理工大学在CCTV机器人大赛、中国机器人大赛、机械创新设计大赛、电子设计制作大赛等全国各级各类学术科技竞赛上均取得很好的成绩。

三、小结

学校工程实训中心经过50多年的发展，50多年中无论是管理体制、模式或是实训内容等都几经变迁，发生了很大的变化。随着办学理念的进一步深化，工程实训中心逐步以现代社会大工程为背景，以现代企业实际需求为目的，以理论与工程训练相结合为手段，以培养学生动手能力、实践能力和创新能力为核心，完成对学生的现代工业系统认知训练、机械制造基础训练、现代工程安全意识培养、科研创新思维能力等训练，为致力于培养知识面广、动手能力强、创新意识高的优秀本科生作贡献。

参考文献：

[1]胡珏.工程教育改革背景下的工程训练平台研究[D].杭州:浙江大学,2009.

冶金技术及其理论范文第5篇

关键词：冶金企业；外委协作单位；安全资格审查；安全管理；PDCA

中图分类号：TB

文献标识码：A

doi：10.19311/ki.1672 3198.2016.22.086

1 安全资格审查指标体系的建立

安全资格审查指标体系将冶金企业外协单位划分为技改检修、协议保产、劳务服务三大类型，由于技改检修单位类型（含劳务分包、含同时分属两种类型）占外协单位绝大多数，故而以技改检修外协单位为例建立安全资格评估体系。评估体系分为资质与机构、员工素质与能力、安全生产管理制度、安全技术管理、设备与设施管理、安全生产业绩6个分项，以及每个一级指标下的多个二级指标。冶金企业外协单位的安全评估指标体系如表1所示。

2 外协单位安全资格评估指标权重的确定方法

本文采用的权重确定方法是层次分析法。层次分析法是根据指标要素及其隶属关系建立层次分析法模型，然后建立判断矩阵进一步计算权重值，但是AHP方法需要对权重结果进行一致性检验，但由于我们进行量化时所得出的判断矩阵A通常不能满足矩阵计算的一致性要求。我们需要对得出的判断矩阵A再一次进行调整。改进后的AHP方法计算各指标的权重值，该方法最大的优势点为不需要对判断矩阵A进行一致性检验。

（1）在AHP中，当对元素重要度比较时常用的是1-9标度法的判断尺度定义表，但是1-9标度法在对外协单位指标权重计算过程中精确度太差，容易产生较大的误差。通过对权重计算结果比较，最终决定采用1.0-1.8标度法，如表2。

3 外协单位安全等级的确定

根据不同的得分情况，我们将外协单位划分为不同的安全资格等级，分为A、B、C、D四级，其中评分A级>90分，B级80～90分，C级70～80分，D级

同时为了避免个别外协单位存在不符合国家法律法规要求或存在严重安全隐患的条件下而评分依然达到80分以上的情况出现，该评估体系同时设定了否决项及必须整改项。

3.1 否决项

（1）企业无资质或资质与工作内容不符；（2）资质存在造假、隐瞒；（3）法人、项目经理等无证件；（4）受到吊销考核；（5）近3年内有重大事故。

3.2 必查项（企业必须整改到位，需跟踪整改情况）

（1）十四项安全管理制度；（2）岗位安全操作规程或作业指导书；（3）三级教育、日常教育；（4）特种作业IC卡（缺1个不可，必须全部持证上岗）；（5）班组人员落实（班组长、安全员、班组人数、人名）；（6）与用工单位签订的安全协议；（7）意外保险必须附名单。

4 实例应用

课题组对74家外协单位进行了充分的调研，并针对A、B、C三种不同资格等级的技改检修单位进行了安全资格评分统计，统计结果如表3。

由上述计算结果可以得出，与A级的技改检修单位相比：B级单位的安全技术管理和设备与设施管理在评估体系中得分较低，属于B级技改检修单位的薄弱点；C级单位的资质与机构管理、安全生产管理制度和安全技术管理三项在评估体系中得分较低，属于C级技改检修单位的薄弱点。

5 基于PDCA的外协单位安全管理的可行性分析

通过PDCA循环法在其他企业的安全管理应用实践中的分析，可以看出PDCA循环法运用到安全管理中可以使企业及时发现问题，及时针对问题做出决策，并具有较高的执行能力，执行后通过反馈对存在的问题继续进入下一个循环，提高企业的安全管理效率，使得企业的管理水平不断攀升。因此，外协单位可以运用PDCA循环理论在企业内部建立不断优化安全管理的循环体系，从计划决策到执行再到反馈，PDCA循环法在外协单位内部安全管理体系中能发挥重要的作用。故而，从理论和实践调查得知PDCA循环理论在冶金企业外协单位安全管理中具有可行性。

参考文献

[1]张洪洪.政府危机管理能力的评估研究[D].乌鲁木齐：新疆大学，2013.

[2]李静.基于层次分析法的烟花爆竹生产的安全综合评价研究[D].重庆：重庆大学，2008.

[3]郝静.烟花爆竹生产企业风险评价及预警研究[D].武汉：中国地质大学（武汉）2014.

[4]段莉琼，刘立国，郭黎等.应用层次分析法确定道路属性指标的权重[J].海洋测绘，2004，（03）：44 46.

[5]李琳.电能质量仿真测试系统与综合评估方法的研究[D].西安：西安理工大学，2008.