财务内部监督工作总结

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财务内部监督工作总结范文第1篇

一、提升财政监督理念，推动监督检查工作

提升财政监督理念，完善财政监督是财政管理的延伸，是新时期财政监督发展的需要。从几年来财政监督检查情况看，违规违纪问题产生的原因，大体可以概括为：一是由于政策滞后已不适应经济发展的客观要求而造成的违纪。如招待费问题，按国家现行的财务制度规定招待费不得超过当年单位预算中“公务费”的2%，但这一标准已很难适应事业发展的需要，造成单位招待费超支，有的单位私设“小金库”来满足自己需要。二是财务人员政策观念淡薄，业务水平低造成的违纪。如一些单位在财务处理上出现白条列支、固定资产不入账、违反控购采购规定、截留国家预算外收入等现象。三是财政财务管理和工程管理不到位造成的违纪问题。由此看来，如果我们还用就检查论检查、就违规论处罚的财政监督理念来统领我们的检查工作，已不适应经济发展的需要。财政监督理念不能停留在原有的状态上，而是要提升到新高度，用新的理念来谋求财政监督检查工作的新思路、新方法，即财政监督要以检查为手段，以完善财政财务管理制度为目标，用财政财务管理制度来规范财政财务收支行为。同时，应与审计部门共建一个监督检查平台，实现信息共享，以便进行现代化的、有效监督，构建科学高效的财政监督机制，从而达到保障财政资金安全有效地运行，不断推进财政监督检查工作向纵深发展。

二、内强素质，外树形象，保证财政监督检查工作顺利进行

（一）内强素质是开展财政监督检查工作的根本保障。只有建立一支政治素质强、业务素质高的监督检查队伍，才能出色地完成监督检查任务。在内强素质上，我们的主要做法是：

1、强化监督检查队伍建设。建立一支高素质的监督检查干部队伍，是做好监督检查工作的基础。我们一抓学习。不断发展的市场经济，对监督检查人员的要求越来越高，不强化学习，就很难适应新形势的需要。因此，学习是一个永恒的主题。在学习上，我们采取自学和统一组织学习相结合的方式，不断提高监督检查人员的政策水平、业务素质和工作能力。二抓工作作风。财政监督是一项严谨而又艰苦的工作，必须有求真务实、坚持不懈、热忱服务的工作作风。每当被检查单位有抵触情绪或提出问题时，我们就不厌其烦地讲解有关政策法规，保证圆满完成检查任务。三抓廉政建设。建立一支清正廉洁的监督检查干部队伍是保证监督检查工作质量的先决条件。因此，在干部队伍的廉政建设上，一是组织全体人员学习加强党风廉政建设的有关规定，教育干部常思贪欲之害、常怀律己之心。二是要求检查人员不许在被检查单位吃请，不许接受被检查单位的礼品、纪念品，从小事做起，防微杜渐。正是如此，几年来我局从未发生过违法违纪现象。

2、完善内部管理制度建设。为强化财政监督检查职能，保证监督检查工作质量，提高监督检查工作水平，我们先后制定了《*市财政监督检查工作规程》、《*市监督检查工作人员纪律准则》等制度。这些制度的建立，不仅规范了监督检查工作人员行为，提高了依法行政水平，而且提高了监督检查机构的整体素质，使监督检查工作逐步走上规范化、制度化轨道。

(二)外树形象是开展财政监督检查工作的重要保障。检查与被检查本身是一对矛盾。如何解决这一矛盾取得被检查单位的理解和配合，我们的做法一是执检部门要端正态度,以服务之心来实施检查，将检查工作寓服务之中,以缓解被检查单位的抵触情绪。二是要实事求是地对待查出的违纪问题，充分考虑问题的成因、违规程度，按照财政法规做出公正的处罚。与此同时，执检人员必须严格遵守《财政监督检查人员纪律准则》，严禁吃拿卡要，使财政监督检查工作在公正的平台上进行，真正树立起财政监督检查干部公正廉明、热忱服务的工作形象。几年来，我们在监督检查工作中始终坚持财政监督寓财政财务管理之中，寓服务之中。我们正确处理行政执法与规范行为的关系，也取得了被检查单位的理解和配合。由于我们依法行政能力较强，执法形象较好，得到了社会广泛的认可，市政府指令我局对20*年中国*国际矿泉节资金使用情况进行全面检查。

三、拓宽财政监督检查领域，深化财政监督检查工作

（一）科学统筹、合理安排，提高监督检查工作效率。根据《*市财政监督检查工作规程》规定，财政监督检查工作由财政监督检查机构负责，为的是减轻被检查单位负担，降低监督检查成本，提高监督检查工作效率，我们着重解决监督检查一口出的问题。首先,在制定年度监督检查工作计划前，向局内各科室印发“关于各科室拟报年度财政专项检查的函”，在规定的时间内各科室将拟定的专项检查计划，报监督检查局。其次，围绕财政中心工作,结合实际,确定开展会计信息质量检查单位。再次,根据局党委意见确定内部审计单位。最后形成工作计划，并报市政府法制局批准。20*年，我们将省局安排的工商系统、药监系统的会计信息质量检查与我们计划安排的天然林保护资金专项检查结合起来，用一个检查组,在规定时间内完成。20*年我们又将省厅安排的政府性基金检查和“双清”检查合并在一起，一次性完成两项检查。这既节省了时间、人力、物力，又减轻了被检查单位负担,提高了监督检查工作效率。

（二）完善监督检查方式,提高监督检查质量。财政监督不能就检查论检查就违规论处罚,而是通过财政监督检查发现财政财务管理的漏洞和问题,提出解决问题的方式方法,达到完善管理的目的。这就要求监督、处罚与管理有机结合。我们在实际工作中不断探求新思路,探索新方法,注重解决监督检查中的热点问题,不断深化监督检查工作。

1、强化内部监督,完善财政内部管理。强化财政内部监督检查，是自我完善、自我提高的重要手段。在认真总结财政内部监督检查工作经验的基础上，我们制定了《*市财政局内部监督检查工作实施办法》，据此，不断拓宽内部监督检查领域，实现了内部监督由单纯的财务收支审计,向监督检查财政财务法规政策和贯彻执行情况的拓展。20*年3月，我们对局属农发办进行了检查，发现在项目管理和资金使用上都不同程度存在问题，就提出整改意见和建议。农发办采纳了我们的意见和建议，对存在的问题进行了认真的整改，并制定了相应的管理制度，同年6月对所有农发资金项目全部实行招投标管理,保证农发资金的安全有效运行。

2、查管结合，提高会计信息质量。会计信息质量直接影响到国家宏观经济调控和经济政策的制定。因此，实施会计信息质量检查，规范会计基础工作，提高会计信息质量，是财政监督检查工作重要的组成部分。几年来，在会计信息质量检查中，我们始终坚持以完善财政财务管理为目标，正确处理行政执法与规范行为的关系，积极稳妥地推进会计信息质量检查工作。

第一，会计信息质量检查要寓财政财务管理之中。会计信息质量检查是手段，完善财政财务管理是目标。会计信息质量检查，一要发现财政内部管理上的问题，二要寻求解决问题、堵塞漏洞的方法，完善财政管理制度。我们对本地区技术监督系统20*年会计信息质量检查时发现，各县区的年末经费超支一律挂在“其他应收款”科目中，导致各单位的会计报表资产虚增、结余虚增，会计信息不准确。我们为其纠正了这一错误，使各单位能正确地按照行政事业单位会计制度处理各项帐务，从而规范了财务管理，维护了财经法规。实践证明，我们通过检查找出共性和个性的问题，进一步完善了财政管理，促使被检单位规范财务管理，维护国家财政法规的正确执行和财政资金安全、高效运作。

第二、正确处理行政执法与规范行为的关系。在实施会计信息质量检查中，势必涉及对违法、违纪、违规问题的行政执罚，而行政执罚的目的在于增强被检单位遵章守法意识，规范财务收支行为，完善财政财务管理。我们对*市建设局及所属事业单位20*年会计信息质量检查时发现，整个系统的事业单位都未执行政府采购的有关规定。原因是财政局在印发相关文件时，只发到主管部门，主管部门没有及时转发，而财政部门本身宣传又不到位，导致其所属的事业单位均未按照政府采购的有关规定进行采购。我们本着实事求是原则，对此问题做出了从轻处罚并责令改正。由于会计信息质量检查的目的在于规范行为，完善财政财务管理，为此我们建立了回查制度，对责令改正的问题和应补缴的税金等事项进行回查，该调账的调账、该补缴的税金要补缴，维护了会计信息质量检查的严肃性。

3、拓宽专项检查内容，提高专项检查质量。为了更好地发挥专项资金的使用效益，保障专项资金安全高效运行。在认真总结多年来专项资金检查工作情况的基础上，我们认识到：专项资金检查如果只对账面检查，就不能全面反映专项资金的使用效益以及在管理上存在的问题。以水利建设专项基金为例，20*年我们受省局委托对本地区水利建设基金使用情况进行检查，为了能够客观公正地检查和评价我市水利建设基金的使用情况，我们从市基建审核中心抽调了一名水利工程技术人员与市监督局检查人员组成检查组，从工程立项、招投标管理、预决算编制及财务管理等方面，进行详实的检查并对各工程项目进行现场勘察，查出违纪金额2,200万元。其中：财务管理方面存在的主要问题有挤占挪用工程款、超批复概算范围支出、未按规定取得票据、无原始票据列支等，违纪金额2,058万元，占违纪总额的94%。工程管理方面存在的主要问题有工程招标形同虚设，工程项目施工单位非中标单位，工程质量难以保证；工程预决算审查不严，造成多支付工程款等，违纪金额142万元，占违纪总额的6%。如果扣除尚未取得原始发票列支的违纪金额1,765万元，那么财务违纪金额占违纪总额的67%，工程管理方面的违纪金额占违纪总额的33%。这说明在专项资金管理使用上，除了财务管理方面存在违纪问题，工程管理方面的违纪问题也相当严重，因此，专项资金检查除了账面检查外，还必须延伸检查相关内容，从而达到客观公正评价专项资金使用效益。

四、几年来监督检查工作的体会

一是加强领导是构建科学高效的监督机制的关键。建局初期，财政局党委不仅十分重视机构编制和人员政治业务素质的配备，还协调县区建立健全了一整套监督检查机构，配备了较为精干的专职人员。随着监督工作的发展，市财政局精干整化了监督检查局和监督检查办公室的力量，以财政局文件形式印发了监督检查局制定的《*市财政监督检查工作规程》等多种工作制度和规范，要求各科室积极配合监督检查局开展系统内部审计工作。在抓典型案例出“精品”工作中，或遇到较大阻力和繁重任务时，财政局领导都及时帮助我们解决。实践使我们感到：领导的重视和支持始终贯穿在整个监督检查运行机制之中，特别是关键性的工作。

二是建设高素质的队伍是不断强化监督检查工作的根本保证。目前，我市各级财政监督检查机构健全，人员配备齐全。这支专职队伍有高度的责任感和使命感，较好的职业道德和较强的专业能力，已基本适应了监督检查工作发展的需要。建立以专职为主兼职为辅的高素质队伍是解决时间紧任务重的重要举措，我们在广泛深入开展全市的监督检查工作中，采取临时抽调专业人员加之上岗前培训的办法，来组建兼职检查队伍，取得了较好的效果。

财务内部监督工作总结范文第2篇

关键词：市场经济；财政监督；改革创新

中图分类号：F810.2 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）07-0-02

所谓财政监督，就是依据法律、法规、制度，对政府整个收支活动过程的每一个环节和项目进行监督，其实质是对政府权力的约束和规范，使政府只能在法律规章制度允许范围内开展财政活动。

在传统的计划经济体制下，财政监督主要以行政监督为主，通过行政法规的制定和检查，监督行政事业单位和国有企业财政资金的运行和财务活动的进行以及财政政策、会计制度的执行。社会主义市场经济体制的建立，使财政监督具有了新的内容，它既要体现以国家为主体财政分配关系的监督要求，也要反映以价值规律和市场竞争为特点、多种分配形式并存的监督要求。目前，我国正处于社会主义市场经济体制建立的初期，这个时期规范经济秩序的法律法规还不健全、不完善，行为规范、运行有序的市场经济机制还没有真正建立起来。一方面，财政监督职能的发挥受外部经济和执法环境的制约，对地方、部门、单位利益的盲目扩张缺乏有效的监督约束机制；另一方面，现行财政监督的法制建设、工作方式和工作手段还不能很好的适应市场经济条件下服务财政管理的需要，财政监督的权威性、及时性、有效性还未能充分发挥。

一、目前县（区）级财政监督工作面临的问题主要有以下几个方面

（一）财政监督立法滞后，财政监督的方式方法不能完全适应市场经济下做好财政工作的需要

建国以来，财政立法取得了显著成绩，相继颁布了《预算法》、《会计法》、《税收征管法》等财政法律、法规，使财政运行中一些重大领域基本做到了有法可依，为促进改革开放和社会主义市场经济的建立发挥了重要作用。但从整体上看，财政立法严重滞后，迄今尚无一部完整的、具有权威性的对财政监督职能、内容和手段等方面作出专门规定的法律。我国各级财政部门开展财政监督工作时，至今还是依照国务院1987年颁布的《关于违反财政法规处罚的暂行规定》和财政部于1998年制发的《财政检查工作规则》等规章和规范性文件进行。由于没有将财政监督提到足够的立法高度，因而财政监督地位得不到法律保障，在执法上存在着尺度偏松、手段偏软等问题，严重影响着财政监督的权威性和成效。

近年来，财政监督主要是针对经济领域的某些突出问题采取专项治理的方式进行，如财税物价大检查、清理“小金库”、清查预算外资金等。在具体操作中，主要是采取事后监督的形式，事前审核、事中监控相对弱化。财政监督的手段也主要采用检查的方法，财政监督工作注重预算的编制下达，疏于预算执行情况的监督；注重财政资金使用的合法性监督，疏于合理性分析和动态管理，造成资金使用效率不高，不能采取有效措施防患于未然。楚州区在推行国库集中收付制度为主要内容的财政改革之前，物价、财政、审计、监察等部门几乎年年进行大检查、清理小金库、预算外资金检查等，虽然有一定的效果，但未能从根本上遏制违规违纪，屡有现象发生，就是缺乏事中监督的必然结果。

（二）对财政监督的认识滞后

随着我国经济体制市场化进程的不断深入，财政职能也发生了较大变化，为适应市场经济和公共财政的要求，财政监督职能日趋重要，它存在并渗透于资源配置、收入分配、调控经济三大职能当中，它与其他的财政职能是并行和互相促进的。

但是在人们的传统观念中，特别是由于多年的计划经济，往往使人们认为财政监督只是对违反财政规章制度的人和行为进行的处罚，是一种事后惩戒性监督。由于没有充分认识到财政监督与财政管理之间密不可分的内在联系，片面地把财政监督与财政管理割裂开来，造成财政监督与财政管理相脱节。由于重分配轻监督、重收入监督轻支出监督、重外部监督轻内部监督，忽视在财政管理过程中开展财政监督，造成了经济分配秩序混乱、浪费腐败在一定范围内还存在、财政资金的使用效率总体不高等问题。从2003年8月开始，淮安市财政局为适应建立市场经济条件下公共财政体制的需要，先后在清河区、淮阴区、楚州区推行以财政国库集中收付制度为主要内容的改革，建立以国库单一账户为体系的财政国库管理制度，进一步加强了财政收支管理，强化了财政资金使用监督，切实提高了财政资金使用效益。在财政改革之前，许多单位的支出缺乏有效的财政监督，会计基础工作差，核算不规范，支出的手续不规范，支出顺序不规范，支出随意性大，造成各单位之间分配不均，财政资金浪费严重。在推行国库集中收付改革过程中，由于这项改革触及到部分单位和个人利益，特别是有预算外收入的单位存在抵触情绪；同时由于改革实行管执分离，设置了支付中心，增强了事中审核过程，特别是单位负责人的权力受到有效监督，其单位和个人的利益受到了一定影响，因此，这项财政改革刚开始遇到重重阻力，这些都是认识滞后的强烈反映。

（三）财政监督绩效的考核指标弊端严重

长期以来，对财政监督机构的考核指标是以组织收入为主，也就是以入库额多少为评价指标，这样造成了现行财政监督存在着重检查，轻整改，重罚缴，轻堵漏，监督检查与规范管理相脱离。一方面监督机构认为处罚数额越大，监督成效就越突出，从而把查处违纪行为作为财政监督唯一的工作内容；另一方面被查单位感到监督检查只是罚款了事，这就促使被查单位在违纪风险与成本和违纪“收益”之间权衡得失，认为查着了是你的，查不着是我的，抱着一种侥幸心理，这也是出现边查边犯，屡查屡犯问题的主要原因。

二、强化财政监督的主要措施

针对以上问题，应着重从以下几个方面开展财政监督工作。

（一）加快财政监督立法进程，建立健全监督约束机制

完善财政监督制度是一项长期艰巨的任务。要做到有法可依、执法必严、违法必究，就必须在加强立法的同时强化执行护法工作。完善财政监督制度势在必行，因此要尽快出台《财政监督法》， 对财政监督的范围、职责、权限、程序等方面进行规定，充分发挥财政监督职能，使财政监督有法可依。

1.制定适应我国国情的财政监督法规。我们应当考虑以下几个问题：制定的财政监督法律制度要保证财政方针，政策的贯彻与实施；作为立法机关应充分发挥立法职能和作用，对财政监督立法应给予足够的认识和重视，将其作为整个经济监督法的重要组成部分；它不仅要吸收外国的立法经验和成果，更要立足于本国实际，既要体现我国的特色，也要充分考虑地方财政监督的需要。

2.合理规定财政监督的手段和程序。强化财政监督的力度，加大对违法事件的惩治力度，是完善财政监督法的当务之急，否则，监督职能的作用发挥不出来或者根本不利于财政开展监督工作，关键是要把握好限度，这就要求我们在立法上相应地提高对违法行为的惩治标准，从而真正发挥财政监督的功能，以期达到威慑的效果。另外，我们还应当本着严谨，简明，适用的原则，对实施监督的每个环节做出明确的规定，以便于指导财政监督工作。使得实质正义能够和程序正义相结合。

3.细化条款，明确操作规则。为了便于操作，避免过于宽泛的解释空间的出现，条款应当细化，以明确的操作规则来规范执法主体的行为并提供能够相应的标准。比如，《预算法》应当对截留、占用、挪用财政款项的行为规定相应的行政、经济、刑事责任的追究条款。

4.立足全局，协调中央和地方的利益。就国家整体立法而言，国家立法须从全局出发，实行统一立法原则，禁止各搞一套，以保证全国统一立法体系的完整性，避免法律或法规相互之间的矛盾和碰撞。同时，又不能过度压制地方财政监督的职能，使得地方财政的有效运行受到影响。在国家统一的法律法规下，允许地方制定适合本地情况的规定。总之，要立足全局，协调中央和地方的利益。

（二）创新财政监督方式，推行财政国库管理制度改革

从目前的财政监督的状况看，财政监督主要采取集中性、突击性的专项检查方式，存在重检查、轻日常监督的倾向。这种单一的事后检查型的监督方式，工作带有较大偶然性，极易造成遗漏，不符合财政管理的根本要求，应当采取事前审核、事中监控、事后评价、跟踪反馈等多种监督方法，形成日常监督与专门监督并存的新格局。因此在县（区）推行财政国库管理制度改革，已势在必行。

建立国库集中收付制度是造应建立社会主义市场经济条件下公共财政框架的重要内容，是促进财政财务管理科学化的有效手段，是提高财政资金运行效益、降低财政筹资成本的可靠保证，是加强财政监督、从源头上防范腐败的治本措施，是实施有效的宏观调控的坚实基础。在县（区）推行国库集中收付制度，有利于增强政府的资金调控能力、促进依法理财水平和财政资金使用效益的提高、促进勤政廉政建设和会计工作的规范化。这项改革的具体做法是：

1.建立国库单一账户体系。建立国库单一账户体系后，财政一般预算、基金预算资金和财政专户的管理的预算外资金等，均应通过国库单一账户体系统一存储和实行财政集中支付。

2.建立规范的收入收缴程序。收入的收缴分为直接缴库和集中汇缴。直接缴库是由缴款单位或缴款人按有关法律法规规定，直接将应缴收入缴入国库单一账户或预算外资金财政专户。集中汇缴是由征收机关（有关法定单位）按有关法律法规规定，将所收的应缴收入汇总缴入国库单一账户或预算外资金财政专户。

3.建立规范的支出支付程序。财政支付控制与监督的依据为预算单位根据年度部门预算编报并经财政部门批准的月度用款计划。月度用款计划分为直接支付额度和授权支付额度部分。财政性资金的支付实行财政集中付方式，按照不同的支付主体，对不同类型的支出，可具体实行财政直接支付和财政授权支付。财政直接支付是指由财政部门开具支付令，通过财政零余额账户，直接将财政资金支付到收款人或用款单位账户。财政授权支付是指预算单位根据财政部门授权和批准的资金使用额度，通过单位零余额账户将财政性资金支付到收款人账户。

4.建立规范的配套改革措施。财政国库改革方案的实施，是对财政性资金的账户设置和收支缴拨方式的根本性变革，涉及面广，政策性强，情况复杂，需要采取必要的配套改革措施，在部门预算的编制、信息管理系统的建立、资金支付的管理办法等方面都要作出进一步的规定，以确保财政国库管理制度改革的顺利实施。

2005年楚州区会计核算中心已成功向国库集中收付转轨，几年来，坚持做到“无预算不列支，有预算不超支”，杜绝不合理不合法的支出达600多笔，拒付800多万元，节约财政支出2870万元；另外还配合财税部门做好财税务监督工作，维护了发票和财政票据的严肃性，减少税款流失200万元；2005年积极配合纪检监察部门，抓好清理回收区党政机关事业单位工作人员拖欠公款工作，对全区129个行政事业单位进行了专项清理，共清理回收职工欠款160多万元。在防“非典”、抗洪救灾、城市改造、企业改制工作中，做好各项突击性工作，做好后勤保障工作，得到社会各界的一致好评。这也正说明创新财政监督方式的必要性和紧迫性。

（三）改变财政监督内容，构建公共财政基本框架

随着社会主义市场经济体系的确立和完善，政府与企业之间的利益分配主要通过税收来调整，财政将由微观管理向宏观调控转变，对单位财务收支管得过死的状况应该改变，今后财政监督工作应主要强化对预算执行情况、财政收入的征管情况、政府采购、转移支付以及财税政策的执行情况和财政运行状态进行反映和监控。

1.对财政收入的解缴、征管、入库、退付实行全过程、全方位的监督。按照《预算法》的要求，财政机关要对本级征收机关征收情况、本级国库收纳、划分、留解、退付情况进行监督，以确保收入完整，并根据实际情况延伸到有关企事业单位和下级财政机关，实现对财政收入全方位监控。杜绝和制止税务机关少收、免收、及擅自挪用、占用、截留税款的现象和行为，严肃税法，遏制越权减免税收、大量欠税、骗取出口退税等行为，以建立稳定的收入增长机制，同时还要延伸到对纳税大户、国有大中型企业的监督，对企业单位的财务管理、纳税状况进行重点检查；另外行政事业单位的预算外资金作为财政性资金的重要组成部分，也必须纳入财政的统一管理，财政监督部门要同其他职能部门密切配合，加大对各项罚没收入和行政事业性收费等非税收入的检查力度，促进“收支两条线”政策的贯彻执行，尤其要对各种社会保障资金、政府性基金、专项收入的监督，引导资金合理的流动，确保专款专用。

2.不断探索财政支出监督新途径，促进公共财政基本框架的建立。对财政支出进行监督的重点是建立对预算支出的申报、拨付和使用的事前、事中、事后监督的全过程监管机制，并针对突出问题重点开展检查，一是加强对预算执行情况的监督，促使财政各职能部门强化预算约束，保证资金及时足额到位；二是监督预算单位合法有效使用资金，对那些虚报和挪用财政资金的违纪问题，予以有效防范和严肃查处，最大限度的发挥财政资金使用效益；三是对政府采购的执行情况进行监督，不断规范政府采购行为，从而达到节约国家财政资金，防止腐败的目的；四是对财政拨款重大项目建立跟踪问效制度，形成财政监督机构和职能部门的双重监督机制，逐步建立起保障重点、分配规范、预算约束有力、监督严格的适应市场经济要求的财政支出格局。

参考文献：

[1]财政部会计司，监察部办公厅.改革与创新——会计委派制实践.中国财政经济出版社，2000-11.

[2]财政部会计司.财政部门实施会计监督工作手册.经济科学出版社，2001-7.

[3].财政国库工作的主要任务和研究方向.中国财政，2005-9.

[4]张益明，张允常.政府审计计划管理初探.财政与会计导刊，2005-10.

[5]楚州区会计核算中心工作总结.

[6]淮安市财政局.关于推进县（区）财政国库管理制度改革的实施意见，2005-3.

财务内部监督工作总结范文第3篇

述职报告主要作用是使上级或人事部门和群众细致地了解和评定个人和集体的政绩、预测其发展潜力，促使其忠于职守、更好地完成工作任务。下面就让小编带你去看看商业财务部工作年度述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!

商业财务部述职报告1忙碌、紧张、有序的20____年即将成为历史，一年来财务部随着公司骄人的业绩一块成长，取得了很多方面的成绩，做好了帐目及报表，做好了部门核算及财务管理，为公司业务发展提供了良性财务平台。我们的工作总体来讲主要在以下五大方面取得了长足的进步：

一、财务制度建设

财务部在为期一年的工作中，强化了内部控制、预算管理、风险管理，加强了财务内部控制的力度，健全、完善了内部财务规章制度。

1、内部控制：一个公司要稳定、健康的发展，完善的财务管理制度必不可少。

由于公司业务的高速增长，以前年度制订的财务管理制度和流程，有些已经不能满足公司财务管理的需要，有些已经与公司当前的实际情况脱节，财务部组织部分人员对公司全部的财务管理制度重新进行了讨论。首先，修订了财务内部控制制度，对售后直销的财务流程重新进行了规范;其次，财务部结合联络处工作的开展，又把出差管理进一步深化，制定了新的出差管理办法，制定了公司内部的下县费用报销标准;另外，我们还推出了一系列新的财务管理内部控制制度，在此不再一一列举。

2、预算管理：预算管理对我们公司在年初来讲还是一个新事物，相对于新划分的五个分公司以及新设立的16个联络处来讲，没有现成的模式、经验可循，所以年初费用预算制度的制订和执行的难度也就可想而知。

但随着财务跟进，对可控性费用控制力度逐渐加大，费用预算越来越合理，对降低公司费用、防范不合理开支起到了不容忽视的效果。同时该项工作已成为公司财务管理的一个基础组成部分，每月25日费用预算在全公司范围内已经深入人心。

3、风险管理：对于财务风险的管理也是从年初才开始正式起步，并对全年的工作起到了良好的效果。

财务部实现对风险的管理目前仅处在一个基础阶段，例如库存商品库龄分析、超长期应收应付款分析等。库龄分析在公司范围内得到认可后，计提的超长期库存跌价准备，更是为各部门合理反映当期利润提供了一个可靠的保证。经过一年的内部实践，财务现在具备一定的预防风险的能力，及对风险快速反应的能力。积极而稳妥的财务政策，规避了公司很多财务风险、法律风险。

二、核算体系建设

进一步理顺了财务帐目，建立了一套符合本单位实际的财务核算体系，使得财务对业务活动的反映更为真实、及时、合理，趋于规范化。在充分考虑和利用财务软件功能的基础上，针对公司机构体制的调整，对会计各科目，特别是一些陈年老帐和历史遗留问题，承上启下，衔接以往，投入专人进行查证落实，理顺了帐目，使得整个核算体系更为清晰、合理，满足管理的需要，具体有以下几个方面：

1、建立公司垂直管理的财务管理体系、理顺公司各业务及综合部门的核算体系，相关财会人员潜心钻研，力求将资料、帐目、报表作到准确、完整、精益求精。

2、建立5个批发分公司帐务核算体系，基本满足内部管理数据的需求。

5个批发业务的分公司，独立核算各自的利润，分别与厂家进行往来业务核对。对各自的经销商既相互独立又合并统一的与之进行业务往来和帐务核对。各分公司的财务主管在5个分公司业务处理上发挥了关键性的作用，对上家调价的计算、核对，对下家的调价的核对、计算，各种采购、销售政策的执行与掌握上起到了积极的作用，对店员奖励的兑付与核对，起到了严肃把关的作用。

3、理顺售后部帐务：该部门前期帐目由于各种原因较为混乱，内部财务核算及管理不够健全，针对上述请况，财务部采取有力措施，在人员、资源等方面重新进行了配置，取得了显著成效：

a、理清各种往来账项 ：针对前期往来账项不清等实际情况，售后部财务与厂方人员、有关客户逐笔核对账务，有的甚至从开始发生第一笔业务时核对起。通过核对单据，发现了一些以前未入账单据，并使客户确认，为公司挽回了损失。经过核对、调整，现在各种往来账项已达到了账账相符、账实相符。

b、加强内部控制，完善核算流程：售后部现有多个核算单位，每个核算单位都有大量保修工单、维修工单、出库单、入库单、发票等原始单据的传递、及款项的流转，针对前期存在的单据传递不及时等问题，制定了财务工作流程、旧配件收发流程、档案管理规定等文件，对配件的收发存、单据的传递、款项的流转、财务资料的保管等作出了具体、明确的规定，对保证公司资产的安全、完整具有重要意义。

c、推进公司信息化建设，建立完整的核算体系：售后部账务完整、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性，售后财务核算前期一直沿用手工记账，并需要记录几个店面的库存明细账，不但工作量繁重且容易出错，工作效率较低，成为售后财务工作的一大障碍。针对上述情况，在五月份为售后财务选用一套财务软件替代手工记账。期间需要建立商品目录、期初建账、建立适合售后业务特点的核算方式等大量工作，为不影响月底整体核算，售后财务人员自愿加班加点工作，使财务软件的运用取得了成功，并极大的促进了售后财务工作的开展。现在售后财务人员在各店面对账、盘点，可方便的通过互连网直接调用账套，提高了工作效率，并保证了工作质量。通过以上三个方面的工作，现在售后财务核算井然有序、全面、客观、真实、准确，并及时报送，保证了整体财务核算的顺利进行。

4、理顺直销分公司帐务：直销公司下设网点多，商品品种繁多，帐务处理上比较琐碎，工作量大。

经过财务人员潜心攻关，多次调整核算方案，使这一问题得到了妥善解决。

5、理顺网络部帐务：由于较为复杂的原因，该部门帐务设置曾经与总公司有些脱节，存在库存商品及材料不能清楚反映、对应收款项的管理不够清晰和及时等诸多问题。

经过相关财务人员的清理和调整，__年上半年已经将以上问题全部解决，使该部门财务核算与财务管理提高到与5个批发公司同一水平。

6、在各个公司各自独立核算的基础上，财务部为各分公司建立了共同的财务标准，对业务部门的业绩考评提供了公开公平的竞争平台，并适当精简了财务流程，提高了工作效率。

三、财务管理体系建设

一年来，在公司领导的大力支持和各部门经理的积极配合下，财务管理水平进一步提高，更上了一个台阶。由于专业人员配备齐全，会计核算进一步细化，帐目理顺，使会计主管从繁杂的日常帐务中抽身出来，投入时间

和精力参与到了财务管理中去，而不是只埋头记帐、算帐，譬如，费用的审核，增值税专用发票进项的索取与管理、销项的计算开具与管理、代垫付款协议的`审核，采购政策、销售政策的事前了解、事中监督、事后核对，应收款项的核对与催收，应付款项的核对等方面，这些工作的逐步开展，对防止坏帐的发生、业务活动的正常开展，在一定程度上起到了把关、监督作用。为了决策层的需要，我们努力建设了新型的决策支持体系：主要体现在为管理层提供内部信息，包括资本支出的效益分析、公司财务状况和经营成果的复合分析、公司预算费用与实际费用的对比分析，等等。为了提高财务管理水平，我们采用了高效的财务系统：

1、在20____年____月份以来，公司的物流和财务处理系统二者合一，对于这个新的、内容复杂的新系统而言，它能做到多少，我们可操作多少，一切还都是未知数。

经过一年来工作上的实际操作和平时组织的一些业务培训，我们已经能熟练操作这个系统，并能提供很多方面的报表，包括对内明细至各部门的利润表、销售明细表、汇总表、毛利表、固定资产明细表、各种盘点表、库龄分析表、帐龄分析表及各种对外帐表等。

2、远程增值税发票认证系统的采用，可以使公司及时认证进项税发票，缩短了认证发票的时间和次数限制，提高了认证发票的及时性。

3、积极使用我们公司自己开发的盒贴回执系统，让盒贴回执准确率达到100%。

四、财会团队建设

1、聘用素质高、经验丰富的专业财会人员，力求岗位需求与人员匹配。

2、长期灌输服务意识，人人有事做，事事有落实。

重视内部民主评议的情况，并及时与各业务、综合部门沟通，了解公司员工和业务经理的需求，以及对财务部门服务质量的反馈。

3、一贯提倡吃苦耐劳、任劳任怨的作风，强化爱岗敬业精神。

4、促进团队协作、提高团队凝聚力。

5、创造学习氛围，加强专业知识与专业技能的培训，提高整体技术水平。

五、外围关系的建立及维护，为公司争取良好的发展环境

重视与税务系统各个环节、各个相关单位的联络，策略的维护与这些人员的长期关系，积极与税务相关部门沟通，妥善处理与具体经办人员的关系，能在具体事宜的办理上得到专管人员的支持，事情能够办得顺畅快捷，使业务部门相关业务事项得以顺利进行及开展。

总而言之，财务部通过一年积极稳妥的工作提升了公司内部控制的能力，压缩了公司不合理的支出，降低了经营的不合理开支，提高了公司抗风险的能力，为公司经营决策的制定提供了真实有效的决策依据。展望公司发展的明天，我们和一线的战友们一样踌躇满志，围绕企业发展的目标参与管理，根据企业的整个运营，用数据表达出来。发展完善财务控制的手段包括坚持垂直财务系统、实行财务委派制、资金审批、重大项目联签等方式，随着公司经营的发展而完善财务内部控制制度与流程等。

对风险管理的认识也要超出对部分财务风险(如存货积压、应收账款坏账等)的揭示上，上升到系统的风险管理的高度，在将来的时间里，继续提升财务防范风险、规避风险的能力，提升应对风险的快速反应能力，继续提升财务团队的整体素质等。

商业财务部述职报告2在各部门同事们的大力支持和积极配合下，在财务会计工作岗位上取得了一定的成绩，较好地完成了上级分配的各项财务工作任务。现将一年来的财务工作情况简要总结如下：

一、20____年度工作总结

(一)公司财务部工作执行及完成的情况

我们秉着财务工作严谨、仔细、认真、负责的工作态度，严格遵守国家的财务会计制度、税收法规和国家其他财经法律法规及公司的财务制度，认真负责地做好财务工作，履行了财务职责。我们做好了对资金进行的管理和结算，对于收到的资金能及时地存入银行，每笔付款也做到了认真核对，只有在相关手续完备无误的情况下才会进行支付。在现金管理这方面，我们也能坚持做到日清月结，并及时调整银行未达。同时，我们坚持天天登记现金日记账，周周做应收款报表，审核财务部一切付款凭证、合同，编造每月的税务报表、统计资料并每月向总部汇报工作情况，更好地为公司领导提供了财务收支信息。我们财务部的每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好了本职工作，认真执行了企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

(二)财务部工作执行情况分析

在财务部工作的这段时间里很好地完成了上级领导赋予的工作任务，取得了一定成绩，我觉得有以下几点原因：

1、思想上。

一心做好财务工作，一心为公司利益着想。因为大家一心为公司利益着想，有着共同的一个信念，爱公司如爱家，所以才能做好财务工作。

2、工作态度上。

要完成审核财务部一切开支凭证、合同，编造每月的税务报表、统计资料的工作就需要严谨、仔细、认真、负责的工作态度。为了便于查账人员的查账工作，我们必须对税务报表和会计档案等这些账务能做到仔细认真，无差无漏，有根有据。

3、学习态度上。

要将会计工作做好，就应该进行再教育学习。多与财务部其他同志进行经验交流，多参加相关对内部控制和税务风险的专题讲座，将自身知识与会计工作结合起来，才能更好地完成领导交与我的任务。

(三)公司财务部工作中沟通协调事项问题

财务部及时做好了税务协调沟通工作，为总公司下属的两个分公司争取到了部分账目不用查账的机会。为了确保公司的发展有序进行，提高公司的运行效率。我们财务部的三位财务人员同时与两个国税、地税等税务部门和一个服务类企业打交道，期间，我们做了大量协调沟通工作。积极与相关税务主管部门联系，争取相关部门对我公司的理解与支持，最大限度的利用国家相关的企业税收优惠政策，为公司节约每一分资金，创造经济效益，确保公司发展和生产经营工作的正常开展。虽然在税务协调沟通的工作中遇到了困难，但是我们为了公司，为了尽到财务人员的职责，即使硬着头皮，也会努力做好做完。

(四)公司财务部工作绩效的评估

我们财务部明确财务部会计人员的岗位职责权限、工作分工和纪律要求，要求各岗位人员根据本岗位的职责要求，认真做好本职工作并将成效显著工作纳入政绩考核体系。这样，加强了财务部内部核算监督，强化了各岗位人员的责任感。

(五)对公司或财务部的几点建议

对于公司或财务部的管理，我有如下几点建议，如有不妥，敬请同事和领导指教：

1、条件允许的情况下，开展以财务管理为中心的财务软件、____软件需要的更新，使公司领导及时全面掌握企业资源状况。

2、由于财务工作的繁琐、复杂以及公司即将增加一个运输子公司，我们财务部的工作量和工作压力也会更大，建议总公司能够增加相关的工作人员。

3、昨年的工作中，由于发票的传递、银行回单的传递不够及时，给我们财务部的工作带来了很大的难题，希望公司领导能协调这项工作，使发票的传递、银行回单的传递能准确及时，保证财务核算的顺利进行。

4、加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。

5、提高财务部财务人员的核算水平和管理服务意识，提高财务风险意识，加强财务人员的定期培训。

二、20____年度工作计划

20____年我们财务部以保证资金安全，服务公司管理，支持公司发展为目标，以财务核算、财务管理、管理会计和谐发展为措施，针对财务部管理升级中存在的问题，按照统筹兼顾，逐项解决，不断完善的原则持续进行，将财务部管理的不断升级、完善作为我们长期工作来开展。财务部将做到以下几点：

1.继续加强管理、规范财务流程、提高财务做账能力。

不断的反省与总结，提高财务管理工作质量，充分发挥财务管理的重要作作用。推进会计标准化工作，从基础核算到日常整理流程进行细则的规定、以形成统一标准，特别是发票的报销核算，要进行统一规范，严格执行。严谨、仔细、认真、负责是我们秉承的理念，尽我们财务部的全力去满足公司每一个项目进行对财务的细节要求，确保公司项目正常顺利进行。

2.做好每月、每季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险。

3.加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。

4、做好公司经济活动分析工作，及时提出为实现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。

配合公司进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

5、继续与财政、税务等部门沟通、联系，处理好与公司相关的财政、税务事宜。

6、继续进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队伍的建设，在充分保障日常工作正常开展的情况下，加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力，以便更好的适应公司发展的要求，全力做好公司的财务、核算等相关工作。

7、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，清理、完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作做到照章办事。

9、持续推进全面预算管理，提高财务核算力度。

20____年，我们要透彻领悟公司高层的战略意图，从公司全盘和长远的角度出发，胸怀大局，从大处着眼，细处着手，根据总经理室布置，组织编制公司年、季、月财务收支预算。同时切实加强两级经济核算。

20____年，我们财务部在公司的领导下，认真努力工作，虽然在政治思想和业务知识上有了很大的提高，基本完成了工作任务，取得一定的成绩，但是与公司领导的要求相比，还是存在一些不足与差距，需要努力提高和改进。今后，我们财务部要继续加强学习，提高自身综合素质，围绕公司生产经营的工作目标任务，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，攻坚破难，把各项财务工作提高到一个新的水平，为公司的发展做出应有的努力与贡献。

商业财务部述职报告3财务部门在国家政策的引导下，在公司领导的支持帮助下，在各部门的积极配合下，围绕公司中心工作和财务重点工作，圆满地完成了部门职责和领导交办的各项任务，为总结经验更好的完成以后的工作，现主要从以下几个方面予以总结：

一、财务核算和财务管理方面

本年度，财务部门计划担当着及时雨农业科技有限责任公司的会计核算，管理，风险评估及投资融资决策等工作。我部将紧紧围绕公司的发展方向与经营动态，在遵守国家相关法律法规的前提下，在为公司提供优质服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，加强财务管理。比如，将在对及时雨农业科技有限责任公司成本核算基础上，采用总分合同项目核算方式，在财务软件如不能达到核算要求的情况下，利用电子表格汇总数据资料;在成本费计算上，财务成本会计应参与车间生产的各各环节的审核并予以确认，会计及有关人员应直接对应车间统计员、负责人，对原料及车间所生产的产品的每张票据一一复核计算价格;对各产品成品依照生产任务单、质检单逐一核对，确保预计产量的实现与成本的真实性、准确性、合理性，并对在审核中发现的问题及时与相关人员沟通，并汇报给公司领导。

在往来核算管理方面，将对每笔销售合同往来会计都记录在案，以便随时掌握合同进度、回款金额，并编制专用表格对合同回款标注滞期预醒符号，方便业务员催款及公司领导掌握回款进度。

在现金银行结算工作中，随着公司经营的开始，销量的不断增加，规模的不断扩大，在银行账户方面将会日益复杂看，面对资金日进日出流向、帐户现金日报表、收付款审批、费用报销单据、较预计工作量均会有大幅增加。

及时雨农业科技有限责任公司虽然帐务处理、凭证数量不多，但毕竟公司刚刚成立，面临会计核算业务的变化、会计核算体系的调整;资金筹措压力;额小量大的资金结算业务、繁杂的日常报销工作，以及会计监督工作、内部部门工作的协调，外部税务银行等工作的协调等，这些挑战将要求我咳嗽苯承受更大的工作压力。

对业务费用的核算，我公司将采取帐外电子文档另存储核算方式，通过费用预审，记录相关真实费用发生额及内容，通过电子文档随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用，对于另票替代的费用内容也有查询依据，以保障公司的正常运行。在日常工作中，我部将在财务收支、账务处理、费用的结报上都执行相关规定，绝不应个人情面而放松管理。资金的结算与安排，费用的稽核与报销，会计核算与结转，会计报表的编制，税务申报等各项工作开展都应当有序进行，按时完成。正确反映资产负债、经营成果和经济运行状况，确保公司平稳顺利运行。财务管理是组织公司财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。因而我部将会大力加强公司财务管理，主要体现在以下方面：

(一)在财务分析方面

我们每月将会根据财务报表数据对成本、支出、往来、税收项目进行分解，上报各级财政，统计部门;编制资产负债表、损益表;汇总表;真实费用明细、汇总表;客户、供应商往来明细表;合同进度明细表;业务员回款滞纳金计算表;税负表、在制作表格的格式上尽量明了直观，为领导及时掌握公司财务信息提供依据。

(二)在资产管理方面

1、在货币资金的管理上，要认真做到现金日清月结，银行存款结算准确，保证账账相符，帐实相符。

我部门必将人员本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，尽力保证各项资金收付安全、准确、及时。

2、在应收账款的管理上，我部门将会与业务部门做到及时沟通、对帐，并定时(月报)不定时(随时提供)提供业务报表，便于业务员掌握业务情况;

采取回款不及时加收滞纳金的办法，借此提醒、告诫业务员回款是公司的首要任务;并配合业务员找客户催收款。保证公司货款的及时收回和正常运转。

3、在存货的管理上，我们严格出入库手续，对于仓库每月送达的各种农产品产量单和销量单等，财务人员应当认真整理核查归档以备查询;

才能做到有效控制成本;敦促仓库进行定期盘点入库农产品，年终盘点全体财务人员应当直接参与，为做到帐帐、帐证、帐实相符。

4、在融资理财、资料备案方面，因为财务部占据了相当的工作量，公司领导也非常支持，提供了良好的办公条件，增加了对财务部门的重视，具体资料明细如下：开发区各银行成功贷款资料;

部分银行贷款准备资料;财政拨款准备资料;加之其他部门配合资料如：农产品创新投标报表、社保检查等，需要我部准备的资料将会如期完成;大量资料还在准备之中，可以说任重道远。

(三)在税收筹划、对内、外关系方面

1、我部将本着不违反财经纪律的原则下，通过合理税收筹划使企业承担合理税赋，并积极和税务局人员保持良好关系，在此基础为企业带来尽可能多的收益，在企业所得税审计过程中我们将会积极配合税务师事务所人员工作，及时、准确的提供资料。

2、在内部单位的沟通方面。

与公司内各部门保持密切关系，业务上互相帮助、学习，及时交流工作经验，报表格式相互借鉴，目前欠缺的是公司刚刚成立，报表工作的内容和经验有限，有待今后探索和学习。

二、工作体会

第一，爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德

做好财务工作，首先要坚持原则、同时要顾全大局。工作上要踏实肯干，有过硬的业务技能，尽管工作任务再繁忙，都要保质、保量按时完成。要合理合法处理好每一笔财会业务，对所有需要报销的单据进行认真审核，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计审核工作。

第二，发扬团队精神

首先是部门经理要勇于承担工作责任，起到表率作用，做好“传、帮、带”，共同进步;各工作岗位明确分工、密切配合、互相帮助，大家拧成一股绳，力达事半功倍。

第三，加强相关学科知识学习

财会是一门知识性很强的专业。随着知识的更新，市场的变化，企业内部对财务管理的要求的提升，除了要巩固原有的财务专业知识，更多的是要从所经手的经济业务当中，发现问题，找出原因，并能够找到解决的办法。充分体现财务人员的综合素质。目前我部人员业务全面，从出纳、往来到成本会计全部掌握了网上税务申报、发票开据并E3软件全流程操作，为公司的持续发展打下良好基础。

第四、遵纪守法

财务工作事关重大，小至个人前途，公司利益，大致国家经济发展，因而必须依照国家相关法律法规严格执行，从自身做起，严守财务管理制度，时刻注意监督与自我监督，确保财务工作顺利有序进行。

三、未来的工作思路

1.争取预算管理，公司之前在资金管理上缺少此重要环节，只有加强预算管理，才能有对照的降低成本费用，以确保资产经营目标实现。

2.认真做好分析工作，为经营管理和投资决策提供有效的参考依据，针对性的将工作内容用表格的形式直观汇报给董事长。

3.加强税收筹划工作。

根据公司业务具体特点，结合法规制度，充分分析论证，合理纳税。

4.加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力，争取明年财务部全员取得职称。

总之，感谢领导与各部门对我们工作的支持与帮助，未来我部一定继往开来，切实做好后勤保障工作，为及时雨农业科技有限责任公司在日后腾飞中付出微薄之力。

商业财务部述职报告4光阴如箭、岁月如梭，时间的脚步已踏进20____年，财务部年终工作总结。回顾过去的一年，财务部在公司领导的正确指导和各部门主任的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圆满完成财务部各项工作的同时，很好的配合公司的中心工作，出色的完成了所辖区片数字电视缴费工作，在年终考核中，续费率达到____%，位于全公司第三，被评为先进部室。在这一年中，虽然我们科室面临业务量增加，但人员减少的情况，但我们凭着责任心和敬业精神，克服困难，加班加点，及时准确的完成领导交给的各项工作任务，为公司的发展保驾护航。

一、作为非盈利部门，合理控制成本，有效地发挥企业内部监督职能

为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，我们把财务制度与实际工作联系在一起，找问题、找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在凭证审核环节中，我们依据规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。

二、财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色

为了提高员工的荣誉意识，我们制定了内部员工工资考核方案，由部门主任依据员工的考勤和岗位表现作为考核指标，年终按成绩发放奖金。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理利用了人力资源。

三、税务工作

通过积极学习地税局下发的文件以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳税清缴工作。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并熟练掌握各项报表的填制工作。

四、团结互助，完成户管员工作

我们科有三位户管员，分属三个不同的区片。而三个人除负责本职工作外，还分管着三个工作站的清票核算任务。工作多、任务重，在部门主任的统一协调部署下，合理安排时间，规划路线，在不影响本职工作的同时，顺利完成了辖区的收视费收缴工作。

通过总结，我们发现，在工作中要想做出成绩，发扬团队精神必不可少。因为公司经营不是个人行为，一个人的能力毕竟有限，如果大家心往一处想、劲往一处使，就能做到事半功倍。但这一定要建立在每位员工具备较高的业务素质、对工作的责任感、良好的品德修养这一基础上，否则团队精神就成了一句空话。其次，要学会与领导、部门之间的沟通。公司的机构就像一张网，每个部门看似独立，实际上他们之间存在着必然的联系。就拿财务部门来说，日常业务和每个部门都要打交道。与部门保持联系，听听他们的意见和建议，发现问题及时纠正。这样做一来有效的发挥了会计的监督职能，二来能及时的把信息反馈到领导层，把工作从被动变为主动。其三，要有一颗勇攀高峰的进取之心。随着社会的不断发展，会计的概念越来越抽象，他不在局限于某个学科，在金融、税务、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及。这就给我们财务人员提出了更高的要求——逆水行舟、不进则退。

在20____年，我们将一如既往，认真学习专业知识，严格要求自己。用严谨的工作态度，用饱满的工作热情投入到新的一年工作中，为公司的发展添砖加瓦!

商业财务部述职报告5时光飞逝，20____年的工作已经结束了。作为一名财务出纳，同时也作为一名服务住户的物业公司人员，我的职责主要是：认真做好住户物业费和购水电费以及其他相关费用的现金收存，核对前台文员的各种票据台账，做好现金日记账，保管库存现金、财务印章以及相关票据，负责支票、发票、收据管理，负责支出公司报账单，按时发放工资，办理银行结算及有关账务，协助前台做好接待工作，以及及时修改住户的数据库等事项。

一年以来，我的工作在公司领导层的正确指导下，依靠全体同仁的共同努力，在平凡的工作岗位上，以细致入微的工作作风，以乐于奉献的工作态度，以服务无止尽的工作追求，较好的完成了各项工作任务。为了积累经验，查找差距，提升能力，现就去年工作情况总结如下：

一、坚持原则，严谨细致，认真做好账务核对

每天小心翼翼的处理各种来源的现金收款，仔仔细细的核对各种票据，使之票款相符，并于当日录入财务账单，详细规范做好日记账。做到日清日结。主动与会计核对票据和对账单。本着客观、严谨、细致的原则，坚持从细微处入手，实事求是、不怕麻烦、细心审核。在业主购水电的高峰期，有时一天的现金收入达十多万，票据百多张，都需要我独自反复点验，反复核对，确保不出一点差错。

二、态度端正，依章办事，严格执行财务纪律

因财务工作是公司的核心部门，《会计法》和各项财务规定对这一块工作要求细致、规范、严谨。我严格遵守财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求，进行财务记账与报账工作。无张冠李戴现象，无现金坐支行为。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，说明原因，果断不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我公司财务信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。同时，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，经得起随时检查。

三、勤勤恳恳，乐于奉献，坚守财务工作人员的职业道德底线

尽心尽职做好柜台服务工作，及时整理好破币和散乱现金，按时发放员工工资。因为实际工作情况的特殊性，我除了完成出纳工作，还同时要兼顾公司其他业务。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，乐于吃苦，乐于奉献，经常加班加点工，起到了先进和榜样的作用。同时，每天对于数万元的现金从手中经过，也是对我的道德操守是一种强大的考验。抱着对老板负责任的态度，凭良心做事，扎实工作，任何时候任何情况，都决不挪用公司的一分钱。我很荣幸，公司现在账目清楚，各种票据完全真实，一分也没差错。账款相符，心理坦然。

四、兼顾前台，依章办事，适时加大对相关费用的收缴

我们物业公司主要靠及时收缴物业费和其他相关费用，来维持公司的良性运转，这些费用的及时收取，就如同及时注入新鲜的血液。根据我部门内对领班和我的职责划分，我负责经营性车库杂屋水电费物业费的催缴管理，开发商车库租金的催缴管理，车位占用费的定期清查管理，以及有偿服务费收入、场地占用情况等相关费用的管理。在每个单月份的10日，我协同物管员一起催收经营性车库杂屋的费用，在每个月底，协同1#接待柜台对拖欠租金的使用人发出催款通知，每天亲往门岗，收取临时停车费，每天观察步行街广场的场地使用情况，核对收费情况。通过一系列切实有效的方法，确保了应收现金的进账，提高了资金的运行质量，保证了资金运作和流动上的顺畅。

五、顾全大局，团结协作，做好住户服务工作

作为服务行业的一员，心中时刻装载我们____的服务理念：住户的满意是我们的追求。当有住户前来我柜台缴纳水电费物业费时，我都主动与住户打招呼，微笑服务，让住户感受到我们的热情。因为多方面的原因，上半年我前台职员流动频繁，给我们部门的接待工作带来一定影响。作为公司这个大家庭的一份子，我发扬老员工的表率作用，以老传新，并在其他员工不在位，或有业务纠纷时，发挥能者多劳，勇于担当。同时不断告戒新员工要牢记：业务忙，莫慌乱，情绪好，态度谦。

六、任劳任怨，服从安排，做好公司交代的其他事项

5月份，公司统一部署对小区所有住户进行住户满意度调查工作。作为一名家庭主妇，作为一名家长，我家务多，孩子读书学琴也需要辅导，监督。但我更知道，公司的荣辱得失与自己休戚与共。没有摆自己的客观情况，服从安排，克服困难，和同事一起，利用晚上加班加点，挨家挨户，尽自己的能力去说通业主，记录业主反映的问题，并迅速反馈给相关工作人员，最终顺利做好了满意度调查问卷工作，圆满完成了公司交代的任务。

一年以来，个人工作经过不断的认真探索，经验积累，自我学习，自我总结，较之于往年，在以下两个方面得到有效的加强：

一是坚持学习，提高了业务水平。我于今年3月份再次报名参加了20____年会计从业人员资格考试，并在4月份的考试中终成正果。平时也经常自购相关书籍，自学业务知识，不断充实自己的工作经验和业务技能，并学以致用。通过坚持不懈的学习，在业务工作能力、综合分析能力、协调办事能力、文字语言表达能力等方面，都有了一定提高，较好的适应了工作的需要。

二是加强了服务意识，端正了工作态度。公司领导的言传身教，工作环境的亲历渲染，本人心态的逐步转变，个人感觉对我所从事的物业服务工作已渐入佳境。面对个别无理取闹的业主，能保持心平气和，耐心解释说服，起到了一名老员工良好的表率作用。

在过去的一年里，我虽然能基本完成工作，取得成绩，但这与领导的有力支持和同事的协同给力是分不开的。客观冷静的自我剖析，自身还存在很多不足之处：首先，由于科学技术的快速发展，我对现代化的办公方式和业务处理方法还不是完全能驾驭;其次，由于经常顾这头没顾到那头，没有尽到管理者的管理责任。针对诸多存在的不足，在以后的工作中，我还需要：

1、搞好与业主之间的关系协调，进一步理顺关系;

2、进一步加强业务知识的学习，提高自身素质与业务水平;