公积金缴存情况
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公积金缴存情况范文第1篇
我县自1997年参加住房公积金以来，截止20__年月6月30日止，全县共有184个单位，8209人参加缴存住房公积金，共归集住房公积金：5087万元，其中，累计个人住房公积金提取额：1261万元，定期存款：2450万元，活期存款：523万元，贷款余额：853万元，（自参加住房公积金以来，发放贷款348笔共1185万元），现有住房公积金：3826万元，历年住房公积金增值收益72万元。缴存比例：①县财政供养人员：按工资收入的5%缴交；②企业缴存比例皆超过5%，个别甚至达到20%。住房公积金缴存人数从1997年开始逐年增加，缴存的住房公积金也逐年上升。
二、管理运作情况
10年来，县房产管理部门对住房公积金的管理，从总体上来看还是好的。一是能够认真贯彻落实国务院350号令精神，遵循“住房委员会决策，住房公积金中心运作，银行专户存储，财政监督”的原则，逐步建立和完善各种管理规章制度，特别是建立了公积金贷款会议审批制，为贷款安全提供了制度保障。二是在住房公积金提取和使用方面，也能按照全省统一的操作流程实施管理，对历年公积金增值收益的72万元的使用，除提取20万元作为贷款风险准备金外，其余用于管理费和建设廉租住房的补充资金，至今没有发现违规管理使用住房公积金的问题。总而言之，我县在机构设置、缴存、提取和使用、接受监督等方面的工作都日趋完善，特别是在县房产管理局的不懈努力下，参缴住房公积金人员的住房环境得到了不断改善，全县住房公积金工作取得了一定的成绩，并且走在了全省各县市的前列，受到了省主管部门的表扬。
三、存在问题
（一）没有给部分缴存户发放实名制储蓄卡，个人知情权得不到充分体现。我县的住房公积金在建设银行和工商银行××支行开设了专户，工商银行已给其负责的乡镇和教育医疗及企业单位缴存个人发放了储蓄卡，缴存户随时可以查询缴存情况。但建设银行××支行至今尚未发放个人储蓄卡，造成其负责的机关事业单位缴存户无法晓知个人缴存数额和财政配套数额的详情，缴存户要求建设银行尽快发放个人储蓄卡。
（二）房改收入资金使用不够透明。全县收入的房改资金有多少，用于建设文明小区的资金有多少，现在还剩余多少，这些情况审计、纪检、公安、检察等部门都已审核过，但没有在一定范围内进行通报。
（三）规章制度和办事程序没有及时上墙，给服务对象带来不便。县房产局虽然建起了新的营业大厅，改善了服务环境，但是没有及时把住房公积金的各种规章制度和有关事项的办理程序张贴在墙上，不利于缴存户办理有关公积金的各项事宜。
四、几点建议
（一）县住房公积金主管部门要督促建设银行尽快发放实名制储蓄卡，还住房公积金缴存户的知情权。据了解建设银行已计划发卡，希望抓紧做好此项工作，因为现在计算机网络技术十分发达，发卡并非难事，如果再拖是没有理由的。
（二）要建立和实施好基础性工作制度。一是各缴存单位要认真审核上报“住房公积金缴存名册”；二是县房产管理局要向缴存单位发放《住房公积金手册》，由单位发放到缴存户个人手中；三是年终各单位要将“住房公积金职工个人情况核对表”公布，让单位的缴存人员核对《住房公积金手册》的缴存情况，看是否相符。
（三）县房产管理局每年应该向社会公布全县住房公积金的增值收益和使用情况。公开的内容包括：按规定提取的贷款风险准备金，提取的管理费和用于廉租房的补充资金等，以便缴存户监督。
（四）要提高我县住房公积金的缴存比例。按政策规定，财政供养人员的缴存比例不得低于5%，不能超过12%。据了解，省直机关的缴存比例已提高到8%。××市去年7月份起也按8%的标准缴存，而我县的缴存比例仍处在最低的底线。因此希望县委、县政府能够把我县的住房公积金缴存比例提高到8%。根据地方财政收入状况，逐年提高缴交比例，让广大干部职工享受到更高更好的住房公积金待遇。
公积金缴存情况范文第2篇
一、2017年我镇住房公积金各项工作指标完成情况
2017年，在市住房公积金管理中心的大力指导和支持下，我镇以“扩大住房公积金覆盖面，加快改善群众居住条件”为目标，扎实推进住房公积金缴存管理工作，努力扩大住房公积金覆盖面，健全住房保障机制，取得了一定的成绩。
截至2017年12月31日，我镇住房公积金缴存总人数达到11863人，缴存单位228家，缴存总额18120.74万元。2017年新开户缴存单位数累计完成17户，本年度任务完成率为242.86%；新开户缴存人数2834人，本年度任务完成率为157.97%。
二、主要做法和经验
（一）做好政策宣传工作，营造建制扩面氛围
我局通过多方宣传发动，不断提高企事业单位和职工的缴存意识和使用意识，落实缴存责任。
一是配合市住房公积金中心宣传住房公积金政策法规，通过召开讲座、培训等多种途径，向广大企事业单位员工宣传公积金有关提取管理办法，贷款管理办法及管理使用等有关知识，提高住房公积金基本知识的普及面。
二是加强和改进宣传方式，注重宣传实效，充分利用电视、报纸等媒介，送政策、送服务进园区、进企业，进一步提高住房公积金制度的社会知晓率，广泛宣传表扬先进单位，着力营造企业自觉缴存住房公积金的扩面工作新常态。
三是深入企业调研，通过走访企业，发动企业主动为职工缴存住房公积金。主要向企业主介绍有关缴存政策，同时主动了解企业、职工缴存意向以及存在困难，为企业缴存提供政策指引。
（二）以归集为重点，努力打开工作局面
根据市住房公积金管理中心下达的年度缴存任务，我局制定实施计划，积极落实缴存归集工作，努力扩大缴存工作面。
一是抓好行政事业单位建立住房公积金制度，努力实现行政、事业单位缴存全覆盖，目前全镇已基本实现所有行政事业单位及各村（居）部门缴存全覆盖的目标；
二是重点开展企业扩面工作，按重点突破，引导推进的思路，首先落实规模较大、经营状况较好企业的缴存工作，扩大已开户企业的缴存规模，例如理文造纸厂、洪梅电器厂、台玻、富之源公司等，实现重点突破，建立标榜，进一步扩大企业住房公积金缴存覆盖面，提高住房公积金归集额。
三、2018公积金扩面工作计划
（一）按照市住房公积金管理中心安排，进一步扩大制度覆盖面。加强政策宣传，强化行政执法，密切部门配合，加强监督检查。努力扩大已有规模以上企业住房公积金覆盖率，让广大企业职工合法权益得到确实保障。
（二）进一步加大宣传力度，重点突破，通过在镇有线电视上进行宣传，召开企业座谈会，对新成立优质企业以及已缴存的规模以上企业进行上门走访，解读公积金政策等措施，从而进一步提高公积金归集额。同时，发挥政策的处罚和引导作用，运用行政手段，进一步加强新成立优质企业的开户缴存工作。
公积金缴存情况范文第3篇
（湖南省环境监测中心站，湖南长沙410019）
［摘要］住房公积金以职工工资为基础，是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式。单位和职工个人必须依法履行缴存住房公积金的义务。创新公积金运作模式、建立健全公积金风险防范体系，才能形成解决问题对策。
［
关键词 ］公积金；公积金管理；对策
［DOI］10.13939/j.cnki.zgsc.2015.35.176
1前言
住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金，是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式［1］。住房公积金制度是国家法律规定的重要的住房社会保障制度，具有强制性、互、保障性。单位和职工个人必须依法履行缴存住房公积金的义务。
2住房公积金现状
2.1《住房公积金管理条例》急需尽快修订，尽快推行公积金制度
住房公积金制度是国家为解决中低收入群体住房问题，依据国务院令而设立的强制性基金。就是这样一项利民政策，也只有少部分人可以享受。
住房公积金缴存余额稳步增长，《住房公积金管理条例》距上次2002年修改已经有十余年时间，很多内容已经不适应经济社会发展需要，影响了公积金制度的推行。
2.2住房公积金重要作用远未发挥
目前无论是投资者还是购房自住的老百姓都比较偏向于选择住房公积金贷款购买住房。虽然住房公积金取得了较好的成绩，但它还处于“初级”阶段，使用条件限制太多。部分有改善住房需求的城镇职工因为没有建立住房公积金账户，而无法获得住房公积金贷款，住房公积金在银行里面闲置。解决好我国中低收入者的“购房难”问题，住房公积金就是其中的一条重要措施［2］。
2.3住房公积金主要集中在行政事业单位和经济效益好的企业
很多单位以职工岗位不稳定、编外人员无编制等理由，不给建立住房公积金或故意降低缴存工资基数，使职工根本达不到正常标准。而有些效益好的企事业单位，根据《住房公积金条例》中的有关条款在各方面利益的驱动下，不惜提高缴存比率或加大工资基数，争取多缴住房公积金，因建立住房公积金后单位可以冲抵利润，少交税费，个人可得到住房公积金本息，享受低息贷款，这样的结果会导致个人缴存额的不公平现象，职工的合法权益得不到有效维护，势必形成住房保障体系的难以拓展和不同部门在政策执行上的差别。
住房公积金覆盖面不广，缴存公积金基数按职工本人上一年度月平均工资计算。一部分由职工所在单位缴存，另一部分由职工个人缴存。职工个人缴存部分由单位代扣后，连同单位缴存部分一并缴存到住房公积金个人账户内。住房公积金制度一经建立，职工在职期间必须不间断地按规定缴存，除职工离退休或发生《住房公积金管理条例》规定的其他情形外，不得中止和中断。体现了住房公积金的稳定性、统一性、规范性和强制性。
2.4住房公积金缴存比例差距大，成为合理避税的渠道［3］
《住房公积金管理条例》未规定缴存比例的上限，由于近几年不同行业、企业的收入差距拉大，各地执行的住房公积金占职工工资收入的比例差距比较大。缴存基数高的单位，其缴存比例也普遍偏高，最高与最低相差高达6倍。税务部门对住房公积金缴存比例有严格的限制，但对缴存基数却没有严格的规定，加之住房公积金管理中心对各单位上报的缴存基数审核流于形式，造成很多单位通过虚假高报工资基数，将住房公积金作为工资薪金外发放奖金、津贴的渠道，从而达到逃避缴纳个人所得税的目的。
3住房公积金对策
3.1健全法律和规章制度，加强监督
加强住房公积金的管理，强化行政监督，规范监督行为，保证住房公积金规范管理和安全运作，定期开展对公积金使用管理的专项审计。采取有效措施扩大住房公积金的覆盖面，提高公积金缴存率和归集量。住房公积金管理部门要建立和完善执法队伍，经常检查各单位的缴存情况，对违反规定未建立和不足额缴存住房公积金的单位要采取警告处罚、新闻通报相结合的措施，督促各单位按时足额缴存。
3.2创新公积金运作模式、构建管理机构
设计灵活多样的住房公积金利率政策、扩大住房公积金的覆盖面、创新贷款品种、完善贷款政策、提高服务科技含量、建立公积金贷款风险防范体系［4］。按照“统一决策、统一制度、统一管理、统一核算”的原则调整，单位及其职工缴存的公积金必须归集到所在城市的管理中心进行统一管理。
3.3严格执法，进一步强化住房公积金归集业务
各市（州）政府应对符合条件的单位，经市（州）住房公积金管委会批准，可适当提高公积金缴交比例。各级机关为职工缴存的住房公积金，按照《住房公积金管理条例》（国务院令第350号）的规定纳入本级财政预算。加强对公积金归集的执法工作，督促不缴、欠缴单位按规定足额缴存住房公积金。
3.4加强宣传，积极鼓励职工利用住房公积金贷款购建住房
在住房公积金贷款的使用上，需保持住房公积金贷款在使用上的公平性。适于在中、低收入居民中开展。采取多种方式加强住房公积金的宣传，让社会公众了解住房公积金的缴存、支取、个人购建房贷款发放等公积金的基本特点和使用方法。通过广泛宣传使广大公众了解住房公积金“低存低贷”的政策优势。
3.5加大力度清理回收违规使用的住房公积金
住房公积金是专门用于职工个人住房建设的基金，“取之于民，用之于民”，必须“专款专用”。任何单位和个人不得挪作他用。职工住房公积金只能围绕解决职工住房问题，各地要采取强有力的措施加快清理回收违规使用的住房公积金。
参考文献:
［1］国务院.住房公积金管理条例（国务院令第350号）［Z］.国务院，1999.
［2］钱凯.改革和完善我国住房公积金制度的观点综述［J］.经济研究参考，2007（24）.
［3］徐达.住房公积金制度改革势在必行［EB/OL］.［2014-04-15］.ce.cn/xwzx/gnsz/gdxw/201404/15/t20140415_2656557.shtml.
公积金缴存情况范文第4篇
持续低位的缴存覆盖率和个贷户率
住房公积金缴存覆盖率反映的是，在所有城镇就业职工中，有多少比例的人缴存了住房公积金。该比例值与住房公积金的公平性或普惠性成正比，比例低即覆盖率低，表明住房公积金在缴存环节的公平性或普惠性低。图1显示，住房公积金缴存覆盖率虽有逐年升高的趋势，但升幅过低，多年在30%以下徘徊，2014年才过30%，2016年也只有31.54%。由此，住房公积金虽然已经运行近30年，但覆盖率依然过低。截至2016年底，全国城镇就业职工中依然有近70%没有缴存住房公积金。
进一步观察还发现，就是在已经缴存住房公积金的职工中，基于所属单位性质差异产生的不平等同样十分明显。据北京师范大学中国收入分配研究院的一项研究，2014年非私营单位住房公积金缴存覆盖率不足10%，而国家机关事业单位的住房公积金缴存覆盖率高达近90%（见图2）。进一步推论即是，体制内就业者的覆盖率远远高于体制外就业的覆盖率。
这项研究关于基于工资收入差别而产生的覆盖率的不平等同样十分明显。图3显示，收入水平越低覆w率越低，收入水平越高覆盖率越高，低收入和高收入人群缴存覆盖率之差高达近50个百分点。
由上，住房公积金缴存覆盖率总体偏低更多体现在体制外的就业人群和低收入人群。这显然意味着，住房公积金目前的运行缺乏平等性或普惠性。
见证住房公积金低公平性的另一个指标是个贷户率，即住房公积金贷款户数与缴存住房公积金户数的比例，反应在缴存住房公积金的家庭中就是有多少家庭实际使用了住房公积金贷款，比例低说明使用住房公积金贷款的家庭少，因而公平性低。住建部关于住房公积金的年度报告中没用缴存户数和贷款户数的数据，但有缴存职工数和贷款职工数的数据，本文以职工数的一半作为家庭数的估算数从而推算出缴存和贷款的家庭户数，由此得出图4，即住房公积金及总个贷户率（累计贷款户数与累计缴存户数的比例）的走势柱状图。该图显示，住房公积金总个贷户率虽呈逐年走高趋势，但多年在40%以下，近两年刚刚超过40%。这表明，在所有缴存住房公积金的家庭中，仅有4成使用了住房公积金贷款。
进一步观察个贷户率的地区差异（图5），本文发现，个贷户率和经济发展即人均收入水平之间不具有统一的相关关系。从分布看，前十名中呈负相关的省份明显多于正相关的省份。其中个贷户率超过80%的省份全部分布在西部落后地区，新疆和青海的个贷户率甚至超过90%。相反，广东、北京、海南等东部省份的个贷户率却很低。其中广东的个贷户率不足20%，排名垫底。北京的个贷户率也不到30%。
由此，在住房公积金贷款运用上，住房公积金的低公平性是显而易见的，经济发达的东部省份的住房公积金的公平性多低于经济落后的西部省份。
住房公积金的公平性何以成痛
1999年颁行并于2002年修订的《住房公积金管理条例》明示，住房公积金制度的设立旨在促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平。相关的各级各类官方文件更是把住房公积金作为解决中低收入人群住房问题的利器。但住房公积金在实际运行中却很难兑现其公平性或普惠性的指向。特别是前述住房公积金缴存覆盖率和个贷户率长期在低位徘徊。那么，住房公积金的公平性何以成痛，症结在两个“两难”。
首先是缴存环节的两难即缴存两难。住房公积金管理条例规定，单位为职工缴存的住房公积金，按照下列规定列支：（1）机关在预算中列支；（2）事业单位由财政部门核定收支后，在预算或者费用中列支；（3）企业在成本中列支。由此，机关单位和事业单位为职工缴存的住房公积金实际上都是由财政埋单的，但企业为职工缴存住房公积金则是企业自己埋单。问题在于财政埋单容易，企业埋单就难易不一了。实际上，很多企业特别是相当一部分私营企业或小微企业运营状况不佳，难以为职工缴纳住房公积金。特别是在近几年经济下行、经济结构转型的大背景下，不少企业的经营状况持续恶化，囊中更为羞涩。在这种情况下，强制性收缴难免会加大企业成本进而使得企业的运营雪上加霜。这就形成了两难。企业主动缴纳，难；强制性缴纳，也难。笔者在对某市住房公积金的调研中曾见证过两个单位在住房公积金缴存问题上的来自不同部门的互异立场：住建部门认为应对不给职工缴存住房公积金的企业采取强制性措施，人事部门则认为，住建部门的做法会加重企业负担，甚至危及企业生产，进而危及就业和社会稳定。
其次是贷款环节的两难即个贷两难。一方面。在房价不断攀高的住房市场上，中低收入者使用住房公积金贷款难。原因很简单，住房公积金贷款额度是有上限的，特定个人或家庭最高额度则是根据其还贷能力（比如借款人偿还贷款本息后月均收入应不低于本市城乡居民最低生活保障水平，或贷款本息不应高过其同期家庭收入的50%）、房价成数（比如首套自住90平方米（含）以下的，不得超过所购住房价款的80%）、住房公积金账户余额和贷款最高限额（比如国管公积金中心最新规定是90平方米（含）以下的首套自住住房，贷款最高额度为120万元））等条件来确定。由此，在住房公积金贷款额度给定条件下，如果首付款（比如购房款的20%）与住房公积金贷款额度之和仍然低于购房款，购房者又没有能力筹集相应差额，那么，住房公积金贷款也是无法获得的。大量中低收入家庭恰是这样一种情况。这样的情况在一二线城市表现得尤其突出。笔者曾对北京、长沙、南昌、大连、兰州、乌鲁木齐等30多个城市的家庭的偿付能力做过测算，以家庭平均可支配收入、购房面积90平米、首付30%、商贷期限30年等数据为参数，所得的结果是，其中有一半以上城市（多为一二线城市）的家庭贷款月供占月收入比超过50%，即超过其正常的贷款能力。如果在以上的测算中将平均收入替换为中低收入，不具备正常贷款能力的比例肯定会有明显提高。最新的住房公积金年报所披露的相关数据似与以上估算有异曲同工之妙。住房公积金最新报告显示，2016年住房公积贷款所购单套面积在90平米以上的住房的比例高达近70%，报告给出这个数字的用意是总结成绩，但笔者却看到了另一面：这个70%恐怕与相当一部分城市中的相当一部分中低收入者不会有什么缘分。
由此可以推论，实际使用住房公积金贷款者，似乎不太可能如住房公积金年报所披露的那样多为中低收入者，而是可能多为中高收入家庭，而且可能多为投资或投机炒房客。住房公积金贷款在实际运行中演绎成如此令人尴尬的现实生态，其背后应是多因素较力的结果，这其中所谓的多因素榜单上，自然少不了诸如去库存压力、土地财政、既得利益集F操纵、炒房团等。如此说来，遏制住房公积金贷款的投资或投机性运用就有些勉为其难了。这也正是所谓住房公积金个贷第二难。
如何释痛
住房公积金制度设立之初及其一直以来的普惠指向如同司马昭之心路人皆知，但是实际运行中的反向而行意味着我们在具体设计思路和相应的制度和政策环节一定是有问题的。所以缓释其痛的“灵丹妙药”自然是坚持立足住房公积金设立的普惠初衷，重新梳理和构建住房公积金运行中的诸多思路和相关政策措施。焦点则是，住房公积金相关的权利和利益诉求的均衡重心只有一个，即保障中低收入者的住房权。
首先是思路重构。比如，在住房公积金的缴存环节。正如前述，大量运营不佳的企业的确存在不同程度的缴存压力，甚至无力缴存。对此类企业，住房公积金管理条例也有关于缓交、少交的条款，年度报告中也有相关的内容。2016年报告披露，该年申请降低缴存比例和缓缴的企业1.3万家，减少企业缴存资金153亿元。且不说该数字是否存疑（2016年实缴单位238.25万元，缴存额16562.88亿元，每个单位平均缴存约70万元。同期申请降低缴存比例和缓缴的企业则是每个单位平均约118万元，比有实缴能力的单位平均数竟高出近50万元），更重要的问题在于，按照条例规定，少交缓交的部分要在未来补缴的，这对企业而言实际上是一笔刚性债务。这样的处理思路显然会令本已运营不佳的企业雪上加霜。所以，是否应该考虑对企业少交的缺口给于适当的财政补贴，甚至对无力缴纳的部分企业给于适当的减免豁免，由此产生的缺口由财政支付，而不是作为企业债务。再比如，在住房公积金运用环节。按照住房公积金管理条例规定，住房公积金属于个人储蓄资产，任何一位缴存者都有以法定提取或贷款使用的权利。同时，住房公积金制度旨在保障所有人特别是中低收入者的住房权利。两种权利如何协调？当住房公积金贷款很难为中低收入群体获得，相反却可能沦为中高收入者投机炒房的工具时，是否应该考虑，过去我们均衡这两种权利的思路是否需要调整，是不是尝试一下这样的思路：对高收入人群，住房公积金主要目的在互助合作的理念下重在资产保值增值，而非购房时贷款；对中低收入人群则是重在住房保障，敞开贷款大门。
由此推出如下三条在制度或政策层面的重构之策。
――“贷款准入”，即对高收入人群和部分中高收入人群，限制甚至禁止其使用住房公积金贷款。对中低收入者购房引致的住房公积金贷款需求则无条件准入。
――“差异化补贴”，即对缴纳住房公积金有困难的企业，政府给予一定数额的补贴，可依据企业的经营状况细分若干档补贴条件和相应的补贴额度。
――“豁免待遇”，即对于无力缴纳住房公积金的企业和职工，可以设立一个豁免缴纳触发标准，触发该标准即可享受缴纳豁免，在该豁免期内，可以不缴纳住房公积金但依然可以使用住房公积金贷款。
公积金缴存情况范文第5篇
一、以民生为本，彰显普惠性，夯实制度基础
普惠缴存人就是夯实住房公积金制度的群众基础。住房公积金制度的生命力在于群众基础，而群众基础来源于政策的普惠性。因此，让缴存人普遍受益，是深化住房公积金改革的主旋律。
多年以来，住房公积金改革仁者见仁，智者见智，众说纷纭。总理在《2015年政府工作报告》中已阐明“继续推进科技、教育、文化、医药卫生、养老保险、事业单位、住房公积金等领域改革。发展需要改革添动力，群众期盼改革出实效，我们要努力交出一份为发展加力、让人民受益的改革答卷”。可见，普惠缴存人，让缴存人受益，让缴存人满意，就是深化住房公积金制度改革的总要求和试金石。
“人人能享用，时时可查询，月月可办理”，这是社会各界和广大住房公积金缴存人对住房公积金制度改革的共同期许。各地丰富多彩的探索与实践证明，只要住房公积金制度设计科学并与时俱进地完善，对职工住房的普惠性、保障性和服务就能彰显与发挥。
二、以住房为主，彰显保障性，发挥制度优势
以住房为主，就是说住房公积金制度设计者与管理者，要紧紧围绕以住房公积金缴存职工租房、买房和养房（养房包括物管、装修和维修等费用，下同）为主线，如何维护缴存人充分享有制度规定的权益和最佳服务，一切为了职工住房，为了职工住房的一切，确保职工住房消费保障优先，努力实现住房公积金应提则提、应贷则贷的使用目标，而非只追求资金运营收益的最大化。以住房为主或者说以房为宗旨的特征是突出住房公积金使用于职工住房的保障性，亦是住房公积金政策性金融与商业性金融的根本区别。住房公积金的保障性主要是通过制度的安排，让参缴职工在日常租房、买房、养房及其他特别需求时，能及时提取其住房公积金作为供给支持来实现。
坚持保障性并非否定互。住房公积金制度的互主要是通过向职工提供政策性个人住房公积金住房贷款来实现。目前，住房公积金管理出现了两种倾向，要么个贷率过高，偏重强调互；要么个贷率过低，偏重追求保障性。似乎保障性和互成了一对不可调和的矛盾，有顾此失彼之嫌。其实不然，二者是可统一的。那就是在保障的基础上进行互助，没有保障就没有互助；但反过来互助搞好了又可以加强和促进保障，互助其实质也是保障性的一种拓展和延续或重要的补充形式。所以，在深化住房公积金制度改革中，既要突出其保障性，又要坚持其互。这就是发挥住房公积金制度的独特优势，二者不可偏废，需要统筹兼顾，才能相得益彰和科学发展。
三、以使用为重，彰显服务性，让缴存人满意
笔者曾有幸考察学习了徐州、长沙、深圳等市住房公积金管理中心，他们在认识和解决住房公积金的普惠性、保障性和服务性方面有其独到的见解。总结各地改革、创新与发展的经验教训，权衡利弊得失，从长计议住房公积金发展，解决住房公积金的普惠性、保障性和服务性之关键就在于如何科学制定安排好住房公积金的提取使用政策和贷款使用政策的问题。
首先，要坚持“以职工住房基本消费保障为主导，以个人住房公积金贷款作为互助补充”的政策取向和管理理念。住房金融是政策性金融，与商业性金融具有本质区别。必须确立住房公积金的核心功能是住房保障，这应该成为住房公积金制度改革的基本取向。因为，这既符合我国新型城镇化发展的要求，也符合进入“以养房租房需求为主，购房为补充消费”的房地产市场稳健发展新阶段的要求。住房公积金制度改革要与广大缴存人住房消费需求为导向，这是一条基本准则。否则，住房公积金制度就会丧失其强大的生命力和存在的意义。
