实际投资和计划投资

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实际投资和计划投资范文第1篇

【关键词】 基础设施;投资市场化;社会资本

一、基础设施的经济学属性分析

迄今为止,基础设施还没有统一公认的规范定义。根据《经济百科全书》、《1994年世界银行发展报告》等认为:基础设施是指为社会生产和居民生活提供公共服务的物质工程设施,是用于保证国家或地区社会经济活动正常进行的公共服务系统。如果按用途来分,基础设施可分为经济类基础设施与社会类基础设施。所提到的基础设施概念是综合、广义的基础设施,由于社会类基础设施更多具备公共物品属性,故提到的更多是指经济类基础设施。

对基础设施经济学属性的讨论可追溯到斯密,其将基础设施作为公共品看待;对其进行规范的经济学讨论却源于萨缪尔森的公共物品理论。基础设施从其产业或行业的角度来看,在整个社会经济活动中有以下特性:基础设施投资规模大、周期长,具有“不可分性”;基础设施资本流动性差,其经济具有外部性;从基础设施产业与其他产业的关系来看,它是其他产业发展的基础;基础设施具有自然垄断性;从基础设施与社会发展关系上看,具有相互促进作用。这些性质又决定了基础设施项目资金投入大、退出成本高、转移成本高。

基础设施有效供给指最大程度满足社会的公共需要与社会经济资源的最佳配置和利用,取决于基础设施供给的补偿机制和供给机制。基础设施供给的补偿机制因基础设施公共产品属性的不同而有所区别,对纯公共产品性质的基础设施而言,供给的补偿方式只能是税收。对准公共产品性质的基础设施供给的补偿方式可以是税收也可以是使用者收费,纯公共产品性质的基础设施由政府提供,准公共产品性质的基础设施,可以由政府通过市场或由市场来提供。

二、我国基础设施投资的问题分析

改革开放前,基础设施建设由政府包揽,决定权和审批权高度集中,投资资金来源于单一的财政拨款;投资运行靠行政系统和行政手段。从上世纪80年代,国民经济出现了较快发展,对基础设施的需求日渐迫切,建设资金缺口不断扩大,银行贷款开始成为基础设施建设一个重要的资金来源渠道。从1992年开始,国务院陆续颁布了一系列引导基础设施多元化融资主体和渠道的政策法规,逐步形成中央、地方、企业共同参与的多元投资体制,由此进入我国基础设施多元化融资主体和融资渠道阶段。

目前,我国基础设施经过大规模建设有了大规模的发展,总量水平上了一个台阶。但应看到基础设施建设方面存在诸多问题,供应量不足,水利、基础设施状况还够不上低水平的供需平衡,结构问题愈发凸现。基础设施投资存在着更多的问题,这是分析的重点。

1.基础设施资金投入总量相对不足。基础设施投入资金长期处于占全社会固定资产投资和GDP的较低的比重水平上,远远低于国际水平。目前仍然没有达到世界银行在1994年发展报告中推荐的发展中国家基础设施资金投入应占其全部固定资产投资比例。

2.融资渠道相对狭窄、融资方式相对匮乏。从纵向看,基础设施领域向非政府资金开放,融资渠道逐渐拓宽。总体而言,融资渠道是十分有限,政府资金和国内银行贷款合计总比例,占去绝大部分。从横向看,国际上最常用的投融资渠道,在我国却不畅通。当前,基础设施融资方式存在一种结构性矛盾:从数量上看,我国的融资方式绝对不少,从适应性看,我国的融资方式相对匮乏,相对匮乏的原因在于融资制度。

3.基础设施领域价格决定机制的僵化、单一。政府在制定基础设施产品的价格时,更多的考虑政治和社会目标,较少按经济规律办事。结果导致基础设施的价格既不能准确反映生产成本,又不能准确反映社会需求;既不能对生产形成有效的激励,又不能正确引导消费。

4.基础设施融资市场上的工具缺乏。我国资本市场上只有长期信贷、股票、债券等几种资本工具,都存在一定的局限性,加上市场发育程度低,长期债券市场短缺,缺乏有效的投资渠道,大量分散的社会资金难以集聚进行大型项目的投资。

5.社会资本进入存在产业组织制度障碍。较多基础设施具有自然垄断性,传统的基础设施企业几乎都采取了垂直垄断一体化的大一统经营模式,实际混淆了基础设施领域不同环节的经济属性,将可竞争环节与自然垄断环节一起视为自然垄断行业。至今,我国尚未对基础设施领域的垄断经营范围作过严格的界定,实践中也存在一定的模糊性,造成可竞争环节当作自然垄断业务来经营,不利于引入市场竞争机制,引导社会资本进入。

6.缺乏明确的分类改革目标。在目前的制度条件、技术条件和需求条件下,基础设施项目既有能够盈利的经营性项目,又有只能收回部分投资的准经营性项目,还有根本不能收费的非经营性项目。很多项目还具有自然垄断性和公益性,这些现实情况决定了改革只可能采取分类进行的路径,不能一概市场化。制度创新并未对改革目标进行明确的分类,导致一些决策者认为,市场化改革取向就是不论项目性质一概市场化,一概引进民企。结果,由于民间资本以逐利为目的或擅自提高服务价格或擅自建设与环境不相容的项目,既损害了公众利益,损害了政府的公共形象,又破坏了生态环境。

三、基础设施投资市场化:基于企业与政府融合视角

我国的经济制度决定了我国是一个多元化的经济,投融资主体多元化、投融资渠道多元化、投融资方式多元化,应当成为多元化经济的基本形式,成为未来基础设施建设投融资模式创新的基本取向。基础设施建设投融资模式创新的目标应同时兼顾三个方面:一是以增加资金供给为着力点,通过引进竞争机制,推进投融资主体多元化,实现经济效益与社会效益的动态均衡;二是以优化资本结构为着力点,通过对渠道体系的拓宽与优化创新,推进投融资渠道多元化,实现资金供给与资本结构优化的协调互动;三是以提高投融资效率为着力点,通过对投融资工具的整合与创新,推进投融资方式多元化,实现资金配置与运作效率的高效互动。

在基础设施领域,主体多元化的涵义是政府主体与市场主体都是投融资主体,二者相生相伴,相互补充。这种复合模式是基础设施领域投融资主体创新的基本取向。政府和市场复合模式实际上形成了一种博弈关系,这种博弈的结果是实现社会效益与经济效益的动态均衡。政府与市场共生的复合模式正好处于两者之间,找到恰当的结合点,将两者有机结合起来。实现风险分担、利益共享是政府与市场共生复合模式的最突出优势,它是形成适应基础设施建设与经营特点的产权制度、自我激励机制的基础。公共产品没有市场化时风险全部由政府承担,现在市场化后也不能全部由企业承担。政府可以通过打破垄断、引进竞争、开放市场,兼顾各方利益,尤其注意政府管制机构的管理范围逐步扩大,管制的重点逐步缩小等方式来实现。

即使民营基础设施企业,也可以通过商业银行、国家开发银行、股票市场、债券市场、信托机构渠道取得建设资金和运营资金,还可以通过项目融资等方式直接从国内外企业法人和自然人获取资金,一些信用水平较高的企业,甚至可获得国际多边金融机构、国际金融市场的支持。一个多元化的投融资渠道体系己经在我国形成,为基础设施建设融通了大量的资金。目前基础设施资金仍然是以政府财政和国有银行信贷融资为主,以政府信用和国家信用融资为主,社会信用、企业信用体系尚未形成,这是制约融资重心转向市场的根本原因。拓展融资渠道并不暗示着所有融资渠道存在的合理性。一定的融资渠道总是与一定的融资方式和融资机制相联,也总是受制于特定经济社会系统中的经济条件、金融体制、信用水平等环境因素,带来不同的社会经济效果。我国基础设施领域投融资渠道的创新重点既要反映在渠道的拓展创新上,还要体现在渠道体系的结构优化创新上。通过增进结构优化来增加资金供给,提高资金使用效率,降低社会成本和金融风险。

在投资模式创新中,方式创新是最为丰富。一方面投融资各方具有不同的投资和融资偏好,为方式创新提供了多样化动力;另一方面金融技术的快速发展为多样化方式创新创造了条件。在未来我国基础设施投融资方式的创新过程中,一是要以效率为原则,因地适宜地推广国际通行方式,二是以需求为动力,开发新的投融资方式。

四、政府在吸引社会资本投资基础设施中的作用

1.规划指导。政府在建设基础设施时需要尊重科学发展规律,政府应发挥基础设施发展规划的计划主导作用,政府规划管理部门应有基础设施的规划,政府经济发展管理部门应有相应的计划,使基础设施的发展与一个地区的社会经济发展相协调,与地区的国民经济和社会发展计划相匹配。

2.监管者角色。政府要制定基础设施运营产业,在一定时期内的限价,并规定价格调整的周期。为使基础设施运营产业的规模经济性和成本弱增性,政府需限制新企业进入产业,为保证其供给的稳定性,还要限制企业任意退出该产业。政府既要鼓励基础设施运营企业投资,以满足不断增长的产品或服务需求,又要防止企业间过度竞争,重复投资。为保证广大消费者,政府必须制定各项基础设施运营产业的质量及服务标准。我国政府对基础设施运营监管存在的主要问题是缺乏健全的政府监管体制与机制,缺乏有效的法规支持。被监管产业绝大多数是由国有企业垄断经营的且实行政企合一的管理体制,现有监管还不是严格意义上的政府监管,还需要加以规范。

3.政策扶持。民间投资的各类投资主体,无论是股份制企业、私营企业、民营企业,成为投资主体的时间都不长,规模还不大,经济实力还很有限,为促进民间投资有一个较大的发展,政府必须从税收政策、资金筹措、价格政策上给予更多的优惠,使其在使用自身资源的基础上,尽可能多地借助政府和市场的资源,在投资过程中不断发展壮大起来。以减税来启动投资、刺激经济增长有如万应灵丹,备受世界各国的青睐,从发达国家到发展中国家莫不如是。“逐利”是社会资本的本性,启动民间投资的“扶持”政策,就要从提高投资的盈利率和投资回报率入手,不仅要保证民间资本投资基础领域有一定的回报率,还要保证从长远来看回报率要高于市场一般利率,这样才能焕发民间资本的投资热情。应根据各行业或项目的不同特点,推出一些特殊的价格或收费扶持政策。

参考文献

[1]郭树清王编.《走向市场经济的投融资体制》.北京:改革出版社,1998

[2]韩英杰主编.《深化投融资体制改革研究》.北京:经济科学出版社,2000

实际投资和计划投资范文第2篇

在海通证券刚刚的基金超额收益排行榜中，记者发现鹏华价值优势基金以5.70%的超额收益率排名第三，而超过90%的主动股票型基金跑输业绩比较基准。海通证券认为，基金净值增长率反映了基金持有人获取的绝对收益，而超越基准收益率反映了基金经理的综合投资能力，包括择时能力、选股能力等。

上海证券也指出，在近期市场震荡中，鹏华价值优势仍逆势小幅上涨，判断该基金持续高配金融保险业。记者查阅2010年年报发现，鹏华价值优势基金在四季度调仓策略中偏重周期性行业，其中招商银行、民生银行、格力电器、美的电器、华侨城A等周期类股票也出现在前十大重仓股中。WIND 数据显示，2011年一季度四只重仓股分别上涨了9.99%、11.35%、24.99%、7.70%和21.73%，同期上证综合指数仅上涨4.27%。

众禄基金研究中心通过对历史重仓股分析发现，鹏华价值优势基金对看好的行业集中持有，金融保险、金属非金属行业是其持续重点配置的行业，两个行业配置比例基本在30%以上，同时通过对同行业个股的分散配置，来获取行业的平均收益。而在股指上涨阶段，行业内个股往往表现出轮番上涨的特征，该基金便通过个股的轮换来获取行业的收益。例如，其在银行股方面持续关注招商银行、民生银行、工商银行、交通银行，在钢铁股方面持续关注宝钢股份、马钢股份、安阳钢铁、邯郸钢铁、华菱钢铁，在地产股方面持续关注：华侨城、招商地产、万科A。

鹏华价值优势的优秀业绩源于其始终如一的价值投资理念。在小盘股疯长、各种概念遭到轮番炒作的2010年，拥有14年证券投资经验的鹏华价值优势基金经理程世杰并没有随波逐流，而是通过冷静的分析，坚持了自己的投资理念。众禄基金研究中心指出，鹏华价值优势基金经理在选股风格上十分稳定，遵从价值投资理念，注重个股背后的业绩支撑，不参与市场短期热点，持续将价值类个股作为主要配置。

实际投资和计划投资范文第3篇

企业竞争力提升行动计划及创业投资示范载体建设工程动态管理和申报认定工作的通知

 

各区发展改革委、江北新区经发局，各有关单位：

根据《省创业投资企业竞争力提升行动计划及创业投资示范载体建设工程认定管理暂行办法》（苏发改规发〔2019〕1号，以下简称“《暂行办法》”，见附件1），现将2021年度省创业投资企业竞争力提升行动计划（以下简称“行动计划”）及创业投资示范载体建设工程（以下简称“建设工程”）动态管理和申报认定工作有关事项通知如下：

一、 行动计划和建设工程动态管理

（一） 动态管理范围

全市范围内所有已获认定的省级创业投资品牌领军企业、示范企业、优秀团队，及省级创业投资集聚发展示范区、综合服务基地。

（二） 动态管理考核内容

1．省级创业投资品牌领军企业、示范企业、优秀团队主要考核内容包括募资进展情况、投资进展情况、退出情况、效益情况、管理情况，以及围绕科技创新、科技成果转化、产业链供应链（江苏省“产业强链”三年行动计划明确的50条重点产业链目录见附件5）提升等开展投资的典型案例等。

2．省级创业投资集聚发展示范区、综合服务基地主要考核内容包括集聚创投机构情况、创业投资发挥作用情况、创业投资扶持举措落实情况，以及区域内创业投资服务科技创新、科技成果转化、产业链供应链提升的典型案例等。

（三）动态管理考核组织安排

1．总结自评。请各区发展改革委、江北新区经发局组织行动计划和建设工程所有获认定单位根据动态管理考核内容开展自评，全面总结梳理2020年度运行情况，填写总结自评表（见附件2-4）并加盖公章，收全后于6月23日前报我委。请市属单位将总结自评表于6月23日前直接报我委。

2．现场考察。省发展改革委根据2021年度行动计划和建设工程工作总体安排，会同我委对已获认定单位运行情况开展全覆盖检查或“双随机”抽查。

3．综合评议。省发展改革委根据总结自评和现场考察情况，研究确定动态管理考核结果。由于涉及非法集资等违法违规行为，受到严重行政处罚、被追究法律责任或严重失信联合惩戒的，考核结果定为不合格；由于市场环境变化等因素导致部分考核指标未能达到行动计划和建设工程认定标准的，给予一年观察期，连续两年未能达到认定标准的，考核结果定为不合格。

4．公示。省发展改革委按规定公示考核不合格名单，经公示无异议后，发文取消相应称号。

二、2021年度行动计划和建设工程申报认定

（一）申报要求

1．认定范围和条件、认定程序和要求均按照《暂行办法》规定执行。

2．各区拟申报的创投企业、团队和载体按照《暂行办法》准备申报材料并装订成册，提交所在区发展改革委、江北新区经发局；市属单位申报材料报送我委。申报载止日期为6月18日，以送达日期或邮戳为准，逾期不再受理。

3．发起募集或管理创投资本规模符合条件的创投企业可同时申报省级创业投资示范企业或品牌领军企业。创业投资载体可同时申报省级创业投资综合服务基地或集聚发展示范区。

已获认定的省级创业投资示范企业可申报省级创业投资品牌领军企业。已获认定的创业投资综合服务基地可申报创业投资集聚发展示范区。

4．发起募集或管理的创投资本规模未达到省级创业投资品牌领军企业或示范企业申报条件，但细分领域投资成效突出的创投企业，可申报省级创业投资优秀团队。

创业投资企业中细分领域投资成效突出，且相对独立运作、具有明确团队负责人的各管理团队，可分别申报省级创业投资优秀团队。

（二）申报认定工作组织安排

请各区发展改革委、江北新区经发局对辖内申报材料进行齐备性审查，符合《暂行办法》及本通知有关申报要求的，请于6月23日前将正式行文出具的推荐意见及各申报单位的申报材料（一式六份）报我委，我委将配合省发展改革委按《暂行办法》开展有关工作。

 

附件：1．《省创业投资企业竞争力提升行动计划及创业投资示范载体建设工程认定管理暂行办法》（苏发改规发〔2019〕1号）

2．省级创业投资品牌领军企业、示范企业跟踪考核总结自评表

3．省级创业投资优秀团队跟踪考核总结自评表

4．省级创业投资集聚发展示范区、综合服务基地跟踪考核总结自评表

5．江苏省“产业强链”三年行动计划明确的50条重点产业链目录

 

实际投资和计划投资范文第4篇

关键词：建设项目；跟踪评价；探究

海上油气田建设项目生命周期是指建设项目从其寿命开始到寿命结束的时间，主要包括项目决策阶段、项目建造阶段（包括设计和施工阶段）、项目使用与维护阶段和项目拆除阶段。对于海上油气田建设项目而言，其项目的生命周期可分为决策阶段、实施阶段、稳产阶段和递减阶段。但在决策阶段缺乏评价的对象和基础，递减阶段缺乏评价应发挥的作用。因此，针对海上油气田建设项目的特点，海上油气田建设项目生命周期主要是指从投资管理和投资效益的角度出发，由项目的实施阶段跟踪至稳产的初期阶段。即将正在实施的重大建设项目作为评价对象，采用后评价的理念和基本方法，以项目投入产出为主线，以检验投资效果为目标，逐步建立项目生命周期投资效益跟踪评价体系。

1 实施阶段跟踪评价重点和方法

在项目实施阶段，主要是针对项目实施过程中的执行情况，与项目的方案、可行性研究报告和当年投资计划进行对比分析，其评价重点应突出投资执行情况的分析对比。对照计划下达或方案估算投资，归类分析说明项目在评价年的投资完成情况。在与计划下达或方案估算对比分析的基础上，重大单项工程要按概算批复项进行分项统计和对比分析，找出投资超出或减少的主要因素。

鉴于投资工作量是项目实施阶段跟踪评价的重点，因此，跟踪评价在采用后评价基本方法的基础上，尤其应对项目总体或重大单项工程的投资工作量进行细化的对比分析。任何一个建设项目，都会在项目实施过程中发生各种各样的变更，这种变更既有人为因素造成的，也有项目环境与条件变化造成的，而所有的变更都会在项目的完成投资中得到体现。因此，通过项目投资工作量差异、项目投资差异和项目工作量差异等三个指标来反映项目投资工作量执行情况，可以找出项目实施中发生偏差的问题及其原因，具体方法如下。

项目投资工作量差异（也称项目投资进度差异）计算公式是：

项目投资工作量差异=项目计划工作量的计划投资一项目实际工作量的实际投资

该指标反映了项目计划的总体投资工作量与项目实际完成投资工作量之间的绝对差异，即是项目投资的总体差异。这种差异可能是由于“计划投资”与“实际投资”之间的差异造成的，也可能是由于“计划工作量”与“实际工作量”之间的差异造成的，要分析总体差异原因，就要从“项目投资差异”和“项目工作量差异”指标进行进一步分析。

项目投资差异计算公式是：

项目投资差异=项目实际工作量的计划投资―项目实际工作量的实际投资

该指标反映了项目实际工作量的计划投资与项目实际工作量的实际投资之间的绝对差异，剔除了项目工作量变化的影响，独立反映了由于项目计划投资变化到实际投资这单一要素变动所带来的项目造价差异。

项目工作量差异计算公式是：

项目工作量差异=项目实际工作量的计划投资一项目计划工作量的计划投资

该指标反映了项目实际工作量的计划投资与项目计划工作量的计划投资之间的绝对差异，剔除了项目价格变化的影响，独立反映了由于项目计划工作量变化到实际工作量这单一要素变动所带来的项目造价差异，是用价值量反映建设项目工作量的变化。

上述三个差异指标，可以分别从项目综合管理、投资管理和工程管理三个方面分析和反映项目建设的成果和问题。其中，项目投资工作量差异给出了项目投资和工程管理的综合效果；项目投资差异可分析出项目投资管理的成果和问题；项目工作量差异可分析出项目工程管理的成果和问题。

2 稳产阶段跟踪评价重点和方法

稳产阶段是建设项目实施完成后，进入正常生产、运营和维护阶段。项目投产后能否达到设计效果，实现其功能，关键就在项目的运营期管理。而海上油气田建设项目生产和维护阶段的管理目的就是维持项目的使用功能，控制项目运营费用，提高建设项目的运行效率和投资效益。因此，该阶段的跟踪评价重点应突出投资效果评价。

该阶段的跟踪评价方法应与项目前期的方案或可行性研究中的经济评价方法一致，其评价口径也应与前期经济评价的口径一致。其中，在对项目财务内部收益率、投资回收期、操作成本等综合指标进行对比分析的基础上，还应对照前期经济评价结果，对生产能力、收入、成本因素进行分单因素的敏感性分析，如果成本是影响投资效益的主要因素，就需要对成本中的操作成本、期间费用等项目逐项进行分析。通过各种因素对财务内部收益率影响程度的测算，并按影响程度对各因素进行排队，找出影响投资效益的主要因素，以便为项目在运营期的持续改进提供参考。

3 海上项目后评价制度引发的思考

3.1 跟踪评价工作制度化是保障跟踪评价工作质量的基础。

跟踪评价包括项目的实施阶段和生产运营阶段，是在一段时期内的持续评价，既涉及项目的前期管理和建设实施单位，也涉及项目后期生产运营的管理单位，而且，各阶段的资料和数据分散在各个部门。因此，要做好此项工作，就需要各部门、各单位的密切配合，应从制度上为跟踪评价提供保障，将该项工作制度化、日常化，从而建立起长效和联动的跟踪评价运作体系和机制。

3.2 评价口径的统一性是客观、实际评价的保证。

在前期方案或可行性研究的经济评价中，投资效益是以项目为口径进行测算，各项成本费用按有关规定进行预测，但在项目建成投入使用后，一般无针对单个项目的成本核算，其成本往往都纳入一个作业单元进行核算，包括作业单元管理范围内的其他区块的成本费用，如一个作业单元的其他直接费、厂矿管理费、期间费用等。因此，在跟踪评价时应注意此类资料或数据的口径统一问题，以确保评价结论的客观实际性。

参考文献：

[1]陈文晖.工程项目后评价[M].中国经济出版社，2009.04.

实际投资和计划投资范文第5篇

关键词：三峡 移民工程 稽察 评价

1 三峡移民工程稽察评价对象

按《三峡移民工程稽察工作暂行办法》规定，三峡移民工程稽察对象为三峡工程库区有关县（区、市），包括县（区、市）内所有使用移民资金的项目和单位。一般分为以下几大类：农村移民安置、县城（城市）迁建、集镇迁建、工矿企业迁建、专业项目复建、环境保护、滑坡治理。

2 三峡移民工程稽察评价的内容和任务

根据三峡移民工程稽察目标要求，评价的内容和任务主要有：

（1）移民任务和移民资金包干（简称“双包干”）执行情况评价。重点分析完成的移民任务是否与完成的移民资金匹配，是否存在投资缺口。

（2）移民工程总体进度评价。移民搬迁安置进度是否满足三峡枢纽工程进度要求，与控制目标的差异程度。目前评价的重点是135m水位线下移民进度是否能满足枢纽工程二期蓄水需要。

（3）移民工程总体质量水平评价。包括移民工程实体质量是否合格、基础设施功能性质量和移民安置质量是否达到移民规划预定的目标。

（4）移民资金使用管理评价。主要是指移民资金的使用效果，如移民资金使用是否及时、安全和有效。

（5）国家的法规和三峡移民政策执行情况（简称“合规性”）评价，在实施中是否出现走样变形的情况。

3 三峡移民工程稽察评价的参照系

参照系是管理控制目标，是三峡移民工程稽察的评价标准。该标准包括国家和各行业部门规定的技术规范标准、三峡移民规划的安置标准、移民任务量、包干投资等。由于移民工程的复杂性，稽察评价分析主要分为包干投资、规划任务、流程、水位和年度计划等五大参照系，具体规定了库区各县（区、市）移民工程建设要满足投资、进度、质量三大目标的要求。

由于包干投资、规划任务、流程、水位和年度计划等五大参照系的控制目标和重点不同，单独运用均存在一定的功能缺陷，须综合运用五个参照系就可避免这一点。规划指标是总量匹配分析的标准，流程进度是阶段性移民任务的控制标准，水位进度是水位以下移民搬迁安置任务的控制标准，年度计划是年度移民任务的控制标准。

在实施过程中，规划任务、流程进度规划属长期或中长期计划，随实施情况的变化进行调整，是正常的，关键要利用管理控制系统进行变更确认，避免不合理变更，并使合理变更成为参照系的组成部分，以免评价结果失真。

4 三峡移民工程稽察评价分析方法

评价分析方法主要有：匹配分析法、差异分析法、标准对照法、趋势分析法、比较分析法、抽样调查法及专家打分法，以下重点阐述匹配分析法和差异分析法两种主要的评价方法。

4.1 匹配分析法

匹配是指完成的移民任务与使用的移民资金应协调一致，或称使用了多少移民资金就应该完成多少移民任务。匹配分析是指在移民工程建设过程中，将实际使用的移民资金完成的移民任务与包干的移民资金应完成的移民任务进行比较，判断是否协调一致的一种分析方法。

4.1.1 匹配分析方法的基础

（1）移民工程实物量与移民任务在效用上是可比的

在将移民工程实物量转换为移民任务的前提下，移民工程实物量和移民任务可比。移民任务既有按淹没实物指标确定的，也有按迁建规划指标确定的；移民工程实物量是用移民补偿投资通过工程项目建设形成的，由于固定资产的不可复原重置性和建设中扩大规模及提高标准，导致移民工程实物量与移民任务不同比。要使两者之间可比要具备两个条件：第一是货币量可比；第二是在移民安置效用上是相同或相似的，能够进行功能补偿。如移民建房100 m2的砖混结构房屋与淹没前200 m2的砖木结构房，对移民而言，效用是相同的，则认为两者是可比的。

（2）工程实物量形成过程中与工程使用资金的对应关系

形成具备移民安置效用的实物量要通过建设过程来完成。在建设过程中，实物量与资金是否对应是进行匹配分析的另一个前提。在实际操作中，主要有以下几种情况：

①当移民工程项目处于前期阶段，实物量未形成，但需要支付前期费用，匹配分析无意义；

②当移民工程项目处于在建阶段，实物量正在形成，支付的建筑安装工程费用与工程实物量可直接利用两者任务完成的比例进行对比分析；

③当移民工程项目完建进入使用阶段，实物量已经完成，支付的试运行费用通过待摊处理后可与实物量进行匹配分析。

因此，当工程处于在建状态时，由于要分摊前期发生费用，实物量与资金的匹配可能存在一定的差异，这种差异随着工程的进展会越来越小，到竣工验收阶段会趋于一致。由于工程的建筑安装工程费用占总投资比例很大，这种差异对匹配分析结果影响不大。同时在实际工作中，移民实物量与使用资金的对应关系是复杂的。如施工单位垫资，拖欠工程款，使移民工程实物量与使用的移民资金不对应。在这种情况下，还需要有一个保证系统，即建设工程项目施行监理，并严格按监理计量签证进行支付，才可用货币计量工程实物量进度。 　4.1.2 计算方法

（1）匹配系数法

用累计完成的移民任务和移民资金与包干的移民任务和移民资金进行比较，判断二者之间是否匹配。计算公式为：

匹配系数=（实际完成移民任务量÷包干移民任务）÷（实际完成移民资金÷包干移民资金）

若对迁建项目而言

匹配系数=（实际移民任务量÷计划任务）÷（实际投资÷预算投资）

此种计算方法主要适用于对库区县（区、市）移民工程总体、大类的“双包干”执行情况的评价，评价的准确性主要取决于移民工程有效实物量的量测和由项目到大类进行汇总核算时进度权重系数。

（2）重编预算法

对实际完成的移民工程量，采用包干补偿价格（1993年5月基准价格）编制预算，与该项目实际完成的移民投资（静态）进行比较，计算投资差额，这种方法相当于对移民工程按移民补偿标准进行一次评估，按评估值与实际完成值之差的大小衡量匹配程度。计算公式为：

投资差额=已完移民工程实际投资额-已完移民工程包干预算

这种计算方法能够比较准确地量测项目投资缺口的大小，适用于以移民资金为主的在建移民工程项目。

4.1.3 应用匹配分析法要注意的几个问题

（1）在进行比较分析时，要注意目标值是否进行过调整，如有，则要以经批准的调整值作为目标值。随着比较层次从项目、科目、大项、大类的变化，还要注意包干投资对应范围的变化，目标值应作相应的调整。

（2）由于迁建项目建设状态、结构的差异，实物量与资金流量之间的对应是一个变数，只要在误差范围内，应确定为合理的，因此，应将匹配比例系数确定在一个允许的误差范围内。

4.2 差异分析方法

差异是指实际执行情况与参照系控制标准的差异。差异分析是通过计算差异程度和趋势分析，找出差异原因，提出纠正差异的措施，主要适用于进度偏差和投资偏差的分析。移民工程的进度和投资产生差异主要原因有：

（1）价格。如建筑材料、劳动力价格等变化，还包括国家政策调整对移民补偿的影响。

（2）结构。包括三种情况，一是实施的环境条件发生重大变化，属系统外因素；二是规划考虑不周造成的属责任主体系统外部因素；三是随意调整计划，挤占挪用移民资金造成的属责任主体内部调整问题。

（3）效能。包括进度效能、投资效能和质量等方面的差异。

4.2.1 差异分析法常用分类及内容

差异分析的方法关键在于确定已完移民工程计划投资、拟完移民工程计划投资、已完移民工程实际投资三个参数。差异分析的前提是能够量测迁建项目在某一时点的计划投资、完成投资、完成实物量。分析方法常用的有横道图法、表格法和S形曲线法，分述如下：

（1）横道图法

用横道图法进行差异分析，是用不同的横道标识已完成移民工程计划投资、拟完成工程计划投资和已完成工程实际投资，横道的长度与其金额成正比。该方法形象、直观，但反映的信息量少，适用于较宏观层次的比较分析。

（2）表格法

对已完成工程计划投资、拟完成工程计划投资，已完成工程实际投资等项用列表方法进行分析，该方法具有灵活、适用性强、信息量大的特点，便于计算机辅助，因此在稽察评价中广泛采用。

（3） S形曲线法

选择时间和费用作为坐标轴，分别表示出已完成工程实际投资、拟完工程计划投资、已完工程计划投资三条投资曲线，可以进行差异分析。但该方法难以进行定量分析，尤其是三条投资参数难以计算，一般不适宜进行稽察评价。

4.2.2 差异分析中应注意的几个问题

（1）要逐步确定参照系控制指标的允许偏差值，使偏差分析更具有操作性。

（2）进度偏差和投资偏差两者密切相关，应综合运用，才能正确判断偏差的方向。

（3）偏差分析对项目的计划系统和实物量的量测要求较高，目前三峡移民工程中许多项目还不具备直接量测条件，需采取一些补救措施，从而影响偏差分析的应用范围。

（4）差异分析因参照系统的不同和评价单元的不同可分为多层次，进行多因素分析，如在进度差异分析中可分为总进度差异、流程进度差异、水位进度差异、年度计划差异等。