绩效审计案例
前言：想要写出一篇令人眼前一亮的文章吗？我们特意为您整理了5篇绩效审计案例范文，相信会为您的写作带来帮助，发现更多的写作思路和灵感。
绩效审计案例范文第1篇
1.政府部门的传统财务审计只是进行简单的核实政府财务的收支和预算情况，最后确定结果是否符合国家和法律等规定的标准。很显然，这种方法的局限性就是无法弄清楚政府机构所提供的服务消费和经济资源等方面的具体情况，手段和范围有所限制。比如说政府部门的交通部进行某交通公路建设的设计审计，只能进行公路建设项目的资金和预算情况进行核算和检查，但是对交通部在设计和建设现代化高速公路中所取得的成就就很难反映。
2.作为国家专门的审计机关进行政府的项目审计时也不能单单只是停留在表面的财务控制方面，应该从政府运用资源的效益方面进行审查，包括其内部的管理体系和制度等方面。实行有效的审计，可以检查和评价政府的工作成效和状况，能够督促政府进一步提高公共服务质量，更好地发挥政府职能。
1.审计项目基本情况
科技开发风险基金是A市政府每年从财政支出预算中安排拨付的，投入于重大科研项目补助、科技成果转化、新产品试制、中间试验等用途的专项资金。A市本级财政共投入科技开发风险基金X1亿元，占同期市本级财政总支出X2亿元的3%，其中由市科技局负责管理的科技开发风险基金为X3亿元，占市本级财政安排科技开发风险基金支出的56%。市科技局实际下达科技开发风险基金项目Y1个，将接管的X3亿元科技开发风险基金全部用于上述项目，其中直接负责管理的项目共Y2个，投入经费X4亿元；委托给行政事业单位和A
市科技创业服务中心负责管理的项目共Y3个，投入经费X5亿元。
2.审计目标和基本实施情况
政府科技开发风险基金的绩效审计，其最终目的就是为了找出科技开发风险基金在管理和使用方面存在的问题，然后进一步进行评价科技开发风险基金在管理和使用方面的效率、效果以及经济性。然后在根据评价的结果提出一些有针对性的改善建议和措施，目的就是为了进一步促进政府在科技开发风险基金方面的系统管理和有效运行。具体的操作过程就是：首先要进行事前的具体情况的调查，搜集和科技开发风险基金的管理、项目计划等有关的规章制度、法律法规以及具体的基金管理和绩效评价的详细资料，然后依此为根据制定相关的初步审计实施计划方案，通过该方案，对科技开发风险基金的项目承担单位进行进一步的筛选，同时也要对承担单位的此次承担项目进行审计核查。在宏观上进行整体把握和全面反映资金的使用效果和绩效的成果，并且对于存在的问题也要进行及时的分析处理，给出适当的建议和改进措施，总体上提高基金的科学使用，以提高其的利用率。
3.审计评价标准
目前国际上还没有公认的审计标准，所以审计人员需弄清哪些绩效标准有助于实现对活动的经济性、效率性和效果性的评估。该项目中采用的评价标准包括《科技型中小企业创新基金管理办法》和《A市科技开发风险基金管理办法》等规章、制度，由科技局提供的项目申请表、审批表和审查意见，由科技开发风险基金扶持单位出具的项目申请书、可行性研究报告和概算等档案资料，定量的政府预算、企业项目预算、各项具体的计划指标等。
4.审计程序和方法
（1）流程图法。该法可将项目申请环节、管理程序及考核阶段等风险基金使用流程的主要内容绘总成图，根据每个环节发现的问题提出相关建议，有利于阅读者接受复杂信息。
（2）分析性复核法。通过对比风险基金近几年的投入情况及其支持产业，分析其增长态势和重点扶持方向；分析风险基金项目承担单位的相关财务比率和总体财政贡献情况和风险基金带动的效益导向作用等。
（3）问卷调查法、访谈法和利用专家工作法等。
5.案例审计结果
审计结果表明，科技开发风险基金的投入不仅优化了A市的科研环境，为A市可持续发展奠定了较好的基础，提升了A市的科技成果转化能力和地位，促进了A市高新科技产业的快速发展，有利于A市科研体系的形成。
三、政府审计存在的问题
1.管理体制不畅通，权力过于集中。
《A市科技开发风险基金管理办法》规定，科技开发风险基金的管理部门为市科技局和市财政局，但在实际操作中，其他部门也曾参与其中进行管理，存在同一项目向多方申请资金或由多头管制的现象。
2.监管不严，督导不力。
（1）项目受理环节。项目申请书设计中未对不同领域、不同行业的具体考核指标进行规定，设计内容过于简略，缺乏可行性分析报告、技术测试报告等权威性支持证据；经费预算不够详细，资金安排过于笼统。
（2）专家考评环节。从A市科技局20×1年至20×6年专家考评资料中可以发现，专家组的评分过程缺少评分依据，主审专家直接提出综合评价意见，而非在对专家组的评分进行定量总评的基础上进的推广，导致数据信息的无纸化，改变了传统审计线索的存在形式，提高了企业对内部控制和系统安全性的重视程度。
四、内部审计运用持续审计的优势
1.安全性优势，政府更容易接受。
如果要进行连续的审计实施工作，前提就是审计软件已经容纳在审计单位自动化管理的系统当中了，优势就在于能够很快及时地掌握交易数据和信息资料。因此，基于对数据的可靠性和真实性的考虑，政府部门对网络的安全性要求也逐渐增高。政府内部的审计部门专门为管理层提供可供参考的所需的具体信息资料，所以网络的完全性提高了政府内部信息的保密度，对审计工作的效率和整个政府部门的运作都有很大影响。
2.组织协调优势，能够降低实施成本。
内部审计市政府部门中的重要做成部分，所以，内部的审计人员对政府的整个运作流程的熟悉和掌握更有利于不同部门之间的相互协调，提高政府职能效率的同时，也为政的工作减少了不必要的成本浪费。
3.增加企业价值，容易获得管理层的支持。
经济全球化的带动下，政府的职能和工作性质也开始面向全球化。由于国际环境的变动和经济环境的反复无常，政府的工作压力也比以往要重，不仅要做好本职工作，更好的发挥政府的服务职能外，还要做好经济发展的筹划，而且随着公众的民主意识的增强，大众对政府的经济和财务的透明度的公开化要求也越来越高。所以，政府有必要进行财务审计工作，尤其是科技开发风险基金绩效审计，有利于提高政府的威信和办事执行力。
绩效审计案例范文第2篇
当天下午，辽沈新媒体营销VIP峰会在沈阳市举行，中国人民大学新闻传播学博士后付玉辉、零点研究咨询集团董事长袁岳、畅销书《别告诉我你懂PPT》作者李治等新媒体营销专家齐集沈阳，通过揭秘微营销“奇迹案例”，分享新媒体营销的成功经验。
据介绍，此次峰会以“新媒体、新技术、新机遇、微世界”为主题，对新媒体产业前景及传统产业如何利用新媒体服务实现双赢增值等话题进行了交流探讨。
峰会上，李治分享了其在微博营销中的“奇迹案例”。“普文二青年”曾是中国互联网上最受网友关注的话题，其创意作者将两名男青年的三种坐姿拍下，分别标注为“普通青年”、“文艺青年”、“二逼青年”。此微博发出后立即引发网友转载，更在微博名人的助推下一度引爆网络。不过李治说：“当这条微博刚刚在网络上引起波澜时，并没有商家将其与商品营销联系在一起。后来，最先利用这条微博做营销的是一款运动服饰。”
“现在打开网络搜索"普文二青年"，你就会发现，手机、电视、手表、花露水甚至网络游戏都已借助这一话题展开营销大战。”李治说，即使这对上述商品销售有所帮助，但其宣传效果都不如率先以此为噱头营销的那款运动服饰。
李治告诉记者，2011年6月北京瓢泼大雨下的“杜蕾斯鞋套”，乔布斯官方传记推广等知名的微博策划，均是新媒体下品牌推广、商品营销的成功案例。她说，新媒体下的营销是网络时代企业亟需掌握的一项“武器”，谁用得好，谁就能够在竞争中胜出。
绩效审计案例范文第3篇
黎万强，小米科技有限责任公司副总裁，联合创始人。10月18日，在2013年中国互联网产品大会(IxDC)上，黎万强自曝了小米的另一个秘密《设计管理的三板斧》，也是小米在用户体验上一剑封喉的三板斧：1、坚持战略；2、死磕到底；3、解放团队
【核心经验】
1、整个公司设计产品和战略应该十年不动摇。什么是好的战略？能够坚持的战略是好的战略；2、所有好的设计都是磕出来的。怎么样来磕对方向？最关键的环节是，设计中要充分考虑场景化，这个产品这个设计最后给谁用，在什么环境用，否则的话会闹笑话。3、要怎么样解放团队？核心是怎么样让你的员工对你的产品有爱，让员工对产品有爱。
今天我跟大家分享的主题就是“设计管理的三板斧”。这个卡通形象是我们小米的吉祥物，是一只有革命浪漫主义色彩的兔子，大家也听说过小米加步枪干革命，我们这个一看是小米加斧头，更加有中国本土特色。分享这个主题的目的是，一直以来我在一线做设计师，做产品经理，以及在做编辑、做市场营销时，在考虑一个问题就是，我们怎样才能更加简单直接地得到我们想要的产品方案，一个界面，或者是一个市场营销方案。
所以我更多是从业务一线来反思，在我们日常工作中，我们怎么来看待我们的管理，怎么样能够抓住它的核心。因为如今有时候，管理已经变成一个负面词。很多企业家、成功的IT精英，在包装自己时很避讳说自己在管理，更喜欢首席产品体验师、首席架构师这样的称谓。大家一谈管理，就变成“你全家都是管理”。
确实，在面对管理问题时，我们经常会碰到很多陷阱很多坑，可能很多时候我们大家觉得我们深得管理之道，会看很多书，把很多时间花在面谈也好、沟通也好、开会也好，这当中到底什么样，我们能够一剑封喉的地方在哪里？这是我讲的目的。
设计管理的三板斧：一个是坚持战略；一个是死磕到底；一个是解放团队。
第一板斧：坚持战略
坚持战略，我指整个公司设计产品和战略应该十年不动摇，很多同行问我什么是好的战略，我说能够坚持的战略是好的战略，就好比不少人问我什么是好的域名，有流量的域名就是好的域名。
对一个全新的品牌来讲，第一步肯定要去思考，整个公司产品的一个定义，就是“我是谁”。并且围绕“我是谁”，要去做一些很基础的工作。最重要是能定义你是谁能够获取知名度。
品牌发展经历的历程无外乎，经过识别度、美誉度、忠诚度这么三重递进结构。识别度等于让大家知道你是谁，美誉度大家觉得不错，已经走到大家身边，忠诚度是走到大家心里。
一开始时应该好好想想，它的公司的名字也好，产品的特点卖像也好，公司的slogan也好，这些基础东西是必须的，每一个品牌要思考面对用户的市场。大家可以看到很多很成功的品牌，比如无印良品，它代表的是简约的生活方式。苹果大家很熟悉，带来的是科技和时尚，有时候我们在拿着苹果很多产品的时候，你会觉得你手上拿的是未来，它宣扬的是品牌的态度，但今天土豪金已经有点违背这个想法了。
可口可乐大家看到的是年轻、激情、欢畅，所以大家看到它整个颜色的运用，包括它整个曲线的应用，都是围绕它所定义的说我是谁来做的，我想要的这种欢畅淋漓、年轻欢聚的感觉。小米橙色，其实我们想要的是一种发烧、年轻和热烈的感觉。
小米的品牌宣言我们定的是“为发烧而生”。定这个品牌宣言是个非常非常复杂的工作。在公司创办的第一天其实我们已经是这样一句话，在第一个产品上就用了这句slogan，到今天过去了四年。当初想到这句话很简单，是因为本身我们做小米手机时，我们本身是发烧友，我们能不能先做一款产品就适合我们自己用就可以了。
所以当初我们产品的整个设定的源泉，整个产品的切入的点，为发烧友做设定，其实本身是为我自己做设定。本身雷总他自己本身是一个数码发烧友，他在办公室有一个很大的保险柜，里面都不是放一堆的现金，因为现在放现金很危险，里面都是他曾经玩过的所有的手机。
我个人喜欢摄影器材，照片拍的一般，但喜欢烧器材。孙鹏是我们负责MIUI系统的工程师，当时做MIUI是他核心发动的，他本身做小米之前就喜欢刷机。唐杨林是我们市场同事产品市场专员，他的爱好是用手机玩各种各样蓝牙的设备，手机去遥控汽车，手机去遥控航拍，他的工作应该是小米最幸福的工作，他经常会游走于全国各地，他经常跟我提很多很有创意的点子。
所以，小米“为发烧而生”，是因为我们本身就是发烧友，对公司、对我们都算是件幸运的事。
定战略难，更难是你怎么样坚持这个战略，能够坚定不移地执行。
我认为好的品牌宣言应该是至少十年不变的，比如说耐克just do it至少用了十年，当然中间有反复，但后来又换回来；农夫山泉有点甜，这句话也超过十年历史了；还有肯德基，我的英文像北京天气一样能见度比较低，第一次看到这个广告语我不清楚表达意思是什么，后来我在网上一搜发现有很多解读，有做什么什么是正确的，或是我们好好的做什么什么，然后看来大家能见度都很高。这是肯德基在他的海外市场本土市场用的也是超过十年的广告语，但在进入中国以后，其实他用的比较接地气的，早期用了肯德基生活好滋味，包括生活如此多娇。
关于小米自己，就说件很小的事吧，对于历代产品的包装盒设计，我们一直在坚持环保的理念，最早从一代开始到二代、三代，包括最近我们一个低端的产品千元机制红米手机，我们坚持用了牛皮纸环保概念。
做在红米手机我们曾经有多方面选择，这个选择有多方面考虑，第一个是从品牌拉开，我们能不能尝试另外一种风格，也许有更酷的风格，那时设计师给我们提了黑色或红色的风格，但后来我们否掉了，否掉的原因是我们希望红米能够继承整个小米的品牌感受，这是其一。
其二，当初我们在做红米时，大家知道我们基于成本考虑，我们想降成本。大家知道吗，我们的包装盒应该在过千万台定量，现在每个成本要十块人民币，对799元的手机来说这就是个天价，所以生产团队跟我们说，能不能用两块、三块的包装，很多厂商用两块包装，我们比他们好点用三块的，但雷总说不行，我们不要因小失大。
你会发现我们在做决策时，经常面对很多部门给你的压力，其实最大的压力莫过于整个成本，说我这个东西可能成本卡不住，你能不能就简单来盖，或换另外一种方式来做。我们在定战略，你发现过程中怎么样果断坚持战略是非常难的事情。
第二板斧：死磕到底
战略定下了，就要看在设计过程中死磕到底了。所有好的设计都是磕出来的。
我举我们会的例子，小米的每场会都比较简单，整个会没有明星没有模特没有美女，我们PPT基本上是我们整个会整个策划最重点也是唯一的重点。跟其他同行来比，我认为PPT做得最认真效果最好的，基本上每一张PPT都是海报级别的。
那怎么做到呢？无非是改改改改改改改，只有有时间，那就还要再改改。今年9月5日的年度PPT总共219页，但是在我们过千页的素材中锤炼出来的。
那期间雷总他会跟着一起来改，我们有张照片是在前一周熬夜修稿的情景。我们大概那两周基本每天改到凌晨通宵死磕到底。
在多年前时我曾经在网上听过一句话，就是说是关于方向的问题的，关于中国足球的，说我们全国上上下下，经过多年的努力，终于让我们的人民群众越来越喜欢篮球了。这就是方向的问题。
怎么样来磕对方向呢？我认为最关键的环节是，你怎么样把设计放在场景中考虑，设计中要充分考虑场景化，这个产品这个设计最后给谁用，在什么环境用，否则的话会闹笑话。
再举个小米自己的例子，就是今年5月GMIC大会主广告牌的设计。这次大会相当高端大气，有32个国家来的一万两千多人参加，所以我们在接到这个任务做参展时非常焦虑。
我们派上了自家最牛的设计师，反复改至少超过5个版本，最后做出一个设计是，大家看了会明白，这个设计是你去打印店会免费送的那种设计。
我们设计的广告挂在了整个国家会议中心的正门入口，是大概超过15米的一个竖幅广告牌。其实单独来看设计的话，你会觉得左右哪些别家广告朕好看，有很多精致的元素、色彩和特效，但真正放在场景中要的效果，小米手机效果最好，因为它有最直接的信息、最强的颜彩的冲击。其他的你做的越多反而效果越差，这就是要充分考虑场景的设计的原因。
所以说，好的设计都是死磕出来的，最关键还要磕对方向。
第三板斧：解放团队
最后一点要说，坚持战略是战略层面的问题，整个管理领域的问题，死磕到底是团队执行层面的问题，但很关键是在团队构架。要学会怎么样解放团队？核心是怎么样让你的员工对你的产品有爱，让员工对产品有爱。
当我们经常作为决策管理者的时候，我们总是要让我们员工这样那样，但是我觉得最根本作为公司来讲，要将心比心换位思考，首先我们公司要对员工有爱，当然全员持股是我们小米的一个方式，还有很多其它的方式。海底捞的成功是因为什么呢？我认为关键它是对人性的尊重，当服务员对用户是发自内心的服务的时候，这是一种相互的力量。
有改善改进意愿时，我们该多听听抱怨，发现问题再解决。
最常见的抱怨是，“我们的设计师和产品经理协作的效率很低”。我认为，这时因为到了今天，还有很多公司没有意识到，很多互联网项目的开发节奏改变已经是”从年到天”。
面对项目开发的迭代加速，建立配套架构，我认为最有效的方法全部碎片化，把原有的大设计中心拆开。
在小米内部来讲，我们设计师大概有一百人，分到若干项目组，而且在全面项目化的结构中，没有任命，大家能够追求的回报不是什么时候升主管、升经理，什么都没有。
另一种常见的抱怨是，项目组说某位设计师水平很高，但东西不对点，华而不实。
我认为关键在于不懂用户就没有设计，虽然我们在小米内部来讲，我们都会要求全员泡论坛，全员发微博全员客服，接触用户、熟悉用户，和用户做朋友。
全员发微博很多公关团队非常避讳这一点，有时公司员工全员发微博，会很容易带来公关危机，比如一个员工说话不知轻重得罪同行会拿这句话当把柄。它的利远远大于弊，真正把员工放在台前时，员工的积极性起来了，就算偶尔发生口误，员工变成了公关的事件那都是小钱。
所以我们在内部来讲，雷总提到一个管理的思想是，忘掉KPI，在小米内部是没有KPI的，没有KPI的背后是我们建立一套以用户的反馈来驱动才能改进的过程。比如MIUI，我们每周快速的跟客户迭代已经坚持了150周，很多产品的改进都是基于论坛展开的。包括内部表扬员工都是用户投票出来的，而不是看老板拍脑袋、凭心情。
情感的沟通交流时双向的，你很认真地对待用户，用户会给你有同样回报。我们收到很多米粉赠送的宝贵礼物，最震撼的就是真正的小米手机，这是我们用户花了三天三夜真正用小米粘成的手机，大家还是为我们用户鼓鼓掌吧！
我自己也经常在米聊上跟用户沟通。这些话题通常很分散，有时用户跟你说我的物流出问题了，能不能帮我查查东西到哪儿了，用户说这个键49块钱，为什么收59块钱，还有用户说我没钱了，能不能送我一个。我印象最深的有一次，有个用户帮我提了很多意见，说能不能送我一些礼物，我说可以，配件随便挑，第二天助理给我一叠纸，把配件目录打印出来，这时我才反应过来，不要喝酒跟用户聊天，所以大家千万记得不要在喝酒时做过多承诺。
绩效审计案例范文第4篇
一、建立和完善高校内部审计档案管理制度
高校内部审计管理人员在做审计项目时，往往出具了审计报告，提出了审计意见，审计项目就算完成，有关文件资料没有及时按相关法规要求归档、管理，待今后工作中需要查找相关资料时，因没有及时归档而无法查阅，大部分单位的档案安全工作责任制落实不够。一方面是档案安全规范管理制度不够健全，管理制度存在挂在墙上、留在纸上的现象，各项档案安全管理制度在实施过程中， 普遍不落实。另一方面是档案安全管理日常工作没有按照规范要求开展。大部分的单位档案安全日常管理还相对薄弱， 带有较大的盲目性和随意性，没有对档案进行定期的检查。个别单位档案资料没有按照《档案法》的要求向高校档案馆移交到期的档案。对此，笔者认为，一要加强对档案法律法规和审计法规的学习，提高对档案管理工作重要性的认识，确保审计档案管理的质量。制度是行为规范，高校应按照上级部门有关规定，严格执行例如《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国档案实施办法》及《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计基本准则》等有关档案管理工作的方针、政策和规定。二要建立健全各项规章制度，促进档案管理标准化、规范化建设。完善审计档案管理制度、审计档案保密制度、审计档案借阅利用制度、审计档案销毁制度等规章制度，明确档案的收集、整理、鉴定、立卷、归档、保管、利用、销毁等各个方面的管理方法，使审计档案管理工作做到有章可循。三要建立奖惩机制，完善档案管理责任制，加大审计档案管理工作的考核监督力度，把审计档案管理工作目标化、任务化。
二、提高高校内审档案管理人员的业务素质和职业道德修养
从目前高校审计档案专业人员队伍的整体状况看，普遍存在学历层次、理论水平、专业素质较低等问题，与新时期审计工作的发展要求存在较大悬殊。一些高校审计档案管理人员专项管理经验不足，管理观念不强；在审计人才培养中，重视审计专业人员素质及动手能力的提高和继续教育，对档案管理人员的素质提高和继续教育没有作要求，许多档案管理人员的管理水平停留在传统经验上，思想观念和管理水平跟不上时展，缺乏创新和活力。
制度要靠人来执行，档案管理工作的好坏，取决于工作人员的综合素质。因此要通过多渠道加强对档案管理人员的培训，不断提高业务技能，增强敬业爱岗、保守秘密等职业道德修养。随着现代档案管理知识和技术的不断更新和发展，对档案管理人员的素质也提出了更高的要求和挑战。需要从事档案工作的人严肃认真、爱岗敬业、无私奉献。审计部门要不断加强对档案管理人员的教育培养，把政治素质高、事业心强、业务技能强的干部充实到档案管理岗位上，并不断加强培养和锻炼，使他们能够适应审计档案管理工作的发展需要。同时，还要注重强化档案工作人员政治、业务学习培训，努力为他们创造学习业务、钻研业务的条件，使档案管理人员的综合素质不断提高。
三、积极推进高校内部审计档案资源开发利用工作
在审计档案的利用过程中，其效果欠缺。审计档案的凭证价值非常突出，特别是反腐倡廉工作，使得审计作用日益凸显。在审计档案的数量方面，往往会逐渐增多。与此同时，审计档案的案卷提供了大量重要信息。必须有计划、有目的地对信息进行开发利用，为高校决策提供参考依据。审计机构要高度重视审计档案利用工作，从单纯的保管档案，转向开发利用审计档案，不断总结档案利用工作的成功经验，使审计档案充分发挥价值，提高审计工作效应，扩大审计影响。目前审计项目实施时审前调查的作用越来越重要，查阅审计档案是审前调查一种方法，通过查阅审计档案，可以使审计项目实施事半功倍；另外在年终审计项目质量检查评比时，也应把审计档案作为依据之一，把审计档案管理规定和项目质量管理规定等有机结合，确定原则，细化标准，为各项评比检查提供依据，并将检查结果及时反馈到审计人员手中，对其中的不足要求他们认真整改，从而促进审计人员进一步增强审计质量意识，使审计工作质量更上新台阶。所以高校审计部门应进一步重视审计档案利用工作，要从单纯的保管档案，转向开发利用审计档案，不断总结档案利用工作的成功经验，努力将“死资料”变成“活资源”，使审计档案发挥更大的利用价值。审计档案管理要服从高校管理这个中心，以开发利用为目标，从单纯保管档案转向保管和开发利用档案相结合，利用电子化审计档案资料，挖掘档案信息资源的潜在价值，促进档案资料的开发利用。一是将风险点进行科学整理归类与分析，编制审计提示，推动审计成果的运用和转化。二是对各级审计检查发现的问题进行收集整理建立审计问题库，为进一步规范业务操作提供很好的参考。三是整合梳理各项审计检查中发现的违规问题，建立审计违规问题整改台账，强化问题整改跟踪管理和责任追究。
四、做好高校内审档案管理的监管工作
内审档案立卷、归档一般按照“谁审计，谁立卷”的原则，即项目审计组组长为内部审计档案立卷责任人，负责项目审计过程中形成的全部文件材料的收集、整理、鉴别，并作合理的取舍，经内部审计处负责人审核通过后按立卷方法进行组卷，再移交给审计处档案员。档案管理人员负责将这些案卷进行收集、分类，然后登记编号归档。为确保内部审计档案安全、完整，应当将档案入专柜保管至次年规定日，再向学校档案管理部门移交。内审部门负责人要经常督促、检查内审档案管理人员的工作，使他们及时做好立卷、归档。
五、立卷归档规范化是高校审计档案规范化的核心
绩效审计案例范文第5篇
[关键词] 餐具;清洗消毒;宝安区
[中图分类号] R187[文献标识码] A [文章编号] 1673-7210(2010)04(c)-185-01
集中式餐具消毒从微观方面说,符合餐饮业主的利益,餐饮业主免除了购置大型消毒柜的麻烦[1];另外,公众在饮食方面也有强烈的卫生安全需求。集中清洗消毒餐具,运用得当可以实现三方共赢的局面[2-3]:对于餐饮单位,可以节省大量成本;消费者可以获得更为安全的就餐条件;对餐饮具集中清洗消毒企业自身,取得合理的利润。现将调查情况报道如下:
1 基本情况
全区已经开始运行餐具集中清洗消毒配送单位18个。各单位投资规模大部分在10万元以上,厂房占地面积为400～1 000 m2;生产工艺多以手工粗洗、机器冲洗、高温消毒、烘干风干、组合包装为主;日配送量最多的为40 000多套,最少的为3 000多套,平均10 000套;经营性质以个体私营为主;消毒物品为茶杯底碟、茶杯、饭碗、汤碗、汤匙、筷子,清洗方法为粗洗、机精洗为主,消毒方法为热力消毒,大部分配置了清洗消毒烘干一体机、设有粗洗、精洗、烘干、包装间和密闭的运输车辆。消毒配送餐具基本覆盖宝安区八个街道。这18家集中消毒餐具企业中,大多数集中在宝安区西乡街道,有10家之多,占55.6%。这18个已经投产的单位均持有经营许可证,调查期间现场检测采样消毒餐具225份,合格222份,合格率为98.66%。
2 存在的问题
2.1 缺乏监管
根据《国务院关于第三批取消和调整行政审批项目的决定》(国发[2004]16号)的规定,取消消毒服务机构卫生许可项目。卫生监督部门不再对集中式餐饮具消毒机构发放卫生许可证。消毒餐具公司注册时不需要办理卫生许可,就能办理营业执照。因此,卫生监督部门无法对企业初建、新建从源头进行评估和监督,没有了准入门槛。造成目前消毒餐具企业良莠不齐局面。
2.2 布局不合理,基础设施不全[4-5]
部分餐具消毒公司厂房布局不符合卫生要求,各洗涤工艺流程不合理,消毒后与未消毒的餐具盛装容器无区分标记,易造成二次污染;包装车间没有设置有效的空气消毒设施,无防尘、防鼠、防蝇设施,包装间内无紫外线消毒灯;消毒温度达不到要求,环境卫生差,包装间入口处无预进间,未设置更衣室及洗手消毒等卫生设施;洗涤剂、消毒剂、包装材料、索证验证记录不全;所包装的每批次产品无出厂记录和回收记录。
2.3 现场卫生管理水平低下,操作行为不规范
集中式餐饮具消毒服务机构的无序进入,无法对企业初建、新建从源头进行评估和干预。各消毒公司的管理人员卫生知识水平低,对消毒及食品卫生等相关卫生知识基本不懂,从业人员部分没有健康证明,也没有上岗前的培训就直接上岗,企业在餐具洗消运行中不能严格按照规范操作,成品包装间内上岗人员未穿戴工作衣帽、未佩戴口罩、手套,配送餐具车辆不能做到消毒餐具与回收餐具有效隔离。
2.4 无产品检验设施,消毒效果无客观指标
调查中发现,目前我区大部分的消毒公司均未设置相应的检验室和检验设备,无检验人员,这些企业根本不具备集中式餐饮具消毒服务技术能力和自检能力,不能开展消毒餐具的企业自检工作,餐具消毒效果无法得到保障。
3 管理对策[6]
集中式餐具消毒是新型行业,各级卫生监管部门对集中式餐具消毒企业进行卫生监督管理时缺乏现成模式。加强集中式餐饮具消毒企业负责人的卫生意识,规范行业标准,提升我区中小餐饮业餐饮具卫生质量,保障消费者的身体健康。加强对餐饮集中消毒单位的监督检查,督促各单位建立健全自身产品检验室,配备检验人员,规范开展产品自检工作。加大对集中消毒餐具使用单位的监督检查和监管力度,防止一些没有办理相关手续的集中式餐饮具消毒企业漏失监管。开展消毒餐饮具的监督抽检工作。严格按照《餐饮具消毒卫生标准》要求,加强集中式餐饮具消毒企业消毒餐具消毒效果的监测工作。充分利用新闻媒体的舆论监督功能,开展全市各个区统一抽检检测,并向社会公布检测结果。建议成立消毒餐具行业协会,并在行业内实行统一。
[参考文献]
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