投资理财模式

前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇投资理财模式范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。

投资理财模式范文第1篇

关键词：市民理财；大学生理财；实地调研；借鉴

中图分类号：F832.5 文献标识码：A 文章编号：1008-4428（2016）11-109 -03

一、引言

随着中国经济持续高速的发展，近年国内个人投资理财市场呈现出令人惊叹的爆发式增长，人们理财观念和行为都发生剧烈变化。大学生作为一个特殊的消费群体，由于理财观念和技能等较为缺失，呈现出盲目消费、冲动消费、超前消费、理财诈骗等问题。因此，通过实地和问卷调查研究市民和大学生投资理财现状、特点和问题等对大学生理财观念培养具有一定的借鉴意义。

二、问卷调查设计与实施

在研究文献和实地走访银行、基金、信托、互联网金融等理财机构的基础上设计问卷，力争使问题符合各年龄段、各工作（收入）层次人群，并实施网上问卷，以保证调查样本的随机性和代表性。最终，本调查共收回有效问卷252份。

三、问卷调查结果分析

（一）样本可信度分析

从收到问卷最终结果来看，本课题组收到不同年龄段，不同职业人群的回复，且分布在不同区域，具有一定的差异性与代表性。

（二）样本年龄分布分析

在252份调查样本中，18-22岁占比73.8%，23-25岁占比1.1%，26-45岁占比21.4%，46-65岁占比2.3%，65岁以上占比1.1%。即18-22岁的参与者占比较高，其次为26-45岁。这是由于课题组在兼顾样本各年龄段分布的同时，着重对18-22岁（在校大学生）、26-45岁（主要理财参与者）样本进行问卷调查。因为18-22年龄段的参与者基本为大学生，26-45岁的参与者基本为已工作的市民。

（三）样本所在地区分析

在252份调查样本中，城市人口占比55.9%，城镇人口占比30.9%，农村人口占比13.1%。这与中国城市城镇人口多、理财市场发展水平较高和理财需求较大，而农村人口少、理财市场发展滞后的现状大致匹配，也与我国大学生毕业就业地区主要以城市和城镇为主的现状相符合。

（四）样本职业分布分析

在252份调查样本中，在读学生183份，占比72.6%，非在读学生69份，占比27.4%，符合本项目以在校大学生为研究对象的定位；在69份非在读学生样本中，就业于企业单位和事业单位的各占39.1%；其余为自由职业者（8.7%）、个体户（4.3%）及其他职业（8.7%），符合目前理财市场主要需求者的职业特征。

（五）样本性别情况分析

在183份在读大学生样本中，男生占比36.07%，女生占比63.93%，男女比例大致为1：1.7；在69份非在读大学生样本中，女性占比更高达73.91%。这主要是由于本项目主要以在女生占优的财经类大学和综合性大学展开调研为主，但也契合现实理财市场主要参与者的专业特性。

（六）样本受教育程度分析

在69份非在读学生样本中，本科学历占比47.8%，研究生及以上学历占比17.3%，专科占比17.3%，高中占比13%，初中及以下占比4.3%，学历分布较广。

（七）样本月收入情况分析

在69份非在读学生样本中，月收入在2000元以下的占8.7%，2001-3000元占4.3%，3001-5000元占17.3%，5001-8000元占39.1%，8001-12000元占21.7%，12000-20000元占4.3%，20000元以上占4.3%；工资区间在5001-8000元的受访者最多，其次是8001-12000元，符合课题组旨在了解、比较和分析不同收入人群的不同理财观念和模式的初衷，也保证调查结果的普适性。

（八）在读大学生样本月生活费情况分析

在183份在读大学生样本中，月生活费低于800元的占比9.84%，800-1200元占比45.9%，1200元以上占比44.26%；更值得注意的是，在被抽样的在读大学生样本中，大多数样本每月生活费都有盈余，其中无盈余占比11.1%，盈余低于200元占比24.2%，200-500元占比40.9%，大于500元占比23.8%。该结果表明，大部分大学生能结余一定金额，为大学生开展理财活动提供基础。

在183份在读大学生样本中，生活费还是主要来源于父母，占比76.6%，兼职占比16.9%，奖助学金占比3.9%，投资理财仅占比2.6%，表明在校大学生理财市场还未有效开发，具有较大的发展前景。

（九）样本选择分期付款意愿分析

在183份在读大学生样本中，59.02%会选择分期付款，40.94%不会选择分期付款，稍低于选择分期付款的比例，表明大学生已开始注重借助分期付款这种最基本的理财方式来调整消费状态，也表明大学生逐步展现出理财意识。

在69份社会样本中，69.5%会考虑分期付款，30.5%不会考虑分期付款，表明随着收入和社会经验增加，市民的理财意识会有所增强。

（十）样本投资理财态度分析

在183份在读大学生样本中，36.07%的样本对投资理财持很支持态度，27.87%持支持态度；36.07%持中立态度；0人持反对，表明在读大学生对投资理财还是持肯定态度，但相对较保守和谨慎，须加以引导和转换。

（十一）样本投资理财了解程度分析

在183份在读大学生样本中，65.57%对投资理财有一定了解，32.79%基本不了解，仅1.6%有较深入的了解，表明在读大学生对投资理财普遍缺乏了解，也可一定程度上解释在读大学生对投资理财参与程度较低的问题了。

（十二）样本意愿理财资金分析

在183份在读大学生样本中，55.7%选择愿意将部分盈余资金用于理财，19.6%选择不理财，11.4%愿意投入一半盈余资金，选择全部投入的仅占8.2%，选择绝大部分（75%）的占比4.9%，表明大学生理财意识初具雏形，但仍有待提高。

在69份非在读大学生样本中，30.4%愿意将50%以上可支配收入用于投资理财，30.4%选择10%-20%，21.7%选择10%以下，17.3%选择30%-50%，表明现阶段市民的投资理财意愿还不是很强，也在一定程度上影响大学生理财市场发展。

（十三）样本投资理财参与度分析

在183份在读大学生样本中，62.3%没有参与投资理财，31.15%普遍参与投资理财，6.56%很少参与投资理财，表明在读大学生投资理财参与度并不高。

（十四）样本意愿理财工具选择分析

在183份在读大学生样本中，选择银行或余额宝等活期存款占42.7%，选择银行或招财宝等定期存款占15.7%，选择股票或基金投资占6.7%，参加教育、培训等自我投资的占比16.9%，选择随机消费占16.9%，选择其他方式占比极小；在69份非在读大学生样本中，47.8%选择银行存款，47.8%选择余额宝、理财通等互联网金融，39.1%选择基金股票，21.74选择房地产，17.4%选择信托产品，13%选择保险，8.7%选择黄金外汇。结果表明，传统的银行存款和新兴的互联网理财是市民比较中意的两个理财选择。

（十五）样本投资理财考虑因素分析

在69份非在读大学生样本中，86.95%的样本考虑收益性，53.17%考虑风险性，47.82%考虑流动性，26.08%考虑投资金额起点，21.7%考虑投资周期，表明投资理财的收益性已是大多数人的首选，但风险防范意识还有待提高。

（十六）样本投资理财期限选择分析

在69份非在读大学生样本中，56.52%选择短期投资，选择中期和中长期分别占17.39%和21.74%，选择长期投资的占比极低，表明市民投资仍以短期为主。

（十七）样本处置投资理财产品方式分析

在69份非在读大学生样本中，当投资回报率下降时，各有39.13%的样本选择更换产品（投资方式）和继续持有，13%选择部分撤回，8.7%选择增加投入；而当投资回报率上升时，52.17%选择继续持有，21.74%选择部分撤回，而选择增加投入和更换产品（投资方式）的各占13.04%；表明市民投资理财存在一定的追涨杀跌情况，而较少偏好价值投资和长期投资。

（十八） 市民样本对大学生投资理财规划的建议

本项目组采用开放式问卷调查市民对在校大学生投资理财的建议，并得出如下三条主要建议：第一，首先接触理财专业教育，并通过模拟投资来提高技能；第二，投资要运用盈余资金，并具备良好的心理素质；第三，在具体投资前，应先做好市场调查；第四，建议不要投资股票等风险性和波动性较高的产品。

三、调查结果对大学生投资理财的启示

本项目组调查分析得出，当今大学生对投资理财积极性不足，对投资理财缺乏正确认识，特别是缺乏投资理财理念，对投资理财工具缺乏基本认识。而投资理财却随着经济发展成为财富增值和保值的重要手段。因此，建议采取如下措施：

（一）鼓励大学生学习相关理财知识

各大院校可开设相关选修课程，开设讲座，对大学生做出相关知识的普及，如聘请学者专家进校做学术报告，或与银行、证券公司等相关企业联合办学，形成校企合作办学模式，使在校大学生更好地掌握和运用投资理财的知识；家长应改变现有教育方式，应有意识地让子女进行和参加个人或家庭资金规划，帮助其树立正确的投资理财观念。

（二）模拟理财

各高校多开展网络模拟炒股等模拟理财活动和比赛，以提供一定的氛围与条件，让大学生实地进行模拟，以提高在校大学生学生对投资理财的兴趣和投资理财的实践能力；学生自身选择合适的理财工具逐步积累经验，如低风险偏好型的在校大学生可选择如储蓄、货币型基金等风险低、门槛低的理财产品；风险偏好高、资金相对充裕的学生可选择股票或股票型基金，以累积经验。

（三）做好记账工作

合理规划收支记账是进行理财投资的基础工作。因此，在校大学生应养成良好的记账习惯，做好钱财收支规划，清楚掌握资金用途，并适当节省资金，增加盈余，为投资理财积累初始资本。

投资理财模式范文第2篇

随着社会主义市场经济的逐步建立和完善,迫切要求财政部门认真履行财政投资评审职能,对财政投资进行客观、公正和专业评审,一方面为全社会创造一个公平竞争的良好投资环境;一方面通过组织对财政性资金投资项目的工程概算、预算和竣工决(结)算进行专业评审,加强财政性建设资金支出预算编制及执行的管理,提高财政性建设资金的使用效益,用好纳税人的钱。国外政府工程管理主要是培育和发展一个健康、统一和完善的建筑市场,政府下属的工程建设机构划分强调专业分类管理,政府对于工程建设各环节基本上是委托工程咨询公司负责,中介机构代替了财政投资评审工作。在我国,由于目前的国情,使得财政投资评审工作将在目前的一段时间存在,国内财政投资评审人员也正积极探索使用现代计算机网络技术,使财政投资评审工作更加方便、快速、高效。到目前为止,河北省财政投资评审中心开发了项目后评价系统,部分省也开发出财政投资评审任务管理系统,但所的系统只是针对财政投资评审的一部分,针对财政投资评审全过程的信息管理系统尚无可借鉴的成功经验。

1.财政投资评审的概念

财政投资评审是财政部门的固有职能,既是对计划经济体制下财政职能的继承,也是社会主义市场经济体制下公共财政职能的创新和发展。财政投资评审的主要内容是对财政性资金建设项目的程序性、制度性财务、工程造价评审,并对评审时效性、报告的质量控制等作出了具体要求。根据福建省财政厅《关于印发福建省省级财政性资金建设项目概、预(结)、决算审核和建设资金管理办法的通知》(闽财建〔2002〕90号),财政性资金建设项目是指经政府职能部门批准立项,由各类财政性基本建设资金投资或部分投资的项目,包括:财政预算内用于基本建设和技术改造投资(含中央补助地方的投资)、纳入财政预算管理的专项基金安排投资、财政融资、预算外资金安排的建设投资和其他财政性建设资金投资的项目。纳入财政投资评审的省级财政性资金建设项目是指全额财政性资金安排的项目;拼盘项目中财政性资金在100万元(含)以上且占总投资20%以上的项目(不含以资本金方式注入的经营性项目)。财政投资评审工作一般由是财政业务处室下达财政投资评审工作任务,评审中心接收任务后,通过各种办法对评审任务进行有效分配,并对财政投资评审进行全过程监督,对评审后项目信息进行统计评价,从而规范财政投资评审程序,防止财政投资评审人员走过场、产生腐败的可能,提高财政投资评审工作质量、效率,为部门预算改革服务。

2.财政投资在线评审管理系统的设计

2.1系统设计目标

财政投资在线评审管理系统,是利用计算机技术实现提高财政投资评审服务创新能力,方便财政投资评审的任务和评审项目信息的管理,优化或改造财政投资评审内部的工作流程,加强对财政投资评审的监督,提高财政投资评审整体工作效率。系统设计目标应具备以下几个特点:1)结合工作实际,能够根据应用需求的变化修改及新增应用,最大可能地适应评审需求的变化,并充分考虑当前宣传工作、政务公开的需要,力求做到功能完善,科学实用。2)符合当代网络技术发展趋势,具备开放性及可扩展性。硬件平台应采用标准网络接口,网络上运行通用标准协议,易于计算机之间的互联。应采用模块化、结构化设计,使系统的网络扩充性能增加。用户可方便地自定义应用表单、应用流程等,能对外提供开放式系统接口,具备良好的开放性;3)用户界面友好,符合习惯,便于操作。系统应功能强大,操作简单,界面美观易懂,最大程度地满足评审人员个性化的要求,贴近用户的操作习惯,降低用户培训难度,具有完备的联机帮助,便于评审人员较快掌握。4)技术上实用、先进,系统安全性、可靠性高。系统开发在考虑实用性基础上,应尽量使用当前最先进的开发技术,提高系统的安全性和可靠性。

2.2系统设计原则

由于财政投资评审是系统、复杂的业务,在系统建设过程中,应按照循序渐进的原型开发方法,也就是按"调研--设计--编制--联调--保运(--再调研…)--整合"的顺序进行,合理划分应用功能模块,按照难易顺序,逐步提高原型投入试运行,并尽量提高项目组织标准化管理能力,从而提高系统开发效率,缩短开发时间,促进对协作平台开发的科学性、实用性,提高应用设计对需求的满意度。同时,财政投资在线评审管理系统设计应该是采用一个技术先进、成熟可靠、可管可用、性能优秀、灵活扩展、标准开放的网络协作平台,因此,在设计过程中还必须遵循以下设计原则:1)严格的质量控制。采用大型应用软件开发的质量控制体系,从管理方法到具体实施都应遵循质量第一的思想。2)标准的、开放的系统设计思想。为系统的升级扩展提供良好的外部接口。3)系统内高度统一性。统一内部信息编码和信息交换标准,保证数据的高度一致性和规范性。

2.3系统流程设计

财政投资在线评审管理系统一般应包括五大功能模块,分别为工程预结算(财务)软件转换系统、事务安排催办系统、项目管理信息系统、综合查询系统、中心宣传公布网站。首先,领导通过事务安排催办系统安排评审任务和日常催办;其次,财务评审人员通过基建财务软件转换系统评审上传到数据库,工程造价评审人员通过预算软件转换系统进行评审上传到数据库,管理人员通过项目管理信息系统对评审项目进行管理;最后,内部用户通过综合查询系统进行查询分析,而外部用户通过中心网站对已评审项目进行查询。具体系统操作流程如下图1所示:

2.4系统运行模式

财政投资在线评审管理信息系统有复杂性,为了满足实际工作的需要,在系统构建之前对系统的运行模式进行设计是必须的。

投资理财模式范文第3篇

【关键词】 BOT 高速公路 建设项目 投资 财务管理

所谓的BOT模式，主要是一个建设、经营及转让的过程。主要针对我国基础建设项目。具体来看就是依照政府的相关规划以及社会的需求，通过私人的公司或者是私人财团来筹集资金，负责基础建设项目的修建、经营及维护工作，并在约定的期限之内，将投资收回或者是获取回报，进而将项目转让给政府或者是社会。当前在国际上，BOT的模式已经成为解决公益性社公共及社会设施建设的有效途径。但在具体的操作过程中，BOT模式的高速公路投资项目在财务管理方面也存在一定的现实困难。

一、BOT模式下高速公路投资项目财务管理困难

正如以上对BOT的介绍中所提及的一样，BOT模式下，高速公路项目是通过对私人及民间资金的利用来完成该项目的修建、经营及维护工作，在约定期限内，完成投资回收之后，高速公路项目将被转交给政府。但这其中，对于项目的经营工作主要是由相关公路部门来负责，在一定的时间间隔之内，公路部门需要将高速公路的收费所得的一部分以投资回报的形式支付给项目投资者。

但由于BOT模式是高速公路建设融资的一种新模式，其在账务的处理上并没有统一、规范的法律依据以及相关的会计制度来进行规范，所以，不同建设项目对账务的处理在方法上也是各不相同：部分高速公路建设项目对于支付给投资者的投资回报，通过财务的往来账进行体现，而这使得报表原有的可比性大大降低，过大的往来账目使得公路单位的财务管理在数据信息上的处理有违真实性的管理原则；部分公路单位将这部分费用作为事业性支出来处理，同时将固定资产的量增加。另外在众多企业的实际管理中可以发现，一些企业的财务管理上没有制定相应的账本，甚至是没有聘用会计人员；部分企业虽然设有账本但是其从业人员也大都是自己的亲属或由自己来兼任，造成了会计出纳不分、财务管理混乱等问题。但是近年来随着我国市场经济的发展许多中小企业凭借这自身强烈的追求利润的愿望以及规模较小、经营灵活等优势在市场竞争中取得了一定的地位且发展迅速，可从现代企业的角度上说还有着巨大的差距，其财务管理还相当不规范，问题众多。如此一来其财务管理在逐年的转结中所形成的固定资产的账面价值跟实际收入之间就会存在差异。

这使得财务管理工作无法准确有效地开展，相关财务信息的真实性与准确性也因此受到一定的影响。另外，作为一种建设周期较长、投资成本较大、专业技术要求较高、产业链相对复杂的特殊建设投资项目，高速公路BOT模式的投资必然存在一定的投资风险，这些因素的存在都使得BOT模式下高速公路投资项目的财务管理面临一定的困难。如何有效避免财务风险的发生，保证财务信息的整体质量成为BOT模式下高速公路投资项目的财务管理工作的重点所在。

二、BOT模式下高速公路投资项目财务管理的重点

当前，在BOT模式下，我国高速公路投资项目财务管理的重点主要体现在两个方面，即有效规避各种风险、保证财务信息的真实性与准确性，而要保证财务管理工作有效处理好这两点问题，则需要依照这两个问题形成的原因，进行有针对性地处理。

1、规避BOT模式下高速公路投资项目风险

BOT模式在高速公路建设中的一个有利的特点就是可以通过政府与投资者之间的合作将BOT投资项目建设管理及经营过程中可能会面临的各种风险进行有效的划分，从而将双方的利益进行有效的平衡。而在BOT模式之下，项目建设、管理及经营过程中可能出现的风险主要包含政治风险以及建设风险、市场风险、经营风险等商业性的风险。而这里所说的财务管理工作所应避免的风险，则主要是指项目建设风险、市场风险及经营风险等这一类的商业性风险。

首先，在项目建设之前，财务管理工作应当做好预算的规划，从建筑材料、施工的台班设备、施工人员等各方面资金进行考虑，结合相应市场的波动情况，制定出科学合理且可行性较高的建筑施工预算；对施工过程中的资金支出进行有效的管理与控制，做好对施工现场固定资产的管理工作，避免因施工过程中资金支出在手续上缺乏规范性而使得财务账目不清晰，出现财务问题，同时通过对固定资产的管理，避免因施工材料或设备等的丢失而使施工成本超出项目建设的预算，从而造成财务风险的发生。

而对于高速公路投入运行之后的收费管理，相关财务人员应当进行严格的把关，避免单纯追求投资回报而出现超出标准的乱收费现象，进而因财务风险而造成项目出现政治风险。

2、保证BOT模式下高速公路投资项目财务信息真实性

为保证BOT模式之下高速公路投资项目财务管理工作所获得的数据信息的准确性与真实性，必须对相关的财务处理工作进行有效的规范，尤其是对于支付给投资者的回报的处理，当前比较可行的一种方式则是将这部分支出依照融资的租赁准则进行计入与核算，以财务管理的实质为基础，避免了形式上的管理误区。

从高速公路BOT模式筹资的具体情况来看，其与融资租赁在基本性质是相同的，所以，BOT模式下高速公路投资的财务管理可以依照融资租赁的资产来进行相应的会计处理，对项目资产的资本及其相对应的金额进行基本确定，进而将项目原有的账面价值跟最低的租赁付款金额但中数值较低的项目计入到入账价值当中，并将差额作为未确认的融资费用，进而进行相关的会计核算与处理，使会计处理得到的数据的真实性与可靠性更高，进而保证整个财务管理工作的整体质量。

3、完善BOT模式下财务管理相关制度

由于我国政治体制以及社会经济加上企业领导自身等多方因素的影响下，许多企业或政府部门在高速公路投资项目财务管理上并没有建立一套完善的管理制度。为了在BOT模式下充分发挥出财务管理的作用，实现经营效益的最大化，企业首先必须要重视内部财务牵制制度的建设，在财务的收入和支出上严格规范和严格处罚，明确各个岗位的职责。同时要严格限制出纳人员的权力，其不得兼任企业的审计或核算工作并鼓励互相监督。其次要完善财务的核算审计制度，由于财务的审计核算关系到财务信息的真实性，因而要在企业中明确审计机构和财务机构的独立地位和作用，保障这两个部门之间的独立性，以保障企业财务管理的可持续发展。重视审计机构的考察结果，并在严格核实的前提下严格执行，对其中的问题及时进行处理，使上级部门及时掌握企业的财务状况，为企业的决策提供真实有效的财务信息。

4、加强相关人员素质培训

当前市场竞争越来越激烈，不论是私营单位还是国营单位都不可以避免地要参与其中，而其竞争的实质就是人才的竞争，而这也恰恰是当前我国所欠缺的地方和不足之处。许多企业领导者虽然意识到了此问题但由于各种因素的制约在人员的引进上其门槛的设置还是比较低。人才的引进和培养在现代企业中也在一定程度上决定了企业的发展前途或命运。在财务管理中企业应引进一些专业的财务管理人员和会计人员，因为在现代企业中其财务管理都是通过人操作计算机才实现信息的传递和管理的，尤其是在信息化技术发展的当今其作用是更加的明显。另外中小企业应在当前的基础上对其财务人员进行一定的财务知识培训，丰富其财务知识的储备，提高其业务处理能力，使之与现代会计标准接轨或缩小差距。使他们真正地发挥会计工作者应有作用，为企业的在项目投资上提供有效的信息和把好资金关。

5、拓宽融资渠道

能否获得较好的融资渠道保障企业发展所需的资金是企业发展中重要影响因素，甚至是关键所在，因此企业需在风险投资上提高关注度，可以向上市方向发展以此来获得更好的融资渠道。同时政府也应加强对企业的扶持力度，提供一定的优惠政策，鼓励具备条件的中小企业向上市方向发展，可以吸收国外成功的经验，为企业开辟二板市场，以为优势产业和高技术企业的发展提供一定的符合其实际需要的资金投入，推动其更好的发展壮大；对于行业银行而言也应转变经营观念，改变以往被动贷款的经营方式向主动贷款方向发展，为企业的发展提供更多的贷款渠道，进而在充足资金的支持在企业在市场经济的竞争中就能取得更多的机会以稳定内部的管理和提升竞争力。

6、优化财务管理结构

不论是在BOT模式下还是传统模式下，企业在财务管理中应充分认识自身的实际情况，结合现代财务管理理论优化财务的结构：首先要建立最完善的资本结构，在一定的时期内达到财务风险筹资成本和企业自身价值等因素之间的最佳均衡状态，在构建中要考虑各方面的因素的综合影响，力求达到一个最近的方案。其次对企业债务的管理也要进行优化，资金是企业发展的动力而债务则是阻碍其发展的绊脚石。企业要在一定的资金流量波动的基础上，最大化地实现预期现金流量和债务到期以及数额保持一致，这就有利于提高企业抗风险的能力，提升其发展的步伐。再次对其产业和资产的构成进行优化，达到一个科学合理的状态。由于资产结构不仅影响到企业的正常生产经营，还能影响到流动资产的周转率。

三、结论

在我国高速公路建设项目当中，BOT模式的引入，对于我国政府、公路部门以及投资者而言，都有一定的积极意义，但同时，也存在一定的实行的风险，尤其是内部的财务管理工作。只有公路部门及投资者双方秉承利益共享与风险共担的合作原则，才能够为BOT模式下一切工作的有序开展提供基础，才能使得财务管理工作顺利进行，避免财务风险发生的同时，也可以提升财务信息的真实性与准确性。

【参考文献】

[1] 雷定猷、戴时清、王娟：基于BOT模式的高速公路项目投融资组合决策模型[J].统计与决策，2011（8）.

[2] 陈姬：浅谈BOT模式在公路建设中的应用[J].科技资讯，2010

投资理财模式范文第4篇

关键词 个人理财 现财理论 课程体系构建

中图分类号：G64 文献标识码：A

Investment and financial Management System Construction

Research in Higher Education

MA Yusong

(Finance Department, International Business School, College of Humanities &

Sciences of Northeast Normal University, Changchun, Ji'lin 130117)

AbstractAs the national income has gradually increased,personal finance services got a considerale progress in a few years.However,due to its relatively short history,the basic theory and supporting personnel cannot meet the needs of financial service development.Therefore,it is a compulsory subject in the future development of personal finance management.This paper investigated how to build reasonable system of financial management system on basis of expertise required in financial services.

Key wordspersonal finance; modern financial theory; course system construction

据Wind资讯统计，2011年上半年共有83家银行发行理财产品10239款，较2010年同期增长101.95%。其中一季度发行理财产品4879款，同比增长130.36%；二季度发行理财产品5360款，同比增长81.57%，整体来看，理财产品市场发行量延续爆发式增长。然而，相对如此业务增量，国内理财规划师的数量和专业素养远不能满足业务发展的需要，因此，在高等教育引入投资理财课程，并根据社会和岗位的需要，合理的设置理财课程体系就成为亟待解决的问题之一。

1 投资理财学的专业素质要求

个人理财，又称个人财务规划或个人金融。根据美国理财师资格鉴定委员会的定义，个人理财是“制定合理利用财务资源实现客户个人人生目标的程序”。核心是根据客户的财务状况和风险偏好来实现客户的需求与目标，依托于银行服务，为客户设计投资规划、保险规划、退休规划、子女教育规划、税务规划、遗产传承安排等。根据个人理财业务的需要，专业的理财规划师所要做的工作流程是：分析客户的财务状况―― 调查客户的风险偏好 ―― 制定理财目标 ―― 制定资产配置计划 ―― 实施并调整计划 。因此，专业理财规划师应具备两方面才能：一是职业素养，包括与客户的沟通与协调能力，处理事情的应变能力等。二是专业素养，包括对银行业务的熟稔，对会计、财务管理、税法、保险、投资学、西方经济学、统计学等专业课程知识的掌握与灵活运用。只有兼具以上两点能力的理财规划师，才能真正适应社会需要，提供更专业、更个性化的理财服务。

2 投资理财课程体系现状

（1）学科定位过低，局限于职业教育水平。目前，投资与理财专业大多设在高职教育领域，而高职教育由于受其教育时间较短、定位较低等因素影响，所开设课程没有本科教育那么系统化、深入化，所以投资理财课程所需的理论基础打得并不扎实，很多基础理论课都是合并在一门课程里教授，这就导致学生在理解投资理财课程所需内容时有困难。

（2）课程内容安排不合理，与其他课程内容重复严重。投资理财课程包含投资学、保险学、税法、会计、财务管理、金融市场学、金融工程等课程内容，每方面都有所涉及，因此，在课程的安排上，要尽量避免讲授重复内容，应重点讲授这些内容的应用。

（3）教学方式侧重理论分析，缺少实务支撑。由于我国理财学起步较晚，尤其是家庭理财，最近几年才逐步发展起来，有关的教学案例很少，多是采用美国CFA、CFP等考试的案例作为教学案例，而美国家庭和中国家庭在收入来源、支出结构上都存在较大差异，不能完全适应我国此方面的教学需要，再加上我国的教学模式还基本停留在理论教学阶段，所以，投资理财课程亟需改革教学模式，增加实务教学内容。

3 投资理财学的本科教育课程体系建设框架

（1）学科定位在本科教育水平，提高投资理财教学内容的理论性和实践性。由于高职教育在教育时间、内容上的局限性，所以可在本科教育阶段开始投资理财课程，教学内容的编排上以投资理论、金融工程的应用为主，辅以会计、财务管理、税法、金融学等内容，在教学内容的难度上深于高职教育，但侧重理论的分析与应用，尤其是应用。

（2）教学内容和教学模式上引入项目导向法。现有高职教材“把企业理财和个人理财知识整合在一起，把涉及两类理财内容的金融市场、金融工具、资金时间价值的计算、资本筹集、资金成本和资金结构、投资的经济因素分析、投资收益和风险、投资风险的规避和控制、投资理财决策理论、理财策略和技巧等内容组织成综合性章节，把专门讨论企业理财或个人理财的企业财务报表分析和资金计划、企业所得税筹划、个人财产的计量与理财策划过程和个人所得筹划等内容单独成章”，这种教学内容的设计与之前的金融理论基础课内容重复，浪费了教学时间，有什么都讲，什么都讲不深的弊端。笔者认为，应在教材的编写和教学内容的设计上引入项目导向法。所谓项目教学法，是指师生通过共同实施一个完整的项目工作而进行的教学活动。在课程教学中为学生设计一个项目，组织学生围绕项目开展找资料、学技能、搞设计、实施方案、检测成果。笔者建议，将投资理财课程分为企业理财和个人理财。把企业和个人为例，将生命周期分为几个阶段。按照每阶段的需求，测定理财对象的风险偏好，分析其财务状况，设定理财目标，制定实施方案等这样的逻辑顺序编排教材，同时，在教学模式上采用以组为单位，集中讨论的方式进行教学，摒弃教师“一言堂”的模式，以学生为教学主体。

（3）有计划的安排教师去金融机构实习。现代教育要求学生具备实践能力，作为教师，首先要具备实践能力。而我国大学教师的主体主要来自于刚毕业的应届毕业生，研究生教育结束后就进入大学主持教学，虽然都有实习经历，但实习期都很短，本身就没有很丰富的实践经验，何谈提高学生实践能力？这也是我国本科教育脱节于社会需求的重要原因之一。因此，大学应尽可能地为教师提供到企业实践的机会，教师的实践能力提高了，培养学生的实践能力才会成为可能。

总之，重构高等教育阶段的投资理财课程教学体系，既要更新教学理念，理论与实践并重，改善教学内容，避免内容重复，改革教学模式，教学互动，提高教师实践能力，使本科投资理财教育适应社会对理财专业人员的理论和实践能力的要求，为社会培养合格的高端理财人员。

参考文献

[1]高雅莉.成人高等理财学教学改革初探.中国成人教育,2006(6):4.

投资理财模式范文第5篇

[关键词]理财工作室制；实践教学；SWOT分析

[中图分类号]G642

[文献标识码]A

[文章编号]1671-5918（2015）05-0135-03

doi：10.3969/j.issn.1671-5918.2015.05-065 [本刊网址]http：//

一、引言

欧洲的艺术设计光芒四射，人才济济，这与其“工作室制”的人才培养方式密不可分。“工作室制”实践教学模式起源于欧洲，是以工作室为载体，学生为本，教师为主导，通过具体的工作项目，将理论知识和实践技能重组，构建基于工作过程的学习方式，在项目的设计过程中完成专业能力训练，其独特的办学理念开创了现代设计教育的理论体系。

当前，国内众多高职院校开始逐步重视实践教学在整个教学体系中的应用，“工作室制”实践教学模式得到了大力推广，但是这种教学模式主要应用在美术、工业设计等领域，在其他学科领域的应用尚处于萌芽状态。

二、投资专业引入“理财工作室制”的原因

（一）投资专业实践教学的现状

投资专业是侧重学科交叉和实用性比较强的综合性学科，要求学生在掌握银行、证券、保险、税收等相关知识的基础上有较强的综合理财能力。这意味着投资专业的学生如果只是学习理论知识或者分析具体投资案例，不深入实际了解市场需求，了解宏观经济政策，了解人们的具体生活现状，所设计的投资理财方案如同海市蜃楼一样虚无缥缈。

目前我国高职院校投资专业采取的实践教学方式主要有：聘请企业专家来院校辅导；带领学生赴企业实地调研；建立订单式人才培养模式等等。其中订单式人才培养模式最受广大职业院校推崇。原因在于订单式人才培养模式与其他模式相比，学生深入一线岗位，参加具体的实践工作，可以深入了解企业的运作，管理及具体岗位的技能需求等等。

但是根据笔者对投资专业学生的调查问卷所做的统计分析得出：近80%以上的学生反映，通过订单式人才培养他们并未能掌握真正的投资理财技能。为更好地解决问题，本院投资理财专业教师深入各对口实习公司进行实地调研，笔者发现高职投资专业的大部分学生进入银行、保险公司实习主要从事理财产品、信用卡的销售，进人证券公司、基金公司实习主要从事证券的经纪业务，即俗称的拉客户。这些工作岗位为何不能给予学生一定的投资技能，原因在哪里？

为了验证这一现象本专业的教师化身客户对一些正在实习的学生进行详细咨询，很多学生对模拟客户咨询的具体理财产品、保险分红方式等问题回答的模棱两可，实在回答不出来就让客户详情咨询客户经理。这意味着该专业的学生在实习公司实习真的只是在做销售，而他们的专业特长根本无用武之地，所以专业技能同样得不到提升。实习公司的反馈是具体的业务工作涉及大量客户重要资料、产品设计、公司资本运作、直接牵扯到货币资金等诸多问题，不可能也不愿意让一个非正式员工接触。

调查的结果表明订单式人才培养模式在该专业的实践教学应用只能停留在初级阶段，深入实现实践教学必须探索其他更可行的教学路径。

（二）投资理财与艺术设计的相似之处

艺术设计是一门综合性极强的学科，它涉及到社会、文化、经济、市场、科技等诸多方面的因素，其审美标准也随着这诸多因素的变化而改变。艺术设计，实际上是设计者自身综合素质（如表现能力、感知能力、想象能力）的体现。所以艺术设计教育是一种具有创造性的教育活动，包豪斯认为虽然艺术是教不会的，不过工艺和手工技巧是能教得会的。在艺术设计工作室中学生将与老师或有经验的前辈进行合作制作产品，在实际工作中掌握所需要的艺术设计方法和艺术设计技能，同时还能培养学生艺术设计的创新思维能力。投资理财同样如此，客户需求的多样性，产品设计的非标准性，理财规划的时代性，这些都注定了它不是纯粹的技术活动，也不仅是抽象的理论活动，而是两者的有机结合。虽然投资的艺术是教不会的，不过在理财工作室中教师可以灌输给学生投资理财的理念与思想，指导学生将抽象的投资理财知识应用于具体的实际工作，学生在实践运用中投资技巧趋于娴熟，经过长期的熏陶，学生投资理财的意识，投资的能力将会得到进一步的提高。

三、“理财工作室制”应用于实践教学的可行性分析

本文通过研究国内外一些设计院校成功的工作室制实践教学模式，对投资专业能否设立、如何设立工作室制实践教学模式进行探索。基于此，本文将通过SWOT分析法对设立“理财工作室制”实践教学模式的可行性进行深度分析。

（一）内部优势（S）

校内设立“理财工作室”优势主要来自两个方面。

一方面是客户资源的丰富多样化。在校内成立理财工作室的主要目的是提供教学、科研服务，培养学生的理财能力，提高全院师生的生活水平。学校理财工作室的进入不设置财富门槛，对于年薪几十万的教授，工作室人员可以为其设计理财方案，让其财富更上一个层次，生活更富裕。对于一个月几百元生活费的普通大学生，工作室人员同样会为他量身定做适合他的理财方式，让其生活资金运用更合理，生活无后顾之忧。同时工作室工作人员主要来自金融、投资专业的师生，给客户产生强烈的亲和力。

另一方面是理财工作室的创建具备一定的基础。虽然设立“理财工作室制”实践教学模式的高职院校比较少，但是各高职院校投资专业为培养高技能、应用型人才展开了各种各样的实践教学方式，配套了相关的师资和教学软件，这些为“理财工作室制”实践教学模式的顺利实施奠定了一定基础。

（二）内部劣势（W）

基于实践教学目的成立的理财工作室与社会上的金融机构理财部门并不完全一致，它的主要目的是服务于教学和科研。这种依托学校成立的服务于教学的理财工作室目前社会上并不多，所以从组织机构设置到工作室运行、管理等既没有既成的路径可以模仿，也没有现成的经验可以参考。

此外，就如何设立理财工作室，在初期阶段除了没有经验之外，还面临一个重大的问题就是无法引入合作金融机构。当然这里的不能引入合作金融机构并非指实践教学中不能引入企业合作，而是指建立理财工作室不能引入合作金融机构。为了理财工作室的长远规划，在初期阶段不能引进金融机构主要有三个方面原因：

第一，工作室在初创期基本没有知名度，同样也就没有话语权。金融机构的引入势必会导致工作室的发展方向偏离原先的发展规划，不利于实践教学的顺利实施。

第二，目前国内金融机构的理财服务是一种顾问式的销售服务，根据客户的现实资产状况，制定理财计划，销售理财产品。鉴于金融机构最终的工作是要落实销售任务，所以理财工作人员更多地倾向于介绍自有的理财产品，这与高职院校培养学生的要求相去甚远。投资理财涉及储蓄、投资、保障、税筹等诸多方面，通过“理财工作室制”实践教学模式培养出来的学生要求能够根据客户的财务现状放眼整个理财市场，不拘泥于银行、保险、基金、证券等某一家金融机构的理财产品，动态地为客户合理优化配置资源。

第三，“理财工作室”是依托学校创建的，因此它带有一定公益服务的性质。而金融机构是企业，追求的是盈利，比如几乎没有金融机构会浪费时间和精力去服务于一个月仅有500元生活费的大学生。

（三）外部机遇（0）

首先是国家教育政策的支持为“理财工作室制”实践教学模式推广奠定坚实的基础。教育部《关于加强高职高专教育人才培养工作的意见》中明确提出，探索建立相对独立的实践教学体系，实践教学在教学计划中应占有较大的比重。

其次是国民投资理财意识的增强，但投资技能、时间的缺乏为理财业务的发展创造需求。伴随着经济的快速发展，财富的迅速增长，很多中高产阶级应运而生。同时经济生活中面临的不确定性和风险也大大增加，例如住房、医疗、养老、教育等体制方面的改革，迫使人们的理财意识逐步发生变化，从被动理财变成主动需求理财。

最后是投资理财岗位对人才的需求扩大。我国金融服务业的快速发展构成了金融人才的旺盛需求。根据前程无忧（）无忧指数的统计数据显示，2013年1月-6月金融/投资/证券行业的全国网上职位数，无论同比还是环比，增长势头均很喜人：3月和4月的环比增幅均超过了10%，同比增幅更是超过了30%以上。

这些为理财工作室的创建提供了良好的机遇。

（四）外部威胁（T）

目前，在高职院校投资专业建立“理财工作室制”实践教学模式的威胁主要来自两个方面。首先是行业的不规范。虽然此行业前景广阔，但是现阶段的真实状况是投资理财顾问人才稀缺，服务缺乏个性化；信用体系不健全，个人与个人之间的业务难以展开。其次是人们的理财意识、财商教育都跟不上人们财富的增长。与国外理财市场不同，国人并没有非要理财不可的意识，所以很多国人习惯性地把资产配置在房产和现金这两大部分，储蓄率相当高，机会成本太大。

四、设立“理财工作室”的发展策略

鉴于以上SWOT分析，理财工作室就如何设立，运用于实践教学、运行及相应的保障措施等应该扬长避短、趋利避害。在此，本文提出了一定的发展策略。初步构想理财工作室的成立分三阶段走。

第一阶段的主要目的是打响理财工作室的品牌，性质是带有一定公益性质的社团组织。在此阶段理财工作室的主要任务是向全校师生宣传理财产品，普及金融理财知识；设置虚拟项目，培养投资专业学生理财技能；实行“双证”教育，组织学生学习国家“理财规划师”课程，保证理财工作室学生的理论知识充足。