公积金相关政策

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公积金相关政策范文第1篇

关键词：房地产；住房公积金；应对方案

住房公积金的实施，深化了住房制度改革，完善了住房供应体系，改善了职工的居住条件，为构建和谐社会起到了重要的作用。从住房公积金设立的初衷来看，实行住房公积金制度有利于转变住房分配机制，将住房的实物福利分配通过住房公积金的形式逐步转变为货币资金分配；有利于住房资金的积累和周转，可以逐步形成国家、集体和个人三者共同负担解决住房问题的筹资机制。实行住房公积金制度，有利于政策性抵押贷款制度的建立。实行住房公积金制度使政策性住房贷款有了稳定可靠的资金来源，通过向个人提供住房贷款，可以降低职工贷款购房的还款负担；有利于提高职工购建住房的能力。通过住房公积金长期的积累，逐步提高职工工资中住房消费含量，从而增强职工购建住房的能力。我国住房公积金事业在短短十多年期间得到了迅速的发展，但存在着发展不平衡、管理不规范、相关制度执行不严等问题。

一、当前住房公积金存在的问题分析

1.住房公积金的监督管理乏力

在住房公积金管理方面，由住房公积金管委会决策，管理中心进行操作，银行负责储存，财政日常监督。然而实际上，住房公积金管委会并未认真履行其职责，履职多流于形式，一些地方的住房公积金管委会甚至都未能保证每年一次管委会会议的正常召开。管委会的所有职责几乎全部由公积金管理中心代劳，从资金的归集、提取到发放贷款，再到购买国债、利益分配都由公积金管理中心一手操办，这无疑会给公积金管理埋下隐患，加大管理风险。在住房公积金相关条例中，明确规定住房公积金的管理、运作必须接受社会公众、审计部门、财政部门的监督，然而这些监督几乎都为事后监督，在监督方式上也仅限于现场检查，未能对公积金运作全过程进行实时的监控，其监督作用十分有限，难以从根本上消除公积金管理隐患与风险，保障公积金安全。

2.住房公积金欠缴、停缴、不缴现象普遍

住房公积金作为一项具有社会性、强制性、工资性的住房基金政策，所有单位（包括国有企业、国家机关、外资企业、私营企业、事业单位、社会团体、民办单位、集体企业及其他企业）都应当为员工缴纳住房公积金，这是企业应当履行的义务。然而实际上缴存住房公积金的单位基本上以国有企业、事业单位为主，少有非公有制单位（如私营企业、民营企业、三资企业等）为员工缴存公积金。虽然在住房公积金相关条例中明确规定，对于未按规定缴纳公积金的企业，公积金管理中心可予以经济处罚，然而申请强制执行，不但效率低、周期长，还会花费高额成本，所以这些都难以保证经济处罚的落实。

3.住房公积金的缴纳比例、基数差异较大

住房公积金管理条例中，规定了公积金缴存比例最低不得低于5%，但是并未对最高缴存比例进行规定。在20世纪末期，刚建立住房公积金制度时，社会各企业、各阶层收入差距相对较小，在公积金缴存金额方面，没有太大差异。但是随着经济的发展，各行各业、社会各阶层人民的收入差距被逐渐拉大，出现了明显的两极分化，但是公积金制度并未及时作出调整，在同一地区，不同企业所执行的缴存比例、缴存基数差异较大，一些缴存基数高的企业，缴存比例也较高，公积金月缴存额差距在三四十倍的也很多见，这种现象会使不同单位职员的收入差距进一步拉大。

4.公积金政策未能惠及低收入人群

住房公积金的基本出发点是解决居民建房、买房的资金问题，实现普通员工尤其是中低收入人群“买得起房”的愿望。根据公积金政策规定，职工在使用公积金时，不仅可使用公积金账户资金购买住房，还可以在贷款方面享受优惠利率。但是从实际情况来看，大多数的贷款者都是高收入人群，其贷款目的不是为了解决住房问题而是改善住房条件。对于有真正住房困难问题的人群，在房价的飞速增长下，其难以承担购房款、还款的经济压力而买不起房，在公积金贷款方面，由于其担保条件严格，对资金的安全性要求较高，所以一些公积金缴存基数较低的人群无法利用公积金获取贷款，更谈不上享受优惠政策了。总体来看，住房公积金的保障、扶贫功能正在逐渐弱化，其难以实现低收入人群的购房愿望。

二、解决住房公积金问题的相关对策

1.完善管理体制，强化外部监督、管理

（1）对住房公积金管理相关政策、制度加以调整、完善，使公积金管委会的监督、决策作用得以全面发挥。目前，公积金管委会属于临时的、松散的组织，其决策能力弱，不具有实际掌控权，所作决策难以在公积金管理中心被切实执行。基于此，有必要把公积金管理委员会建为常设机构，负责行业的行政管理与监督，公积金管理中心负责公积金运作，并服从管委会管理、监督，以解决管委会监管困难的问题。

（2）完善外部监督、管理体制，将财经监督落到实处。财政部门在公积金管理工作中，其工作基本上仅限于审核管理中心管理费用预决算，并未对公积金提取、归集、使用等情况实施监督。银行考核机制都以吸收、储存为中心，对公积金管理中心这一大客户，银行职员都是唯恐怠慢，对于监管职责，基本上都是睁一只眼闭一只眼，对于这种情况，相关部门应当引起高度重视，完善相关制度，切实整顿。

2.扩大公积金覆盖面

（1）要对住房公积金管理条例进行细化和改进，增强其可操作性，可在条例中增加劳动合同相关法律依据。

（2）要增强公积金管理机构的行政执法权。在公积金归集方面，可借鉴其他社会保障、社会福利的归集手段，利用有效手段来落实行政执法职责。

（3）公积金管理机构应加强与劳动部门、财政部门、工商部门间的联系，实现资源共享，以便公积金管理机构及时掌握哪些单位没有缴纳公积金。

（4）做好公积金政策的宣传工作，增强人民的权利意识、法律意识，促进公积金制度的落实，从而扩大住房公积金政策的覆盖面。

3.健全公积金相关政策法规、规章制度

对于公积金缴存基数的确定，要科学核定，制定公积金年缴存额上限，限定缴存金额，从而提高分配的公平性，缩小公积金缴存金额差距，矫正畸形、无序的分配制度。借鉴社保基金的征收办法，实现管理使用、征缴工作的分离开展，强化部门间的沟通、联系，对地方配套办法、制度加以完善，健全公积金缴纳办法，以免出现监管漏洞、税源流失。此外，公积金制度还应当适当向低收入人群倾斜。对于低收入人群、困难企业，可制定合理的倾斜政策，比如缴存最低额度。低收入人群购买经济适用房，可享受公积金贷款贴息优惠。对于从未使用、提取过住房公积金的人群，可在退休时给予一定的利息补助。

三、结语

住房公积金政策在我国实施十多年以来，虽然仍存在着不少问题，但其也切实为部分城镇居民解决了住房资金问题，总体来说应当是功大于过的。住房公积金管理相关问题的凸显，说明了相关政策的滞后性、不完善性，因此，我们必须强化监管体系、扩大政策覆盖面、健全相关政策法规，从而真正解决城市居民的住房问题。

参考文献：

[1]赵乃丽.住房公积金支持保障房建设的风险及其应对[J].学术交流，2013，（7）.

[2]叶文渊.浅谈现阶段住房公积金存在的问题及应对方法[J].中国外资（上半月），2013，（5）.

公积金相关政策范文第2篇

结合当前工作需要，的会员“ff3655901”为你整理了这篇公积金管理部年度工作总结范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。

【正文】

2020年涡阳管理部在市中心和县政府的正确领导下，我部全体职工认真落实市中心决策部署，抓重点、促改革、补短板、惠民生、防风险，全力做好公积金各项工作并取得了显著成效。现将工作汇报如下：

一、主要目标完成情况

（一） 住房公积金归集方面。今年我部共归集公积金5.43亿元，去年为4.62亿元，同比增长17.53%。

（二） 住房公积金提取方面。今年我部共支取公积金3.89亿元，去年为3.79亿元，同比增长2.64%。

（三） 住房公积金贷款方面。今年我部共发放住房公积金贷款564户1.08亿元，去年为479户1.49亿元，同比增长21.48%。回收贷款1.08亿元，同比增加5.23%。

（四） 住房公积金结息方面。2020年6月30日按一年期存款利率支付个人公积金利息2519万元，同比增长9.19%，确保住房公积金保值增值。

二、主要工作及成效

（一）宣传方面。我管理部构建多元化的宣传体系，通过网络媒体、广播电台、电视新闻、各大报刊持续宣传公积金惠民政策。

相关举措：1、涡阳电视台3月份针对疫情期间公积金相关便民措施对涡阳管理部进行专访，取得了良好的效果，获得了广大民众的点赞。2、受疫情影响，涡阳市民中心实行了全部网上办理，考虑到有些办事人员不能正常办理业务或者是对政策不了解，我部印制了宣传彩页及海报，展与市民中心入口处，方便了职工公积金业务及时办理和相关政策的及时了解。

（二）归集方面。市中心不断下达制度扩面任务，我部则持续改进公积金归集扩面工作，充分应用社保等多部门信息数据，加大对全县应建未建公积金制度、停缴欠缴公积金的单位核查催缴力度，尽力实现尽建尽缴，截止今年12月月31日，我部新开单位账户57户，新开个人账户5557人。

相关举措：1、对于新单位开户递交材料审核通过后一律让具办人加入住房公积金业务群，灵活就业人员，设立公积金账户后，一律进入灵活就业群，以便后期业务信息传达和及时催缴。2、由于月缴存额涉及每名职工的切身利益，也是职工申请公积金贷款的重要参考依据，经过我部认真斟酌，对乡镇卫生院等部分单位缴存公积金方式进行了改进，由财政代扣部分用汇缴，本单位承担部分用补缴两部分，改为合并统一汇缴。

（三）骗提骗贷方面。我们将建立更有效的沟通及交流，共同提高政治责任感和工作紧迫感，尽快补齐短板，消除差距，建立长效斗争机制，维护法律尊严，维护人民合法权益，为政府分忧、为百姓解愁，创造健康有序的公积金管理环境。

相关举措：1、我部提出了“办前严防、办中严查、办后严惩”的要求，即办前实行现场提交资料，签署购房真实性保证书，办中通过电话联系当地不动产中心、给购房所在地不动产中心发查询函、国家税务局官网查询发票真伪等方式遏制骗提公积金现象，办后骗取行为一经查实，取消当事人3年内提取住房公积金、申请住房公积金贷款资格。2、重点针对同一个人多次变更婚姻关系购房、多人频繁买卖同一套住房、异地购房尤其是非户籍地非公积金缴存地购房、非配偶或者非直系亲属共同购房等申请提取公积金的，将严格审核住房消费行为和证明材料的真实性，防止提取公积金用于投机炒房。3、对于个人贷款业务，首先签订贷款承诺书。然后根据贷款资料有异常情况约见客户带着相关原件资料核实。婚姻情况去婚姻登记处核实、个人收入情况有异常的去银行核实或通过手机银行核实。一但核实，根据情节轻重，按照签订承诺去处理。4、每周定期开展业务学习，增强防范意识，提升甄别能力，有效防止骗提骗贷现象的发生。5、制作警示牌，宣传揭示各类非法骗提骗贷住房公积金的危害及后果，为合法合规使用住房公积金营造浓厚的氛围，从根源上杜绝骗提骗贷行为的发生。

三、明年工作计划

（一）强化归集扩面。加大调查研究和宣传力度，坚持走访企业，开展政策宣传和引导，提高非公企业建立公积金制度的自觉性。

公积金相关政策范文第3篇

赵斌已经工作了3年多，年终奖从最初的3000元涨到现在的3万元，妻子莉莉的年终奖也有1万元。两人在单位都有“五险一金”，但购房却是商业贷款，而且执行的还是最高利率――基准利率上浮10%即7.205%。原来，最初赵斌的年终奖是在外地，贷款用不上，而妻子的公积金交的时间又不够，用不了公积金贷款。目前，赵斌的公积金余额有3.6万元，妻子的公积金余额有8000元。

夫妻二人的月收入加起来在万元左右，而开销却要近6000元，刨去3938元的月供，还要2000多元的日常开销，其中交通费400元、话费200元、伙食费1000多元，还有每季度的添衣购物1000多元。而目前夫妻二人并无任何存款，只有余额宝的1万元。

又到一年年底，夫妻二人将有一笔4万元的年终奖到手，赵斌早早的就开始筹划该怎样利用好这笔钱，把钱都花在刀刃上。

“房贷的利率实在是太高，承担的利息巨大，每月还的3938元，还的本金还不足1000元，贷款还了1年，用去4万多，结果本金才还掉1万元。”一想到这些，赵斌的心就如刀割般生疼。所以，他的第一想法就是把年终奖用来提前还贷。但妻子提醒他说：“明年计划怀孕生宝宝，她后期的工资会受影响，而开销又直线上升。还是把年终奖用来当紧急备用金比较稳妥。”

夫妻二人意见不统一，希望我们的理财师帮忙好好筹划下。

理财目标：

1、4万元年终奖如何打理？

2、想把房贷利率降低，减轻房贷压力。

3、为明年迎接宝宝的出生做好准备。

“建议赵斌可积极关注当地的公积金相关政策信息，一旦出台相关细则，即可办理异地公积金冲月供，这样可大幅节省工资还贷的支出，从而增加每月工资结余。”

鲁丹

星展银行（中国）有限公司助理副总裁，个人银行投资保险产品部

家庭情况分析

家庭理财需求解决方案：

从上表我们可以看出，赵斌一家财务状况特点鲜明：

1、 经济压力较大：除一套房产外，赵斌夫妇资产所剩无几，却背负着50多万的贷款;而每月现金流也非常紧张，除去月供和每月开销，每月结余4000元已算幸运。

2、 贷款利率高企：由于未能成功获取公积金贷款，商业贷款利率上浮10%。

3、 家庭开支将随着宝宝的出生继续扩大。

理财目标如何实现？

第一、用好公积金、减轻还贷压力

由于赵斌夫妇还款压力较大、而且贷款利率上浮，而公积金账户中却躺着4.4万元的余额在“享受活期存款利率”，如何用好公积金来减轻还贷压力对于赵斌夫妇家显得尤为重要。主要可以通过以下两种方式：

首先是公积金提取，用来冲还贷款本金。赵斌可向当地公积金中心咨询具体的公积金政策，若可行，则可减少本金4.4万元，将近10%，每月月供也可相应下降约10%。

其次是用公积金冲月供。赵斌可积极关注当地的公积金相关政策信息，一旦出台相关细则，即可办理异地公积金冲月供，这样可大幅节省工资还贷的支出，从而增加每月工资结余。

关于第二个理财目标――降低房贷利率，暂时可能无法降低贷款利率折扣，但随着11月22日央行的不对称降息，5年期贷款利率降至6.15%，也即赵斌目前的商业贷款利率将从7.205%降至6.765%。由于当前中国经济正面临转型，且经济增长下滑，政府正采取一系列措施降低融资成本，以刺激实体经济，且目前进一步降息的空间依然存在，这将帮助赵斌家庭节省部分利息开支、以补贴家用。

第二、积少成多、长期投资

赵斌夫妇正处于事业的起步阶段，尽管目前家庭积余较少，但随着工作经验的积累，收入必将逐步增加，因而大可不必为生活压力而一筹莫展。但重要的是，年轻夫妇需及早建立家庭理财的正确观念，做好家庭资产配置，积少成多，长期投资。

A、4万元如何打理？

建议不直接去还贷款，而是用此迈出家庭理财的第一步。由于金额不大，无法进行全球性资产配置，但是目前国内资本市场正是投资的好时机。

当然，对于赵斌夫妇来讲，受限于时间和经验，直接投资股市或债市，可能不太现实，适合其参与股市或债市的方式便是投资于国内基金。鉴于目前赵斌夫妇处于生命周期中的财富起步期，可采取进取型投资策略，在投资品种的选择上，可较大比例投资于偏股型基金，如60%投资于偏股型基金、40%投资于债券型基金。当然，具体的投资比例还需按照赵斌夫妇的风险偏好来最终确定。

B、每月结余继续投资

若可以将房贷月供通过公积金提取冲本金、冲月供，以及降息等方式降低，那么每月结余将从每月4000元提高，暂且估计为每月5000元。这是一笔不小的收入来源。如何让这部分收入保持稳定增长，至关重要。对于这类稳定的现金流，基金定投是一个合适的投资方式。赵斌夫妇依然可选择目前具备投资机会的国内基金，不断夯实自己的长期投资。

第三、开源节流、迎接宝宝

A、备用金的简单处理

由于赵斌夫妇打算明年怀孕添新丁，建议家里保留一定量备用金。一般来讲，需准备日常开支3-6个月的金额作为备用金。考虑到目前基金赎回均较便利，仅建议保留余额宝中的一万元作为备用金，不作别的投资。

B、节省费用、坚持投资

从怀孕开始，家里的开支便会小幅增加。考虑到赵斌家庭的财务状况，建议尽量开源节流。如宝宝出生后，面对高昂的月嫂费用，可邀请家里老人帮忙照顾。若不考虑月嫂或保姆的费用，初步匡算宝宝出生后，每月开销大概增加2000-3000元，因此，届时可适当降低基金定投的金额。但仍然建议每月坚持通过基金定投不断增加投资额，随着时间的累积，投资效果会逐步显现。

C、生育保险、额外来源

宝宝的到来会增加家庭开支、为家里增添欢声笑语，同时还会带来一笔额外的收入――生育保险金。赵斌夫妇可将这笔生育保险金再次加入投资，也可将其用来为家庭成员购买保险。

“赵先生家庭是典型的工薪阶层家庭，鉴于夫妻目前月收入和存款状况，不建议提前还贷及缩短住房贷款期限，保持一定的资产流动性和投资比例是不错的选择。”

张

上海凯石财富投资管理有限公司投资理财经理

财务现状：

赵斌夫妇每月收支状况

赵先生家庭组建不久，夫妻二人工作稳定，目前存款不多，风险承受能力不强。家庭目前除了投资余额宝，无其他理财方式。赵先生有一定的投资意识。随着未来收入稳步上升，资产有进一步组合优化的空间。

家庭理财建议

（1）年终奖支配

针对赵先生这样的稳健性收入家庭，根据其日常开支，建议可灵活变现的资产配置为2万元，投资于货币基金或者其他现金理财产品。剩余12000元可投资于资金起点较低的理财产品，如陆金所的P2P理财，预期年化收益率8 %。

（2）降低房贷利率及利息

家庭负债一般在25%-30%之间是较为合理的水平。目前赵先生家庭房贷占月收入40%，在可接受的范围内略微偏高。建议赵先生住房贷款采用等额本息支付的方式，尝试与银行沟通，看能否申请到打折的房贷利率。如果成功申请（按照9.2折计算），在央行贷款利率下调的基础上，每月的房贷水平可以下降到3600元左右。鉴于赵先生夫妇目前月收入和存款状况，不建议提前还贷及缩短贷款期限，保持一定的资产流动性和投资比例是不错的选择。

（3）预存宝宝基金

分析调整之后的现金流状况，赵斌夫妇每月可结余4400元（结余比率40%左右属合理水平）。因将来有生宝宝计划，建议将每月结余的30%左右1400元用于基金定投（货币性基金），可作为家庭保险支出。剩余3000元可购买混合型基金，可作为强制储蓄，为未来家庭有突发状况做应急或者作为未来的教育基金长期持有。按照这样的方式定期投资存储，未来的收入将非常可观。

劳动法规定，女职工产前假及哺乳假按照实际工资的80%发放，产假期间领取社保基金为公司平均水平的100%。假设赵斌夫妇一年之后怀孕，保守估算妻子莉莉当年的收入为：8个月收入4000元，4个月5000元。家庭年度总体收入下降8000元左右。

（4）家庭保险规划

投保原则是先大人后孩子。夫妻应在社保基础上，购买意外险、定期寿险等保障类保险，给孩子购买教育保险，为父母投保意外险。家庭年交保险费用开始控制在年收入的10%，15000元左右。

公积金相关政策范文第4篇

1 问题的提出

住房公积金为城镇职工提供了大量的购房资金，提高了城镇职工的购房能力，改善了城镇职工的住房条件，为建立我国住房保障体系奠定了基础。但是，在住房公积金贷款力度加大的同时，其潜在的风险也随之加剧。虽然当前我国并没有典型的次级住房抵押贷款市场，但我国住房按揭贷款同样有风险，并正逐步步入违约高风险期。

2 国内外相关研究

由于公积金的非普遍性，国外研究很少涉及政策性住房融资，个人住房贷款主要是从商业贷款角度研究。国外研究者应用期权理论研究住房贷款违约风险，得出结论是住宅的资产净值若低于抵押贷款价值，那么违约就发生，但不一定立即违约。还应考虑如下因素：①与违约相关的交易成本；②借款人偿还能力；③贷款人通过决定是否取消抵押物赎回权的作用影响借款人违约。此外，重大突发事件如失业、离婚等因素影响着提前还款和违约行为。

外国学者把造成逾期的决定性因素分为三大类：结构性因素（法律、收入贷款比、利率水平、政府补贴的资格或程度、其他社会保障的支持等）、家庭收入和支出因素（家庭类型、失业、工作时数、疾病、意外的修缮和其他家庭支出）、个人因素（个人理财能力、家庭关系的破裂、个人主观认为应该优先考虑的事件等）。证实了逾期的几个关键因素是借款人年龄、家庭类型和贷款价值比等。

国内学者可以直接针对公积金研究。于晶（2013）从借款人对还款方式的不了解以及借款人有意赖账，恶意不还款角度阐述了贷款逾期的原因，此外，她认为住房公积金贷款时间长，额度大，借款人、抵押人、担保人及担保物在还款有效期内可能发生变化，也是造成贷款逾期的重要因素。于伟（2012）从三个方面阐述了我国住房公积金贷款中可能导致逾期的原因：贷款条件过于粗糙，贷款对象资格审核简单流于形式：贷款额度、期限和利率过于单一；贷款利息的贴息申请条件过于模糊，申请贴息人员条件和贴息比例规定不合理。肖文（2010）从六个方面分析了住房公积金贷款风险的表现形式，分别是国家相关政策给公积金贷款带来的风险；交易合同得不到法律保护而导致的法律风险；通货膨胀对投资的固定收益波及使投资者所获固定收入的实际购买力下降的风险；由于我国房地产市场的不规范使房地产行业的风险通过贷款转移到公积金管理中心的房地产市场风险；公积金管理中心在处理个人住房贷款业务时操作失误或决策不当而造成贷款损失的风险；借款人例如收入减少失业等原因造成的贷款人信用风险。

国外对商贷住房贷款的违约和逾期研究视角是贷款人角度，并用实证的方式分析。国内对公积金贷款违约和逾期倾向于定性研究，实证比较少见。他们同时缺乏对非贷款人的逾期因素的考虑并实证，比如，个贷类型、房屋类型、划扣方式、还款方式、委托银行这五个单一因素对逾期期数的影响。

3 研究内容和方法

从影响公积金贷款的非个人因素出发，借助非参数检验的方法，分析每个单一因素对贷款逾期期数的影响以及影响的程度，然后实证分析。数据来源武汉市某银行2012.1.1-2012.12.31的90条贷款逾期记录。

3.1 非参数检验 非参数检验是在总体不服从正态分布且分布情况不明时，用来检验数据资料是否来自同一个总体假设的一类检验方法，由于这类方法一般不涉及总体参数，因此称为非参数检验。非参数检验的前提比参数检验少的多，也容易满足，适用于计量信息较弱的资料。论文主要涉及两独立样本的Mann-Whitney U检验和多独立样本的Kruskal-Wallis检验。检验的显著性水平为5%。

3.2 贷款逾期因素的检验

3.2.1 个贷类型 公积金贷款的个贷类型包括纯公积金贷款和组合贷款两大类。个人住房公积金贷款是住房公积金管理中心用住房公积金，委托商业银行向购买、建造、翻修、大修自住住房、集资合作建房的住房公积金存款人发放的优惠贷款。个人住房公积金组合贷款是指，当住房公积金贷款额度不足以支付房款时，借款人在申请住房公积金贷款同时又向受托银行申请商业性个人住房贷款，两部分贷款一起构成组合贷款。组合贷款中住房公积金贷款由管理中心审批，商业性贷款由受托银行审批。在随机抽取的90条逾期记录中纯公积金贷款共有65条记录，组合贷款共25条记录，65条纯公积金贷款记录的平均逾期为1.48，组合贷款的平均逾期期数为1.8，判断这两种贷款类型对逾期期数是否有显著影响进行非参数的检验，用SPSS非参数检验两独立样本的Mann-Whitney U检验结果如表1。

表1中可以看出，纯公积金贷款的秩均值为46.66，组合贷款秩均值为42.28。表中渐近显著性值为0.374，大于显著性水平0.05，不拒绝原假设，纯公积金贷款和组合贷款这两种贷款方式来自的两个总体分布无显著差异，两种贷款方式对逾期期数没有构成显著的影响。

纯公积金贷款和组合贷款这两种贷款方式都包含了公积金贷款的部分，但组合贷款资金只有公积金部分来源于住房公积金管理中心，其余部分资金来自委托的商业银行。商业银行在处理住房公积金贷款时只是简单的资金操作，并不涉及业务的操作和管理。因此由公积金管理中心贷款的资金，由公积金管理中心负责，其逾期和违约只对住房公积金管理中心产生影响，与委托的商业银行无关，银行不负有任何责任。住房公积金管理中心获得的逾期数据只是针对组合贷款中从公积金管理中心贷出的那部分资金的逾期，而商业银行贷出的那部分资金的逾期则作为商业银行的内部数据。因此从住房公积金管理中心的角度，纯公积金贷款和组合贷款这两种贷款方式与逾期期数之间并没有显著的联系。

3.2.2 房屋类型 住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金，其提取主要包括离职退休、丧失劳动能力、到国外和港澳台定居、被纳入城镇居民最低生活保障并支付房租、偿还住房贷款本息等几大类。在偿还公积金贷款本息方面，公积金管理中心主要针对的是二手房、经济适用房、商品房三类住房。在90条逾期样本中，商品房是最主要的房屋类型，占总体的65.56%。这三种房屋类型对逾期期数影响用SPSS非参数检验多独立样本K-W检验结果如表2。

表2中三种房屋类型的秩均值分别为41.18、43.83、46.87，卡方为0.933，渐近显著性为0.672。由于其渐近显著性远大于显著性水平0.05，因此不拒绝原假设，即认为这三个独立样本来自的三个总体分布没有显著性差异，房屋类型对于逾期期数没有显著性影响。

住房公积金管理中心主要根据借款人的申请要求和条件决定发放何种类型的住房贷款，而借款人在申请贷款时已经确定了所购买的房屋类型。一般来说，借款人在选择房屋类型时除了考虑房屋本身的实际状况外，还会涉及自身和家庭的生活和经济状况。资金相对充足的购买人在选择房屋时优先考虑的是商品房，因为商品房的购买不像经济适用房需要排队等候和一系列严格的审核，而购买二手房或经济适用房的购房者往往在短时间内资金来源有限，尤其是购买经济适用房的购房者，他们往往由于资金条件的限制需要国家的政策支持。因此，排除房屋本身的地理位置和房型等因素，仅针对三种房屋贷款类型，其借款人在经济状况上是存在差别的。然而这种差别并没有对逾期期数构成显著影响，经济状况虽然在一定程度上影响着借款人的购房类型，但并没有影响借款人的按期还款和违约。不过需要注意的是，经济状况只是影响购房类型的一部分因素，并不完全决定购房者的选择，且这种影响往往只发生在购房过程，而在后期还款过程中，借款人的经济因素会发生一系列的变化，因此经济因素对贷款逾期期数的影响不显著只在某一程度上。

3.2.3 划扣方式 住房公积金贷款还款的划扣方式有两种，逐月划扣和逐年划扣，划扣方式由借款人根据自身的情况选择，公积金管理中心不做规定。逐月扣划还贷就是在每月20日自动扣划借款人的住房公积金存款，归还当月应还公积金贷款本息额。逐年扣划还贷每年1次按指定时间自动扣划借款人的住房公积金存款，用于提前部分归还或提前结清公积金贷款。选择逐年扣划还贷的借款人必须选择降低月还款额或缩短贷款期限，每月仍需用自有资金归还公积金贷款应还本息额。在90条逾期记录中只有58条划扣方式的有效记录，其中包括48条逐月划扣记录和10条逐年划扣记录。这两种划扣方式对逾期期数的影响用SPSS非参数检验Mann-Whitney U分析结果表3。

由表3，两种划扣方式的秩均值均为29.50，渐近显著性为1，大于显著性水平0.05，不拒绝原假设，逐月划扣和逐年划扣这两个独立的样本来自的两个总体的分布不存在显著性的差别。

住房公积金管理中心最初确定以逐月划扣和逐年划扣综合了多方面的因素，一方面便于委托银行办理资金业务，另一方面能够方便借款人还贷，同时降低借款人违约的风险，使住房公积金管理中心的资金得到有效利用。选择逐年扣划还贷方式，可使用公积金存款账户中的资金提前归还部分贷款本金，希望提前还贷减少贷款利息负担的借款人多选择逐年划扣。选择逐月扣划还贷方式，借款人自贷款发放后的第2个还款月即可减少现金还款，在还款期间能充分使用每月缴存的住房公积金，为减轻每月还款压力的借款人大多选择此类还款方式。

3.2.4 还款方式 公积金贷款的还款方式主要有两种，等额本金和等额本息。等额本息还款方式指借款人每月以相等的金额偿还贷款本息，该还款方式每月还款金额相同，月还款额中的本金比重逐月增加，利息比重逐月减少，便于借款人安排家庭收入的支出。等额本金还款方式指借款人每月等额偿还本金，贷款利息逐月递减，该还款方式每月归还本金相同，利息随贷款本金余额的逐月减少而相应减少，每月还款金额逐月递减，但贷款前期的还款压力较大。在90条随机抽样样本中只有10条记录还款方式为等额本金，80条记录为等额本息，约占全部的记录的90%，两种还款方式的平均逾期都在1-2之间。研究还款方式的选择对逾期期数的影响，SPSS非参数检验两独立样本的Mann-Whitney U检验结果如表4。

表4中渐近显著性为0.731，大于显著性水平0.05，不拒绝原假设，两个独立样本来自的总体分布无显著的差异性，等额本金和等额本息两种还款方式对逾期期数没有构成显著性的影响。

等额本金和等额本息这两种还款方式都有各自的优点，等额本息方式偿还初期利息支出最大，本金还得较少，适用于收入稳定，还款前期资金紧张的人群。等额本金方式利息随本金逐月递减，每月还款额亦逐月递减，较适用于还款资金充裕，未来收入上升空间有限的群体。借款人选择公积金贷款还款方式是多种因素共同作用的结果，除了考虑目前的经济状况外还与今后的期望收入有关。

3.2.5 委托银行 住房公积金采用的是一种委托运作模式，《住房公积金管理条例》规定住房公积金管理中心不能办理金融业务，不能从事资金有关的业务操作，应当委托住房公积金管理委员会指定的银行办理住房公积金的金融业务。住房公积金管理中心只负责相应的审核和考察，所有的资金业务均由指定的银行办理，不同委托银行的借款人在逾期的期数上是否存在显著差别需要进一步的分析。抽取到的武汉市某银行住房公积金贷款逾期数据中包含武汉市的9家某银行，由于有几家银行的数据较少，论文只用其余5家贷款逾期较多的记录进行分析，这5家银行分别为桥口支行、武昌支行、青山支行、黄陂支行、营业部，SPSS非参数检验多独立样本K-W检验结果如表5。

表5中，检验的渐近显著性为0.228，大于显著性水平0.05，不拒绝原假设，5个独立样本来自的总体分布无显著差异，委托银行与逾期期数没有显著性的联系。

在住房公积金贷款过程中，银行只负责对相关的资金业务进行处理，而所有的审批程序都是由住房公积金管理中心完成的，在这个过程中银行没有权利和义务进行相关资料的审批和核准，因此委托银行对逾期期数的影响不显著。银行作为和借款人直接接触的第一方，可以很方便地获知借款人相关的信息以及这些信息的变动，可以获得关于借款人各方面状况的第一手资料，因此可以迅速针对这些变化制定相应的措施，应对借款人的变化产生的贷款拖欠和逾期。然而，公积金贷款中所有的风险都归于住房公积金管理中心，银行不负有任何责任，所以银行在处理公积金贷款业务中，只是简单的操作者，而没有从管理主体的角度出发来完善住房公积金的贷款，这使得借款人的逾期变得不可控，违约情况和逾期期数也相应增加。

4 结论

论文通过随机抽取武汉市某银行2010年的90条公积金贷款逾期记录，利用SPSS软件的非参数检验，分析了个贷类型、房屋类型、划扣方式、还款方式、委托银行五类因素对贷款逾期期数的影响。分析结果证明这五类因素与借款人的逾期期数之间都没有显著性的联系，不是影响贷款逾期期数的主要因素。当然，这个结论的得出可能因为，仅从某银行的抽取数据做研究，样本数据太少。另外，若上述结论可靠，那么主要的逾期因素应该回归到个人因素上来考虑，这就需要在更多的数据支持下做统计研究，以进一步完善。

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公积金相关政策范文第5篇

企业年金是企业在参加基本养老保险，并按规定按时足额缴费的基础上，为职工办理的补充养老保险制度，是出资人的自愿行为，也是提高员工福利和员工退休后基本生活水平的重要措施。我国社会保障体系大体由政府的基本养老保险、补充养老保险、商业养老保险三部分构成，其中的“补充养老保”又称雇主发起养老计划，在我国称之为企业年金。企业年金在国外已有100多年的发展历史，各国对企业年金的称谓不完全一致，如英国称“职业年金”，澳大利亚称“公司养老金”，美国称为“雇员退休金计划”等等。

我国正在逐步完善社会养老保险体系三大支柱（基本养老保险、补充养老保险、商业养老保险）中的补充养老保险制度。

二、设立企业年金的有利之处

企业年金是基本养老保险补充形式，《办法》指出：建立企业年金，有利于完善社会保障体系，提高职工退休后的生活水平，有利于吸纳人才，增强企业凝聚力和竞争力。

1.从宏观来看，建立和发展企业年金，有利于完善社会保障体系，提高职工退休后的生活水平，使企业形成长效人才机制，增强凝聚力和竞争力。

2.根据《办法》的规定，参加企业年金缴费的企业职工，退休后将在依法领取基本养老保险之外，又能一次或定期领取到一笔属于补充养老保险金性质的收入，相当于增加了退休工资，在一定程度上缓解了参保企业职工的退休保障问题。

3.企业年金基金可以按照国家规定投资运营，投资收入并入企业年金基金，最终也由职工享受。如果企业年金基金运用于稳建的投资，其收益应该略高于定期存款利息。

4.采用企业年金方式提高职工收入，员工无需为此缴纳个人所得税，企业也能起到一定的避税作用。

5.基本养老保险和企业年金个人账户的累计剩余资金都可以继承。但是基本养老保险个人账户资金来源仅为个人缴费部分，而企业年金个人账户不仅包括个人缴费部分，还包含按照企业年金方案规定计入个人账户的企业缴费部分，相对企业年金有一定的优势。

三、现有年金政策的不足之处

1.标准金额太低，没有足够吸引力。按照《企业年金试行办法》的有关规定，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一，即企业缴纳的企业年金相当于员工一个月的工资，按此计算企业年金仅为职工贡献8.33%计量收入，对员工没有足够的吸引力。

2.相应的税收优惠政策力度不够。按照江西省国税局赣税发［2005］316号文件规定，企业年金税前扣除标准是本单位上年职工工资总额4%以内，超出部分不能在税前列支。如果这一免税幅度不作相应的调整，企业以缴纳年金方法提高职工退休后收入是不经济的。

3.企业年金提取困难，变现能力差。对职工而言，企业替个人缴纳的年金相当于把现在应得的收入定期存入企业，进行集中投资。在对普通职工的调查中我们发现，由于领取困难，不能随时变现，普通职工对企业年金投资并不信任，多数员工认为企业替个人缴纳年金不如直接发给个人，用于归还住房贷款、股票投资、或者存定期养老。

4.如同住房公积金一样，职工在退休时大都会选择一次性提光个人账户的全部年金，即使分期提取，账户金额也是有限的，不像退休金可以无限期领取。因此，企业年金制度实际上并未起到退休金的作用。

5.企业年金的管理成本较高，而投资范围受限，投资后产生的收益极为有限。

《办法》第八章第五十三条至五十六条规定：受托人、托管人和投资管理人提取的管理费分别不高于受托管理企业年金基金财产净值0.2%、0.2%和1.2%，企业年金管理成本达1.6%。

按照《办法》的规定运作，投资产品分成三类：第一类是货币类产品，不得低于基金净值的20%；第二类是固定收入的产品，不高于20%。从目前的运营中看，如果扣除1.6%的管理成本企业年投资产生的净收益极为有限，甚至有可能低于个人普通理财净收益。

四、管理企业年金的风险之处

企业年金为保值增值需要进行投资，但是由于企业年金的特殊性，企业年金投资产生的风险格外令人关注。

企业年金和基本养老保险一样，是企业职工的养老钱，因此企业年金的安全性尤为重要，在某种程度上来说，企业年金投资是不能亏本的。相对企业年金而言，在化解和防范基本养老保险资金风险方面，国家承担了更多的责任。尽管新出台的相关政策对企业年金基金管理有严格的规定，但只要是投资，就有一定的风险性，尤其是在现阶段，过去认为风险很低的国债市场和一级申购市场都可能产生亏损。根据我国目前企业年金基金的投资规定，我国的企业年金基金投资可能面临如下风险：

1.相关风险。又称主办人关联风险或者称为企业年金计划关联风险，是指企业年金基金大量投资于企业年金计划发起人即企业年金主办人的资产而产生的风险。

目前，我国一些大型企业的年金基金主要投资于企业年金计划主办人的资产（如主办人发行的各种企业债券和公司股票等），这种投资使企业年金基金的投资绩效较依赖企业年金主办人资产的质量，不能更大范围地分享金融市场各种金融工具提供的投资机会，也不能分散投资风险。当企业年金主办人经营状况不好、业绩不良或企业资产贬值时，企业年金基金的投资绩效将直接受到影响，甚至影响到企业年金的未来支付。

2.通胀风险。在货币经济环境下，所有金融投资所面临的一个重要风险就是通货膨胀风险，企业年金基金投资的通胀风险将导致企业年金基金投资绩效受损，投资风险加大，乃至影响企业年金计划的缴费和支付，尤其是最终影响企业年金计划的支付能力。

3.利率风险，即资产价格的风险。利率的变化显然影响企业年金计划的充足性。利率风险是期限、现金流和现在的利率水平的函数。一般情况下，利率上升，债券价格下降，同时利率的升降也会影响股票的价格。美联储和中国人民银行近期的加息政策表明，中国乃至全球长期以来实行的低利率政策有可能发生变化。由于企业年金的长期性和非流动性，利率的变化不但对企业年金基金存量资产价值产生影响，而且对企业年金基金投资增量的价值也产生重要影响。我国企业年金基金的投资选择，必须正视新的利率政策对企业年金的重要影响。

4.税务风险。由于我国的企业年金刚刚起步，尽管《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》早在2004年已出台了，但是各地方政府的企业年金政策特别是税收优惠政策仍然需要进一步明确和完善。

2006年1月中旬，财政部向二十几家财政部直属金融机构下发了《关于国有金融企业试行企业年金的通知（征求意见稿）》，企业缴费在工资总额4%以内的部分可从成本中列支已经写入其中，而大多数的省、市则没有相关的政策出台。但是这些税收优惠政策仍然没有明确指出“工资总额”所包含的具体范围，这种税收政策的模糊性使得企业有所顾忌，在考虑税收处罚风险之后，企业建立企业年金的积极性大打折扣。

五、结论

无疑，建立企业年金，有利于完善社会保障体系，提高职工退休后的生活水平，有利于吸纳人才，增强企业凝聚力和竞争力。但是，在现有企业年金政策尚不明朗的情况下，建立企业年金可能会面临着一定的政策风险；同时企业年金的缴纳比例较低，且变现能力不强，对缴费职工产生的边际效用远低于直接增加员工福利产生的边际效用；这种着眼于长远的补充养老保险更面临着诸多的投资风险，而国家目前缺少相关的政策来化解、规避这种风险。