理财方案分析

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理财方案分析范文第1篇

摘 要：案例教学由于其实践性、启发性、针对性和研究性，在财务分析课程的教学实践中越来越受到教师和学生的认可。本文通过分析财务分析课程的特点和教学目标，有效解决案例教学过程中存在的问题，并提出了改进建议，以期推动案例教学改革，提高教学质量。

关键词：案例教学；财务分析；教学质量

案例教学作为一种新的教学方法，在调动学生积极性和主动性，激发学生创造性思维，提高分析问题，解Q问题的能力方面具有其他教学方法无法比拟的优点。财务分析是运用科学的分析方法，对企业的财务状况、经营成果、现金流量等重要指标进行分析与评价，将大量的财务报表数据转化为特定决策有用的信息，减少决策的不确定性，是连接财务报告的使用者的桥梁和纽带，具有理论联系实际很强的一门应用性学科。这就决定财务分析课程的教学，借助典型案例的讨论、讲解，让学生真正体会运用财务分析理论知识去分析和解决实际问题，因此，《财务分析》课程运用案例教学法是把学到的理论转化为分析和解决实际问题的能力最为有效的方法。

一、财务分析课程的特点和教学目标

（一）财务分析课程的特点

财务分析这门课程是财务管理专业学生的一门专业课，目的在于培养学生运用所学的理论和分析技术进行实际操作的能力，课程结束学生能针对不同公司的财务报告和案例写出财务分析报告，能提高学生分析问题的能力和实践能力。本门课程的教学重点和难点在于如何运用主要的财务指标进行盈利能力、营运能力、偿债能力、创造现金流量能力和发展能力的分析，如果仅通过教师的课堂传授，会使学生很难把复杂的理论、公式以及分析方法和上市公司的具体情况联系起来，陷入“为了计算而计算”的误区。

（二）财务分析课程教学目标

财务分析是一门实践性很强的管理学科，本科的培养目标是培养技术应用型人才，需要学生具有必要的理论知识和较强的实践能力，财务分析课程的综合性、实践性和应用性特点，以及案例教学本身的特征，决定了案例教学能够成为培养财务会计人才的主要途径和方法。基于以上理念，本门课程立足于解决企业中存在的实际问题，以问题为导向，以案例教学为主，理论学习和分析为辅，将理论和案例高度融合起来，培养高素质的应用型的财务管理人才。

二、财务分析案例教学现存的问题

（一）案例本身方面，质量不高。

案例教学的核心在于案例资料的质量，目前我国财务报告分析案例质量不高主要表现在第一，理论阐述内容多，实际分析内容少，操作性不强。很多案例直接采用报纸、杂志等刊物上的内容，没有根据财务报告分析课程特点，进行整理、加工，不利于学生分析探究。第二，案例内容过多，重点不好把握，不利于学生消化、吸收。综合性案例较多，针对课程知识点，反映企业经济活动的某一侧面的案例较少。综合案例，内容庞杂，存在多个知识点的交叉，一个案例篇幅长达几十页，学生看后，不知所云，教师用几周课才能讲完。第三，案例内容形式单一，缺乏应用性。现有财务报告分析案例以反面案例居多，正面案例较少，实际上反面案例都是企业在极其特殊情况下的一个个案，不具有普遍性。

（二）学生参与方面，积极性不高。

在案例教学中，学生是教学的主角，要求学生能够以案例中的“身份”去观察与思考案例中的问题，鉴于目前财务报告分析质量不高，案例是过去例题的变形，或者案例内容多且陈旧和专业结合不紧密，学生参与案例讨论的积极性普遍不高。另一方面，如果教师缺乏企业工作经历，缺乏实践，就无法将理论知识与实际相结合，不具有敏锐的观察力和高度的概括能力，不能够从大量的资料运用相关的知识选择出恰当的案例用于实际教学，从而影响了案例教学的效果。

（三）不能跟企业的实际经营情况有效的结合。

财务分析是一门实践性很强的应用性课程，上市公司的年报资料可以通过财经类网站查阅到，学生可以根据数据进行财务分析，但是，企业对外公开的年报资料是有限的，学生不能深入到企业的内部进行调研分析，这样就会导致分析的结果可能浮于表面，不能发现企业存在的真正问题，提出的建议的针对性和有效性也值得商榷。

三、财务分析案例教学应注意的几个问题

（一）组织恰当的案例，精心做好案例准备工作。

财务报表分析是对企业会计报表反映的经济活动的分析，财务报告分析案例是会计实践活动的真实再现，绝不可虚构。因此，财务报分析案例首先要具有真实性，只有案例具有真实性，学生才能够以案例中的“身份”去思考问题，有身临其境的切身感受，更好地理解案例。在教学中，一般应选择我国上市公司实际发生的案例，同时要求案例要多样性，既有反映企业偿债能力、营运能力和盈利能力等经济活动某一方面单项的案例，又要有反映企业全面活动的综合案例，通过单项案例使学生掌握相关分析技能的同时加深对教学内容的理解，通过综合案例使学生系统掌握财务报告分析的基本理论和分析技巧，达到学以致用的教学目的。其次是可读性。再次，对于每个案例的设计，应该附有针对性的练习题，使学生容易把握重点，利于对案例的消化、吸收，使案例教学取得实效。

（二）积极引导，巧妙控制，组织案例实施。

学生的积极参与是案例教学获得成功的重要保证。教师在组织案例教学时，要保证学生能够积极参与到案例教学当中，充分发挥学生的主体作用。财务报告分析不仅要求学生掌握财务会计、财务管理知识，还需要学生了解国家的宏观政策、行业背景对企业的影响。其次组织案例讨论，对于单项案例，采用教师提问与学生自由发言相结合方式，让每个学生都有机会参与讨论、发表自己的看法；对于综合案例采取分组的方式进行讨论，并要求学生从多角度、不同侧面进行讨论、分析解答问题。同时，在案例讨论中，教师还要对学生进行必要的启发、提示，准确把握整体脉络和方向，克服冷场、离题和无谓争论，针对不同结论给予准确点评，避免学生因案例讨论的不同结论得出错误的判断以致对问题的分析陷入歧途。

（三）将学生进行分组，对某一个上市公司的年报进行分析。

学生的参与程度将直接影响案例教学的效果，因此，可以在课程的设置上，采用理论教学和学生课内实践结合起来，理论教学部分，采用项目化教学方法，把每部分教学进行任务分解，带领学生完成分组讨论，课内实践方面，带领学生进入机房，以小组分组方式引导学生利用EXCEL工具，对某一个上市公司的年报进行财务分析，把平时的课堂讨论、发言情况与上机操作的撰写相结合，要求学生的分析报告，要将文字与图表相结合，图文并茂，以加深对财务报告分析知识的理解，提高学生的语言文字表达能力和实际应用能力，更好地实现教学目标，促进学生综合素质发展。两者结合，可以调动学生积极性，完成好课堂教学的任务。

参考文献：

[1]于楣，白琳.案例教学法在高职会计教学中的运用.德宏师范高等专科学校学报.2010，3：81～84.

[2]闫双力.企业财务分析存在的问题及解决对策[J].企业导报.2010（1）.

理财方案分析范文第2篇

【关键词】 高校财务管理 营改增 实施方案 影响

1.引言

自2012年起，全国各高校“营改增”工作陆续开展。为深入贯彻该政策，分析“营改增”对高校的财务管理影响，并以此为根据，制定相应的财务管理实施方案。有利于确保高校在财务管理工作中的顺利运行，并提升高校财务管理的效率，进一步优化高校财务资源配置。

2.“营改增”对高校财务管理的影响

2.1 营业税和增值税的特点分析

营业税[1]，是对中国国内的企业或个人由经营所获得的营业额，进行征收的流转税。增值税[2]则是对销售商品、提供的劳务、进口商品等的企业和个人实现的增值额，进行征收的税种方式。

营业税属于价内税的一种，其税金囊括在商品价格之中，从本质上来说，其类别的划分是依照税收和价格的关系来定义的。在计划经济时代，价内税是一种能够有效调节企业利润的方式，所以它能够成为国家宏观调控生产消费的手段。而增值税属于价外税，也就是说该税款并不在商品的价格之内。它是由商品价格和税收的关心进行归类的税种。价外税更适合于市场经济条件，因为企业是根据生产价格来定义商品价格，而生产价格有成本和利润组成，如此一来，国家对市场流通商品征税，只能够是一种商品价格的附加，故称之为价外税。二者的区别，如表1所示。

2.2 “营改增”对高校财务核算的影响

当高校实行“营改增”政策后，在高校自身的财务核算方面，主要存在几个影响[3]：

（1）会计类别的划分。在高校实行“营改增”后，许多会计类别，需要在对应账目下进行更进一步的细化。例如：在“应交增值税”的类别中，还必须进行各种专栏的分类，比如：科研成果转让、进项税额、减免税款等。现以我院的某科研项目下的科技咨询费为例，营改增之前和之后的计类别划分，具体情况如表2所示。

（2）会计处理。会计处理环节，主要是针对增值税的期末留抵税额来进行。比如：在表2所示的应交税-增值税类别中，设置“营改增抵减税额项”。目的在于将高校按照规定的减税类别进行记录和整理。

（3）具体收入的确认。高校财务核算的关键在于具体收入的确定。“营改增”之后，高校财务管理工作主要采取的是权责发生制。其主要的内容包括：根据实质性的收入和支出权利发生条件为依据，确定某段时间内的收入与债务关系。所有费用均以当前现金收入与债权、未来现金收入与债权来进行确定。

3.高校财务管理的“营改增”实施措施

3.1 与税务部门紧密合作，严格落实各项政策

“营改增”的执行过程中，由于不同城市之间，地税局与国税局难免会存在流程等方面的区别。因此，高校需要积极与各税务部门进行交流和协商，以确保各项工作按照国家相关政策严格执行。此外，到兄弟院校进行调研，建立互动机制，双方就各自学校的“营改增”实施情况进行交流，有利于借鉴各自的优秀经验，建立良好的互动，确保“营改增”工作的稳步推进。

3.2 财务明细的建立与规划

高校实施“营改增”后，由于关系到到全校的物资采购、科研经费的之处等环节，故涉及的部门和事物繁多，在会计的核算中难免会存在分歧。例如，财务的核算与教师的科研工作等。因此，财务部门必须建立增值税的明细，并作好记录和整理，各项经费严格依照国家法规进行税率的计算。这样一来，既方便日后的查询账目和各项经费的税率计算依据，又能够整理充足的材料，为后续高校的某些项目中，若符合国家的免税政策，能够及时进行申报工作。

3.3 科研合同严格把关

高校在许多科研项目中，均存在技术开发、转让以及咨询等业务。按照规定，这些业务均在“营改增”的范围内。因此，各项经费的用途都必须使用增值税发票。若涉及到免税服务的，国税局将根据免税合同来判定。因此，高校必须对科研合同进行严格审核和把关，确保内容规范、细致且必须符合国家的法规。

3.4 加强宣传工作

高校大多都属于非财务部门。因此，对于“营改增”、增值税发票等专业知识了解的教职员工并不多。在高校落实“营改增”政策后，为了实现各部门与财务部门之间的紧密配合，对教职员工进行定期的宣传和培训，显得十分必要。只有当教职员工都了解了相关知识之后，才能够在教学、科研等工作中，按照既定的要求进行经费的使用，同时也能进一步提升高校财务管理的效率。

4. 结论

通过分析“营改增”政策对高校财务管理的影响之后，本文提出了对应的“营改增”实施政策，从与税务部门紧密合作、建立和规划有效的财务明细、严格审查科研合同以及加强宣传工作等方面入手，在“营改增”政策的实施中，能够更好的适应，且提升高校财务管理的效率和质量。

【参考文献】

理财方案分析范文第3篇

关键词：采暖安装工程 施工质量 问题 措施

中图分类号：TU832 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2013）06（b）-0152-01

近些年来，随着我国建筑行业的迅速崛起，使得人们的生活质量水平也得到了大幅度的提高，同时，也带动了一些建筑副业的兴起，而采暖安装工程就是其中的一项非常重要的组成部分。随着社会发展和科技的进步，我国采暖安装工程的技术水平和质量也得到了巨大的提升，但在实际的建造过程中，仍然存在一些施工质量问题，给采暖安装工程造成了一定的影响和阻碍。本文通过目前我国采暖安装工程中常见施工质量问题的分析和讨论，提出相应的解决处理措施，从而进一步的加强和提高建筑采暖安装工程的施工质量和水平，为人们营造一个舒心、安全、健康的工作居住环境。

1 采暖安装工程施工中常见的质量问题

1.1 对采暖系统设计进行随意的变更

由于建筑工程行业性和地域性等的差异，导致其对采暖系统的需求和规范也不尽相同，在设计安装标准上也会有很大的差异。然而我们有些安装人员在安装时因为自身便利等原因，不考虑建筑工程的行业和环境差异，擅自改动原有设计的线路和位置，有些改动甚至是妨碍到系统的实际应用，造成采暖系统不能很好的运行，缩短了采暖系统设备的使用寿命，对能源资源造成不必要的损耗，增加其经济负担。

1.2 采暖系统的设计不合理

目前，有些住宅建筑在进行采暖系统的设计安装时，其采暖系统只由一条主立（干）管引进，同时分环上没有设置阀门，这就给系统的维修管理以及运行调节等工作造成了极大的不便。有些采暖管道在布置上缺乏合理性，即影响到系统的正常使用，又影响到建筑工程的整体雅观。还有些采暖系统的水平管道直接敷设在其通道的地面上，造成行走及物品放置的不便。有些采暖系统的供、回水干管的高点漏设了排气装置，一旦管道发生集气，就很难排除，导致系统使用的不正常。这些采暖系统设计上的不合理，使得建筑工程整体采暖通风系统在运行效果上的降低。

1.3 排风系统的质量问题

目前，有些建筑工程的采暖通风工程在排风系统的安装上不符合实际的使用环境，造成系统的不科学、不合理。例如，有些建筑工程的地下室排风系统的水平的风管长60 m，但断面只有200 mm×200 mm，导致风阻较大；在选用屋顶风机进行排风时，将风机设计安装在楼房的外墙上，造成设备与整体建筑的不协调。这些都导致排风系统的阻力增大，造成排风的效果差。

1.4 结露滴水问题

在采暖工程的安装施工过程中常常会出现结露滴水的问题，究其原因，主要是空调的保温与管道安装存在问题，同时设备与管道之间的连接有缝隙也是产生问题的原因之一。由于冷凝水管的路线过长，在安装施工的过程中和吊顶发生碰撞或者冷凝水管由于倒坡引起滴水现象。另外，空调管道的保温材料的厚度与容重不足，在空调运行的过程中，由于保温材料的外部温度达到零度而发生结露现象，再加上其余管道的连接不是很紧密，管道末端也没有做封闭处理，这在很大程度上引起结露滴水问题的产生。

2 强化采暖安装工程施工质量的措施

针对采暖安装工程施工中存在的一些质量问题，施工单位可以通过采取以下几个方面的措施，来提高工程的施工质量和水平。

2.1 严把材料设备质量关

施工单位要对施工材料和设备设施进行严格的质量检测和把关，在相关的施工材料及设备设施进场时，必须组织专人对其进行开箱检查，并采用相关的科技手段进行质量的检测。在施工过程中，对采暖工程的各个施工环节进行严格、详细的试运行质量检测，一旦发现质量问题，必须予以及时的返工或补救，从而确保施工质量的合格。同时，施工单位还应加大对当前国内外新型节能环保新设备、新工艺的引进和应用，通过采取先进的工艺和设备，提高采暖工程的节能效果。

2.2 规范施工设计

施工单位对采暖工程的要求和施工条件进行充分、详细、全面的了解和掌握，并进行科学、合理、切实的施工设计。安装人员要了解设计人员的设计意图、设计思想，并对其中所使用的材料、设备等进行掌握和审核，明确其质量、型号、性能等方面的要求。同时，安装人员还要到施工的现场将图纸同现场进行实地比较，对发现图纸设计中错误的地方应及时的指出，并同设计人员进行有效的交流和沟通，并对其进行优化和修改，从而保证工程设计符合住宅楼暖通工程施工的实际情况，以确保将错误遏制在施工建设之前。

2.3 加强采暖工程的通风排风

施工安装单位要在采暖通风管道以及靠近变形墙的两侧设计防火阀，并在出现缝隙的地方用非燃的材料进行填充和密闭，以防止串火现象的发生。此外，应选择优质坚硬牢固的材料充当排风管。对小于五层的建筑要设置垂直管道，并确保防火阀能够顺着气流的方向自行关闭，且它的易熔件的熔点温度要达到70 ℃。同时，对处于管道井内的竖向排风管道进行设计时，其管道壁所采用的材料耐火等级要大于1 h。并且为了安全和保险，应每隔2～3层，就用合格达标的非燃材料进行隔火处理。

2.4 结露滴水问题的处理措施

安装施工单位要加强对采暖系统中空调设备的滴水盘保护工作。并在施工安装过程中加强对采暖保温材料在性能质量上的巡查养护工作，严禁利用大保温套管来套小管道，并加大对阀门、设备的接口处、弯头以及法兰等部位保温材料的检查力度。此外，还要在吊顶封板之前，对空调风机的盘管、滴水管等地方的杂物进行彻底清理。

3 结语

面对采暖安装工程中的施工质量问题，施工单位必须要建立健全质量管理监督体系，规范施工技术的标准和行为，严格工艺指标和标准，不断提高施工人员在专业素质和技术能力方面的水平，认真施工，严格操作，对发现的工程质量问题要予以及时、有效的处理和解决，从而不断提高采暖安装工程的施工质量，确保建筑整体工程的顺利完工运行。

参考文献

[1] 侯劲辉.浅谈水暖工程常见的施工质量问题[J].广东建材，2011（6）.

[2] 李璐，夏玉阳.探析水暖工程常见的施工质量问题[J].企业导报，2010（8）.

[3] 崔国元，李永生.浅谈地热采暖工程施工质量要求[J].黑龙江科技信息，2012（2）.

理财方案分析范文第4篇

关键词：通识课程；投资与理财；建设；开发

中图分类号：G640 文献标识码：A

《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020）》指出：“要着力培养信念执着、品德优良、知识丰富、本领过硬的高素质专门人才和创新人才”，当前，国内对通识教育的概念论述可谓“见仁见智”，目前，理论界比较认可的是李曼丽博士对通识教育的概念表述。她采用马克斯-韦伯的（理想类型）的界定方法，对通识教育的内涵从性质、目的、内容三个方面进行了界定。 从性质上说，它是高等教育的组成部分，是所有大学生都应接受的非专业性教育；从目的上说，它旨在培养积极参与社会生活的、有社会责任感的、全面发展的社会的人和国家的公民；从内容上说，它是一种广泛的、非专业性的、非功利性的基本知识、技能和态度的教育。

随着经济和金融业的迅速发展，投资与理财得以广泛兴起，理财规划必将成为经济金融界的热门话题。《投资与理财》通识课程是投资理财专业必修的核心专业课，课程着重于专业技能实训，以经济发展所需要的应用型人才为培养目标，在广泛市场调研的基础上，确定本专业学生毕业的初始岗位为银行、证券、保险、投资公司等行业的客户经理、理财规划师助理等一线理财工作。课程要求学生能熟悉各种理财工具的特点及风险收益关系，能综合运用各种理财工具，为目标客户设计出理财方案打下良好的基础。通过工作任务的仿真操作，提高学生的学习兴趣，掌握学生对理财工具的运用能力从而提高理财规划能力。以学生为本，注重“教”与“学”的互动。通过选用典型活动项目，由教师提出要求或示范，组织学生进行活动，让学生在活动中树立责任意识，增强团队的合作精神，掌握本课程的职业能力 职业情景的创设，以多媒体、实训和案例分析等方法提高学生解决和处理实际问题的综合职业能力 。

一、课程性质与作用

投资与理财是一项综合性、专业性很强工作，投资与理财毕业生必需学习证券、金融、保险等综合理论知识，掌握各种金融理财产品，熟悉理财服务的基本规范和流程，并熟练运用理财技巧。在建立基于岗位职业能力培养的课程体系中，《投资与理财》课程起着十分重要的作用。本课程在教学过程中，紧密围绕工作任务和任职要求组织教学内容，努力形成“教、学、做”一体化课程，在推进案例分析和项目化教学的同时，将国家助理理财规划师职业能力知识要求融入课程教学，为培养学生岗位能力和职业素养起重要支撑作用。本课程开设是在学生学习相关专业基础课程进行的。《投资与理财》课程的学习为学生理财职业能力的培养和后续顶岗实习打下坚实的基础，课程开设与前后课程连接恰当。

二、设计的理念与思路

《投资与理财》课程设计以培养学生提供理财咨询、制定理财方案等职业能力为重点，满足一线岗位专业素质需要为目的，通过与行业合作，开发和设计课程内容，教学内容和职业资格考试紧密融合，注重学生实务操作能力训练，着力培养学生岗位素质能力和要求。主要理念和思路如下：

（一）以理财职业能力培养为重点

本课程设计以完成理财规划工作为导向，将理财规划师岗位工作分解为若干工作项目，根据工作项目确定学习项目，在各个项目中以职业能力形成为依据选择学习领域，设计学生情境。学习项目和学习情境设计以岗位的基本素质、基本业务、基本规范和基本操作要求进行，突出一线岗位的职业能力的训练，同时将职业资格证书对知识、能力和素质的要求分解融合到所选的理论知识中，做到“课证融合”。通过设计市场调查、情景模拟、角色互换等实训练习，结合案例分析，培养学生胜任一线理财岗位的职业能力和素质。

（二）与企业合作进行基于工作过程课程开发和设计

根据高职[16号文件]要求，在课程设计中，从课程标准的制定到项目课程方案设计及课件的制作，均需进行充分的市场调查，邀请行业专家、技术能手参与讨论分析，参考行业培训标准和理财规划师做业规范，共同开发《投资与理财》课程。通过校企合作，校内外实训基地建设，采用校内模仿、工学交替等形式，充分开发学习资源，给学生提供丰富的实践机会。教学评价采用过程评价和结果评价相结合，重点考核学生岗位职业能力和素质。

（三）课程设计体现职业教育的职业性、开放性和实践性要求

课程围绕一线理财及理财规划师岗位能力设计，以工作过程为导向，采用项目化教学，精心设计学习情境，教学内容安排紧密围绕工作内容和岗位任职能力展开。通过实时的经济时讯、依托国内外证券市场、经济、金融市场以及校内实训室模拟软件的综合应用，为学生学习创造接近真实的的工作任务、工作流程氛围，体现课程的职业性、开放性和实践性。

三、课程目标

（一）知识目标

通过学习掌握现金规划、消费支出规划、融资规划、保险规划、投资规划、教育规划、退休规划、遗产规划、税收筹划等方面理论知识和实务操作。

（二）能力目标

具备现金需求分析、现金规划方案制定的能力；具备制订住房消费方案、汽车消费方案、消费信贷方案的能力；具备分析客户教育需求、制订教育规划方案的能力；具备风险管理和保险规划、提供保险咨询服务的能力；具备收集客户资料、投资规划、提供各项投资咨询服务的能力；具备退休养老规划、分析需求、制订方案、咨询服务的能力；具备财产分配和传承客户状况分析、财产分配方案制订、咨询服务能力；具备分析客户纳税状况、制订税收筹划方案的能力；具备完成客户的财务分析报告、综合制订各分项理财规划具体方案的力。

（三）素质目标

通过本课程的学习，学生应掌握个人理财的一般原则，熟悉和灵活运用各种理财工具，为以后的个人理财规划和职业生涯规划提供坚实的基础。在些基础上，能根据客户的不同情况，综合考虑各种经济因素，制定出合理的个人理财规划方案，实现人生各阶段的目标和理想。

四、课程重点与难点

（一）课程教学重点

与客户面谈沟通，建立合作关系的技巧；家庭财务信息收集、填写；客户住房目标设计、还货报表编制；教育目标的确定、编制教育投资；保险方案书制定；养老金筹划方案编写；养老金筹划方案编写；投资工具的选择、投资组合方案配置；避税方案设计；理财规划方案执行等。

（二）课程教学难点

理财合同的设计、签订；具备诚信意识、法律意识；贷款还款方法比较、住房选择；教育投资计算；人险、寿险、财险的知识；养老需求分析、社会保障及法律知识运用；金融产品分析、收益率计算、投资组合；个人所得税计算、应纳税额计算；理财报告撰写等。

四、教学内容的组织与安排

（一）以理财服务工作过程为基础，整合序化教学内容

理财工作过程分为：建立客户关系――收集客户信息――财务分析评价――制定理财方案――实施理财方案――跟踪理财服务等组成。按工作过程整合序化教学内容为：熟悉理财基本工作业务流程和要求―提供简单理财服务―提供综合理财服务。将理论知识讲解、业务流程操作融入到各项目中，采用教学做一体化、理实一体化的教学方式，体现课程安排的职业性、实践性和开放性。

（二）按理财规划工作内容设计学习情境

将理财规划工作内容根据工作过程的需要整合到各学习情境中，在综合实训室，采用与工作过程高度仿真的模拟训练，边学边练，实现教学做一体化。

（三）强化四个环节的工作

岗位认识，通过校外实习基地参观、交流感受岗位的工作流程、工作能力要求、岗位知识要求、岗位素质要求；校内实践教学，通过校内模拟仿真系统，进行基于工作过程训练，培养职业岗位能力；社会实践，通过假期安排学生到用人单位实习，了解产品，服务社会；顶岗实习，通过半年顶岗实习，实现工作真实体验。

五、教学模式的设计与创新

在教学模式的设计和创新方面，本课程积极探索“工学交替”、“任务驱动”、“项目导向”、“理实一体化”的教学模式，将工作过程中所需知识、技能、标准为载体，利用校内模拟实习基地培养学生核心专业能力，将理论课和实践课有机结合起来，达到理论教学与实践教学一体化。

（一）“工学交替”

利用校内实训环境，结合理财软件应用，让学生体验《个人理财规划》的基本流程和实务操作，从而实现学生综合能力。学生在实训环境下不仅消化理论课堂知识，同时，对工作岗位有一个基本认识。

（二）“任务驱动”

以理财实际业务为主题单元载体设置学习情境，在进行教学设计的同时将知识、技能有整合排序，以各项目驱动任务，实现理论与实践一体化。学生以理财规划任务承担者的角色完成课程的理论学习和技能训练，最后又以综合实训来考核学生的专业技能和能力水平。在“任务驱动”下，学生在职业情境中学习，职业能力将得到真实提升。

（三）“项目导向”

结合岗位能力要求提出项目内容，由主讲老师引导学生提出问题，分析问题，并解决问题，从而激发学生浓厚学习兴趣，从而提高学生分析和解决问题能力。

（四）“理实一体化”

将理论教学与实践教学一体化，融“教、学、做”一体化，让学生边学边练。借助多媒体设备、PPT课件、专业教学软件进行理论讲解，然后通过分组进行实训操作。多媒体的强大演示功能和老师的现场操作与分组实训的结合从而实现“互动式教学”。从而让学生达到感性和理性认识的统一。

六、实践教学条件的建设与使用

（一）校内实训设备与实训环境

名称：投资与理财综合实训室

条件：配置电脑50台，其中教师机1台，服务器1台，学生用机50台。内部组建局域网，与校园网互通。服务器安装有智管财务管理软件、用友财务软件、OFFICE软件、世华财讯金融系统及操作系统等软件满足专业教学。

功能：为投资与理财专业学生提供教学平台和模拟实训平台。理财规划、投资咨询、财务核算等。

实训项目：证券投资、期货实务、理财规划方案设计、理财软件综合应用等。

（二）校外实习基地的建设与利用

实训功能：实地考察、见习和顶岗实习。

实训项目：现金规划、消费支出规划、教育规划、理财规划、投资咨询等。

参考文献：

[1] 林双.美国通识教育对我国大学通识教育课程改革的启示[D].长春：吉林大学硕士学位论文，2011.

[2] 徐晓飞.本科生院体制下计算机教育的改革与创新[J].中国大学教学，2012.

[3] 黄俊杰.大学通识教育的理念与实践[M].高雄：“中华民国”通识教育学会，2011.

理财方案分析范文第5篇

论文摘 要:文章认为在理财规划课程的教学中，重视现实案例的应用。将现实案例和理财课程理论教学有机结合起来，可以更好地培养学生对理财实践的感性认识和动手能力，并进一步激发其学习的兴趣。

麦肯锡公司在对2020年银行业预测时指出，“今后20年最具吸引力的将是理财”。国内理财市场发展非常快速，2005年银行理财产品的销售额是2千亿元，2007年则突破了1万亿元，2008年银行理财市场以3万多亿的规模震动了整个理财市场，短短几年时间银行理财已经成为大众理财的方式之一。为了适应理财市场的发展和增加学生就业，不少高校金融专业近年推出了《理财规划》课程。

《理财规划》是一门新课程，也是一门实践性和现实性非常强的课程，目的在于培养学生具备运用综合理财知识对处于现实经济生活中的个人和家庭进行理财规划的能力。因此，不仅要向学生传授理财规划的理论知识，还要培养他们的观察、思考、分析及解决现实问题的能力。培养这些能力，现实案例教学应运而生。现实案例教学就是拜现实为师，以不同阶层和年龄段的真实客户为案例背景，设计理财方案，并将方案反馈客户进行真实评估。现实案例教学将可以培养学生对实际商业活动的真实感觉，锻炼出清楚的理财规划逻辑。因此系统研究现实案例的选取和教学设计，无疑具有十分重要的意义。

一、现实案例的选取原则

要提高学生的实际能力和对理财规划的感性认识，选取合适的现实案例是十分重要的。选取现实案例应遵循以下原则:

1.以现实为师。现代社会最普遍的现象，就是存在众多值得关注的商业现实案例。以现实为师，不但可以培养学生对实际理财活动的真实感觉，提高自己在理财方面的认知水平，而且对现实社会中各种理财现象进行直接观察、体验、思考。关注现实的方式多种多样，既可以置身事外、冷静观察，还可以切身体会，比较分析不同的理财人群的行为特点。

2.参与性。现实案例教学的具体做法可以是实际参与或虚拟参与。所谓实际参与，主要指学生以理财师身份观察体验理财活动，比如为不同的实际客户群体设计理财方案;而所谓虚拟参与，即把自己想象成现实理财活动中的特定角色，比如从客户的角度体会自己面对不同理财方案的感受和反应。

3.主动性。案例内容设计必须让学生时时注意、处处留心，培养他们对理财现象及过程的兴趣。而且，一旦感知其中到有意义的东西，就要进一步分析、思考并作出判断。久而久之，建立对理财本能般的反应，让注意思考的过程由初期刻意以求变得自然而然、无处不在，锻炼出清楚的理财商业逻辑。

4.实证性。无论是实际参与或虚拟参与的案例，都要从现在的理财市场背景和真实客户出发，并据此作出理财决策。理财习惯是有区域特点的，中国地域广泛，不同区域间存在收入差距和观念差别，理财市场情况和案例难免有差异。而现实的案例处在现在的市场背景下，未来市场的学生就业肯定更多地与现在有关，从现实中获得的感悟无疑更具有实证性和可靠性。

二、现实案例教学在理财规划课程中的实施

1.案例教学的准备。该阶段包含教师准备和学生准备。教师的准备主要有:结合上课内容及教学目的选择好案例，将客户资料仿真化，通过设计市场调查、仿真规划、情景模拟、角色互换等实训练习，结合真实案例的分析，培养学生胜任银行及非银行金融机构一线理财服务岗位的职业能力和素质。学生准备主要包括熟悉并记住案例的主要内容，确定并列举出本案例分析所需要重点讨论的问题等。

2.明确案例角色要求。案例角色要求首先是对客户风险偏好调查及客户资料的收集。小组成员实地操作，以问卷或拜访方式进行风险偏好的调查并收集客户资料。其次，学生必须了解理财产品及其风险和收益等个人理财的基础知识，否则无从对客户进行理财分析和建议。通过明确案例角色要求，要求学生在真实的情境中完成工作任务，并以学习目标为基准，达到理论与实践一体化的学习目的。

3.案例实际角色扮演。通过角色扮演，设计不同的情境，与客户进行沟通交流，以学会在真实的情境中掌握与客户沟通的技巧，从而提升沟通技能和分析、处理问题的能力。在与客户进行沟通的过程中，引导出个人理财的目标、内容、步骤。在针对不同风险偏好的客户进行理财规划时，引入个人理财的相关理论知识，根据不同偏好的客户提出初步的理财分析和理财建议，从而达到学习的目的。

4.小组讨论。一般要求学生按照每组4～6人分成若干小组，在小组内围绕论题逐一展开讨论，针对每一问题形成该小组的基本观点，通过小组讨论加深对某些问题的理解。学生讨论，应根据自己的观点写出理财规划分析报告，在报告中提出自己的理财设计方案。

5.课堂讨论。小组讨论结束后，可给每组10~20分钟的时间，由每组推举一名代表作课堂发言，阐述案例，分析问题并提出小组理财方案，然后其他学生小组从自己的角度来分析案例，阐明自己的看法、分析及理财方案。在此过程中，教师注意观察和了解学生的反应和表现。

6.案例总结阶段，教师是总发言人，讨论结束后，教师一般都要做简短的总结。总结包括两方面内容:一是对学生讨论情况的总结，如学生讨论发言是否积极、争论气氛是否热烈、分析与讨论问题是否深入透彻等;二是对案例本身的讨论总结，还可以针对理财方案的优劣作一个评讲，将所讲的内容与理论结合起来，使枯燥无味的课堂讲授重新具有活力。

7.理财案例教学的成绩评定。对学生案例分析的成绩评定可以占学生课程总评成绩的50%。成绩评定由课堂表现和案例作业两部分组成，案例讨论表现50分，由教师根据学生在课堂上的发言次数、质量以及讨论参与程度等因素来确定。要求学生参加群体评估，每小组就案例教学的学习情况作出小结，首先由学生相互评分，然后是小组之间相互评分，最后是教师评分。学生按照评价标准，既作自我评价，又评价他人。案例作业是教师根据学生完成案例分析书面作业和总结的情况来打分。

三、体会与思考

1.在理财规划课程教学中应大力推广现实案例教学，让学生从一开始就养成对现实观察、感受、思考的习惯，培养他们对理财的敏感、兴趣。教师要想方设法引导学生主动关注现实，不但自己要经常以现实作为教学内容的范例，还要将讨论的情况计入成绩考核。培养学生对理财规划的兴趣、素养，使学生能主动地观察思考，应当作为教学的基本目的。

2.现实案例教学可以为广大的学生提供一个假定的实习平台，在这个平台上，让学生在以职业能力为导向的前提下，在“做中学，学中做”，发现问题、提出问题、分析问题、解决问题。反之，把在“做”中学到的个人理财理论与方法再应用于经济社会的理财实践。现实案例教学方法的使用可以提高一个金融专业的学生对社会的适应能力，缩短培养合格金融人才所需的社会成本。

3.建立过程反馈系统。正如确保产品质量的最好方法是防患于未然一样，确保案例教学质量的最好方法就是建立过程反馈系统，这样做有利于建立一个有效的沟通机制。在实施案例教学的过程中，通过沟通，学生可以对现实案例教学过程的提高不断地提出意见，教师及时进行一些微调，以达到更好的教学效果。

参考文献: