交通银行论文

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交通银行论文范文第1篇

一、存在的问题

一是对待群众存有冷、横、硬、推、烦的现象。二是宗旨观念不够牢固。表现在：对待群众不能始终保持热情服务的态度，当手头工作多时，性子就有些急躁，态度不够和蔼，如遇到需要重复解释的问题时，噪门就会比平时响，显得没有耐心，没有合理调整自己的情绪，没有切实做到为群众所想，急群众所急。三是服务经济的大局意识有待加强，思想狭隘，只满足于做好眼前的工作。四是工作作风不扎实，对业务工作满足于现状，缺乏对工作的主动性、积极性和创造性。五是少数民警在执勤中还存有执法不规范、警容不整的现象。

二、存在问题的原因

一是从主观上讲，缺乏超前预见性，缺乏开拓创新精神，看成绩多了，看问题少了，工作标准不高，只求过得去，不求过得硬。

二是为群众服务观念不牢固。未牢固树立全心全意为人民服务的宗旨观念，没有深刻体会“一切为了群众，一切依靠群众，从群众中来到群众中去”的实质，没有坚持任何时候都要以群众满意不满意，答应不答应，赞成不赞成作为工作的出发点和落脚点，没有拿出百分之百的热情接待每一位群众，工作中对待群众缺乏耐心，没有真正做到全心全意为人民服务。

三是制度定的不少，墙上本上都有，个别制定了只停留写在纸上，挂在墙上，没有落实到行动上，抓落实不够好，有的民警违犯了只在会上点点说说，不提名不提姓引不起触动。

三、整改措施

（一）要规范勤务管理。要严格执行公安部《交通民警道路执勤执法规范》，交通民警在执勤执法时，要使用规范用语，做到准确恰当，用语文明，执法公正，路面执勤民警在继续保持规范化执勤形象的同时，做到“纠章时主动走到车前，说话时敬礼问好在前”，任何时候不辱骂、训斥群众。交通民警需要检查车辆时，应当根据道路条件和交通情况，选择安全和不妨碍通行的地点进行，避免造成交通堵塞，禁止逢车必查。交通民警在道路上执勤执法时，在无明显违法和突发事件、自然灾害、交通事故等紧急情况下不得随意拦截检查机动车。交通民警在道路上执勤执法时，不得擅自改变处罚种类、幅度，少填罚款额多收钱，故意拖延处理时间，不给违法驾驶员交付处罚决定书和暂扣凭证，使用非标准的处罚决定书和暂扣凭证，不按规定上交或者不归还暂扣的驾驶证、行驶证。交通民警在道路上执勤、执法时，不得利用职务之便索要物品或者收受他人财物，不得要求或者接受宴请。

（二）要规范交通事故处理。交通事故处理工作要严格执行有关的法律法规，确保依法办案，执法公正。加强对事故处理民警的宗旨教育、廉政教育，坚持依法办案，对待群众做到热情，耐心，坚决杜绝“冷、硬、横、推”和“关系案、人情案”的发生。各中队民警接到事故报警要先期处置，保护现场，抢救伤者，适用简易程序的要当场处理。车辆受损较轻，不影响驾驶的，不得施救或清障。需对事故车辆进行检验鉴定或委托定损时，可告知驾驶员将车辆开至指定地点。报警服务台实行24小时值班备勤，随时接受群众报警求助。接警后，城区5分钟内、市郊10分钟内、农村地区尽快到达现场。

交通银行论文范文第2篇

【关键词】内部控制 信息披露 商业银行

一、引言

虽然近几年中国的银行内部控制机制和风险防范体系不断完善，但是金融机构，信贷资金违规案件仍不断出现，暴露了银行内部控制机制，风险防范和监管体系薄弱。监管部门，专家，学者，商业银行内部以提高银行的内部控制和信息披露为重点对象。中国的上市商业银行的内部控制有关的内部控制信息披露的基础上实施的是大多过于模块化和形式的，是不利于的商业银行的长远发展，同时由于投资者的信息不对称，也有较高的风险投资问题。

二、我国上市商业银行内部控制信息披露的规定

中国证券监督管理委员会，上海证券交易所和深圳证券交易所于2006年，出台《上市公司内部控制指引》。 2008年6月28日，中国的财务部，在国资委等5部委联合制定了《企业内部控制基本规范》，要求企业在内部控制方面实行自我评价，披露的年度自我评价报告，并可聘请会计事务所审计的证券及期货业务资格的内部控制的有效性。这标志着中国的上市公司，以完成一个完整的披露内部控制的片面披露，以满足监管需要的外部用户的信息，从自愿性信息披露的强制性披露与国际标准的全面改造，以满足决策的需要。

三、上市商业银行内部控制信息披露现状分析

本文主要以我国上市商业银行2011年的内控信息披露为基础，探讨在中国的商业银行如何提高内部控制信息披露问题。

目前我国上市的商业银行包括浦发银行（600000）、华夏银行（600015）、民生银行（600016）、招商银行（600036）、南京银行（601009）、兴业银行（601166）、北京银行（601169）、农业银行（601288）、交通银行（601328）、工商银行（601398）、光大银行（601818）、建设银行（601939）、中国银行（601988）、中信银行（601998）、平安银行（601318）、宁波银行（002141）。这样，我们研究的对象限定在浦发银行、华夏银行、民生银行、招商银行、南京银行、兴业银行、北京银行、农业银行、交通银行、工商银行、光大银行、建设银行、中国银行、中信银行、平安银行、宁波银行十六家上市银行2011年年度报告。我们的数据来源于上述十六家银行网站的2011年年报全文。

（一）披露的总体情况

16家上市商业银行都从不同层次对内部控制进行描述，并由监事会进行披露，大部分由会计师事务所出具的审计报告。

（二）董事会报告

大部分上市商业银行董事会均进行了对于内部控制责任的声明，如华夏银行对内部控制的责任声明“目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险”。董事会按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在2011年12月31日有效。另外相似的银行，中国农业银行，招商银行，中国民生银行。华夏银行成立于华夏银行风险管理和内部控制委员会，负责统筹，协调本公司的信用风险，市场风险，操作风险，发展为核心的全面风险管理和内部控制工作委员会工作规则，并确保其有效运作，建立了完善的内部控制系统的工作计划和实施方案。此外，南京银行，兴业银行，华夏银行，北京银行还披露了建立健全内部控制体系的工作计划和实施方案。

（三）监事会报告

各上市银行审阅了公司内部控制自我评价报告，对董事会报告无异议，并认为公司制定了较为完整、合理、有效的内部控制制度。

（四）会计师事务所的审核报告

会计师事务所的审核报告中，南京银行、农业银行、交通银行、工商银行、光大银行和中国银行没有披露会计师事务所内部控制的审计报告，其余的银行的内部控制的审计报告虽表述形式略有差异，但是都明确了会计师事务所对内部控制有效性发表审计意见和公司建建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性的责任。以及披露了内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

四、上市商业银行内部控制信息披露的不足

首先，银行内部控制信息披露的格式和内容比较随意，达不到标准，缺乏统一性。一些商业银行应付了事，并没有透露详细的信息。这种缺乏内部控制信息披露的格式和内容要求的详细信息，造成商业银行披露中无从入手。

其次，董事会，监事会对内部控制的意见都比较表象，缺乏实质性评估。这方面主要是由于董事会，监事会的缺陷，另一方面，也与目前的相关规定不够明确。

五、对上市商业银行内部控制信息披露的改进建议

证监会要规定商业银行的内控信息披露的相关格式及内容，用来规范上市公司的披露行为。会计师事务所出具的内部控制审计报告很多都只是停留于表象，缺乏实质性。

公司董事会，监事会应具体评价银行的内部控制，要求审计委员会或者独立董事会对上市商业银行的内部控制的有效性发表独立意见。

参考文献

[1]蔡文津.上市公司内部控制信息披露问题研究[D].厦门大学硕士学位论文，2009.

[2]唐红娟.论我国上市银行内部控制的信息披露[J].证券保险，2009， （10）：42-43.

交通银行论文范文第3篇

2014年1月20日，民政部、最高人民法院、公安部等部门着手研究建立完善未成年人监护干预制度，拟规定父母失责将被诉剥夺监护权，相关指导性意见拟于2014年年内出台。

我国在法律上确立强制剥夺失职家长监护权制度已有20多年。然而，相对于现实需求而言，现行法律仍显粗糙，不仅规定模糊、覆盖不全而，也没有具体落实各部门的责任，更缺乏对未成年人的权利救济。一方面，申请主体及具体权责不明确。比如，对于何为“有关人员”、“有关单位”，有义务“申请”却未申请时责任如何承担等问题语焉不详：另一方面，监护人被撤销监护人资格后，孩子们的监护权最终归谁？被撤销资格的监护人能否在一定条件下申请恢复相关权利？在剥夺资格期间，他们有哪些权利、需要承担哪些义务？这些问题现行法律都尚未涉及。

由于现行制度缺乏可操作性，使得20年多来，全国无一例剥夺监护权案件进入司法程序。目前看来，相关指导意见仍需在可行性层面加大调研和讨论力度，并加强未成年人权利的赋予及政府责任的落实，让各方而社会主体参与到未成年人保护建设之中，为未成年人编织一张无微不至的保护网。

北京／舒锐／法律工作者

雾霾污染不应片面指责中国

2014年1月，随着中国雾霾天气的持续发生，韩国、日本甚至地处太平洋彼岸的美国都传来了对“中国雾霾”的抱怨之声。一些人批评中国造成污染之际，也有人在反思美国的消费主义在污染问题上有无过错。

美国《国家科学院院刊》刊登来自中国、美国和英国的9名科学家发表的研究论文，称美国“外包”给中国的工业污染最多，出口美国的排放约占中国出口相关的污染物总排放量的21%。该研究提醒人们，美国一定程度上“自食其果”，不应停留在指责谁排放这些污染物，而应该意识到我们在减少空气污染上有着共同利益。

北京／惆怅／网友

“涨息”传闻折射银行业竞争变局

2014年1月23日，多家媒体报道称，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行在中国人民银行规定的基准利率上上浮了10%，以应对日益激烈的揽储大战。消息一出，五大银行回应称，要以官方网站数据为准，但其网站显示的利率却并非报道所言。

五大银行没将存款利率顶格上浮，并不等于它们没有这个愿望。每到岁末年初，银行之间都会爆发揽储战。在利率上浮有限的情况下，一些银行更多地采用向存款大户奖励或者返点的手法来揽储。其实，在银行存款准备金率长期高企、流动性偏紧的当下，银行之间的揽储战已趋常态化。而真正对五大银行构成实际威胁的，则是异军突起的互联网金融。2013年6月，余额宝上线后，互联网公司、支付平台均紧锣密鼓地推出各种货币基金产品。互联网货币基金的兴起加剧了银行存款竞争。就像马云说的：“银行不改变，我们就来改变银行。”互联网金融的出现，给铁板一块的利率管制注入了“鲶鱼效应”，催促着中国金融市场加快推进利率市场化。

广州／周俊生／评论员

问：由于身体原因，我再怀孩子的可能性很小，我想以此为理由在离婚时争取孩子的抚养权。请问，我需要向法院提交哪些材料？

交通银行论文范文第4篇

关键词：利率市场化；商业银行；利率风险

中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）04-0-02

一、引言

1978年我国开始金融体制改革，利率市场化改革作为我国金融体制改革的重要组成部分，至今已有20多年的历程。2013年7月20日央行宣布全面放开金融机构贷款利率管制，标志着我国利率市场化进程日益加快。这也表明，在利率市场化背景下，我国商业银行面临的利率风险将越来越大。利率风险是由于利率变动而引起的收益下降的风险。巴塞尔银行监管委员会1997年在《利率风险的管理原则》中，将利率风险分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和选择权风险。

（一）重新定价风险

重新定价风险是银行资产、负债和表外头寸到期日的不同及重新定价时间的不同而造成的。其中，“重新定价缺口”表示某一时点的利率敏感性资产和利率敏感性负债之差。当“重新定价缺口”为零，其不存在重新定价风险；当该值不为零，则表明存在该风险，而绝对值越大，则风险越大。

（二）收益率曲线风险

收益曲线是将各种期限债券的收益率连接起来而得到的一条曲线。收益曲线的斜率会随着经济周期的不同阶段而发生变化，使收益曲线呈现出不同的形状，并因此而产生收益曲线风险。若将各期限债券的收益率用曲线表示，其斜率要一般为正值，但不排除市场长期浮动利率贷款重新定价的利率低于短期存款利率的可能性，此时斜率会由正值变为负值，利差收益就会缩小甚至变为负数。

（三）基准风险

基准风险是指当贷款的其他条件与重新定价贷款的特点相同时，因所依据的基准利率的不同或利率变动幅度不同而产生的风险。假设一家银行一年期的贷款利率和一年期的存款利率分别为5%、3%。随着市场利率变动，银行调整存贷款的利率水平，贷款利率上升30个基点，至5.3%的利率；与此同时，存款利率上升60个基点，至3.6%的利率。虽然调整后，利差仍有1.7%，但较调整前的利差2%减少了30个基点。这部分的利差减少就是基准风险。

（四）选择权风险

由顾客选择权所带来的银行收益损失就是选择权风险。由于银行经营有期权性质的资产、负债和表外业务，利率变动时，客户可根据市场利率变动情况，行使隐含在上述业务中期权，而其选择权行使的行为会给其带来选择权风险。

在目前存款利率上限还未放开的背景下来说，我国银行的利率风险主要表现在重新定价风险和基差风险两个方面。随着利率市场化的推进，利率的波动对我国商业银行的盈利、净现金流以及隐含期权价值等方面都会产生不同程度的影响，带来巨大的利率风险。然而，究竟由于利率波动所带来的利率风险有多大，还需借助相应的模型对其量化。

国外关于利率风险的研究，从20世纪80年代开始，已从最初简单的缺口分析发展到后来的持续期分析、净现值分析和现代的模拟分析，并且进行压力测试、情景分析和事后检验。缺口分析、持续期等传统计量方法正逐步被在险价值（VaR）方法取代，但一直对它们进行改进，因为其计算简单且行之有效而被实业界人员持续使用。我国自1966年开始，学者们也陆续研究利率风险。在利率风险度量模型方面，学者们运用敏感性缺口模型、VaR模型等方法来对其进行度量。

目前，度量利率风险的方法分别有利率敏感性缺口方法、持续期缺口分析方法、VaR分析方法以及动态模拟分析方法。不同方法的前提假设、度量成本要求等不尽相同。由于我国商业银行利率风险度量还处于起步阶段，结合我国商业银行实际情况，本文尝试运用利率敏感性缺口模型以及VaR模型度量其利率风险。

二、利率敏感性缺口模型

利率敏感性缺口是指利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额。本文采取绝对指标——利率敏感性缺口=利率敏感性资产—利率敏感性负债进行测算，选取交通银行等8家股份制银行进行利率风险的实证研究，选取现金及存放中央银行款项、存放同业款项和拆除资金、买入返售金融资产、客户贷款和垫款、投资以及其他资产作为利率敏感性资产，选取向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、交易性金融负债、卖出回购金融资产、客户存款、已发行债务证券、其他负债作为利率敏感性负债，分析各商业银行2013年上半年年报，得出各商业银行利率敏感性缺口统计表，如下：

表1 商业银行利率敏感性缺口统计 单位：百万元

资料来源：各商业银行2013年上半年年报

从上表可以看出，3个月内的各商业银行的利率缺口均为负值，以中国建设银行的负缺口最大，达到3.316471万亿元。而且，四大国有商业银行的短期缺口值都比较大，排在七家商业银行的前四位，其次是浦发银行。四大国有商业银行在三个月的考察期内，存在巨大的利率敏感性负缺口，主要原因在于商业银行过度重视存款额度指标，使得短期内存在较多的活期存款，而有效信贷却不足，近年内国家对贷款的严格控制也加剧了这种现象。这种情况的存在，未来一旦利率上升，将会给商业银行带来很大的风险。

三、VaR模型

VaR模型是在正常的市场条件下和给定的置信水平上，在给定的持有期内，某一投资组合预期可能发生的最大损失。该模型的关键前提为置信水平和一定时期，用公式表示为：。为概率，为证券组合在持有期内的损失；为置信水平在下的风险价值。

首先对变量进行定义：为初始投资额，R为投资回报率，预期收益与收益率R的波动性为和，在给定置信水平c下的投资组合最小价值为，VaR定义为：。其最普通的形式可以通过未来投资组合价值的概率分布中求得。在置信水平c下，试图找到可能性最小的，即：，这种形式对于连续分布还是间隔分布都有效，可以用此形式求得VaR值。

此处运用的是局部估值法——德尔塔—正态方法来度量VaR，具体为：假设组合回报服从正态分布，将投资组合收益写为：。假定所有资产收益和有价证券投资组合收益是正态分布，因此，。其中为初始投资额度，为持有期，组合收益率标准差，为标准正态分布下置信度所对应的分位数。本文将使用广义自回归条件异方差法来计算VaR值。

由于我国市场利率组成包括同业拆借利率、存贷款利率、央行利率、外币利率、债券发行利率等。而贷款利率刚刚放开，数据太少，存款利率上限还未完全放开，所以基于数据的可得性，下面将使用上海同业隔夜拆借利率来研究在当前缺口下，各商业银行的每日在险价值VaR。

（一）利率样本模型的建立

选取2011年至2013年SHIBOR市场公布的隔夜拆借利率，样本总量为749个，数据来源SHIBOR网站，对其进行对数处理之后，建立其合理的模型，计算VaR值。通过Eviews软件检验可得该时间序列是平稳的，但是不符合正态分布，且存在自相关和条件异方差现象，所以建立GARCH模型来刻画残差的ARCH效应的特征。本文选取GARCH（1，1）模型来拟合SHIBOR1时间序列，最后通过相应的变量值求得利率波动性。设置均值方程、方差方程如下：

经过检验，GED分布模型对序列拟合的程度最高，消除ARCH效应后，可得残差基于GED分布的GARCH（1，1）模型：

（二）基于GARCH模型的VaR值结果

通过基于残差符合GED分布的GARCH（1，1）模型计算得到SHIBOR1在95%置信水平下的VaR序列，可以算出同业拆借利率波动下商业银行的风险价值VaR。由于前面公式是在标准正态分布的假设下得到的，此处SHIBOR1使用的是残差服从GED分布的GARCH模型，因此将调整为GED分布下的，，等于1.652739，的平均值为0.098932，将各银行三个月内的利率敏感性缺口代入公式可得其VaR值，分别为交通银行389.86亿元、浦发银行1031.05亿元、兴业银行448.59亿元、中国工商银行4822.31亿元、中国建设银行5422.72亿元、中国农业银行2113.46亿元、中国银行2853.13亿元、中信银行718.96亿元。

由上面结果可以看出，我国各大商业银行在三个月的考察期内每日在险价值都较大，尤其是四大国有商业银行，远远超过其他股份制银行。其中中国建设银行的每日在险价值最大，为5422.72亿元，可见其存在很大的利率风险，我国各商业银行应该更加重视利率风险的管理，不断提高自身的利率风险管理水平，规避由于利率的变动所带来的损失。

四、对策建议

（一）加快商业银行的业务转型

我国各大商业银行目前的业务结构为传统业务——存贷款业务占大部分，虽然近年来中间业务有了大力的发展，但在整个业务结构内占比较少，商业银行依然依赖着存贷款利差作为收入的主要来源。在利率市场化以后，要规避利率变动带来的损失，就要改变现有的业务结构，加快业务结构的转型，大力发展中间业务。

（二）建立商业银行利率风险内控机制

建立起一个完善的能够反映与本行资产、负债和表外业务头寸相关联的利率风险计量系统，是当前我国商业银行利率风险内控机制的关键。要做到追溯银行当前及未来将面临的各种利率风险，包括再定价、收益曲线、基准与选择权风险等的全部来源。在科学计量利率风险分析的基础上，确定银行承受的利率风险总额，并将其逐步分解，由各部门、机构分别承担各自风险限额的控制。

（三）加强利率风险管理的法规建设和人才培养

在利率风险管理方面，首要是加强利率风险方面的法律和法规建设。我国颁布的部分法规，缺乏利率风险的监管指标体系。因此必须尽快制订新的法规，建设相应的风险指标监控体系。而且，现代金融风险管理是一门技术性非常强且复杂的新兴学科，要求相关从业人员必须具备高素质，接受严格培训，才能理解相应业务的性质，采取适当的措施实现风险防范。

参考文献：

[1]秦江波，于冬梅.中国商业银行利率风险的理论与实证[J].科技与管理，2008（02）.

[2]刘伟巍.我国商业银行利率风险模型及其实证研究[D].湖南大学硕士学位论文，2008，10.

[3]童瑛.我国商业银行利率风险管理研究——基于利率市场化背景[D].厦门大学硕士学位论文，2008.

交通银行论文范文第5篇

关键词：上市银行；员工；社会责任；社会责任报告

企业社会责任（Corporate Social Responsibility，CSR）思想发端于20世纪初的美国。而英国人Sheldon（1923）是最早启用企业社会责任这一概念的学者。但Sheldon在其著作《管理哲学》中首次使用该概念之后，30多年间，学术界对该概念的研究并不多（Carroll，1999）。20世纪60年代，该领域的文献开始增多。到20世纪90年代末，企业社会责任不仅在学术界得到广泛关注，在企业界也受到普遍重视。在“财富500强”企业中，将社会责任作为企业目标核心组成部分的大约占90%（Boli & Hartsuiker，2001）。

近30年来，在企业社会责任研究领域，学术界主要有利益相关者、企业公民和契约论三大理论视角（刘学平、孙燕青，2014）。其中，我国学者比较认同利益相关者理论的观点（张洁梅，2013）。该理论指出，企业社会责任是企业对股东、员工、政府、消费者、供应商等广大利益相关者所承担的责任，是对他们利益要求的关注与维护（金建江，2007）。该理论观点修正了“股东至上”的价值思维，相对清晰地界定了企业承担社会责任的对象。持该理论观点的学者普遍认为，作为企业的核心利益相关者，员工对企业生存发展的重要性不言而喻，企业应对员工履行社会责任（刁宇凡，2013）。在企业履行员工社会责任的具体内容方面，国外研究者主要关注平等雇佣、职业安全与健康、工作的意义性、工作与家庭平衡等，也有少数学者考察了跨国公司在发展中国家履行员工社会责任的问题；在企业履行员工社会责任的具体途径方面，国外学者的研究主要围绕民主管理、劳资协商、丰富工作内容、制定守则、实施管理项目等展开（黄蕾，2007）。而国内学者对企业履行员工社会责任的研究较少，已有研究主要从履责依据（欧阳润平、黄蕾，2009；陆玉梅等，2014）、保障员工权益（葛锦林，2007；赵涛等，2008）和提升员工素质（孙建华，2006；于欣，2007）等角度展开。从国内现有文献来看，在企业履行员工社会责任方面，研究范围仍需进一步拓展，研究深度仍有待加强。因此，借鉴国外研究成果，全面深入地考察中国文化背景下企业对员工的社会责任问题成为一个值得关注的研究方向。

同时，由于不同行业之间存在着盈利能力、经营环境以及在国民经济中的地位等方面的差异，不同行业的企业在社会责任的履行方面也必然存在明显差异。但现有文献在分行业的研究方面相对匮乏。银行业作为我国经济运行体系的核心参与者和行政垄断的受益者，承担着资源配置、经济调控以及风险管理等诸多职能，对社会经济发展起着引导、支持和带动作用。鉴于行业的特殊性，不少学者对银行业金融机构的社会责任进行了考察。但现有文献大多着眼于社会责任的内涵、意义、作用、目的以及社会责任与企业价值的关系（萧松华、邵毅，2014）。而在银行业金融机构履行员工社会责任方面的研究成果还相当匮乏。2006年，浦发银行了我国银行业第一份《企业社会责任报告》。此后，披露社会责任报告逐渐成为银行业的例行之举。本文基于我国16家上市银行的2014年度社会责任报告，考察其对员工的社会责任履行状况。

一、 研究方法

1. 研究样本。目前，我国共有16家上市银行。其中，工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行等5家为国有控股银行，其余11家为股份制商业银行。本文收集到这16家上市银行的2014年度社会责任报告，并将其作为分析资料。同时，各上市银行截止2014年末的资产总额如表1所示，本文根据资产规模情况将16家上市银行划分为大型、中型、小型3个类别。

2. 研究方法与程序。本文主要用定性分析方法考察我国上市银行员工社会责任的履行情况。首先，本文根据对国内外相关研究文献和16份社会责任报告的研读结果，将我国上市银行对员工的社会责任履行状况归纳为履责意识、履责内容、履责效果等3个方面。其次，通过对16份社会责任报告的分析，分别从上述3个方面详细阐述我国上市银行对员工的社会责任履行状况。最后，总结研究结果，得出研究结论。

二、 研究结果

1. 我国上市银行的履责意识。一方面，16家上市银行均将员工列为需要履责的对象之一，均披露了履行员工社会责任的基本情况，这说明她们均认可“企业应对员工履行社会责任”这一观点。另一方面，一些银行将对员工的社会责任写入企业使命，一些银行则在企业文化或企业战略中描述了对员工的社会责任，还有一些银行在社会责任愿景或理念中阐述了对员工的社会责任，另外一些银行则只是在介绍年度社会责任履行情况时才阐述其对员工的社会责任，这显示出不同银行对履行员工社会责任的重视程度不一。其中，工商银行等6家银行将对员工的社会责任写入了企业使命，显示出对履行员工社会责任的高度重视（见表2）。招商银行和华夏银行分别在企业文化和企业战略中描述了对员工的社会责任，显示出对履行员工社会责任的较高重视程度。交通银行、民生银行和宁波银行则分别在责任愿景、责任理念和责任观中阐述了对员工的社会责任，说明其对履行员工社会责任的重视程度一般。其他上市银行只在年度社会责任履行情况的介绍中阐述其对员工的社会责任，说明其对履行员工社会责任的重视程度不够。

2. 我国上市银行的履责内容。首先，保障员工权益是企业对员工履行社会责任的最基本要求。从上市银行披露的社会责任报告来看，除了南京银行之外，其他15家上市银行都披露了员工权益保障方面的内容。其中，15家上市银行均披露了平等雇佣方面的内容；除中国银行、农业银行之外的13家上市银行均披露了员工保险福利方面的内容；工商银行、兴业银行、民生银行、光大银行、华夏银行和宁波银行与员工签订劳动合同的比率达100%；中国银行将全行5.8万名劳务派遣员工全部转换成合同工，成为国内唯一一家实现劳务派遣用工全员转换的国有企业；除农业银行、兴业银行、民生银行、平安银行、宁波银行之外的10家上市银行均建立了职代会制度，兴业银行、民生银行、平安银行和宁波银行则通过员工座谈会、员工访谈、员工满意度调查等方式来了解员工的利益诉求。

其次，促进员工职业发展是企业对员工履行社会责任的重要内容。从上市银行披露的社会责任报告来看，16家上市银行均披露了促进员工职业发展方面的内容。其中，16家上市银行均披露了员工培训方面的内容，除建设银行、中国银行和平安银行之外的13家上市银行均披露了畅通员工职业发展通道或规划员工职业生涯方面的内容。

再次，认可员工价值是企业对员工履行社会责任的重要体现。从上市银行披露的社会责任报告来看，除兴业银行、浦发银行、中信银行、光大银行、北京银行之外的11家上市银行披露了员工价值认可方面的内容。其中，除南京银行之外的10家银行均披露了薪酬方面的内容；工商银行开展了感动工行员工评选活动，工行苏州分行还以优秀员工的名字命名理财工作室；农业银行、南京银行开展了选树先进典型活动；宁波银行进行了敬业榜样人物的评选与宣传。

最后，员工关怀也是企业对员工履行社会责任的重要体现。从上市银行披露的社会责任报告来看，16家上市银行均披露了员工关怀方面的内容。其中，除中国银行之外的15家上市银行均披露了员工健康与安全保障方面的内容；除民生银行之外的15家上市银行均披露了关心员工生活方面的内容；除民生银行、北京银行、宁波银行之外的13家上市银行均披露了帮扶困难员工方面的内容；中国银行四川省分行大力推进员工维权，成为金融系统中唯一一家被全国总工会评为“全国工会职工法律援助维权服务示范单位”的机构。

3. 我国上市银行的履责效果。上市银行对员工履行社会责任，最直接的效果就是提高了其满意度，降低了其流失率。从上市银行披露的社会责任报告来看，中国银行、浦发银行和光大银行披露了员工满意度方面的数据，分别为76.01%、大于80%、97.25%；工商银行、建设银行、浦发银行、中信银行、北京银行和宁波银行披露了员工流失率方面的数据（见表4）。

同时，履行员工社会责任也树立了上市银行的良好企业形象，从而有利于吸引优秀人才加盟。根据上市银行披露的社会责任报告及本文对各种“最佳雇主”排行榜的检索结果，我国上市银行入选最佳雇主榜单的情况主要如表5所示。

三、 结论与启示

员工是企业的重要利益相关者之一，承担对员工的社会责任是企业履行社会责任的重要方面。目前，社会责任报告已经成为银行业的例行之举。本文基于我国16家上市银行的2014年度社会责任报告，对其履行员工社会责任的情况进行了分析。结果表明，我国上市银行对履行员工社会责任的重视程度不一，一些上市银行对履行员工社会责任的重视程度有待加强；各上市银行比较注重保障员工权益，促进员工职业发展和开展员工关怀，但在认可员工的价值方面做得不够；很多上市银行没有进行员工满意度的调查和员工流失率的统计，或者是进行了调查和统计，但是没有再社会责任报告中披露相关数据。同时，从三大“最佳雇主”榜单来看，我国上市银行入选榜单的数量较多，说明上市银行履行员工社会责任的整体情况较好。

对员工履行社会责任是上市银行提高员工满意度、降低员工流失率，进而获得可持续竞争优势的重要法宝。因此，我国上市银行要进一步增强对履行员工社会责任的认识，采用多种方式认可员工的价值。同时，要通过员工满意度调查了解员工对银行各方面的满意程度和意见，通过员工流失率的统计分析了解员工流失的原因与规律，进而明确改进的方向和管理的重点。

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基金项目：国家社会科学基金项目（项目号：16BGL105）。